Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
OBJETIVO
Conocer las operaciones bancarias, así como los organismos bursátiles y la
forma en que la podemos utilizar en la financiación de una organización.
2
INTRODUCCION
3
Operaciones bancarias
Definición
Las operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas
emplean para un determinado bien económico puede ser a través de
cuentas bancarias.
Clasificación
Las más utilizadas es la que parte del principio de que la operación bancaria
esencial es la operación de crédito, y tomando en cuenta al sujeto de cesión
del crédito, se clasifican en:
Activas
Cuando el banco otorga el crédito, se dice que son operaciones activas (para
el banco) ejemplos tenemos: los préstamos, los descuentos, etc., el banco
puede entregar dinero bajo diversas condiciones, el cual puede estar
respaldado por garantía o no tener ninguna.
Pasivas
Cuando la institución recibe dinero del cliente se dice que son operaciones
pasivas para el banco. En este caso el cliente entrega dinero y puede
percibir intereses por esta prestación, ejemplo tenemos las cuentas
corrientes, las de ahorros, a plazo fijo, Cedulas Hipotecarias, etc.
Neutras o Accesorias
4
Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga créditos, por
ejemplo, las operaciones de mediación, donde el banco solamente sirve
intermediario, en el caso de giros enviados al cobro, como agente
recaudador del Estado, como custodia de valores, etc.
Cuentas bancarias
Cuentas corrientes
Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier
momento a voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma
de capacitación de depósitos que constituyen un servicio que ofrece el
banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza,
comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo
la custodia del banco. Los saldos en este tipo no ganan intereses y
prácticamente el banco no cobra por este servicio.
5
los mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse ante del
vencimiento del plazo pactado.
Operaciones Pasivas
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los
cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de
activo. Están registrado en el lado derecho del balance de situación; siendo
el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas,
aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de Débito.
La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que
supone las actividades que realiza una institución bancaria para allegarse
dinero, esencialmente del público en general. Para que un banco pueda
desarrollarse, es necesario que adquiera depósito, pues sin esto imposible
crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en
préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer
frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus
clientes.
Cuentas de depósito
Dinero depositado por clientes que dependiendo de sus características
pueden ser " a la vista o" a término" " a interés o no" " acompañadas o no
de facilidades crediticias". La ley 42 regula las expresiones "y/o “o" en las
cuentas bancarias de depósitos de dinero. El establecimiento de una cuenta
bancaria, más que una relación basada en la confianza mutua.
Depósitos a Plazo
“Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos
categorías: Depósitos de ahorro y depósito a plazo fijo".
El artículo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo al pago de interés
se refiere, cuando establece que solamente devengaran intereses las
cuentas de depósito a plazo (incluyendo las de ahorros), y prohíbe esta
misma modalidad en cuentas corrientes de cualquier tipo.
6
su punto de vista contable son registradas en el haber o en él debe. Los
abonos son anotaciones en el haber de la cuenta.
En consecuencia, abonar o acreditar una operación o cuenta bancaria es
registrar un abono o verificar una anotación en el haber de la cuenta. Los
adeudos o cargos son anotaciones en él debe de la cuenta. Los ingresos o
imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular, para
ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con
cheque que ejecuta el titular y son adeudadas inmediatamente en su
cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro la entidad bancaria permite al
cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente debe a la
identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto o números rojos.
Cancelación de cuentas
Significa la interrupción definitiva de las relaciones de la entidad bancaria
con su cliente. El tipo de cancelación de cuentas que se produce con más
frecuencia es por iniciativa del cliente deben cumplirse las siguientes
formalidades:
7
Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario.
Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro.
Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposición.
8
Realizar transferencias, órdenes de pago y abono.
Librar cheques contra su saldo acreedor.
Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos.
Abonos en cuenta de los ingresos propios y de terceras personas, así como
de las transferencias que reciba.
Abonos periódicos de los intereses devengado por la cuenta.
Recibir periódicamente un extracto de cuenta que refleje los movimientos
(adeudos y abonos) de la misma y su saldo.
Recibir periódicamente la liquidación de intereses devengados.
Obligaciones
No girar ni ordenar operaciones en descubierto.
No disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o
vencimiento.
Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad,
acordes con el folleto de tarifas y comisiones.
Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la
entidad su hurto o extravío para que esta proceda a su anulación.
