Cooperativa de Ahorro y Créditos Cerro Baul Ltda 153.

Por asamblea general de socios celebrada el 1 de noviembre de 2014, se acuerda constituir la Cooperativa de Ahorro
y Crédito Cerro Baúl Ltda 153, para cuyos efectos los socios fundadores acuerdan aportar como capital social el
efectivo y equivalente de efectivo siguiente:

1. 10 Socios aportan en efectivo S/. 10,000.00 cada uno

2. Socia Lucia Mendez Días, aporta en equipos informáticos valorizados en S/. 15,000
3. Socio Pedro Gonzales Juarez aporta un edificio valorizado en S/. 200,000.00
Capital con el que inicia sus operaciones el 1 de noviembre de 2014.

1. Durante el ejercicio 2014 realiza las siguiente operaciones: (tipo de cambio para todas las operaciones 2.921)
1.1. El socio Pedro Gonzales Juarez, solicita un préstamo de consumo por S/ 10,000 para ser pagado en 12
cuotas mensuales a una tasa de interés nominal de 2% mensual, el desembolso es en efectivo.
1.2. La cooperativa recibe el aporte de 20 nuevos socios, quienes aportan en efectivo S/. 1000.00 cada uno,
importe que es pagado en efectivo.
1.3. Se realiza la apertura de cuentas de ahorro para los nuevos socios, por el importe de S/. 100,000 en total,
recibiéndose el efectivo respectivo
1.4. Se realiza la apertura de cuentas de plazo fijo para los nuevo socios por el importe de S/. 500,0000 y US$
200,000 en total, por el plazo de 90 días, la cooperativa pagará un interés mensual nominal de 2% y 1%
respectivamente.
1.5. Por medidas de seguridad el consejo directivo autoriza al gerente general la apertura de una cuenta
ahorro en el Banco Interbank por la suma de S/. 200,000 y US$ 100,000
1.6. Los nuevos socios, que son pequeños empresario, solicitan préstamos para capital de trabajo por S/.
10,000 en total para ser pagados a 90 días con una tasa de interés nominal de 3% mensual, el
desembolso es en efectivo.
1.7. Se recibe el aporte de 30 nuevos socios, quienes aportan S/. 1,000.00 cada uno, el aporte es en efectivo.
1.8. Con la finalidad de atender pagos, el consejo directivo autoriza al gerente general la apertura de cuenta
corriente en el Banco de Crédito del Perú por la suma de S/. 100,000.00, realizándose el depósito en
efectivo.
1.9. Durante el mes de noviembre se provisionan y se pagan los siguientes gastos:
Concepto Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta
Luz y agua S/. 2,000.00
Teléfonos S/.1,500.00
Celulares S/.500.00
Publicidad S/.5,000.00
Limpieza S/. 1,500
Vigilancia S/. 5,000.00
Los pagos son realizados con cheques del BCP

1.10. Se recibe nota de abono de intereses en el Banco Interbank por S/. 50,000 y US$ 15,000.00
1.11. Se provisiona y se paga el neto de la planilla correspondiente al mes de noviembre 2014 asciende a:
Remuneración Básica S/. 40,000
Todos los trabajadores en ONP.
El pago se realiza en cuentas de ahorro de cada trabajador en el BCP
1.12. La gerencia dispone el 15 de noviembre de 2014, se adquiera 01 camioneta Toyata Hilux del año 2014, la
misma que está valorizada en US$ 30,000 más el IGV, el pago se realiza con depósito en efectivo a la
cuenta del concesionario Toyotac SA en el Banco Scotiabank.
1.13. Se realiza la provisión y pago a los 5 miembros del consejo de administración por las sesiones realizadas
por S/. 5,000.00 cada uno, afecto a los descuentos de Ley.
1.14. El socio Juan Mamani Diaz, por motivos personales solicita su retiro como socio de la cooperativa,
solicitud que es aprobada por el consejo de administración y se procede a la devolución de sus aportes
por la suma de S/. 1,000.00. El socio no adeuda préstamos ni tiene cuentas de ahorro en la cooperativa.
1.15. Se realiza la contratación de 10 promotores de ahorro y crédito, por servicios no personales, pagándosele
a cada uno la suma de S/. 1,000.00 en efectivo
1.16. Se recibe la incorporación de 50 nuevos socios, quienes aportan S/. 1,000 cada uno.

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 1.17. Los nuevos socios, realizan la apertura de plazos fijos por S/. 200,000 y US$ 100,000, por 90 días, la
cooperativa paga un interés mensual de 2% y 1% respectivamente.
1.18. Los socios realizan el retiro de sus cuentas de ahorro por la suma de S/, 50,000 y US$ 15,000 en efectivo.
1.19. Se recibe nota de cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el Banco de Crédito por S/. 500.00 y
US$ 100.00
1.20. Se realiza la provisión de depreciación de activo fijo por el mes.
1.21. Se realiza la provisión de la Compensación por tiempo de servicios por el mes.

2. Se solicita:
Realizar el registro de las operaciones a nivel de Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobación, Balance
General y Estado Pérdidas y Ganancias.