UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

DICTAMENES DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

FRAUDE FINANCIERO

Vicky Nazareno Velasco

CPA 8-1

2018
AÑO
TAREA: Investigue Acerca De Una Empresa Que Se Haya Visto
Implicada En Un Fraude Financiero.

ESTAFA FINANCIERA DE LA ENTIDIDAD FINACIERA “COOP DE

AHORRO Y CREDITO “MONSEÑOR CANDIDO RADA EN
GUARANDA ECUADOR AÑO 2016

El Ministerio del Interior conjuntamente con la Policía Nacional y la Fiscalía Provincial de

Pichincha realizaron el Operativo Café, el 30 de mayo pasado y el 3 de junio del año en curso, tanto
en la ciudad de Guaranda como en Quito. Allanaron las oficinas de presuntos intermediarios de
seguros que habrían cometido el delito de estafa y abuso de confianza.

Xavier Oswaldo C. T., Luis G. P. y Doris A. G. serían los sospechosos de estas actividades ilícitas,
además de haber presuntamente realizado agresiones físicas a una persona que labora en actividades
agrícolas.

El representante de la Fiscalía de Pichincha, Nelson Guano, ordenó el allanamiento de la oficina del

supuesto agente de seguros, Xavier Oswaldo C. T. Los investigadores judiciales procedieron a
revisar la documentación que estaba en archivos. Encontraron varios boletines de chequeras
pertenecientes a bancos locales incluyendo al desaparecido Banco Continental.

El abogado defensor del perjudicado en este presunto delito de estafa, Jaime Tamayo Martínez
explica que la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Monseñor Cándido Rada”, domiciliada en la
ciudad de Guaranda, provincia de Bolívar, no estaba autorizada a emitir este tipo de avales, por
cuanto no tenía el respaldo económico para ese monto y no tenía la autorización de la
Superintendencia de Bancos.

Informó el abogado además que estos allanamientos también se realizaron en esta cooperativa y en
otros inmuebles que están en la ciudad de Guaranda, por encontrarse en liquidación y por ser
reincidente en este tipo de casos de estafa, al ser cómplice de emitir avales sin respaldo financiero.

Agregó Tamayo que en la oficina del bróker de seguros, Xavier Oswaldo C. T., se habrían
encontrado documentos de esta Cooperativa de Ahorro y Crédito y transferencias de dinero a
entidades financieras que operan en paraísos fiscales, por lo que se presume lavado de dinero.
Delito por abuso de confianza, estafa y presunción de lavado de dinero El ciudadano perjudicado,
Sevilla, al detectar estas irregularidades y ofrecimientos fraudulentos de dinero presentó ante la
Fiscalía de Pichincha la denuncia por abuso de confianza, presunta estafa, lavado de dinero y por
agresiones físicas y verbales tanto a él como a su familia, por haberse comprobado el delito
flagrante de lesiones. Lo confirma la instrucción fiscal número 6 de Soluciones Rápidas, número
170101814024832.

Antecedentes

Francisco Javier S. A., de profesión ingeniero agrónomo y dedicado a la producción agrícola de

café fino de aroma, participó en un proceso de licitación convocado por el Ministerio de
Agricultura, Ganadería y Pesca (Magap) en septiembre de 2016, por un monto de 1’673.071 USD.
Cumplidos los requisitos legales se le adjudicó un contrato para la producción de sustrato, como
parte del proyecto del Estado de reactivar la producción de café ecuatoriano.

Un sustrato es todo material sólido distinto del suelo, natural, de síntesis o residual, mineral u
orgánico. Colocado en un contenedor, en forma pura o en mezcla, permite el anclaje del sistema
radicular de la planta.

Para la firma del contrato en mención, el MAGAP solicitó la presentación de las garantías de buen
uso de anticipo por el valor de 836.535 dólares y de fiel cumplimiento del contrato, en estricta
aplicación a lo establecido en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública.

Con el fin de cumplir con los avales solicitados y entregar las garantías respectivas al Magap,
Sevilla aceptó la sugerencia de la señora Gabriela Sánchez, de utilizar los servicios del
Intermediario de Seguros Xavier Oswaldo C. T., quien tenía una oficina de bróker de seguros en la
avenida de los Shyris y República del Salvador, edificio Tapia, oficina 203.

El mencionado ciudadano le dijo que si podía ayudarlo pero que como requisito obligatorio tenía
que entregar una garantía de 300 mil dólares americanos como un encaje bancario. A cambio el
bróker Xavier Oswaldo C. T. le entregaría una letra de cambio. Además solicito la entrega de dos
cheques por el valor de 920.188,50 dólares.

Esta operación financiera se realizó el 25 de octubre de año 2016, en la cual Sevilla entregó a
Xavier Oswaldo C. T. 300 mil dólares en cuatro cheques, dos que pertenecían al Banco del Pacífico,
por un valor de 220 mil dólares y otro por 10 mil dólares. Otro cheque por un valor de 51 mil
dólares del Banco del Pichincha fue entregado al presunto bróker de seguros y el último cheque del
Produbanco por 19 mil dólares.

Las garantías iban a ser emitidas y entregadas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Monseñor
Cándido Rada”, domiciliada en la ciudad de Guaranda, provincia de Bolívar, por la cantidad de
836.535 dólares a nombre de la entidad gubernamental en calidad de garantía por buen uso de
anticipo. Posteriormente se emitieron certificados de depósito de otros valores.

Se violó acuerdo financiero

Según el perjudicado Francisco Sevilla, este arreglo no se cumplió porque no se devolvió el dinero
en forma paulatina, de acuerdo al avance del cumplimiento del contrato de producción de sustrato
para el proyecto de café que impulsaba el Magap. Al no cumplirse esta devolución se afectó a la
actividad productiva y la correspondiente liquidez de esta actividad agrícola.

Código Penal

El delito de abuso de confianza está tipificado y sancionado en el artículo 560 del Código Penal
vigente.