El Cheque
El cheque es el documento que contiene una orden incondicionada. El
cheque es un título valor, un documento esencialmente transmisible que
contiene un derecho que ejerce su poseedor legítimo. Su función es servir
de pago.
Sus requisitos son dos grupos:
Ineludibles
Denominación de cheques inserta el texto mismo del título expresado en
el idioma empleado para su redacción.
9
El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de euros o en
moneda extranjero o convertida.
El nombre del que debe pagar, denominado librado que necesariamente
ha de ser una entidad bancaria.
El lugar de pago.
La fecha y el lugar de emisión del cheque.
La firma del que expide el cheque.
Funcionales
Existencia de fondos en la entidad a disposición del librador o cliente.
Acuerdo expreso entre el librador/cliente y la entidad para disponer de
fondos mediante la emisión de cheques
Clases de cheques
Cheque al portador puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona
que lo presente.
Cheque nominativo se emite a nombre de particular o persona jurídica
concreta y solo puede ser cobrado por ella.
Cheque para abonar en cuenta el librador prohíbe su pago en efectivo.
Cheque cruzado es aquel que el librador cruza con dos barras
transversales y paralelas sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la
entidad librada podrá cobrarlo en efectivo si no es cliente deberá cobrarlo
mediante ingreso en su cuenta.
Cheque conformado, el librador puede solicitar de la entidad bancaria
que presente su conformidad al mismo.
Cheque de ventanilla, es el cheque de la propia entidad bancaria, es
utilizado cuando el cliente no dispone de su talonario de cheques.
10
Los plazos legales de presentación de los cheques son los siguientes:
Los cheques presentados fuera de los plazos pueden ser pagaderos siempre
y cuando se cumplan las siguientes condiciones.
Existencia de fondos.
Inexistencia de revocación para el librador.
Presentación del cheque al cobro por persona formalmente legitimada.
Que no hallan prescrito.
Protesto notarial, es una declaración que da fe del impago, extendida en
un acta por un notario.
Declaración del impago sustitutoria del protesto, es realizada por la
entidad librada que hace constar el día de presentación del cheque y que
no ha sido pagado.
11
consistentes en la vinculación de una cuenta corriente y otra de ahorro del
mismo titular.
12
Fecha de operación.
Fecha valor de la operación.
Fecha valor de cada saldo.
Días valor del saldo.
La Conciliación Bancaria
Cada mes el banco está obligado de enviar a la persona o institución que
tiene una cuenta corriente abierta en esa entidad, una relación detallada
del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo.
Generalmente este saldo, que trae el estado de cuenta que envía el banco
mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta Banco refleja en
nuestros libros; en este caso se requiere hacer una Conciliación Bancaria
cada mes, para determinar las causas de las diferencias existentes y de
conseguir el saldo correcto. Estas diferencias entre los saldos de nuestros
libros y los libros del banco se deben generalmente a las siguientes causas.
¿Porque pudieran existir deferencias en la Conciliación bancaria?
Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la empresa y del
Banco son las siguientes:
Cheques pendientes o en tránsito: cheques emitidos por la empresa y no
cobrados en el Banco por el beneficiario del mismo. Por lo que están
abonados en libros, pero no cargados en el Estado de Cuenta del Banco.
13
Depósitos en tránsito: generalmente corresponden con depósitos
enviados por correo a fin de mes o que por cualquier causa no hayan llegado
al Banco. Por lo que aparecen cargados en los libros de la entidad y no
abonados por el Banco.
Notas de Débito: cargos hechos por el Banco por diversos conceptos
(intereses, comisiones, giros descontados devueltos, cheques recibidos de
clientes y devueltos por el Banco) que por no haberse recibido del Banco la
nota de débito respectiva (generalmente por correos) no se ha abonado en
los libros de la entidad.
Notas de Crédito: abonos hechos por el Banco (descuento de giros,
pignoraciones, pagarés) que por no haberse recibido la nota de crédito no
se han cargado en los libros.
Errores: puede suceder tanto en los registros de la empresa como en los
del Banco ya que al registrarse cualquier operación puede colocarse una
cantidad distinta.
Cargos o abonos incorrectos: puede originarse por depósitos o cheques
de bancos con los que la empresa lleva cuenta, los cuales por error se
carguen o abonen a otro Banco distinto o que el Banco nos cargue o abone
en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro cliente del Banco.
