Ficha Técnica para El Cultivo de Aji

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Carrera de Administración de Empresas
SALSA DE AJÍ GOURMET “SUMAQ”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Administración de Empresas
FLORES CAMPOS, ABRAHAM ISAAC

HUAMAN SILVA, LUZ ROMINA
LUCHO CHACON, OSWALDO
QUISPE PRESENTACIÓN, JUANA
VILLAR CHUMPITAZ, LORENA
Asesor(es):
Méndez Saavedra, Oscar Manuel
Lima- Perú
2017
ÍNDICE
Capítulo I: Información general .................................................................................... 18

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................. 18
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................ 18
1.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................... 23
1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 23
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 24
Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 25

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 25
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .................................... 25
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ....................... 25
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa. ................................................................................. 26
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................. 28
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país................. 29
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto....................................... 33
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................. 34
2.1.2.1 Mercado internacional ......................................................................................... 34
2.1.2.2 Mercado del consumidor ..................................................................................... 37
2.1.2.3 Mercado de proveedores .................................................................................... 39
2.1.2.4 Mercado competidor ........................................................................................... 41
2.1.2.5 Mercado distribuidor............................................................................................ 43
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ....................................... 44
2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 45

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................... 45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................ 47
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 47
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .......................................................................... 48
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ...................................................... 48
Capítulo III: Plan estratégico ......................................................................................... 50
3.1. Visión y misión de la empresa................................................................................... 50
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 50
3.2.1. Fortalezas .............................................................................................................. 50
3.2.2. Debilidades ............................................................................................................ 50
3.2.3. Oportunidades ....................................................................................................... 50
3.2.4. Amenazas .............................................................................................................. 51
3.2.5. Estrategias del negocio .......................................................................................... 52
3.2.5.1. Estrategias FO .................................................................................................... 52
3.2.5.2. Estrategias DO.................................................................................................... 52
3.2.5.3. Estrategias FA .................................................................................................... 52
3.2.5.4. Estrategias DA .................................................................................................... 52
3.3. Objetivos ................................................................................................................... 53
Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 54

4.1 Investigación de mercado .......................................................................................... 54
4.1.1. Criterios de segmentación ...................................................................................... 54
4.1.2. Marco muestral ....................................................................................................... 55
4.1.3. Entrevistas a profundidad ....................................................................................... 56
4.1.4. Focus Group ........................................................................................................... 58
4.1.5. Encuestas ............................................................................................................... 61
4.1.5.1. Modelo de encuesta y resultados ........................................................................ 62
4.2 Demanda y oferta ...................................................................................................... 69

4.2.1. Estimación del mercado potencial .......................................................................... 69
4.2.2. Estimación del mercado disponible ......................................................................... 70
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................................ 70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................................ 72
4.2.5 Frecuencia de compra ........................................................................................... 73
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...................................................................... 74
4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................................... 76
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................... 77
4.3 Mezcla de marketing .................................................................................................. 82

4.3.1. Producto ................................................................................................................ 82
4.3.2. Precio .................................................................................................................... 84
4.3.3. Plaza ..................................................................................................................... 86
4.3.4. Promoción.............................................................................................................. 87
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento .................................................................................... 87
4.3.4.2 Promoción para todos los años ............................................................................ 94
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 98

5.1 Estudio legal .............................................................................................................. 98
5.1.1. Forma societaria .................................................................................................... 98
a. Actividades .................................................................................................................. 99
b. Valorización ................................................................................................................. 99
5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................ 100
a. Actividades ................................................................................................................ 100
b. Valorización ............................................................................................................... 100
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................... 101
a. Actividades ................................................................................................................ 101
b. Valorización ............................................................................................................... 101
5.1.4. Legislación laboral ............................................................................................... 104
a. Actividades ................................................................................................................ 104
b. Valorización ............................................................................................................... 104
5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................................ 105
a. Actividades ................................................................................................................ 105
b. Valorización ............................................................................................................... 105
5.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................................ 106
a. Actividades ................................................................................................................ 106
b. Valorización ............................................................................................................... 106
5.2. Resumen del capítulo ........................................................................................... 107
5.3. Estudio organizacional .......................................................................................... 107
5.3.1. Organigrama funcional......................................................................................... 107
5.3.2. Servicios tercerizados .......................................................................................... 108
5.3.3. Descripción de puestos de trabajo ....................................................................... 108
5.3.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................... 110
5.3.5. Aspectos laborales .............................................................................................. 111
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados ....................... 111
b. Régimen laboral de puestos de trabajo ...................................................................... 111
c. Planilla para todos los años del proyecto ................................................................... 112
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto .......................... 116
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo ................................................................... 117
Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 118

6.1 Tamaño del proyecto ............................................................................................... 118
6.1.1. Capacidad instalada ............................................................................................ 118
a. Criterios ..................................................................................................................... 118
b. Cálculos ..................................................................................................................... 118
6.1.2. Capacidad utilizada .............................................................................................. 118
a. Criterios ..................................................................................................................... 118
b. Cálculos ..................................................................................................................... 118
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.................................................... 119
6.1.3. Capacidad máxima .............................................................................................. 120
a. Criterios ..................................................................................................................... 120
b. Cálculos ..................................................................................................................... 120
6.2. Procesos ................................................................................................................. 120
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ....................................................... 121
6.2.2. Programa de producción...................................................................................... 123
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos............................................................ 126
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ......................................... 128
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .............................................................. 132
6.2.6. Requerimiento de mano de obra indirecta ........................................................... 133
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 135
6.3.1. Maquinarias ......................................................................................................... 135
6.3.2. Equipos ............................................................................................................... 137
6.3.3. Herramientas ....................................................................................................... 141
6.3.4. Utensilios ............................................................................................................. 141
6.3.5. Mobiliario ............................................................................................................. 143
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................... 145

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................. 147
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas ......................... 152
6.4. Localización ............................................................................................................ 155
6.4.1. Macro localización ............................................................................................... 155
6.4.2. Micro localización ................................................................................................ 156
6.4.3. Gastos de adecuación ......................................................................................... 159
6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................. 159
6.4.5. Plano del centro de operaciones .......................................................................... 163
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................ 164
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 165
6.5.1. Impacto ambiental ............................................................................................... 165
6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................................ 165
6.5.3. Con la comunidad ................................................................................................ 166
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................ 167
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 167

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................... 167
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................................. 168
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................... 169
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ......................................................................... 170
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .................................. 171
7.1.6. Liquidación del IGV.............................................................................................. 172
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 173
7.2. Financiamiento........................................................................................................ 174

7.2.1. Estructura de financiamiento................................................................................ 174
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................................... 175
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................................... 176
7.2.4. Resumen de Financiamiento ............................................................................... 177
7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................................. 177

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................... 178
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................................. 179
7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 180

7.4.1. Egresos desembolsables ..................................................................................... 180
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ...................................................... 180
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................. 181
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos...................................................................... 182
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ......................................................... 183
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ..................................................................... 186
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................................ 188
7.4.2.1. Depreciación ..................................................................................................... 189
7.4.2.2. Amortización de intangibles .............................................................................. 189
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................. 191
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................... 192
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .......................................................................... 193
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 195
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 195
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 195
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................ 196
8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 196
8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 197
8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 197
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 197
8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 198
Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 199
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 199

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 199
9.1.1.2. COK propio ....................................................................................................... 200

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................................. 200
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 201

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 201
9.2.1.1. VANE y VANF ................................................................................................... 201
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................ 201
9.2.1.3. Período de recuperación descontado................................................................ 202
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)......................................................................... 202
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................... 203
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ........................................................................... 204
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ............................................................... 204
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 205
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........................... 205
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 205

9.3.1. Variables de entrada .......................................................................................... 206
9.3.2. Variables de salida ............................................................................................. 206
9.3.3. Análisis unidimensional ...................................................................................... 206
9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................... 209
9.3.5. Variables criticas del proyecto ............................................................................ 209
9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................... 209
10. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ............................................. 211

