PLAN DE TRABAJO PARA DETERMINAR ACTIVIDADES DEL CIERRE 2018

Setiembre Octubre
Lun Mar Mi Ju Vi Mi Ju Vi Sab Lun Mar Mi Ju Vi Sab Lun Mar Mi Ju Vi Sab Lun Mar Mi Ju Vi Sab Lun Mar Mi
N/O ACTIVIDADES RESPONSABLE
24 25 26 27 28 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20 22 23 24 25 26 27 29 30 31
I. CUENTA DIGITAL Jose Reque üüüü ü ü ü ü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
Problema: Falta definir REGLAS para el cierre presupuestario y conciliación del Marco Legal DGCP
1. Cierre y Apertura DIGITAL DGCP
D.L. N° 1438 SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD DGCP
DATOS ORIGINADOS EN SISTEMA ADMINISTRATIVO DE PRESUPUESTO: FECHA, DEVENGADO Jose Reque üü ü ü ü
● ENFOQUE DEL PERIODO DE REGULARIZACIÓN Jose Reque üü ü ü
● ENFOQUE DEL CANDADO A TRANSACCIONES Jose Reque ü ü ü ü
● ENFOQUE DE LAS TRANSACCIONES NO AFECTAN LA CARGA INICIAL DE SALDOS Jose Reque ü ü
● ASIMETRIA= DEVENGADO PRESUPUESTARIO (EP-1) y FINANCIERO (CUENTA POR PAGAR: EF-2) Jose Reque ü ü ü
● REGLAS PARA CONTABILIZAR LA CERTIFICACIÓN, COMPROMISO Y DEVENGADO PRESUPUESTAL
Jose Reque ü ü ü
●● REC. INGRESOS: DETERMINADO SIMULTÁNEO AL PERCIBIDO
●● RECONOCIMIENTO GASTOS: DEVENGADO PRESUPUESTARIO EN CUENTA DE ORDEN
●● (Partida Simple) Desde la Programación Multianual de Bienes, Servicios y Obras
ü ü ü
Jose Reque
● COMPROMISO MULTIANUAL DESDE EL SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO Jose Reque ü ü
Juana Ponciano/Isabel
II. DIRECTIVA DE CIERRRE 2018 Canorio/Yorllelina
Marquez/ Luis
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Bernal/Jorge
Chicoma/Jorge Rivera
Problema: Precisar las REGLAS para el Registro Contable en el Marco de una DIRECTIVA CONJUNTA con
DGPP y DGETP obligatoria para TODAS las entidades del Sector Público NO Financiero: GN, GGRR y DGCP
GGLL, Empresas Públicas

2. ELABORACIÓN DE LA DIRECTIVA DE CIERRE Juana Ponciano üüü üü üü üü üü üü

3. COORDINAR CON OGTI PARA INSTALAR REGLAS DEL CONTABILIZA EL 01ENE2019 Juana Ponciano üüü ü üü üü üü
4. COORDINAR CON OGTI PARA TOMAR DATOS EL MÓDULO ADMINISTRATIVO EN EL CONTABILIZA
Juana Ponciano üüü üü ü ü üü
5. COORDINAR CON OGTI REGLAS PARA EL SEGUIMIENTO DEL GASTO PRESUPUESTARIO
(Ejm.FONDES Inv. Pública) Juana Ponciano ü üü üü üü üü
III. CIERRE DE BRECHA IMPLEMENTACIÓN DE NICSP Juana Ponciano üüüü ü ü ü ü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
Problema: Falta relizar un INVENTARIO y determinacion de BRECHAS para completar y actualizar las
REGLAS para el Recoocimiento, Medición y Revelación de los hechos económicos relacionados con las DGCP
NICSP (se ha emitido en agosto la NICSP 41: Instrumetnos Financieros)
● NICSP 33: Adopción de las NICSP de base Acumulacion ENE2015 Juana Ponciano üü ü ü ü ü
● NICSP 34 - 38: Intereses en Otras Entidadaes (reemplaza a las NICSP 6 - 8) Juana Ponciano üü üüü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
● NICSP 39: Beneficios a los empleados (reemplaza a la NICSP 25) Juana Ponciano ü üü ü
● NICSP 40: Combinaciones en el Sector Público Juana Ponciano ü ü ü ü ü
● Actualizar la NICSP 20: Información a Revelar sobre partes relacionadas Juana Ponciano üü ü ü ü
● NICSP 13: Arrendamientos Juana Ponciano ü ü ü ü
● NICSP de Base Efectivo: Información Financiera según la Base Contable de Efecstivo Juana Ponciano ü ü ü ü ü
IV. DIRECTIVA PARA LA APLICABILIDAD DE NICSP A EMPRESAS PÚBLICAS Yorllelina Marquez üüüü ü ü ü ü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
 PLAN DE TRABAJO PARA DETERMINAR ACTIVIDADES DEL CIERRE 2018
Setiembre Octubre
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N/O ACTIVIDADES RESPONSABLE
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Problema: Falta definir REGLAS para clasificar a las empresas públicas que llevarán PCGE y las que DGCP
llevarán PCG en el Marco Normativo correspondiente a las NIIF o NICSP, respecstivamente.