Otras diferencias: Algún otro tipo de diferencia que ocurren con menor
frecuencia.
14
ORGANISMOS BURSÁTILES
15
Demandantes o inversionistas: Persona natural o jurídica que invierte
sus recursos en la adquisición de acciones, obligaciones u otro valor
mobiliario, con el fin de lograr rentabilidad y liquidez, además de obtener
ganancias por medio de las transferencias de valores y especulaciones
generadas con las alzas y bajas de las cotizaciones.
Con ambos participantes se forma el mercado primario y secundario.
MERCADO SECUNDARIO: Se refiere a la compra y venta de valores ya
emitidos y en circulación. Proporciona liquidez a los propietarios de títulos.
Se realiza entre inversionistas.
MERCADO PRIMARIO: Se habla de mercado primario para referirse a la
colocación de títulos que se emiten o salen por primera vez al mercado. A
éste recurren las empresas y los inversionistas, para obtener recursos y para
realizar sus inversiones, respectivamente
En ambos tipos de mercados se pueden encontrar valores:
Valores de renta variable: condicionados a los resultados del emisor
(acciones, obligaciones).
Valores de deuda: crédito colectivo a favor de la emisora y ofrecen un
rendimiento constante, así como la amortización a valor nominal del plazo
a que se emitieron. (bonos, hipotecas del gobierno, certificados de
inversión, préstamos ...)
En el transcurso de los últimos 56 años, no obstante que se han presentado
periodos de crisis, nuestra economía se ha modernizado, logrando ubicarse
en la posición número 10 por la importancia del tamaño de su producción
y en la posición número 22 por su competitividad. Cambio en buena media
su carácter especialmente rural por otro urbano y moderno; y hace poco
más de una de cada adopto el nuevo modelo de desarrollo radicalmente
diferente al que había prevalecido entre 1940 y 1970. En este proceso el
sistema financiero también ha cambiado, aún que es preciso mencionar que
su evolución no ha sido un modelo de cambio gradual, sino acelerado y
hasta dramático, como ha sido la inserción de México en la globalización.
Se hace necesario hacer una revisión de varias de las etapas por las que ha
transitado México, con el objeto de distinguir los rasgos más importantes
de cada una de ellas e identificar aquellos aspectos que han enmarcado la
modernización de nuestro sistema financiero y que sin duda ha incidido en
el progreso del país.
16
S.D INDEVAL
Es una empresa privada cuyos socios son las casas de bolsa, especialistas
bursátiles, bolsa de valores, instituciones de crédito y compañías de seguros
y fianzas, cuyo objetivo principal es el de prestar servicios de guarda y
custodia, administración, compensación, liquidación y transferencia de
valores.
17
SERVICIOS QUE PRESTA EL S.D. INDEVAL
Administración de Valores
Este servicio se encarga de administrar todos los instrumentos financieros
almacenados en la bóveda física y en una bóveda electrónica que se conoce
como Bóveda Ampliada (se llama así porque ahí es donde viene mejor
detallado cada una de las transacciones que se llevan a cabo) y consiste en
el pago de los ejercicios de derechos que se devenguen sobre los valores
18
que se tienen en depósito. Los tipos de ejercicios de derechos que se
pueden generar son:
Compensación
Es un mecanismo a través del cual se determinan los importes y volúmenes
netos a intercambiar en dinero y valores entre las contrapartes de una
operación.
Liquidación
Es el proceso a través del cual las contrapartes cumplen con las obligaciones
derivadas de una operación, es decir, un mecanismo para que los valores
sean traspasados a la cuenta de valores de un nuevo propietario, y así
mismo, el efectivo sea acreditado a la cuenta de la contraparte
correspondiente.
19
Utiliza el esquema "DVP" de Entrega contra Pago.
Cuenta con un enlace en tiempo real entre el SIDV (Sistema Interactivo
para el Deposito de Valores) de S.D. Indeval y el SIAC (Sistema de Atención
de cuentahabientes) y SPEUA (Sistema de Pagos Electrónicos de Uso
ampliado) de Banco de México, para el fondeo de efectivo entre cuentas.
BOLSA DE VALORES
Es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que
sus miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes, introduzcan
órdenes y realicen negociaciones de compra venta de valores tales como:
20
Bonos públicos y privados
Certificados
Títulos de participación
Opciones o contratos de futuros.