10.1. Conclusiones ....................................................................................................... 211
10.2. Recomendaciones ............................................................................................... 212
11. Bibliografías ....................................................................................................... 213
12. Anexos
Índice de Tablas
TABLA N° 1 Población del Perú ...................................................................................... 25
TABLA N° 2 Ingreso Per Cápita del 2012-2016 .............................................................. 27
TABLA N° 3 Población Económicamente Activa del 2012-2016...................................... 27
TABLA N° 4 Principales Productores de ají a nivel internacional .................................... 35
TABLA N° 5 Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas
2012-2016 .......................................................................................................................36
TABLA N° 6 Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas
2012-2016 ....................................................................................................................37
TABLA N° 7 Población Total de 25-49 años de edad por distritos – Zona 7 .................... 37
TABLA N° 8 Estrategias del Negocio – Matriz FODA ...................................................... 51
TABLA N° 9 Ficha técnica del Focus Group.................................................................... 58
TABLA N°10 Resultados del Focus Group....................................................................... 60
TABLA N°11 Cálculo del Marco Muestral por distrito ....................................................... 61
TABLA N°12 Criterio de Segmentación............................................................................ 69
TABLA N°13 Mercado Potencial ...................................................................................... 69
TABLA N°14 Mercado Disponible .................................................................................... 70
TABLA N°15 Disposición de compra del producto ........................................................... 71
TABLA N°16 Rango de precios del producto ................................................................... 71
TABLA N°17 Mercado Efectivo ........................................................................................ 72
TABLA N°18 Participación de Mercado............................................................................ 72
TABLA N°19 Participación de Mercado de la Competencia Directa ................................. 72
TABLA N°20 Participación de Mercado SUMAQ .............................................................. 73
TABLA N°21 Mercado Objetivo ........................................................................................ 73
TABLA N°22 Frecuencia de Compra ............................................................................... 74
TABLA N°23 Lugar de compra de preferencia ................................................................. 74
TABLA N°24 Demanda Anual de SUMAQ ....................................................................... 75
TABLA N°25 Demanda Anual de SUMAQ en unidades ................................................... 75
TABLA N°26 Demanda Anual por Canal de Distribución.................................................. 76
TABLA N°27 Estacionalidad del producto ........................................................................ 76
TABLA N°28 Programa de Ventas año 2018 ................................................................... 77
TABLA N°31 Valor de venta de envase SUMAQ ............................................................. 79
TABLA N°32 Programa de ventas año 2018 en soles ...................................................... 80
TABLA N°33 Programa de ventas año 2019 en soles ...................................................... 80
TABLA N°34 Programa de Ventas año 2020 en soles ..................................................... 81
TABLA N°35 Análisis del producto ................................................................................... 82
TABLA N°36 Precio sugerido de SUMAQ ........................................................................ 86
TABLA N°37 Principales tiendas gourmet en Lima Metropolitana .................................... 87
TABLA N°38 Cronograma de actividades para la participación en ferias ......................... 91
TABLA N°39 Tarifas de Expoalimentaria ......................................................................... 93
TABLA N°40 Presupuesto de gastos en ferias ................................................................. 93
TABLA N°41 Campaña de lanzamiento ........................................................................... 95
TABLA N°42 Gastos de promoción en ferias ................................................................... 95
TABLA N°43 Gastos de promoción año 2018 .................................................................. 96
TABLA N°46 Resumen de gastos de promoción años 2018,2019 y 2020 ........................ 97
TABLA N°47 Capital Social .............................................................................................. 98
TABLA N°48 Valorización del Estudio Legal .................................................................... 99
TABLA N°49 Valorización de Registros y Marcas .......................................................... 100
TABLA N°50 Licencias y Autorizaciones ....................................................................... 101
TABLA N°51 Valorización de Legislación Laboral .......................................................... 104
TABLA N°52 Legislación Tributaria ................................................................................ 105
TABLA N°53 Tributos..................................................................................................... 106
TABLA N°54 Resumen del Capítulo .............................................................................. 107
TABLA N°55 Servicios Tercerizados.............................................................................. 108
TABLA N°56 Tipos de contratos .................................................................................... 111
TABLA N°57 Planilla para el a1ño 2017 ........................................................................ 112
TABLA N°58 Planilla para el año 2018 .......................................................................... 113
TABLA N°61 Resumen de la planilla .............................................................................. 116
TABLA N°62 Gastos Tercerizados ................................................................................. 116
TABLA N°63 Resumen de Gastos Tercerizados ............................................................ 117
TABLA N°64 Horarios de trabajo ................................................................................... 117
TABLA N°65 Capacidad Instalada ................................................................................. 118
TABLA N°66 Porcentaje de Utilización en Kilos ............................................................. 119
TABLA N°67 Porcentaje de Utilización en envases ....................................................... 119
TABLA N°68 Capacidad Máxima ................................................................................... 120
TABLA N°69 Programa de Producción para el 2018 ...................................................... 123
TABLA N°72 Necesidad de materia prima e insumos .................................................... 126
TABLA N°73 Necesidad de materia prima e insumos para los años
2018, 2019 y 2020 ......................................................................................................... 127
TABLA N°74 Necesidad de materia prima e insumos (Unidades) .................................. 128
TABLA N°75 Inventario Final de Materia prima e insumos ............................................. 129
TABLA N°76 Inventario Inicial de Materia prima e insumos ........................................... 130
TABLA N°77 Presupuesto Compra materia prima e insumos (soles) ............................. 131
TABLA N°78 Proceso de Producción ............................................................................. 131
TABLA N°79 Necesidad de Horas hombre .................................................................... 133
TABLA N°80 Conservadora ........................................................................................... 135
TABLA N°81 Refrigeradora ............................................................................................ 136
TABLA N°82 Cocina Industrial ....................................................................................... 136
TABLA N°83 Licuadora Industrial................................................................................... 137
TABLA N°84 Balanza Eléctrica ...................................................................................... 137
TABLA N°85 Pistola de calor ......................................................................................... 138
TABLA N°86 Lavadero Industrial ................................................................................... 138
TABLA N°87 Mesa de trabajo ........................................................................................ 139
TABLA N°88 Paleta hidraúlica ....................................................................................... 139
TABLA N°89 Temporizador............................................................................................ 140
TABLA N°90 Balón de gas ............................................................................................. 140
TABLA N°91 Herramientas de cocina ............................................................................ 141
TABLA N°92 Utensilios de cocina .................................................................................. 141
TABLA N°93 Utensilios de limpieza ............................................................................... 142
TABLA N°94 Utensilios para almacén............................................................................ 142
TABLA N°95 Implementos de seguridad ........................................................................ 143
TABLA N°96 Mobiliario .................................................................................................. 143
TABLA N°97 Útiles de oficina ........................................................................................ 144
TABLA N°98 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................ 145
TABLA N°99 Programa de mantenimiento de maquinarias
y equipos 2018, 2019 y 2020 ........................................................................................ 146
TABLA N°100 Programa de Reposición......................................................................... 147
TABLA N°101 Programa de Reposición de útiles de cocina .......................................... 148
TABLA N°102 Programa de Reposición de útiles de almacén ....................................... 149
TABLA N°103 Programa de Reposición de útiles de limpieza ........................................ 150
TABLA N°104 Programa de Reposición de útiles de oficina .......................................... 151
TABLA N°105 Programa de Compras de útiles de oficina.............................................. 152
TABLA N°106 Programa de Compras de útiles de cocina............................................. 153
TABLA N°107 Precios de utensilios de cocina en soles ................................................. 154
TABLA N°108 Ponderación de distritos.......................................................................... 155
TABLA N°109 Gastos de adecuación ............................................................................ 159
TABLA N°110 Categoría del negocio por consumo de agua .......................................... 160
TABLA N°111 Gastos servicios de luz ........................................................................... 161
TABLA N°112 Gastos en consumo de agua .................................................................. 162
TABLA N°113 Presupuesto anual de responsabilidad social ......................................... 166
TABLA N°114 Inversión en Activo Fijo Depreciable ....................................................... 167
TABLA N°115 Inversión en Activo Fijo Intangible ........................................................... 168
TABLA N°116 Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................... 169
TABLA N°117 Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................ 170
TABLA N°118 Inversión en capital de trabajo ................................................................ 171
TABLA N°119 Capital de trabajo anualizado .................................................................. 172
TABLA N°120 Liquidación del IGV ................................................................................. 172
TABLA N°121 Resumen de estructura de inversiones ................................................... 173
TABLA N°122 Estructura de Inversiones en Porcentaje................................................. 173
TABLA N°123 Estructura de financiamiento ................................................................... 174
TABLA N°124 Estructura de Aporte de los socios .......................................................... 174
TABLA N°125 Préstamo del Activo Fijo ......................................................................... 175
TABLA N°126 Amortización del financiamiento del Activo Fijo ....................................... 176
TABLA N°127 Préstamo de Capital de Trabajo.............................................................. 176
TABLA N°128 Amortización del financiamiento del Capital de Trabajo .......................... 177
TABLA N°129 Resumen del Financiamiento .................................................................. 177
TABLA N°130 Ingresos por ventas en unidades ............................................................ 177
TABLA N°131 Ingresos por ventas en soles .................................................................. 178
TABLA N°132 Margen por Canal de Distribución ........................................................... 178
TABLA N°133 Recuperación de capital de trabajo ......................................................... 178
TABLA N°134 Valor de Desecho Neto del activo fijo...................................................... 179
TABLA N°135 Presupuesto de materia prima en unidades ............................................ 180
TABLA N°136 Presupuesto de materia prima en soles .................................................. 180
TABLA N°137 Presupuesto de Mano de Obra Directa por año ...................................... 181
TABLA N°138 Resumen de presupuesto de Mano de Obra directa ............................... 181
TABLA N°139 Presupuesto de costos indirectos ........................................................... 182
TABLA N°140 Presupuesto de Mano de Obra indirecta ................................................. 183
TABLA N°141 Presupuesto de gastos de administración ............................................... 183
TABLA N°142 Resumen de Gastos de Administración .................................................. 184
TABLA N°143 Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos Administrativos .................. 185
TABLA N°144 Flujo de caja de Gastos Administrativos ................................................. 185
TABLA N°145 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 186
TABLA N°146 Resumen de Gastos de Ventas .............................................................. 187
TABLA N°147 Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos de Ventas .......................... 188
TABLA N°148 Flujo de caja de Gastos de Ventas ......................................................... 188
TABLA N°149 Egresos no Desembolsables .................................................................. 188
TABLA N°150 Depreciación ........................................................................................... 189
TABLA N°151 Amortización de intangibles .................................................................... 189
TABLA N°152 Detalle de Amortización de Intangible ..................................................... 190
TABLA N°153 Activos Fijos no Depreciables ................................................................. 191
TABLA N°154 Costo de producción unitario .................................................................. 192
TABLA N°155 Resumen de Costo de Producción unitario ............................................. 192
TABLA N°156 Costo Total unitario ................................................................................. 192
TABLA N°157 Resumen de Costo Total Unitario ........................................................... 193
TABLA N°158 Costos Variables unitarios ...................................................................... 193
TABLA N°159 Costos Fijos unitario promedio ................................................................ 194
TABLA N°160 Estados de Ganancias y Pérdidas sin incluir gastos financieros ............. 195
TABLA N°161 Estados de Ganancias y Pérdidas incluye gastos financieros ................. 196
TABLA N°162 Flujo de Caja Operativo .......................................................................... 196
TABLA N°163 Flujo de Capital ....................................................................................... 197
TABLA N°164 Flujo de Caja Económico ........................................................................ 197
TABLA N°165 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................. 197
TABLA N°166 Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 198
TABLA N°167 CAPM ..................................................................................................... 199
TABLA N°168 COK propio ............................................................................................. 200
TABLA N°169 Costo promedio ponderado de capital..................................................... 200
TABLA N°170 Detalle de costo de deuda ...................................................................... 201
TABLA N°171 VANE y VANF......................................................................................... 201
TABLA N°172 TIRE, TIRF y TIR modificado .................................................................. 201
TABLA N°173 Periodo de recuperación descontado del flujo de caja económico .......... 202
TABLA N°174 Periodo de recuperación descontado del flujo de caja financiero ............ 202
TABLA N°175 Beneficio Costo ....................................................................................... 202
TABLA N°176 Flujo de Caja Económico ........................................................................ 203
TABLA N°177 Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 203
TABLA N°178 Costos Variables ..................................................................................... 204
TABLA N°179 Costos Fijos ............................................................................................ 204
TABLA N°180 Estado de Resultados (Costeo directo) ................................................... 204
TABLA N°181 Estado de Resultados (Punto de equilibrio) ............................................ 205
TABLA N°182 Punto de equilibrio en unidades .............................................................. 205
TABLA N°183 Punto de equilibrio en soles .................................................................... 205
TABLA N°184 Variables de entrada – Precio ................................................................. 206
TABLA N°185 Variable de entrada – Demanda ............................................................. 207
TABLA N°186 Variable de entrada – Costo de Materia Prima........................................ 208
TABLA N°187 Análisis Multidimensional ........................................................................ 209
TABLA N°188 Análisis de Perfil de riesgo ...................................................................... 210
Índice de Figuras
Figura 1. Canvas Sumaq ................................................................................................. 22
Figura 2. Perú Población y Tasa de Crecimiento, 1950-2025 Fuente: INEI ...................... 26
Figura 3. Balanza Comercial ............................................................................................ 28
Figura 4. Crecimiento del PBI del país ............................................................................. 29
Figura 5. Tasa de Inflación............................................................................................... 30
Figura 6. Tasa de Interés TAMN ...................................................................................... 31
Figura 7. Tasa de Interés TAMEX .................................................................................... 31
Figura 8. Tipo de Cambio................................................................................................. 32
Figura 9. Riesgo País ...................................................................................................... 33
Figura 10. Ingresos y Gastos según NSE 2016 ............................................................... 38
Figura 11. Siembra y Cosecha de Ají en el Perú .............................................................. 39
Figura 12. Liderazgo en Marcas de salsa de ají ............................................................... 41
Figura 13. principales salsas de ajíes nativos del perú..................................................... 42
Figura 14. Principales Canales de Distribución del Sector ............................................... 43
Figura 15. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 ................................................. 54
Figura 16. Participantes del Focus Group ........................................................................ 59
Figura 17. Desarrollo del Focus Group ............................................................................ 59
Figura 18. Porcentaje de encuestados por sexo .............................................................. 62
Figura 19. Porcentaje de encuestados por edades .......................................................... 62
Figura 20. Porcentaje de encuestados por distritos .......................................................... 62
Figura 21. Porcentaje de encuestados por estado civil .................................................... 63
Figura 22. Porcentaje de consumo de ají ......................................................................... 63
Figura 23. Conocimiento de las propiedades del ají ......................................................... 63
Figura 24. Preferencia de compra del ají ......................................................................... 64
Figura 25. Lugares donde compran ají............................................................................. 64
Figura 26. Marcas de ajíes conocidos .............................................................................. 64
Figura 27. Atributos valorados en una salsa de ají ........................................................... 65
Figura 28. Frecuencia de consumo de ají ........................................................................ 65
Figura 29. Decisión de compra del producto .................................................................... 66
Figura 30. Precios sugeridos del producto ....................................................................... 66
Figura 31. Número de envases comprados...................................................................... 67
Figura 32. Época de mayor consumo............................................................................... 67
Figura 33. Atributos valorados en una salsa gourmet ...................................................... 67
Figura 34. Porcentaje de Recomendación del producto ................................................... 68
Figura 35. Medios de comunicación del producto ............................................................ 68
Figura 36. Logo SUMAQ .................................................................................................. 82
Figura 37. Envase del producto ....................................................................................... 83
Figura 38. Variedades de Pepperes................................................................................. 84
Figura 39. Variedades de salsas Spitze ........................................................................... 85
Figura 40. Canales de distribución ................................................................................... 86
Figura 41. Estacionalidad del consumo de ají .................................................................. 88
Figura 42. Web de SUMAQ ............................................................................................. 88
Figura 43. Facebook de SUMAQ ..................................................................................... 89
Figura 44. Twitter de SUMAQ .......................................................................................... 89
Figura 45. Diseño del Stand............................................................................................. 91
Figura 46. Organigrama ................................................................................................. 108
Figura 47. Flujo del proceso de producción de ají .......................................................... 121
Figura 48. Mapa de los distritos ..................................................................................... 156
Figura 49. Ubicación del local ........................................................................................ 157
Figura 50. Fotos del Interior del Local ............................................................................ 157
Figura 51. Interior del Local ........................................................................................... 158
Figura 52. Parte frontal del Local en Surquillo................................................................ 158
Figura 53. Plano del Local ............................................................................................. 163
Figura 54. Estructura de Inversiones ............................................................................. 173
Figura 55. Estructura de Financiamiento........................................................................ 174
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo tiene como finalidad evaluar la viabilidad económica y técnica para la
implementación de una empresa productora de salsa de ají casero gourmet denominada
SUMAQ, la cual tiene como finalidad satisfacer la demanda del mercado a través de un
producto de exquisito sabor y novedoso hecho a base de insumos naturales de calidad.
Asimismo, aprovechar la oportunidad de dar a conocer las bondades del producto, la
biodiversidad de nuestro país y así promover su comercialización.
En primer lugar, se realizó un estudio de mercado para determinar la demanda en el

primer año, la cual es de 98,485 envases de 212 gr. Luego se ha desarrollado un plan
de marketing para la difusión y comercialización del producto. Cabe recalcar que en la
investigación mercado previa se obtuvo como resultado que el producto es de baja
estacionalidad, factor que nos favorece así como la disponibilidad y accesibilidad de los
insumos necesarios para la producción.
Posteriormente, se realizó un estudio de localización a través de la escala de Likert, para

determinar los factores claves a considerar para la elección del distrito del local:
Surquillo.
A nivel técnico, se procedió a describir la maquinaria, equipos y utensilios necesarios

para la producción. Asimismo se determinó la mano de obra necesaria para cumplir con
el programa de producción proyectado así como los puestos del área administrativa y de
ventas. Como resultado se muestra el organigrama con los puestos de trabajo y sus
descripciones.
Por último, se procedió a calcular que la inversión total del proyecto será de s/256,242,
un VAN de s/215, 716, una TIR de 45.26% y un periodo de recupero de 2.27 años. En el
caso del análisis financiero muestra un VAN de s/243,712, una TIR de 59,12% y un
periodo de recupero de 2.22 años. Como resultado se obtuvo que el proyecto resulta
viable y de bajo riesgo.
Ají Gourmet “SUMAQ”
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa

ALJRO SAC
Horizonte de evaluación: El siguiente proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 03
años en el periodo del 2017-2020 siendo el año 2017 el año 0. En el primer año se
realizara el lanzamiento del producto y a su vez se plantea educar al consumidor sobre
las propiedades del mismo. Luego en el segundo año, se espera un incremento en las
ventas. Finalmente en el tercer año se planea recuperar lo invertido así como la
obtención de utilidades.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La actividad económica es “Preparación de Ajo, Ají y Rocoto molido”. De acuerdo a
nuestro producto el código CIIU es el 1079 – Elaboración de otros productos alimenticios
N.C.P.
Partida Arancelaria:
Sección IV Productos de las Industrias Alimentarias, bebidas, líquidos alcohólicos y
vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco elaborados.
Capítulo 21: Preparaciones alimenticias diversas
Partida N° 2103.90.90.00 - Las demás
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa ALJRO SAC producirá y comercializará un ají casero denominado SUMAQ,
el cual contará con una presentación gourmet y se caracterizará por estar hecha a base
de insumos peruanos como el rocoto.
La idea de negocio está enfocada en el modelo B2C siendo el público objetivo joven y
adulto, los cuales están comprendidos entre la edades de 24 y 55 años con un estilo de
vida moderno y práctico que residan en los distritos de La Molina, San Borja, Santiago
de Surco, San Isidro y Miraflores. Las ventas se realizarán de forma indirecta a través de
la cadena de Supermercados Peruanos y tiendas especializadas.
SUMAQ busca satisfacer el paladar del consumidor peruano que valora el ají hecho en
casa preparado de forma tradicional por la mamá, abuela o algún familiar. Razón por la
18
cual la empresa ofrecerá una presentación de un ají gourmet a base de rocoto, el cual se
encontrará al alcance del consumidor y cumplirá con sus exigencias.
Modelo Canvas
 Socios Clave
Nuestros socios clave son los productores de ajíes, contaremos inicialmente con dos
proveedores ubicados en el mercado productores Santa Anita y el mercado 28 de julio
(La Parada). Se buscará obtener la licencia de la Marca Perú para fomentar la imagen
del producto y generar orgullo en los clientes que consumen el producto. De acuerdo a
la situación actual de la gastronomía peruana el insumo principal “ají” cuenta con el
respaldo y apoyo del gobierno e instituciones como Apega. Cabe mencionar, que son
los inversionistas junto con las entidades financieras un punto clave en el crecimiento
del negocio, ya que gracias a sus aportes la empresa podrá desarrollar una labor
eficiente y eficaz en la obtención de un producto final con un alto estándar de calidad
procurando la constante innovación de producto. Adicionalmente, los canales de
distribución son una pieza clave para que el producto llegue al consumidor final a
tiempo.
 Actividades claves
Nuestra actividad clave parte de realizar una adecuada selección de la materia prima,
producción del ají, distribución y comercialización del producto en óptimas condiciones
al cliente final asegurando que el control de calidad esté presente en cada uno de
estas actividades.
 Recursos claves
Nuestro recurso clave es el intelectual humano que en este caso es el grupo de chefs,
cocineros e ingenieros de industrias alimentarias que se encargaran de ir desarrollando
las recetas y lograr obtener ese sabor casero de las diferentes preparaciones del ají
peruano, así mismo una adecuada materia prima junto con las maquinarias a utilizar
resultan relevante en el proceso de producción para llegar al producto final. Asimismo
para asegurar la venta se requiere de la elección estratégica de los puntos de ventas
(Supermercados Peruanos y bodegas especializadas).
Así también factor financiero es la base para desarrollar todas las actividades que giran
en torno al negocio.
 Propuesta de Valor
El ají es sin duda alguna el producto bandera de la cocina peruana, ya que acompaña
cualquier comida. Según un estudio realizado por Arellano en el 2016, nos muestra que
19
el consumidor peruano valora en primera instancia los productos de calidad, en

segundo lugar las buenas ofertas y promociones, en tercer lugar el prestigio de una
marca reconocida y en último lugar que sean innovadores.
Por esta razón, la empresa ALJRO SAC a través de su salsa de ají gourmet busca
brindar al consumidor peruano un producto original con un exquisito sabor hecho a
base de los mejores ingredientes, el cual no tiene comparación en el mercado actual.
Asimismo queremos dar a conocer los beneficios para la salud y a la vez fomentar el
consumo de ají con un sabor único hecho en casa no solo picante sino también
sabroso, haciendo de ello una costumbre tradicional. Siendo el Perú el primer país
donde se encuentra la mayor variedad de ajíes cultivados en el mundo. La empresa
ALJRO SAC se enfocará en dar a conocer las bondades que ofrece nuestro país.
 Segmentación
La empresa ALJRO SAC tiene como público objetivo a clientes con un estilo de vida
progresista y moderna, se caracterizan por seguir las tendencias y aprecian productos
o servicios que les facilitan los quehaceres del hogar.
SUMAQ será distribuida en zonas urbanas ubicadas principalmente Lima Metropolitana
en los distritos de San Borja, La Molina, San Isidro, Miraflores y Santiago de Surco,
quienes se caracterizan por su poder adquisitivo. Por esta razón, el producto estará
dirigido a un nivel socio económico A y B, comprendido entre las edades de 24 y 55
años, los cuales valoran productos de calidad.
 Canales
El principal canal de distribución será a través de la cadena de Supermercados
Peruanos: Vivanda y Plaza vea así como tiendas especializadas, esto debido a que
nuestro cliente final necesita la obtención del producto de forma inmediata.
Inicialmente se realizaran pruebas con acompañamiento de algún apetitivo buscando
provocar la compra de los productos en nuestros canales de distribución.
 Relación con clientes
Desde el lanzamiento del producto en nuestra publicidad nos respaldaremos de la
Marca Perú para lograr la identificación del consumidor. Asimismo mantendremos un
continuo contacto con los clientes a través de las redes sociales y blogs lo cual
permitirá conocer las opiniones y/o sugerencias del público.
Todo el personal de la empresa estará capacitado para brindar una buena atención al
cliente sea de forma personal, virtual o vía telefónica buscando generar confianza y
sentimiento por la marca.
20
Adicionalmente participaremos de ferias gastronómicas como Mistura, Expoalimentaria

y Perú, mucho gusto; que nos permitirán dar a conocer el producto y llegar a más
personas de forma directa.
 Estructura de costos
Entre los principales costos encontramos los siguientes insumos:
Costos fijos: Alquiler local, sueldos del personal (administración general), publicidad,
maquinaria como licuadoras e implementos de cocina, servicios de teléfono,
mantenimiento de máquinas y equipos.
Costos variables: materia prima, envases para el ají, empaque, impuesto a la renta,
flete, energía eléctrica y agua.
 Fuentes de Ingresos
La principal fuente de ingreso del negocio será la venta del ají gourmet a través de los
supermercados y tiendas especializadas, donde se busca concientizar el consumo de
un producto casero, el cual no tiene punto de comparación en cuanto a sabor.
21
Figura 1. Modelo Canvas

Elaboración propia
22
1.4. Descripción del producto o servicio.

SUMAQ se ofrecerá en envases de vidrio cuyo principal insumo será el ají peruano como
el rocoto, el cual estará acompañado de ingredientes complementarios que suelen
adicionarse en la preparación de un ají hecho en casa. En cuanto al proceso de
preparación del producto, primero se seleccionará los insumos a través de un control de
calidad para luego proceder a la limpieza de los mismos. Posteriormente se hierven para
luego proceder a mezclarlos y licuarlos con los demás ingredientes. Lo característico de
este producto es su sabor casero como recién hecho en casa. Luego una vez listo el
contenido se procederá a llenar los envases de vidrio en sus diferentes presentaciones.
Nuestro ají gourmet al estar hecho en base a insumos peruanos, buscará sacar una ventaja
competitiva a través del fomento de las propiedades y beneficios del ají tanto a nivel
nutritivo y para la salud ya que posee un elevado contenido de antioxidantes, vitaminas A,
C, K y B6 y también potasio y magnesio.
1.5. Oportunidad de negocio.

Acorde a las estadísticas presentadas en la 23º Conferencia Internacional de Peppers por
parte de la Asociación de Exportadores (ADEX, 2016), se manifestó que el consumo per
cápita de ají en el Perú es de 4.75 Kg. al año, lo cual demuestra que es uno de los insumos
más importantes no solo para la gastronomía, sino también forma parte de la canasta básica
de toda familia peruana. Aquello demuestra que el mercado de los ajíes en sus diferentes
presentaciones (frescos, salsas, conservas y otros) resulta atractivo para el desarrollo de
nuevas propuestas de negocios considerando la obtención de materias primas de calidad,
tecnología moderna, innovación y comercialización creativa para lograr el éxito dentro de
esta industria. Por otro lado, cabe resaltar que la Asociación Peruana de Empresas de
Investigaciones de Mercado (APEIM, 2016), señaló que los gastos más representativos
dentro de los hogares peruanos según los niveles socioeconómicos son de alimentos con un
total del 38%, lo cual contribuye al desarrollo de nuevos productos para la industria
alimentaria. Además con la evolución en las tendencias del consumidor peruano hacía la
comida saludable y gourmet, la empresa de investigación de mercados Nielsen (2016),
señaló en su “Estudio Global sobre la Salud y Percepciones de Ingredientes” que los
consumidores peruanos prefieren alimentos libres de conservantes (65%), sin colores
artificiales (67%), productos totalmente naturales (68%) y con beneficios para la salud (90%).
En conclusión, el mercado nacional de ajíes brinda grandes oportunidades para el desarrollo
de nuevos productos, ya que aún se mantiene grandes desafíos como posicionar una marca
23
de ají casero hecho a base de ingredientes100% naturales, dado que en la actualidad los
ajíes industrializados tienen una mayor participación de mercado.
Al encontrarse este mercado en la etapa de crecimiento y siendo aún la oferta reducida, con
este proyecto se busca diversificar las presentaciones utilizando los diferentes ajíes nativos
con el fin de brindar una mayor oferta a los consumidores a través de canales atractivos
considerando las actuales tendencias por la valoración de productos naturales y saludables.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estratégica genérica de la empresa es de ENFOQUE DE DIFERENCIACIÓN, ya que se
empezará a distribuir los productos en Lima Metropolitana; el producto se caracterizará por
ser exclusivo, nuevo en el mercado que no es común encontrarlo en supermercados
actualmente; va dirigido para un segmento A y B, enfocado en personas que residan en
determinados distritos como La Molina, Santiago de Surco, San Borja, San Isidro y Miraflores
con estilos de vida práctico y moderno, entre los 24 a 55 años de edad que gusta acompañar
sus comidas con un rico ají.
SUMAQ se encuentra hecho a base a insumos 100% peruanos, naturales, fabricado en un
envase único de vidrio que permite que el alimento conserve sus características
organolépticas, sin muchos persevantes y a su vez mantenga el sabor esperado; ya que
nuestro objetivo es cumplir con las exigencias de los consumidores que buscan un ají
casero, que valora que normalmente lo prepara de manera tradicional la mamá, abuela o
algún familiar.
24
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú es un país que se encuentra ubicado al oeste de América del Sur, considerado el tercer
país de mayor extensión, su capital es la provincia de Lima, compuesta por 24
departamentos, dividido en tres regiones: Costa, Sierra y selva.
En la costa es donde se encuentra el mayor porcentaje de población (55.9%), seguido de la
sierra (29.6%) y por último la región de la selva (14.5%), asimismo las ciudades más
pobladas del país son: Lima Metropolitana que concentra el 37% de todos los habitantes,
seguido de Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura e Iquitos.
TABLA N° 1
Población del Perú
PAIS PERÚ
CAPITAL LIMA
Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura y Cusco, Chimbote, Huancayo