● Objetivo Yorllelina Marquez üü ü ü ü ü

● Alcance Yorllelina Marquez ü ü ü ü ü ü ü ü
● Base Legal Yorllelina Marquez üü ü ü ü ü ü ü
● Linemientos para la Clasificación: Criterios Técnicos Yorllelina Marquez ü ü ü ü ü
ü
● Disposiciones Particulares Yorllelina Marquez ü ü ü ü üü
V. CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS y CUENTAS DE ENLACE Jorge Chicoma üüüü ü ü ü ü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
Problema: Falta AUTOMATIZAR desde el origen, la correspondencia de operaciones tipo transferencias,
cuentas por cobrar y cuentas por pagar con el destino contable para realizar las eliminaciones y ajustes DGCP
contables en el proceso de consolidación de EEFF
● Diseño de la cartera de deudores y acreedores Jorge Chicoma üü ü ü ü ü ü
● Definir más criterios para la conciliación de recíprocas Jorge Chicoma ü üüü üüü üü ü ü üü ü üüü ü ü üüü
● Coordinar con Normatividad para ajustar la Tabla de Operaciones y hacer corresponder el
registro deudor con el registro acreedor Jorge Chicoma
ü ü ü
● Revisar Reglas de Validación en el momento que se realiza el devengado independientemente
que se realice CIERRE AUTOMATICO mensual, trimestral, semestral o anual üü ü ü
Jorge Chicoma
● Coordinar Reglas de Carga Inicial de saldos y registro de transacciones desde el 01ENE2019 para
conciliar cada cierre mensual Jorge Chicoma
ü ü ü ü
● Coordinar con Seguimiento del gasto presupuestario (Ejm. FONDES) Jorge Chicoma ü ü ü ü
Vi. OBTENCIÓN DE DATOS PARA GENERAR ESTADISTICA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS Jorge Rivera üüüü ü ü ü ü üüü üü ü ü üü ü üüü ü üüüüü
Problema: Falta definir REGLAS para determinar el Resultado Operativo porque se ecuenta solo con
saldos anuales, debiendo se generado con FLUJOS y Saldos mensuales. Surge la necesidad de generar DGCP
Series Anuales en base a FLUJOS para cumplir con la REGLA: El Resultado Operativo debe demostrar las
Variaciones en el Patrimonio

● Definición del universo de entidades y su respectiva sectorización, armonizado con el Sistema de

Cuentas Nacionales 2008 y el GFSM 2014 Jorge Rivera
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● Diseñar procedimientos para generar todos los reportes de flujos y saldos (en base caja y devengado)
Jorge Rivera
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● Definir la fuente de datos para cada entidad que forma parte del universo de entidades de las
EFP
Jorge Rivera
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● Identificar y realizar los ajustes a las fuentes de datos que sean necesarios para cumplir los
requisitos. Jorge Rivera
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● Reclasificar los datos fuente según los clasificadores del GFSM 2014
Jorge Rivera
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● Integrar y consolidar los datos reclasificados
Jorge Rivera üü ü ü ü ü
● Conciliar las EFP con las demás estadísticas macroeconómicas (monetarias-financieras, balanza de
pagos, deuda pública) y las cuentas nacionales Jorge Rivera
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