MODELO DE FLUJO DE CA

O DE CAJA PROYECTADO
¿ Que es el flujo de caja ?

FLUJO DE CAJA FLUJOS

Es el estado financiero que Pueden ser de e
muestra los flujos de efectivo Las entradas de
para un periodo de tiempo - los producido
determinado. - el aporte de c
- los créditos o
Las salidas de e
- las producida
efectuadas
- los gastos ge
(administrativos
- los impuestos

¿ Que es un flujo de efectivo ?
FLUJOS DE EFECTIVO
Pueden ser de entrada o salida :
Las entradas de efectivo mas comunes son :
- los producidos por las ventas
- el aporte de capital (inversiones)
- los créditos obtenidos
Las salidas de efectivo mas comunes son :
- las producidas por las compras
efectuadas
- los gastos generales del negocio
(administrativos y de personal)
- los impuestos y tributos que se pagan
CURSO : EXCEL
PROFESOR : JORGE
¿ Que es el flujo de caja proye
FLUJO DE CAJA PROYECT
Es el estado financiero que muestra l
y egresos de caja estimados para el f
su elaboración se debe tomar en cue
- el periodo de tiempo a estimar
- los supuestos que se tomaran en c
efectuar las estimaciones como las
proyecciones de las ventas, proyecci
gastos, precios estimados, proyeccio
gastos generales, impuestos y tributo
 CURSO : EXCEL FINANCIERO
PROFESOR : JORGE BLACKER N.P.

o de caja proyectado ?

AJA PROYECTADO
ciero que muestra los ingresos
estimados para el futuro. Para
debe tomar en cuenta :
empo a estimar
ue se tomaran en cuenta para
aciones como las
as ventas, proyecciones de los
timados, proyecciones de los
impuestos y tributos.
MODELO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Se desea proyectar el flujo de caja mensual para los proximos 18 meses con la s

SUPUESTOS 1er mes

Ventas 620 unidades
- en efectivo 30%
- con tarjeta de credito 70%
Comision por Ventas con tarjeta 3%
Crecimiento mensual de ventas 12% los 7 primeros meses
Crecimiento mensual de ventas 8% los 2 meses siguientes
Crecimiento mensual de ventas 6% los 3 meses siguientes
Crecimiento mensual de ventas 4% los 3 meses siguientes
Crecimiento mensual de ventas 3% en adelante
Precio unitario 30
Crecimiento semestral del precio 6%
Compras 40% de las ventas
Gastos Administrativos
- Alquileres 2,500
Crecimiento 10% anual
- Luz, agua y telefono 900
Crecimiento semestral 3%
- Movilidad 800
Crecimiento 5% anual
- Limpieza 1,500
Crecimiento semestral 4%
- Gastos diversos 600
- Crecimiento trimestral 3%
Gastos de Personal
- Administrador 1
- Empleados 6
- sueldo del administrador 1,600
- sueldo del empleado 850
- Gratif. CTS Seguro Social y otros 48% del sueldo
Crecimiento de sueldos 5% anual
Saldo Inicial de Caja 18,000
 En el mes 6 se solicita un credito a 12 meses para adquirir un vehiculo
Monto del Credito 60,000
Cuota inicial 10,000
TEA del credito 12%
Aporte de capital en el mes 6 10,000
En el mes 10 se contratan 2 empleados mas

PROYECCION DE VENTAS

en unidades 1 2
Total
- en efectivo
- con tarjeta de credito

Precio unitario proyectado

Ingreso por ventas

PROYECCION DE GASTOS DE PERSONAL

1 2
Numero de Administradores
Numero de Empleados

Gasto del Administrador (soles)

Gasto de los Empleados (soles)
Total (soles)

PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

en soles
1 2
Alquileres
Luz agua y telefono
 Movilidad
Limpieza
Diversos
Total

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

en soles
1 2
Saldo inicial
Ingresos
- Ventas
- Aporte de capital
- Prestamo

Egresos
- Compras
- Gastos Administrativos
- Gastos de Personal
- Amortizacion de prestamo

Saldo final

Resultado operativo mensual

CALCULO DEL VAN

Inversion Inicial 250,000

COK 20% anual
VAN - 250,000
 CURSO : EXCEL FINANCIERO
PROFESOR : JORGE BLACKER N.P.

s 18 meses con la siguiente informacion:

rimeros meses
eses siguientes
eses siguientes
eses siguientes
un vehiculo

ados mas

3 4 5 6 7

3 4 5 6 7

3 4 5 6 7
3 4 5 6 7
EXCEL FINANCIERO
JORGE BLACKER N.P.
8 9 10 11 12

8 9 10 11 12

8 9 10 11 12
8 9 10 11 12
13 14 15 16 17

13 14 15 16 17

13 14 15 16 17
13 14 15 16 17
18

18

18
18