CIUDADES IMPORTANTES
y Tacna
SUPERFICIE 1 millón 285 mil 216 km2
NÚMERO DE HABITANTES 31 de millones 488 mil 625 (según INEI al 11 de julio del 2016)
Fuente: INEI – Elaboración Propia
Nuestro producto al inicio será enfocado y comercializado en Lima Metropolitana, esto se

debe a que esta ciudad es la capital y provincia más importante del Perú donde está
concentrada el 37% del total de habitantes y presenta un mayor movimiento económico.
También es considerado como una de las ciudades donde se produce la mayor cantidad de
ajíes. Por esta razón, nos enfocaremos en los segmentos A y B, personas con un estilo de
vida moderno y práctico y que a la vez residan en los distritos de La Molina, San Isidro,
Miraflores, Santiago de Surco y San Borja.
25
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.
De acuerdo a los datos obtenidos por INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática) del
último censo que se realizó en el 2007, el crecimiento poblacional tiene una desaceleración de
1.6 % medido en el 2007, hasta 1.1 % al 2017.
Esto según los especialistas debido a las menores tasas de fecundidad, menor mortalidad
infantil y un incremento en la población adulta.
Figura 2. Perú Población y Tasa de Crecimiento, 1950-2025

Fuente: INEI
Ingreso per cápita

El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue de S/. 18,982, con una variación promedio
anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel de vida promedio de la
población está en crecimiento. Esto afectará de manera positiva al proyecto que vamos a iniciar;
por ello se espera que el mercado al tener un mayor poder adquisitivo, su consumo se
incrementará, de manera resulta favorable para el producto.
En el tiempo transcurrido entre el 2000-2015, el PBI avanzó a un ritmo del 5.9%, el más alto
entre los países de la región.
26
TABLA N° 2
Ingreso Per Cápita del 2012-2016
PBI EN MILLONES DE INGRESO PER

PERIODO POBLACION
SOLES CAPITA
2012 431,273 30,142.1 14,307.99
2013 456,366 30,517.0 14,954.49
2014 467,276 30,837.4 15,152.88
2015 482,809 31,151.6 15,671.23
2016 501,622 31,488.4 15,930.37
Fuente: BCRP- CPI
Elaboración Propia
Población Económicamente Activa.

Se refiere a la población económicamente activa (PEA), a las personas que están en edad de
trabajar; en el Perú se considera a toda la población de 14 años de edad a más como población
activa, que ya está lista para desempeñarse laboralmente. Incluye tanto a las personas con
empleo como a las personas desempleadas.
TABLA N° 3
Población Económicamente Activa del 2012-2016
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (Miles de Personas)

AÑO PERU LIMA
2012 16 142.1 5 144.1
2013 16 328.8 5 133.3
2014 16 396.4 5 121.4
2015 16 498.1 5 231.1
2016 17 062.4 5 128.4
Fuente: Gestión-INEI
Elaboración Propia
Del total de la PEA el 56.2% son varones, y el 43.8% son mujeres. En los últimos 5 años
nuestro país ha mantenido un crecimiento desacelerado debido a la informalidad laboral. La
PEA de Lima representa alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que
considerar las variaciones que sufre ésta para entender a cierto nivel como afecta al país.
27
En Lima se concentra el mayor porcentaje de población económicamente activa, esto

representa un factor importante en el desarrollo de nuestro proyecto ya que será el lugar donde
se ofrecerá y comercializará el producto.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Figura 3. Balanza Comercial

Fuente: Gráfico elaborado por el BCR DEL PERÚ 2017
Información complementaria a la Balanza Comercial:

 Exportaciones de Ají
A fines del 2016 el presidente de la Asociación de Exportadores (ADEX) indicó
que las exportaciones de ají llegarían a $286 millones debido a que son muy
demandados en el extranjero. Asimismo, señaló que se deberían tomar medidas
para contrarrestar los problemas climáticos.
 Seguros
Existen 02 alternativas de seguros: el Seguro Agrícola Comercial y el Seguro
Agrario Catastrófico. De esta forma, se pueden prevenir pérdidas y recuperar
un mayor porcentaje si se dieran estas.
En el presente proyecto se busca posicionar en la mentalidad del consumidor los atributos de
valor con el sabor casero, la calidad, los beneficios para la salud entre otros. Así como
también investigar mercados extranjeros con el fin de exportarlo.
28
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Figura 4. Crecimiento del PBI del país.

Fuente: BCR - Elaboración propia
El sector agropecuario y el sector pesca sufrieron una disminución debido a los efectos
climáticos inesperados y al fenómeno del niño en los años 2013 – 2014. A pesar de lo
sucedido, El PBI en esos años fue de 5.80 y 2.40% respectivamente. En el 2015 en la
economía nacional se reflejó un PBI de 3.30%. Para el año 2016 el PBI fue de 4.00% debido
al movimiento de las exportaciones tradicionales. En el año 2017 la economía peruana, en el
primer trimestre, habría reflejado un impacto negativo en 2.1%, debiéndose nuevamente a
causas del fenómeno del niño. Adicionalmente, se reflejó la contracción de la inversión
privada y pública debiéndose a casos de corrupción ocurridos en el Perú. A pesar de las
situaciones que se han dado en el Perú este año 2017 las exportaciones aumentaron en
12.8% (Exportaciones tradicionales). Este escenario negativo a inicios de año sobre la
situación del país se ha revertido en éste segundo semestre y a pesar de lo ocurrido los
especialistas estiman que a finales de año se estaría cerrando el año 2017 con un PBI de
4.6%. Y siendo optimistas, sería una oportunidad para mantener con una visión positiva el
emprendimiento del presente proyecto.
Tasa de inflación:
La inflación en nuestro país se ha mantenido estable durante varios años y a la vez
considerada una de las mejores en nuestro continente. En diciembre del 2016 la inflación
aumentó en 0.33% en Lima, con un total acumulado de 3,23%. Por otro lado, el 2016 reflejó
un mejor comportamiento en comparación con el año 2015 que reflejó un total de 4.40%.
29
Figura 5. Tasa de Inflación

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2017 - Elaboración propia
Con lo antes mencionado, se podría decir que, sería una buena oportunidad para seguir con
el proyecto en marcha, ya que se considera necesario tomar en cuenta la tasa de inflación
de un país, puesto que de esta manera el impacto por la subida de precios de los insumos
sería menor para la producción del producto final.
Tasa Interés:
Las TAMN se han mantenido estables pero con pequeños aumentos entre un año y otro. Así
mismo, las TAMEX se han mantenido también estables pero en los últimos años con ligeras
disminuciones.
Esto nos indica que debido a la estabilidad en la tasa de interés de nuestro país las personas
y empresas pueden negociar tasas de interés que beneficien a los proyectos y negocios que
realicen.
30
Figura 6. Tasa de Interés- TAMN

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2017/ Elaboración propia
Figura 7. Tasa de Interés - TAMEX

Fuente: SBS del Perú 2017/ Elaboración propia
Tipo de cambio:
El alza o baja del dólar es un factor que influye en diversos sectores de la economía. En el
año 2016 debido a diversos motivos el dólar llegó hasta S/. 3.38. En lo que va del año 2017
se mantiene en S/. 3.26. Esto se debe a factores internos del país. Y externos relacionados
a la moneda americana, esta ha bajado su precio en comparación con las otras monedas. A
31
lo antes mencionado, por la estabilidad de la moneda, se debería realizar el presente

proyecto de inversión en el Perú, ya que sería un buen momento de aprovechar la
estabilidad del país referente a la moneda.
Figura 8. Tipo de Cambio

Fuente: SBS del Perú 2017 - Elaboración propia
Riesgo País:
A inicios del mes de Agosto del 2017 el Banco de Inversión JP Morgan señaló que Perú
reportó el riesgo más bajo siendo este 1.30, seguido por México con 1.91 y Colombia con
2.03 puntos porcentuales. Esto quiere decir que Perú puede cumplir con sus pagos con
acreedores internacionales. Adicionalmente, Perú también es considerado lugar idóneo de
inversión por los empresarios extranjeros a realizar proyectos de inversión, debido a su bajo
riesgo y a su estabilidad económica. Es decir, que los proyectos que se realicen no tendrían
problemas de ningún tipo, salvo desastres naturales. Asimismo, podemos decir que es un
buen momento para iniciar el presente proyecto, ya sea por inversionistas extranjeros o
peruanos.
Sabemos que el spread de cada país se mide cada mes, inclusive hasta en un periodo más
corto, pero queremos mostrar en el siguiente cuadro de qué forma se cerró cada año en
nuestro país. En el 2017 se ha calculado hasta fines de junio.
32
Figura 9. Riesgo País

Fuente: BCR del Perú 2017- Elaboración propia
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

La normativa sanitaria de alimentos está compuesta por la Ley de Inocuidad de Alimentos
Decreto Legislativo N° 1062, la cual establece el régimen jurídico para garantiza la inocuidad de
los alimentos destinados al consumo humano con el propósito de:
 Proteger la vida y la salud de las personas

 Reconocer y asegurar los derechos de los consumidores
 Promover la competitividad de los agentes económicos
Asimismo, mantiene un enfoque preventivo e integral a lo largo de toda la cadena alimentaria.
 Ley General de Sociedades (Ley Nº 30354)

Constituye los elementos de la sociedad, formas y tipos societarios, aspectos esenciales
de las sociedades, capital social y constitución de la sociedad.
Esta ley nos permitirá determinar nuestro régimen societario, en base a los criterios y
aportes de capital que cada socio determine. El régimen al cual nos acogeremos
presenta una normativa que debemos cumplir a cabalidad para el adecuado
entendimiento de las partes involucradas en la puesta en marcha de la organización.
33
 Ley general de Mypes (Decreto Legislativo Nº 1086)

Comprende la competitividad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas
empresas para su incursión en el mercado nacional e internacional.
La presente ley nos brinda los lineamientos tanto en materia administrativa, laboral y
tributaria para lograr un excelente desarrollo empresarial dentro del marco que evita
frenar la informalidad de empresas que operan en las diferentes industrias económicas.
Nuestra empresa tiene el compromiso de asumir con responsabilidad toda la normativa
de la presente ley con el objetivo de contribuir al desarrollo económico del país
trabajando en armonía con nuestros grupos interés tanto interno como externo.
 Ley N° 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo

Esta ley se enfoca en promover los lineamientos necesarios para la prevención de
riesgos laborales en el país. Uno de los elementos importantes dentro de nuestro grupo
de interés interno es nuestro capital humano, por ello para nuestra organización es vital
brindarles un ambiente laboral donde prime el respecto por los principios de salud y
seguridad en el trabajo.
 Decreto supremo Nº 400 -2016 EF que modifica el reglamento de la Ley de Impuesto a

la Renta que fue aprobado mediante Decreto Supremo Nº 122-94- EF y normas
modificatorias.
 Ley Nº 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento

Esta ley establece los procedimientos y marco jurídico para la expedición de licencias de
funcionamiento otorgada por las municipalidades.
 Ley Nº 26702 Ley General del Sistema Financiero y de Seguros

El enfoque de esta ley se refiere al marco regulatorio que las empresas deben de adoptar
para sus operaciones dentro de Sistema Financiero Peruano.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años)

