PROCEDIMIENTO Código EPU2-P-008

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AUDITORIAS INTERNAS DEL SIG Aprobado GG
Fecha 05/08/2015
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1. OBJETIVO
Establecer el procedimiento para planificar y realizar las auditorías internas del
Sistema Integrado de Gestión.

2. ALCANCE
Aplica a las diferentes Sedes de ELECTRO PUNO S.A.A. para auditar y determinar
si el SIG:
a) Cumple con las actividades de la empresa y los requisitos de las Normas ISO
9001:2008, y con sus propios requisitos (manual, procedimientos,
instrucciones, programas, etc.).
b) Esta implementado, mantenido y mejorado.
c) Es eficaz para cumplir la política y objetivos de la organización y proporciona
información a la Gerencia sobre resultados de las auditorías.

3. DEFINICIONES

Auditado: Organización o persona que es auditada (ISO

Auditor Interno:
Auditoría:
Criterios de auditoría:
Conclusiones de
auditoría:
Evidencia de la auditoría:
Hallazgos de la auditoría:
No conformidad:
9000:2005, 3.9.8)
Persona con atributos personales y competencia
demostrada para llevar a cabo una auditoría.
(ISO 9000:2005, 3.9.9)
Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias de la
auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar el grado en que se cumplen los
criterios de auditoría. (ISO 9000:2005, 3.9.1).
Conjunto de políticas, procedimientos o
requisitos. Se utilizan como una referencia frente
a la cual se compara la evidencia de la auditoría
(ISO 9000:2005, 3.9.3).
la Resultado de una auditoria que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos de la
auditoria y todos los hallazgos de la auditoria
(ISO 9000:2005, 3.9.6).
Registros, declaraciones de hechos o cualquier
otra información que son pertinentes para los
criterios de auditoría y que son verificables. (ISO
9000:2005, 3.9.4).
Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoría recopilada frente a los criterios de
auditoría. Los hallazgos de la auditoría pueden
indicar conformidad o no conformidad con los
criterios de auditoría, u oportunidades de
mejora. (ISO 9000:2005, 3.9.5).
Se aplica cuando un Hallazgo o accidente no
cumple en forma parcial o total con el criterio de
Auditoria es decir con el elemento/norma de
referencia o contraste tal como un
procedimiento, manual, política, u otro elemento

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de Sistema Integrado. Una no conformidad

Observación:
Oportunidad de mejora:
Potencial no conformidad:
genera una Solicitud de Acción Correctiva.
Se aplica cuando un Hallazgo no cuenta con las
evidencias que sustenten un incumplimiento con
el criterio de Auditoría es decir con el
elemento/norma de referencia o contraste tal
como un procedimiento, manual, política, u otro
elemento del Sistema Integrado, sin embargo, a
juicio del auditor, esta situación podría en algún
momento derivar en una no conformidad si no
se le atiende.
Se aplica cuando un hallazgo cumple con el
elemento de referencia o contraste y haya una
apreciación del Auditor o el Equipo Auditor con
respecto a que la actividad desarrollada pueda
hacerse mejor.
Se aplica cuando un Hallazgo o incidente, si bien
cumple con el criterio de Auditoría se puede
evidenciar que su tendencia haría incumplir con
el elemento/norma de referencia o contraste tal
como un procedimiento, manual, política, u otro
elemento del Sistema Integrado. En este caso se
genera una Solicitud de Acción Preventiva.

4. DOCUMENTOS A CONSULTAR
4.1. EPU2-P-009 No conformidades, Acción Correctiva y Preventiva
4.2. Requisito 8.2.2 de la Norma ISO 9001:2008.

5. RESPONSABILIDADES
5.1. Gerente General
Es responsable de aprobar el presente documento y propiciar su aplicación.
5.2. Representante de la Dirección
Es responsable de implementar, supervisar y asegurar que se cumpla el presente
procedimiento
5.3. Coordinador del SIG
Es responsable de administrar la ejecución de las auditorías del SIG y hacer cumplir
lo establecido en el presente procedimiento.
5.4. Gerentes, Jefes y Personal
Son responsables de ejecutar y cumplir el presente procedimiento.

6. DESARROLLO
6.1. Calificación de Auditores
6.1.1. La selección de los auditores se realizan tomando en cuenta:
a) Conocimientos relacionados a las Normas a auditar ISO 9001
b) Haber aprobado el Curso de Auditorías Internas del SIG basado en la norma
ISO 9001:2008.
c) Tener una antigüedad mínima de 1 año en la empresa.
d) Haber participado como observador como mínimo en una auditoría.

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6.1.2. El personal competente que cumpla con dichos requisitos será incluido en el listado
de auditores internos calificados de ELECTRO PUNO S.A.A.
6.1.3. Durante el desarrollo de las auditorías internas, podrán participar auditores
externos quienes asistirán como soporte a los auditores internos; o ejecutar
directamente las auditorías.
6.1.4. Los auditores externos deben cumplir como mínimo los requisitos definidos
anteriormente, excepto lo relacionado a la antigüedad en la empresa.