Funciones
Canalizan el ahorro hacia la inversión contribuyendo así al proceso de
desarrollo económico
Ponen en contacto a las empresas y entidades del Estado necesitadas de
recursos de inversión con los ahorristas
Confieren liquidez a la inversión, de manera que los tenedores de títulos
pueden convertir en dinero sus acciones u otros valores con facilidad.
Certifican precios de mercado
Favorecen una asignación eficiente de los recursos
Contribuyen a la valoración de activos financieros.
Participantes
Intermediarios: casas de bolsa, sociedades de corretaje y bolsa,
sociedades de valores y agencias de valores y bolsa.
Inversionistas:
Inversionistas a corto plazo: arriesgan mucho buscando altas
rentabilidades
Inversionistas a largo plazo: buscan rentabilidad a través de dividendos,
ampliaciones de capital.
Inversionistas adversos al riesgo: invierten preferiblemente en valores de
renta fija.
Empresas y estados: empresas, organismos públicos o privados y otros
entes.
21
AGENTE DE BOLSA
Los Agentes de Bolsa son personas físicas inscritas en el Registro Nacional
de Valores e Intermediarios que como tal puede realizar las actividades
siguientes:
Actuar como intermediario en operaciones de valores
Recibir fondos para realizar operaciones con valor.
Brindar asesoría en materia de valores.
Existen Dos Tipos De Agente De Bolsa:
Brokers: Quienes realizan por cuenta propia el manejo de sus inversiones
Dealers: Quienes manejan las inversiones de terceros o sea de clientes
Los agentes por tus actividades y servicios que prestan se pueden dividir
en:
Los agentes de bolsa de servicio completo ofrecen a los clientes una
amplia gama de servicios, incluyendo la investigación sobre las
oportunidades de inversión, y ayudan a los clientes a desarrollar metas de
inversión, así como también a comprar y vender acciones para las carteras
de sus clientes.
Los agentes de bolsa por encargo (discount bróker) ejecutan la compra y
venta de órdenes por encargo de sus clientes, pero no ofrecen la variedad
de servicios que proporcionan los agentes de servicio completo.
Los agentes de bolsa de grandes volúmenes por encargo (deep-discount
brókers) generalmente operan para inversionistas que compran y venden
grandes volúmenes de acciones.
Las compañías de operación de bolsa de Internet (online brokerange
companies) ofrecen servicios completos y por encargo para inversionistas
que prefieren efectuar sus operaciones a través de Internet.
CASAS DE BOLSA
22
Son sociedades anónimas autorizadas por la Ley de Mercado de Valores,
inscritas en la sección de intermediarios del Registro Nacional de Valores e
Intermediarios que realizan operaciones de intermediación y asesoría en
materia de valores, estos se ocupan de las siguientes funciones:
Realizar operaciones de compraventa de valores
Brindar asesoría a las empresas en la colocación de valores y a los
inversionistas en la constitución de sus carteras
Recibir fondos por concepto de operaciones con valores
Realizar transacciones con valores a través de los sistemas electrónicos
de la BMV
Otorgar préstamos para la adquisición de valores con garantía de la
propia casa.
Realizar operaciones por cuenta propia
Administrar y guardar valores depositados en el INDEVAL.
Los participantes en la operación de las bolsas son básicamente los
demandantes de capital (empresas, organismos públicos o privados y otros
entes), los oferentes de capital (ahorradores e inversionistas), y los
intermediarios.
23
A plazo: se fija una fecha para pagar y esta no puede exceder de los 365
días
En firme: en este tipo de liquidación en el mismo día que se lleva a cabo
la operación al término de la sesión se hace entrega de él bien adquirido.
Cruzadas o de cruce: en este tipo de liquidación se fija una fecha de pago
del bien adquirido, pero si en dado caso se paga antes de la fecha fijada no
se hará entrega del bien hasta el día fijado.
CONCLUSION
La ventaja que observo del mercado bursátil se puede utilizar como una
forma de financiamiento a bajo costo alta rentabilidad.
24
FUENTES
http://ecured.cu/operaciones_bancarias
www2.congreso.gob.pe/sicr/cendobib/con4
www.enciclopedia-juridica.biz14.com
http://es.scribd.com/document/organismos-bursatiles
tumanejalo.com.mx/surgen-los-organismo-bursátiles
https://mx.advfn.com/mundo/mexico
25