2.1.2.1 Mercado Internacional.
En el contexto global, la demanda de Capsicum ha logrado un crecimiento sostenible debido a
factores relacionados con cambios en las cadenas de producción, comercialización y consumo,
gracias a la apertura de los mercados internacionales impulsados por la globalización los cuales
34
han permitido una migración de gustos y una marcada diferenciación de cocinas, manteniendo
al Capsicum como ingrediente principal en la gastronomía de países como China, la India, y
otros de la región Europea, Africana y América del Norte y Sur.
El volumen de la producción mundial de ají tuvo una tendencia ascendente comprendida en el
periodo 2012-2016, al desarrollar de un total de producción de 34,523 miles de toneladas en
2012 a 39639 en 2014 (Tabla 10). Esta tendencia se debió a que los grandes productores
mundiales como China y México aumentaron considerablemente la cosecha y el rendimiento
de sus cultivos por hectárea producida. Asimismo, acorde a las estadísticas de las
Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO, 2016) se
registró un crecimiento del promedio anual de producción de ajíes de 2.8% debido a factores
influenciados de una mayor demanda de los sectores de la industria alimentaria, farmacéutica,
cosmética y para la producción de condimentos, sazonadores y salsas las cuales señalan una
tendencia favorable en cuanto a la producción de ajíes a nivel mundial. Cabe resaltar que
actualmente el Perú ocupa el puesto 25 de productores de ají a nivel global, con expectativas
de crecimiento en los próximos años en la medida que se pongan en marcha estrategias que
logren potenciar a los productores en sus técnicas de cosecha, así como de dotar de mayores
fuentes tecnológicas para lograr una mayor productividad.
TABLA N° 4
Principales productores de ají a nivel internacional
Principales Productores de ají a nivel internacional
(Miles de toneladas)
Ranking Participación
País 2012 2013 2014 2015* 2016*
1-7 2016 (%)
Mundo 34,523 36,183 38,187 39,273 39,639 100
1 China 15,623 15,826 16,147 16,292 16,557 41.77
2 México 2,379 2,294 2,732 2,795 2,980 7,52
3 Turquía 2,042 2,159 2,127 2,221 2,264 5,71
4 Indonesia 1,656 1,726 1,875 2,008 2,126 5,36
5 India 1,304 1,492 1,492 1,592 1,678 4,23
6 España 970 1,016 1,130 1,181 1,267 3,20
7 EUU 907 845 914 836 837 2,11
25 Perú 88 142 168 286 342 0,86
Fuente: Adex – Elaboración propia
35
En cuanto a las exportaciones mundiales de la partida 2103.90.90.00 (las demás), que incluye
las preparaciones de cremas o salsas picantes, actualmente se observa un crecimiento
ascendente debido a que la demanda mundial de dichos productos ha logrado posicionarse en
países como Estados Unidos, Japón, Reino Unido, Holanda y Alemania desplazando el
consumo de las salsas tradicionales como el kétchup y la mayonesa, lo que demuestra que este
mercado se encuentra en una etapa de desarrollo y abre grandes oportunidades para potenciar
las exportaciones de ajíes peruanos con valor agregado.
TABLA N° 5
Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsa Diversas
Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsas Diversas
(Miles de USD $)
Ranking País 2012 2013 2014 2015 2016
1 Estados Unidos 849115 963291 1073192 1165548 1175126
2 China 577539 591660 647413 877215 776639
3 Alemania 628720 660694 696532 617738 654277
4 Tailandia 478510 522876 559513 547393 560262
5 Italia 413996 519519 558071 514000 551939
44 Perú 21800 21605 24630 27118 25597
Fuente: TRADEMAP / Elaboración: Propia
En referencia a las importaciones, Estados Unidos lidera el ranking con una partición mundial
de 11.47%, seguido por Reino Unido con una cifra 7.07% y Canadá que se presenta como un
mercado potencial para la exportación de estos productos con 5.64%. Estas cifras señalan el
rápido crecimiento que se está desarrollando en el mercado internacional de cremas o salsas
picantes como acompañamientos en las comidas o como productos gourmet altamente
diferenciados considerando los intercambios globales en materia gastronómica entre los países
de primer mundo y emergentes.
36
TABLA N° 6
Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas 2012-2016
Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas Diversas
(Miles de USD $)
Ranking País 2012 2013 2014 2015 2016
1 Estados Unidos 750796 769902 823645 868983 945340
2 Reino Unido 563634 582609 636676 581065 583654
3 Canadá 320470 384828 435446 457989 464613
4 Francia 371064 401393 425403 378670 397391
5 Alemania 381199 395751 399579 359166 372967
76 Perú 10284 11476 11780 10401 13030
Fuente: TRADEMAP
Elaboración: Propia
2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Según Aníbal Sánchez (2016), jefe del INEI proyectó que la población de peruanos bordeará los
32 millones en el 2017, sin embargo señaló que el crecimiento poblacional se encuentra medido
por la tasa de crecimiento anual, la cual ha sufrido una desaceleración que se proyecta que
llegará a 1.1% este año, debido a diversos factores como menores tasas de fecundidad e
incremento en la población adulta.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en un estudio realizado a la
población peruana muestra en el siguiente cuadro el crecimiento poblacional de los distritos de
La Molina 2.65%, Santiago de Surco 1.25%, Miraflores -1.77%, San Borja -0.29% y San Isidro -
2.08%.
TABLA N° 7
Población Total de 25-49 años de edad por distritos – Zona 7
Ámbito Unidad 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
La Molina Personas 58975 60367 61813 63370 65068 66942 69004
Miraflores Personas 32355 31718 31101 30532 31066 30560 30098
San Borja Personas 41844 41564 41313 41127 41222 41283 413123
San Isidro Personas 20709 20223 19755 19318 19714 19345 19024
Santiago de Surco Personas 124553 126058 127614 129324 131264 132852 134181
Fuente: INEI – Estimaciones y Proyecciones de la Población. Boletín Especial N°21 y 22.
Elaboración propia
37
Según Arellano Marketing en el Estudio Nacional del Consumidor Peruano realizado en el

2017, el consumidor peruano de hoy en día no solo busca un buen producto sino que busca
identificarse con la marca, para lo cual no solo se requiere de la tecnología y un buen flujo de
procesos, sino que se necesita de una buena estrategia de comunicación. Hay que considerar
el hecho que el consumidor actual está presente en los diversos canales de venta y que la
elección que realiza se da en base a dónde se encuentre y qué producto elija. Esto debido a
que existe gran variedad de opciones de compra y el consumidor está dispuesto a probar
nuevas experiencias, es más aventurero.
Figura 10. Ingresos y Gastos según NSE 2016

Fuente: APEIM 2016 - Data ENAHO 2015
*Ingreso Estimado en base al gasto –INEI
Según el estudio realizado por el INEI en al año 2016, se estima que el gasto promedio de
los niveles socioeconómicos A y B es de s/7362 y S/4249 respectivamente. Se observa que
el gasto promedio en alimentos representa un 13.54% para el nivel A y 18.52% para el nivel
B, los cual deja entrever que la mayoría gasta sus ingresos en alimentación. Además, según
un estudio realizado por IPSOS en el 2015 nos muestra que el 75% del mercado total
consume ají procesado siendo los NSE A y B los de mayor consumo de este tipo de
productos.
Por esta razón, nuestro producto está dirigido a consumidores de los NSE A y B que residan
en los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Santiago de Surco (Zona 7 –
Según APEIM).
La decisión de ofrecer el producto a estos segmentos está basada al estilo de vida de dichos
consumidores los cuales poseen un nivel de ingreso más elevado que el promedio, son
38
personas modernas y prácticas, las cuales valoran los productos que son fáciles de utilizar y
conservar, con un mayor valor agregado. Así también, las tendencias actuales indican que el
consumidor de hoy en día se inclina más por productos orgánicos y naturales.
Según el estudio “El índice de Satisfacción del Consumidor Peruano” (2016) realizado por
Indecopi, CENTRUM La Católica y Arellano Marketing indicó que el consumidor peruano no
se encuentra fidelizado. Este estudio tuvo como objetivo principal medir las expectativas y la
percepción del consumidor en cuanto a calidad y valor agregado. Los resultados del estudio
revelaron que el consumidor peruano está conformado por una demanda en crecimiento.
Esto representa una oportunidad para nuestro negocio ya que podemos llegar al consumidor
informándoles sobre los beneficios y el valor adicional que ofrecemos al brindar un producto
rico en sabor y natural.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Figura 11. Siembra y Cosecha de Ají en el Perú

Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego
Según el Ministerio de Agricultura y Riego, en el Perú existen más de 3 millones de

pequeños agricultores que cultivan ajíes, el porcentaje de producción de ají destinado para la
elaboración de este insumo como producto final es baja, normalmente las empresas que se
dedican a la producción son grupos de empresas familiares, productores individuales y
39
productores asociados que producen en pequeñas cantidades para luego comercializarlas a

minoristas, tiendas y consumidores finales. A pesar de tener una amplia variedad de ajíes y
las tierras adecuadas, el sector agrícola es donde se concentra la mayor cantidad de
pobreza.
Una ventaja comercial de esta hortaliza es que se produce todo el año gracias a la
biodiversidad que existe en el Perú pues la mayoría de sus tierras se encuentran aptas para
la producción, lo cual debe ser aprovechado al máximo tanto para la producción como para
el consumo. La variedad de ajíes que posee el Perú permite que el país sea considerado
como una potencia productora de ají.
Para la producción y elaboración de nuestro producto negociaremos la adquisición del
insumo principal directamente con los productores de los mercados mayoristas de 28 de julio
y el mercado Productores de Santa Anita.
La oferta del ají se encontrará influenciada por los siguientes elementos:
-Los atributos de calidad del producto, insumos en buen estado.
-El precio.
-Las condiciones meteorológicas.
-Variedad del producto.
-Modas y tendencias actuales sean culturales o en temas de salud.
Proveedores:
a. ARPOA – Asociación Regional de Productores Orgánicos de Ancash
Ciudad: Ancash
Presidente: Gladys Rurush Jorge
Correo electrónico: leydigladis@hotmail.com/ dinadulzura@gmail.com
b. AGECOLIM –Agremiación de Productores Pecuarios y Transformadores Ecológicos de
Lima
Ciudad: Lima
Alfredo Rincón Latinez
Correo electrónico: rinconlatinez@gmail.com / agecolim@gmail.com
c. Mercado 28 de julio
d. Mercado Productores Santa Anita
40
2.1.2.4 Mercado competidor.
Figura 12. Liderazgo en Marcas de salsa de ají

Fuente: Ipsos - Liderazgo en productos comestibles 2015
De acuerdo al proyecto “Rescate y Promoción de Ajíes Nativos en su Centro de Origen”

(2013), la demanda de ají en los supermercados estaba dominada por lo fresco en un 49 %
de ventas y 46% para las salsas y pastas, y los productos secos tienen el 4%. Así mismo
también mencionan que de los productos existentes de salsa, encurtidos, pastas, ajís secos
y en polvo el 98% utilizan al ají nativo más común como (ají amarillo, rocoto y panca).
Referente al mercado de salsas de ají se puede observar diferentes presentaciones como el
sachet, botellas y pote de vidrio, con estas presentaciones se busca que el producto esté
listo para usar y disfrutar. Gracias a los cambios de las preferencias y los incrementos de los
supermercados ha estado incrementado el consumo de ají procesado pero aún todavía la
oferta es baja porque existen pocas empresas.
 Mercado de Salsas de Ajíes

Según el estudios realizado por Ipsos (2015) las marcas más consumidas de salsa de
ají pertenecen a la gran empresa Alicorp. En el caso de Tarí tiene el respaldo de
Gastón Acurio quien también está lanzando el producto al extranjero. Estas marcas
que lideran tienen muchas fortalezas como pertenecer a una empresa líder, alta
distribución, buen posicionamiento en el mercado y entre otros que han logrado
durante estos últimos años.
41
Dentro del pequeño porcentaje restante que deja Alicorp, se aprecia un porcentaje bajo
de otros tipos de presentaciones de ají pero de acuerdo al proyecto “Rescate y
Promoción de Ajíes Nativos en su Centro de Origen” (2013), mencionan que hay una
oferta muy reducida de los ajís procesados y que esto es una oportunidad muy
importante porque constituyen el 50% de productos vendidos a base de ají en el
supermercado, también mencionan que al dar un valor agregado a los ajís nativos es
muy probable que tengan buena aceptación.
Dentro de las salsas picantes naturales se podría rescatar a las marcas: Pepperes,
Spitze y tabasco, esta última es una marca mexicana que también contiene
ingredientes naturales y así mismo está bien posicionada en el mercado peruano
porque cuenta con presencia en supermercados y tiendas.
Cabe recalcar que está creciendo el consumo de ajís amazónicos, existe salsas
picantes de esta región pero por el crecimiento de la gastronomía peruana le ha
permitido darse a conocer de forma masiva y esto género que tengan oportunidad de
ingresar al mercado costero. Las marcas más reconocidas son: Madre Selva, Arde
Charapa, Sabores de la selva, nativos foot y Ajíes Piru.
Figura 13. Principales salsas de ajíes nativos del perú
42
2.1.2.5 Mercado distribuidor