6.2. Programa y Plan de Auditorias

6.2.1. El Representante de la Dirección y el Coordinador del SIG, son los encargados de
asegurar que las auditorías internas del SIG se realizan a intervalos planificados de
acuerdo a lo solicitado por el Gerente General, para éste fin:
a) Elaboran el Programa de Auditorías del SIG teniendo en cuenta la importancia
de las operaciones implicadas, los resultados de las auditorías previas y los
resultados de la valoración del riesgo y aspectos ambientales.
b) Distribuyen el Programa de Auditorías del SIG aprobado por el Gerente
General, vía e-mail a las diferentes sedes al inicio del año para éste fin utilizan
el EPU2-P-008-RE-01 Programa Anual de Auditorías Internas del SIG.
c) Una semana antes de la fecha programada, el Coordinador del SIG elaboran el
Plan de auditoría EPU2-P-008-RE-02, en donde define criterios de auditoría, el
alcance, fechas, horarios, grupos de auditores (Auditor líder y Auditores),
auditados y documentos a ser auditados por cada equipo auditor. Este
documento es difundido a todos los involucrados (Auditores y Auditados), para
asegurar la presencia de auditores y auditados en las fechas programadas.
d) El Coordinador del SIG (CSIG), seleccionan los equipos auditores que deben
conducir las auditorías internas (mínimo dos auditores), en forma conjunta con
el Representante de la Dirección y definen al auditor líder, asegurando la
objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría (los auditores no auditan
su propio trabajo o área).

6.3. Aviso de Auditoria

6.3.1. Los auditores deben comunicar a los auditados por lo menos con 24 horas de
anticipación antes de la auditoría, e informarlos de los elementos del SIG a auditar.

6.4. Documentación de la auditoría

6.4.1. La documentación necesaria para efectuar una auditoría incluye:
a) La Lista de Verificación de Auditoria (EPU2-P-008-RE-03) u otra herramienta,
(éste registro se elimina cuando concluye la auditoría).
b) Copia no controlada de los documentos del SIG solicitados por los equipos
auditores para permitir el desarrollo de la auditoría. Si es necesario pueden
facilitarle copias no controladas, que al culminar la auditoría interna los
auditores internos los eliminan.

6.5. Ejecución de la Auditoría

6.5.1. Estudio Documentario: El equipo auditor, antes de la Auditoria, debe realizar un
estudio preliminar de la documentación del proceso o procesos a auditar, y prepara
la E2-P-008-RE-03 Listas de verificación u otras herramientas para realizar la
auditoría interna.
6.5.2. Introducción a la Auditoria: Antes de empezar su auditoria, el auditor líder
explica a los auditados el objetivo, los términos de referencia y la metodología a
utilizar durante la auditoria.

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6.5.3. Auditoria in situ:

a) El Equipo auditor colecta pruebas por medio de entrevistas, examen de
documentos, observaciones de actividades y hechos documentados en las
áreas cubiertas durante la auditoria.
b) Él auditor documenta las evidencias de la auditoria utilizando la lista de
verificación de la auditoría interna (EPU2-P-008-RE-03) u otra herramienta de
control.
c) El auditor verifica la información recibida durante entrevistas con información
similar colectada por observación física (por ejemplo: revisión de registros,
etc.) o declaraciones de hechos.
d) El auditor registra todos los hallazgos de la auditoria en su Lista de Verificación
en forma clara y concisa, detallando las evidencias.

6.5.4. Hallazgos de la Auditoria y presentación de resultados:

a) Concluida la auditoria in situ el Equipo Auditor, consolida las evidencias y los:
 Clasifican en: no conformidades, potenciales no conformidades, observaciones
y oportunidades de mejora, según corresponda. (Ver definiciones en el punto
3).
 La descripción de una no conformidad y/o potencial no conformidad se registra
en el EPU2-P-009-RE-01: Solicitud de Acción Correctiva/Preventiva, según
corresponda y la adjuntan al informe de auditoría por equipo, que además
contendrá otros hallazgos (observaciones y oportunidades de mejora). Dichas
descripciones deben ser exactas, concisas, fácil de leer, deben recoger toda la
evidencia disponible (cuándo, dónde, qué, por qué y quién - para mantener
confidencialidad en la medida de lo posible registrar el nombre a través del
cargo del auditado - y hacer referencia a los requisitos del SIG incumplidos).
Asimismo, debe redactar de forma que lo entienda no sólo el auditor sino
también el auditado y cualquier trabajador.
 Antes de preparar su informe, es decir al término de la auditoria in situ, el
Equipo auditor presenta sus hallazgos al auditado para validar sus resultados
y asegurarse que el auditado claramente entiende las conclusiones o los
hallazgos y esté de acuerdo.