En cuanto al mercado de salsa de Ajíes encontramos los siguientes distribuidores:
supermercados, restaurantes, mayoristas de abarrotes, catering y Fast Foods.
Dependiendo del tipo de producto, su presentación y el público objetivo es que se optará por
elegir el tipo de distribuidor para llegar al cliente final.
Alicorp es la empresa que produce a nivel nacional la salsa de ají líder Uchucuta y Tarí, los
cuales contienen una mayor cantidad de preservantes, su venta es masiva y son ofrecidos
en diferentes canales de distribución, lo cual facilita llegar a diferentes puntos del país.
Referente a las pequeñas empresas suelen distribuir solo a supermercados, restaurantes y a
través de ventas directas.
A continuación los tipos de canales que se observan en el mercado de salsa de ají:
Figura 14. Principales Canales de Distribución del Sector
Canal Directo: Usado por las pequeñas empresas donde realizan ventas directas sea vía on
line o telefónica.
Canal Detallista: Es donde el productor utiliza un intermediario como los supermercados,
restaurantes y catering.
43
Canal Distribuidor / productor: En este caso el claro ejemplo es Alicorp que terceriza a
distribuidores para que pueda encargarse de llevar a los supermercados, mayoristas y Fast
Food.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

 Norma técnica ntp 209.038 peruana 2009
Se menciona toda la información que debe contener todo producto envasado. La
información debe ser clara y sencilla como el nombre de la marca, ingredientes,
cantidad, instrucciones de uso dirección entre otros.
 Código de protección y defensa del consumidor “ ley n° 29571”
Especifica que las normas que se deben cumplir para asegurar un producto de
calidad desde su producción hasta su envase a si mimo deberán de brindar la
información necesaria y clara para que el consumidor pueda determinar si este
cumplirá sus necesidades.
 Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas -
decreto supremo no. 007-98-sa
De acuerdo a los principios generales de en concordancia con los higiene de
alimentos del Codex Alimentarius, se encuentran establecidos las normas como las
condiciones y requisitos sanitarios que deberán cumplir la producción, fabricación,
almacenamiento, transporte y expendio de alimentos y bebidas de consumo humano.
También menciona sobre de registro sanitario y certificación, así mismo las
infracciones y sanciones.
 Ley de inocuidad de los alimentos decreto legislativo n°1062
Garantiza la inocuidad de aquellos alimentos que están destinados para el consumo
humano con el objetivo de proteger la vida, la salud de los consumidores y promover
competitividad en los agentes económicos.
Los proveedores tienen la obligación de cumplir con las normas sanitarias y regirse a
los principios generales de higiene de Codex en la CA (Código de alimentación).
También se debe tomar las medidas para reducir riesgos y notificar a las autoridades
sobre los peligros que de detectan en los alimentos.
44
2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El mercado salsa de ajís el nivel de competencia es ALTO porque existe en el
mercado la empresa Alicorp quien lidera el mercado de ajíes procesados, pero a su
vez hay pocas ofertas de salsa de ají naturales que incluso no son conocidas en el
mercado y tienen una segmentación baja de entre 12% a 10% por lo cual es un
segmento en crecimiento. A continuación se mencionan las competencias:
Competidor directo
PEPPERES: Es una empresa peruana, que trabaja con una filosofía de 100%
natural evitando usar en sus productos colorantes, saborizantes, almidones
sofisticados. Se identifican por contener sus productos pura pulpa de ajíes,
vinagre y sal. Las salsas y pastas de ajíes que ofrecen son: ají amarillo, ají limo,
rocoto y ají panca.
Esta empresa se encuentra en la etapa de crecimiento, y con solo 6 años en el
mercado ha logrado participar en Mistura donde Gastón Acurio degusto y aprobó
el sabor del producto.
Sus distribuidores son:
 Embutidos alemana
 Food fair
 Joyas marinas
 Kkinaco
 Tanta
 Legon's s. R. L. - "los 3 chanchitos".
 Osteria gianfranco
 La casa del pan
 Il pastificio
 Bonaparte
 La fromagerie
 Trattoria donatello
 Rocoto import
 Magnolia
 Plaza vea
45
 Vivanda
Competidor Indirecto
 Línea De Salsa Alacena – Uchucuta
Es un producto a base de la receta de un ají tradicional puneño, su preparación es a
base de rocoto, huacatay, cebolla, perejil y hierbas aromáticas. Fue lanzada al
mercado en el 2014.
Consideramos como competidor indirecto porque es líder en el mercado según
Ipsos (2015) y contiene una receta tradicional del sur de nuestro país y al contener
el rocoto y hierbas oriundas de la tierra peruana. Al contener ingredientes artificiales
para su sabor, color y duración no sería considerado como competidor directo de
SUMAK.
 TRESA
Es una marca que pertenece a una organización de 20 años en el mercado
peruano, es reconocida como una de las marcas tradicionales. Ofrece diferentes
tipos de salsa de ajíes que están acompañadas con hierbas aromáticas y especias
que le permiten acercarse al sabor casero.
Es un competidor indirecto porque ofrece diferentes presentaciones de salsa de ají
pero contiene ingredientes artificiales así mismo es una de las marcas que tiene alta
presencia en los supermercados, catering y fast foods. También están presentes en
varios países como Chile, Estados Unidos, Canadá, entre otros.
Distribuidores
 Hipermercados Tottus
 Supermercados Peruanos
 Cencosud
 Sodexo
 APC Corporación
 Aramark
 LAN
 Mc Donalds
 Bembos
 Friday´s
46
Producto sustituto
 Mostaza, mayonesa y Ketchup
Estas salsas en muchas ocasiones son acompañamientos de las comidas, no
tendrán el mismo sabor y picante que el ají pero son usados para dar mayor
agrado al paladar del consumidor.
Los datos mencionados son interesantes para ser considerados en nuestro
proyecto se puede concluir que una salsa procesada de ají que contiene
ingredientes artificiales está siendo líder en el mercado. Nuestro producto
contendrá ingredientes y sabor casero, esto podría ser utilizado para cambiar el
posicionamiento de las salsas de ajís y lograr el reconocimiento de consumir
sano y rico con el tradicional sabor casero.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El ají gourmet SUMAQ es un producto que está dirigido a un público objetivo, el cual no
es muy elevado pero que se encuentra distribuido en los distritos de la zona 7: La
Molina, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco y Miraflores (según APEIM). El grupo
de clientes al cual estaremos dirigidos son de los NSE A y B, hombres y mujeres de 25 a
50 años, quienes disfruten de comer ají. ALJRO SAC es una empresa nueva en el
mercado peruano, que ofrece un producto conocido pero diferente tanto en sabor como
en presentación.
Por un lado, la variedad y presentaciones de salsas de ají similar a la nuestra no son
muy altas. Por otro lado, los productos sustitutos como el ají en su forma natural,
tabasco, jalapeños, si cuentan con amplia variedad en presentaciones. Con esto, la
empresa busca que el producto sea aceptado y reconocido por el segmento elegido, ya
que en el Perú se conoce que el consumidor es muy exigente en el sabor, sobre todo en
productos que tengan relación con la gastronomía peruana. Asimismo, ALJRO SAC, es
una empresa consciente de que en desde el inicio sus clientes tienen el poder ALTO de
negociación, ya que si bien es cierto, no hay productos iguales, pero si similares, por ello
los clientes podrían optar, al inicio, por comprar el ají industrializado.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Dentro de la cadena de proveedores de ajíes en el Perú, es fundamental reconocer a
los principales actores como: Productores, distribuidores mayoristas, distribuidores
47
minoristas y procesadores. Para algunos de ellos el cultivo de ají representa la actividad

económica principal de sus ingresos. Por otro lado, los distribuidores mayoristas son los
que negocian la compra a grandes volúmenes a los productores y negocian la venta a
los minoristas en los principales mercados regionales y ferias. Los precios negociados
se basan en factores como la calidad de los ajíes y variedad en la oferta.
Un factor clave en el éxito de nuestro negocio, es la obtención de materia prima de
calidad, ya que por ser un ají gourmet requerimos que nuestro producto conserve sus
características en materia de inocuidad. Por lo expuesto consideramos que nuestro
poder de negociación en cuanto a nuestros proveedores (Mayoristas) es MEDIO BAJO,
puesto que en un principio nuestras compras serán en volúmenes bajos debido a que
iniciaremos el negocio con un capital financiero modesto. En un futuro analizaremos
poner en marcha estrategias de integración hacia atrás relacionados a los productores,
para de esta manera crear una buena relación enfocada en la mejora de sus prácticas
agrícolas logrando una mayor productividad a sus cosechas y mayor participación en la
cadena de valor de los ajíes nativos.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Aunque la participación de los ajíes naturales es reducida en el mercado a diferencia de
los productos procesados como Uchucuta y Tari, los cuales dominan el mercado y hasta
el momento han influido en el rubro de salsas envasadas. Dichos productos pueden ser
sustituidos por otras marcas, puesto que el consumidor puede decidir cambiar de gusto
o preferencias y esto influye en su decisión de compra al no encontrar el producto
esperado, en consecuencia buscará satisfacer su necesidad comprando un producto
parecido como la mostaza, mayonesa, entre otras, las cuales cumplirían la función de
acompañamiento.
Se concluye que la amenaza de productos sustitutos es moderada Baja debido a que no
existe actualmente un producto que tenga las mismas características del rocoto casero y
lo reemplace.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Al ser una empresa nueva, las posibles barreras de entrada serían las siguientes:
 Cambiar la preferencia que actualmente tienen los clientes por consumir salsas
industriales elaboradas en base de ají, como por ejemplo la alta demanda que tiene
Tarí y Uchucuta.
48
 El poder de negociación con los proveedores, puesto que al ser una empresa nueva
en el mercado, éstos pueden tener desconfianza porque muchos de ellos ya tienen
clientes fidelizados, y necesitamos que estos cumplan en los plazos establecidos la
materia prima, fundamental para elaborar nuestro producto, además que éstos sean
productos frescos y de alta calidad.
 El costo de educar a los clientes en optar por el consumo de productos naturales y
nutritivos.
Por esta razón, este rubro resulta atractivo para la entrada de nuevas empresas,
de igual forma, las empresas existentes como Alicorp, Tresa, Pepperes, entre
otras pueden sacar nuevas líneas de ajíes debido a que son productos de mediano
nivel de penetración y hay que tomar en cuenta que los consumidores son cada
vez más exigentes.
49
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
Ser la primera opción de nuestros clientes a la hora de elegir un complemento para sus
alimentos.
Misión
Ofrecer un producto natural de calidad con sabor tradicional peruano fomentando la
identificación del consumidor por lo nuestro, promoviendo el desarrollo del personal y siendo
una empresa socialmente responsable.
3.2. Análisis FODA.
3.2.1 Fortalezas
F1: Producto Gourmet especializado con insumos 100% peruanos, con ingredientes
seleccionados.
F2: La ubicación estratégica del local.
F3: Personal altamente especializado en el rubro gastronómico.
F4: El buen sabor del producto y propiedades nutritivas del ají.
F5: Producto elaborado con insumos naturales sin preservantes industriales.
3.2.2 Debilidades
D1: Pocos recursos financieros.
D2: No contar con experiencia para producir grandes cantidades del producto.
D3: No contar con la maquinaria tecnológica para producir a gran escala.
D4: Poca aparición en los medios locales.
D5: Producto perecible.
3.2.3 Oportunidades
O1: Aumento de la demanda internacional de ajíes.
O2: Tendencia global hacia la valoración de productos naturales y saludables.
O3: Reconocimiento de la Gastronomía peruana como una de las mejores del mundo.
O4: Biodiversidad de ají nativo en todo el territorio peruano.
O5: Potencialidad de la producción de ají todo el año
50
3.2.4 Amenazas
A1: Fenómenos climáticos y naturales.
A2: Mitos y creencias sobre los efectos del consumo de ají.
A3: Inestabilidad política del país.
A4: Facilidad en la imitación del producto
A5: Posible entrada de empresas internacionales o nacionales al mercado peruano.
TABLA N°8
Estrategias del Negocio
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Producto Gourmet especializado con insumos
D1: Pocos recursos financieros.
100% peruanos, con ingredientes seleccionados.
D2: No contar con experiencia para producir
F2: La ubicación estratégica del local.
grandes cantidades del producto.
F3: Personal altamente especializado en el rubro D3: No contar con la maquinaria tecnológica para
gastronómico. producir a gran escala.
F4: El buen sabor del producto y propiedades
D4: Poca aparición en los medios locales.
nutritivas del ají.
F5: Producto elaborado con insumos naturales sin
D5: Producto perecible.
preservantes industriales.
OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)
1. Brindar la información clara y beneficios del
O1: Aumento de la demanda internacional de producto a nuestro publico objetivo por medios de 1. Respaldarnos de la marca Perú para fomentar la
ajíes. publicidad en medios y lugares estratégicos. Asi identificación del consumidor peruano hacia nuestro
mismo seleccionar puntos de ventas exclusivos: producto.D1,O3, O4.ESTRATEGIA
O2: Tendencia global hacia la valoración de WONG y VIVANDA(F1,F4,F5, O1,O2, y O3) FUNCIONAL AREA DE MARKETING
productos naturales y saludables. ESTRATEGIA CONCENTRADA
O3: Reconocimiento de la Gastronomía

2. Aportar a la mente del consumidor sobre la 2. Actualizarnos permanentemente sobre las
peruana como una de las mejores del mundo.
exclusividad de nuestra producto por medio de la tendencias del mercado gourmet, permitiendo
presentación y el delicioso sabor del participar a nuestro Chef a los congresos de Ají y
O4: Biodiversidad de ají nativo en todo el
producto.(F1,F3,02 y O3)ESTRATEGIA DE gastronomia. D1, D4, O3. ESTRATEGIA
territorio peruano.
CONSTRUCCIÓN DE MARCA INTERNA
O5: Potencialidad de la producción de ají todo
el año
AMENAZAS FA (CONFRONTE) DA(EVITE)
A1: Fenómenos climáticos y naturales. 1. Lograr alianzas con los principales productores de 1. Participar y apoyar campañas saludables
ají para obtener insumos de calidad, ofreciendole fortaleciendo el consumo de productos peruanos. D1,
A2: Mitos y creencias sobre los efectos del capacitaciones en el tema de cultivo. F1, A4. D3, A2. D1,D3 ESTRATEGIA INTERNA DE
consumo de ají. INTEGRACIÓN VERTICAL HACIA ATRÁS. INVERSIÓN
A3: Inestabilidad política del país.

2. Fomentar las propiedades del ají y sus valores
A4: Facilidad en la imitación del producto nutritivos a través del personal calificado y en la 2.Analizar la posibilidad de ingresar a nuevo mercado
A5: Posible entrada de empresas presentación del producto. F1, F3, A1, A3, A4. Internacionales potenciales . A3,D4. DOWNSIZING
internacionales o nacionales al mercado DIVERSIFICACIÓN RELACIONADA.
peruano.
Fuente: Elaboración propia
51
3.2.5 Estrategias del Negocio
3.2.5.1 Estrategia FO
 Estrategia Concentrada (F1,F4,F5, O1,O2, O3)
Brindar la información clara y beneficios del producto a nuestro público objetivo por
medios de publicidad en medios y lugares estratégicos. Así mismo seleccionar puntos
de ventas exclusivos: supermercados peruanos.
 Estrategia De Construcción De Marca (F1,F3,02, O3)
Aportar a la mente del consumidor sobre la exclusividad de nuestro producto por
medio de la presentación y el delicioso sabor del producto.
3.2.5.2 Estrategia DO
 Estrategia Funcional Área De Marketing (D1, O3, O4.)
Respaldarnos de la marca Perú para fomentar la identificación del consumidor
peruano hacia nuestro producto.
 Estrategia Interna (D1, D4, O3.)
Actualizarnos permanentemente sobre las tendencias del mercado gourmet,
permitiendo participar a nuestro Chef a los congresos de gastronomía y el Ají.
3.2.5.3 Estrategia FA
 Integración vertical hacia atrás. (F1, A4.)
Lograr alianzas con los principales productores de ají para obtener insumos de
calidad, ofreciendo capacitaciones en el tema de cultivo.
 Diversificación relacionada. (F1, F3, A1, A3, A4.)
Fomentar las propiedades del ají y sus valores nutritivos a través del personal
calificado y en la presentación del producto.
3.2.5.4 Estrategia DA
 Estrategia interna de inversión (d1, d3, a2. D1,d3)
Participar y apoyar campañas saludables fortaleciendo el consumo de productos
peruanos.
 Downsizing (A3, D4)
Analizar la posibilidad de ingresar a nuevo mercado Internacionales potenciales.
52
3.3. Objetivos.
3.3.1 Objetivos generales

 Desarrollar un proyecto de negocio para la creación de una salsa de ají en un envase
gourmet, la cual está elaborada en base a una receta tradicional de casa donde prima
el rocoto, cumpliendo con altos estándares de calidad contribuyendo al
reconocimiento de la gastronomía peruana. Siendo el plazo establecido para la
recuperación y obtención de utilidad un periodo de tres años.
3.3.2 Objetivos específicos

 Lograr posicionar nuestra marca en la mente del consumidor a través de la
identificación del cliente con nuestro producto natural a lo largo del año 2018.
 Lograr el reconocimiento de la marca SUMAQ, como un producto que impulsa la
gastronomía peruana y a su vez promueve el consumo de rocoto, elevando nuestra
competitividad en un periodo no mayor a tres años.
 Fomentar el consumo de ajíes nativos que ofrece el Perú a través de nuestra
publicidad sobre los beneficios para la salud del consumidor en primer año de
introducción del producto.
53
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.
Para la determinación del público objetivo se consideró los siguientes criterios:
a) Geográfico: Se plantea realizar en Lima Metropolitana concentrándose en los

distritos pertenecientes a la zona 7 indicados por el APEIM: Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Como muestra en la figura n° es donde se
concentra mayor cantidad de personas del nivel socioeconómico A y B.
Figura 15. Distribución de niveles por Zona Apeim 2017

Fuente: APEIM 2017- DATA ENAHO 2016
b) Demográfico: El producto es beneficioso para todos los géneros pero nos

enfocaremos en jóvenes, adultos y mayores que tengan entre 24 a 55 años,
quienes tiene mayor porcentaje de solvencia propia logrando así un poder
adquisitivo alto.
c) Socioeconómico: El público objetivo está conformado por nivel socioeconómico

Ay B debido a que tienen mayor poder adquisitivo.
54
Estos niveles socioeconómicos siempre están atentos a los nuevos productos y

están dispuestos a pagar por producto que sea de calidad, novedoso y
contribuya con su salud. Así mismo de acuerdo a los resultados de Ipsos –
liderazgo de productos comestibles la salsa de ají es mayor valorada en los
niveles socioeconómicos Ay B, suelen comprarlo en supermercados.
d) Psicográfico: Según los estilos de vida de Arellano (2000) los cuales están
clasificados como: sofisticados, modernos, conservadores, progresista,
adaptados y resignados consideraremos dirigir nuestro producto a los
sofisticados y modernos porque están más dispuestos a probar y comprar
productos nuevos.
En el caso de los sofisticado porque tienen mayor poder adquisitivo que los otros
estilos, son innovadores en consumir productos nuevos y de calidad.
Referente a los modernos suelen en estar haciendo diferentes actividades como

estudiar y trabajar a la vez, les gusta comprar cosas de marcas y les gusta los
productos que le faciliten las actividades de casa.
De acuerdo a lo detallado de los estilos de vida seleccionados tendremos mayor

oportunidad que nuestro producto tenga facilidades de aceptación y de
posicionamiento.
4.1.2. Marco Muestral.
El marco muestral está representado por hombres y mujeres en un rango de edades de 24 a

55 años que consumen ají y viven en la zona 7 de Lima Metropolitana conformadas por los
distritos La Molina, San Isidro, Surco, Miraflores y San Borja que pertenezcan a los niveles
socioeconómicos A y B y así mismo suelen y/o estén interesados en comprar ají preparado
de sabor casero.
55
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Nombres: Jaime Briceño Morales

Cargo: Coordinador Académico USIL/Contract Auditor
PROMPERU
Experiencia: 18 años de experiencia
Especialidad: MBA Especialista en Marketing –
Investigación de mercados
Objetivo: Validar el concepto de la idea de negocio y comprender la perspectiva del

entrevistado respecto a su experiencia, su vida personal y profesional acerca del perfil del
consumidor al cual nos dirigimos. Adicionalmente, se busca conocer herramientas de marketing
que nos ayuden a introducir nuestro producto.
Sobre el negocio: Actualmente no solo en el Perú sino a nivel internacional la tendencia por la
comida sana es evidente. Si a esto se suma el Boom gastronómico que atraviesa nuestro país
son factores a tomar en cuenta. Además el consumidor de hoy en día valora mucho la
innovación, calidad y buen sabor, cada vez son más exigentes.
Sobre nuestra idea: Le parece una idea interesante ya que actualmente no se da en el
mercado un producto a base de rocoto “menos procesado”. Además con el boom gastronómico,
la cultura peruana y la tendencia, ya que tienen una demanda activa. Él sugiere que nos
centremos dar un conocer un producto innovador más que en lo “natural” ya que el consumidor
sabe que todo lo que esta envasado de por si implica que ya no es fresco. Por ello recomendó
realzar los atributos del producto, la calidad, innovación y originalidad. Asimismo nos recalcó
que el segmento debe ser A y B, ya que el C no valora mucho el concepto “Gourmet”.
Sobre los Canales de Distribución: Sugiere que nos centremos inicialmente en una sola
cadena de supermercados debido a la capacidad de abastecimiento. Solamente en Lima hay
más de 90 mil bodegas solo en esta ciudad y 7 de cada 10 productos la gente lo compra en
bodegas, esto representa el 70%, lo cual significa que ustedes van a ir al 30% que asiste a
supermercados y es más de ese 30% van a algunos de los supermercados que van a elegir.
Sobre la Promoción del Producto: Recomienda degustaciones, impulsación y redes sociales.
Hay dos cosas claras: primero el tema de la degustación cuando se inicia con el producto y una
impulsación. Segundo, la ubicación de los productos es clave. Normalmente en los
supermercados cuando tu comienzas tienes lo que se conoce como cabecera de góndola
porque la gente tiene que pasar y es más probable que la gente pase por ahí a que se meta en
los pasillos, por lo cual resulta clave (para su modelo de negocio resultan herramientas más
eficientes).
56
Nombre del técnico entrevistado: Juana Zavaleta

Melgar.
Empresa: Directora de la carrera de Nutrición de la
Universidad San Ignacio de Loyola
Experiencia: 15 años
Objetivo: Para poder conocer acerca de las propiedades de los insumos a utilizar en nuestro
producto, el valor nutritivo de la salsa de ají gourmet, así como los nutrientes y porque es
recomendable el consumo del ají se entrevistó a la nutricionista que se muestra a continuación:
Sobre el la alimentación, típica en todos los peruanos el consumo del ají.

Ser saludable Tiene que ver con una connotación de la alimentación, significa consumir los
nutrientes que el cuerpo necesita, si uno consume de una manera balanceada todo lo que el
cuerpo necesita eso se traduce a que el cuerpo funcione de manera adecuada, aquí lo que se
busca es cuales son esos nutrientes que el cuerpo necesita, en esa búsqueda el humano
consume alimentos, el humano busca diversificar su dieta y es ahí a donde ha añadido el ají
que tiene muchas propiedades para nuestro organismo.
Sobre las propiedades que encontramos en el consumo del “Ají” para la salud
De acuerdo a las investigaciones y estudios que se han realizado, el ají en general tiene
compuestos que se comportan como antioxidantes y por ello están considerados dentro de una
alimentación saludable. El ají ayuda a prevenir el cáncer esto en base a los estudios que hemos
leído.
Todos los antioxidantes previenen el cáncer, todos en general, el ser un producto natural este
va a tener muchos aportes sobre todo el de los antioxidantes
Sobre las recomendaciones de profesionales de la salud acerca del consumo del ají, es
recomendable consumirlo a partir de qué edad y la frecuencia:
Ningún alimento es malo ni ninguno es bueno, lo que lo hace malo es la combinación, ya que si
se está consumiendo una comida calórica como ejemplo un arroz chaufa lo recomendable es ya
no acompañarlo con ningún otro componente.
57
A partir de la adolescencia es recomendable su consumo, ya que a los niños hay que darles
hábitos saludables, y no porque esto no lo sea, sino porque se debe acostumbrar a consumir
verduras, carnes, frutas.
La frecuencia se determina de acuerdo al tipo de preparación, que estas no sean muy calóricas,
pero si se puede acompañar a las comidas.
Sobre nuestro proyecto, ¿Cuál es su opinión?