6.5.5. Informe de auditoría por equipo e Informe general

6.5.5.1. El auditor líder prepara el EPU2-P-008-RE-04 Informe de auditoría y es responsable
de su entrega al Coordinador del SIG.
6.5.5.2. Este informe tiene que reflejar con exactitud el espíritu y el contenido de la
auditoría. Debe contener, en la medida de lo posible, los siguientes elementos:
a) N° de Auditoría- fecha.
b) Integrantes del Equipo Auditor.
c) Documentos Auditados.
d) Áreas y Responsabilidades.
e) Resumen de la Auditoría y estado de los procesos.
f) Resultado de la Auditoría
 N° de No Conformidad (es) (SAC/SAPs).
 N° de Observación (es).
 N° de Oportunidad (es) de Mejora (Recomendaciones).
g) Anexos
 SAC/SAP's generadas.

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6.5.5.3. El Coordinador del SIG, revisa los informes de los equipos auditores, y elabora el
informe final de la Auditoría Interna y lo remite al Representante de la Dirección,
para su presentación a la Gerencia General.

6.5.6. Distribución del Informe final de auditoría y archivo

6.5.6.1. El Programa de Auditoría, Plan de Auditorías e Informes de los Equipos de Auditores
e Informe final de auditoría se archiva en la Oficina del Desarrollo Organizacional.
Una copia del informe final, se transmite al:
- Comité del SIG y Comité de Gerentes.
- Gerentes, y Jefes
No se conservarán las listas de verificación utilizadas durante la auditoría interna
elaborados por los auditores internos.

6.5.7. Finalización de la auditoría

6.5.7.1. La auditoría se da por finalizada cuando el informe final de auditoría es transmitido
a las personas señaladas en el párrafo anterior, para la atención y solución de las
SAC/SAP.

6.6. Seguimiento de acciones correctivas /preventivas

6.6.1. Los Gerentes o Jefes responsables del área que fue auditada se aseguran de que
se toman acciones sin demora injustificada para eliminar las no conformidades
detectadas y sus causas, de acuerdo a lo establecido en el procedimiento EPU2-P-
009.
6.6.2. El auditado determina y organiza todas las acciones correctivas/preventivas
requeridas para eliminar la causa de una no conformidad o potencial no
conformidad, dentro del plazo indicado en la SAC/SAP.
6.6.3. El Coordinador del SIG realiza el seguimiento y el cierre de cada SAC/SAP, según
el Procedimiento EPU2-P-009.

6.7. Evaluación de auditores

6.7.1. Durante o después de cada auditoría el Coordinador del SIG, evalúan el desempeño
de los auditores internos calificados y definirá si se mantienen o no en la lista de
auditores calificados. Para tal fin aplican los siguientes criterios:
 Información del equipo auditor de cómo perciben el desempeño del auditor.
 Evaluar los atributos personales y las habilidades de comunicación, para verificar
la información y examinar los conocimientos, y obtener evidencias.
 Redacción de las No Conformidades (evidencias y hallazgos claros)
6.7.2. Esta calificación se incluirá en el formato de Calificación de Auditores Internos
EPU2-P-008-RE-05, y lo presenta al Comité de SIG para que definan si se mantiene
como auditor o se lo retira de la lista de auditores.

7. REGISTROS / ANEXOS
7.1. EPU2-P-008-RE-01 Programa Anual de Auditorías Internas SIG.
7.2. EPU2-P-008-RE-02 Plan de Auditorías Internas del SIG.
7.3. EPU2-P-008-RE-03 Lista de verificación de auditoría (se elimina finalizada la
auditoría).
7.4. EPU2-P-008-RE-04 Informe de auditoría por equipo.
7.5. EPU2-P-008-RE-05 Calificación de Auditores Internos.
7.6. Informe Final de Auditoría.
7.7. EPU2-P-009-RE-01Solicitud de Acción Correctiva/Preventiva.
7.8. Anexo 01: Control de Cambios.

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ANEXO 01: CONTROL DE CAMBIOS

OBSERVACIONES-
COD. DE NUEVA FECHA DE
DESCRIPCION DE LA AGREGA OMITE MODIFICA
CAMBIO REVISION REVISION
NATURALEZA DEL CAMBIO

Leyenda de Código de Cambio

C1 Modificaciones del Objeto del Procedimiento

C2 Modificaciones en el Alcance del Procedimiento
C3 Modificaciones de las Definiciones en el Procedimiento
C4 Modificaciones en los Documentos de Referencia
C6 Modificaciones en el Desarrollo del Procedimiento
C7 Modificaciones en el Registro o Anexos del Procedimiento
C8 Modificaciones en Temas de Medio Ambiente del Procedimiento
C9 Modificaciones en las Observaciones del Procedimiento
C10 Modificaciones en Temas de Seguridad del Procedimiento
C11 Modificaciones por Cambio en la Codificación y/o Titulo del Procedimiento
C12 Modificaciones por Errores Ortográficos en el Procedimiento
C13 Modificaciones en las Especificaciones Técnicas de las Hojas del Proceso.

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