Es interesante porque actualmente se está liderando el consumo del ají, pero lo que se
encuentra actualmente en el mercado es un ají bastante procesado y calórico, ya que están
elaborados a base de mayonesa, harinas, muchos no leen la etiqueta y como son ricos no solo
se sirven una cucharita.
Al querer ustedes elaborar un ají sin preservantes ni químicos con sabor casero, como es el
rocoto molido, definitivamente éste será bajo en calorías, lo cual va aportar al organismo
nutrientes porque es un alimento que contiene muchos antioxidantes.
4.1.4. Focus Group.

Objetivos
 Identificar el perfil del cliente que consumiría nuestra salsa de ají gourmet con
ingredientes 100% naturales.
 Reconocer los atributos más valorados, características y variables al elegir.
 Validar y evaluar aceptación del producto propuesto.
TABLA N° 9
Ficha del Focus Group
DATOS FOCUS GROUP
Fecha Miércoles, 13 de Setiembre del 2017
Participantes Empleados de 24 a 55 años
N° de participantes 8
Lugar Universidad San Ignacio de Loyola
NSE AyB
Duración 1 hora aproximadamente
58
Figura 16. Participantes del Focus Group
Figura 17. Desarrollo del Focus Group.
Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:
a) Perfil del cliente
 Los consumidores reconocen la marca Uchucuta y Alacena por su publicidad, pero no
por su sabor
59
 Los consumidores valoran en una salsa de ají el sabor, consistencia, textura, y que no
sea demasiado picante
 Los consumidores consumen salsa de ají diariamente, interdiario y algunos sólo los fines
de semana
 Ellos compran la salsa de ají en los supermercados y mercados
 Ellos acompañan la salsa de ají con cualquier comida
 Compran la salsa de ají en diferentes presentaciones, molido, natural en envases y
sachet
 La mayoría de ellos no sabían los beneficios del rocoto, sólo un par de ellos sabía los
beneficios
 Ellos consideran que todas las marcas de salsa de ají que conocen usan persevantes
 Les gusta la marca SUMAQ
 Sugieren que preparemos salsa de ají charapita.
b) Validación del Producto

 Sugieren cambiar de color al logo de la marca, ya que consideran que debería tener
otros colores más vivos.
 Sugieren bajar el picante a nuestra segunda salsa de ají.
 Se presentaron tres variedades de salsa de ají, de las cuales la tercera salsa de ají
no les agrado. Les gustó la primera y segunda salsa de ají, más la segunda, ya que
lo pueden combinar con más variedades de comidas
 El envase fue aceptado, consideraron que el tamaño es el adecuado.
 Les pareció ideal la idea de ofrecer una salsa de ají con ingredientes naturales.
TABLA N° 10
Resultados del Focus
Se acepta Se rechaza
El concepto de salsa de ají 100% natural Se rechaza el logo de la marca.
el envase es aceptado Se rechaza el alto picante a la salsa de ají.
El sabor les pareció muy rico
60
Cambios a realizar:
 Se decide cambiar el logo de la marca, incluyendo los colores rojo y verde.
 Se decide bajar el picante a una de las salsas de ají ofrecidas para no distorsionar el
sabor de las comidas de acompañamiento.
4.1.5. Encuestas.
Para las encuestas realizadas se utilizó la siguiente ficha técnica:
Z = 1.96 (Nivel de confianza 95%)

Probabilidad de éxito (p) = 0.5
Probabilidad de fracaso (q)= 0.5
Margen de Error (e) = 0.07
N = 196
Como resultado del marco muestral será de 196 personas, distribuido en los distritos de la Zona
7.
TABLA N° 11
Cálculo del Marco Muestral por distrito
Segmento
Población NSE % #
ZONA DISTRITO 24-60 AÑOS NSE A NSE B mercado
Total 2015 A+B Cuota Encuestas
2015
La Molina 170,333 46.92% 79,925 34.90% 46.00% 80.90% 64,660 22% 44
Miraflores 81,787 47.57% 38,906 34.90% 46.00% 80.90% 31,475 11% 21
San Borja 111,940 46.40% 51,941 34.90% 46.00% 80.90% 42,021 15% 28
ZONA 7
San Isidro 54,296 45.94% 24,943 34.90% 46.00% 80.90% 20,179 7% 14
Santiago de
343,971 47.03% 161,768 34.90% 46.00% 80.90% 130,871 45% 89
Surco
762,327 357,484 289,205 100% 196
61
4.1.5.1 Modelo de encuestas y Resultados
a) Preguntas de la sección 1:
Se realizaron preguntas filtro para determinar si la persona a encuestar cumple con el criterio
de segmentación para seguir con la encuesta. A continuación se detallan las preguntas:
1. ¿Cuál es su sexo?
o Femenino
o Masculino
Figura 18. Porcentaje de encuestados por sexo.
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
o 24-30 años
o 31-36 años
o 37-45 años
o 46-60 años
Figura 19. Porcentaje de encuestados por edades.
3. ¿En qué distrito vive?

o San Borja
o San Isidro
o Miraflores
o La Molina
o Santiago de Surco
Figura 20. Porcentaje de encuestados por distrito.
62
4. ¿Cuál es su Estado Civil?
o Soltero
o Casado
o Viudo
o Divorciado
Figura 21. Porcentaje de encuestados por estado civil.
b) Sección 2: Perfil del Cliente
5. ¿Consume actualmente Ají? (Si la respuesta es No, dar por terminada la encuesta)
oSí
oNo
Figura 22. Porcentaje de Consumo de ají.
6. ¿Conoce las propiedades del Ají para la salud?

o Si
o No
Figura 23. Conocimiento de las propiedades del ají.
63
7. Los Ajíes que suele consumir son mayormente: (elija una de las dos opciones)
o Preparados en casa
o Comprados
Figura 24. Preferencia de compra del ají.
8. Normalmente, ¿Dónde suele comprar el Ají?

o Supermercados
o Markets
o Bodega cercanas a su hogar
o Mercado
o Ferias
o Tiendas especializadas
Figura 25. Lugares donde compran ají.
9. ¿Cuál es la marca de salsa de Ají que conoce del mercado?

o Tarí
o Uchucuta
o Bells
o Pepperes
o Spitze
o Otros…………….
Figura 26. Marcas de ajíes conocidas.
64
10. ¿Qué atributo valora en una salsa de ají?

o Sabor
o Textura
o Beneficios para la salud
o Preparación natural
(sin preservantes)
Figura 27. Atributos valorados en una salsa de ají.
11. ¿Con que frecuencia consume ají?

o Diario
o Interdiario
o Quincenal
o Mensual
Figura 28. Frecuencia de consumo de ají.
Conclusión de los resultados obtenidos del perfil del consumidor: De acuerdo a los
resultados la mayoría de los encuestados consumía ají pero no tienen conocimiento de los
beneficios que tiene este alimento, asi mismo el 68% suele comprar ajís preparados con mayor
frecuencia en el supermercado. Tambien se observa que los encuestados son personas que
consumen ají en su vida diaria como acompañamiento a sus comidas durante todo el año.
Asimismo el atributo que más se valora es el sabor, seguido de la calidad.
65
c) Sección 3: Validación del producto
12. ¿Comprarías nuestro producto?
o Si
o No
o Tal vez
Figura 29. Decisión de compra del producto.
13. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un envase de 212 gr de salsa de Ají
gourmet?
o Menos de s/12
o De s/12 a s/14
o De s/14 a s/16
o De s/16 a s/18
o Más de s/18
Figura 30. Precios sugeridos del producto.
66
14. ¿Qué cantidad de envases de salsa de Ají Gourmet comprarías en un mes?

o 1
o 2
o 3
o 4
o Más de 4
Figura 31. Número de envases comprados.
15. ¿En qué época del año consumes más Ají?
o Enero – Marzo
o Abril – Junio
o Julio – Setiembre
o Octubre – Diciembre
o Todo el año
Figura 32. Época de mayor consumo.
16. ¿Qué atributos buscaría en una salsa de Ají gourmet?
o Calidad
o Marca Reconocida
o Precio
o Sabor
o Que sea natural
Figura 33. Atributos valorados de una salsa gourmet.
67
17. ¿Recomendarías nuestra salsa de Ají gourmet SUMAQ?
o Si
o No
o Tal vez
Figura 34. Porcentaje de recomendación del producto.
18. ¿A través de que medio le gustaría enterarse del ají gourmet?

o Páginas web
o Redes sociales
o Blogs
o Volantes
o Degustación
Figura 35. Medios de comunicación del producto.
Conclusiones de validación del producto Como resultado se observa que la mayoría de

encuestados estaría dispuesto a consumir nuestra salsa de ají con una frecuencia de compra
de 1-2 envases mensuales en una presentación de 212 gramos.
Los encuestados consideran que los atributos más importantes a la hora de elegir un producto
son: sabor, calidad, marca y precio. Les gustaría adquirir nuestra salsa de ají principalmente en
supermercados siendo el precio sugerido entre s/12 y s/14. Asimismo, se obtuvo como
resultado que las redes sociales serian el medio ideal por el cual les gustaría enterarse del
producto.
68
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
TABLA N° 12
Criterio de Segmentación
CRITERIOS SEGMENTACIÓN
MERCADO
Edad NSE
Distritos de Lima POTENCIAL
N°
seleccionados
24-55 años A B A+B %
1 La Molina 46.9% 34.9% 46.0% 80.9% 37.96%

2 Miraflores 47.6% 34.9% 46.0% 80.9% 38.48%
3 San Borja 46.4% 34.9% 46.0% 80.9% 37.54%
4 San Isidro 45.9% 34.9% 46.0% 80.9% 37.16%
5 Santiago de Surco 47.0% 34.9% 46.0% 80.9% 38.05%
Fuente: APEIM -Elaboración propia
A continuación se detallan los resultados obtenidos para los años 2018, 2019 y 2020:
TABLA N° 13
Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL (personas)
Distritos de Lima
2018 2019 2020
N° seleccionados
1 La Molina 71,580 74,047 76,600
2 Miraflores 30,287 29,901 29,520
3 San Borja 42,194 42,252 42,310
4 San Isidro 19,174 18,850 18,532
5 Santiago de Surco 139,649 142,705 145,827
Número de personas 302,884 307,755 312,789
Fuente: INEI -Elaboración propia
69
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para el cálculo del mercado disponible se ha utilizado las siguientes preguntas:
Pregunta 5. ¿Consume actualmente ají?

Respuesta: 88.1% Si consume ají
Pregunta 7. ¿Los ajíes que suele consumir son mayormente preparados en casa o
envasados?
Respuesta: 67.7% adquiere el ají envasado.
Fórmula: Mercado potencial * 0.881 * 0.677
TABLA N° 14
Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE PERSONAS)

Distritos de Lima
N° 2018 2019 2020
seleccionados
1 La Molina 42,693 44,164 45,687
2 Miraflores 18,064 17,834 17,607
3 San Borja 25,166 25,200 25,235
4 San Isidro 11,436 11,243 11,053
Fuente: INEI -Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

La empresa ALJRO SAC solo comercializará un producto: ají casero gourmet SUMAQ.
Según la información obtenida se estimará el mercado efectivo a través de las siguientes
preguntas:
Pregunta 12 ¿Compraría nuestro producto?

Según los resultados obtenidos a través de la encuesta un 70.1% de los clientes estaría
dispuesto a comprar nuestro producto.
70
TABLA N° 15
Disposición de compra del producto
Respuesta %
Sí 70.1%
No 1.0%
Tal vez 28.9%
Total general 100.0%
Pregunta 13 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 212 gr de salsa

de ají gourmet?
TABLA N° 16
Rango de precios del producto
Respuesta % %
Menos de 12 29.3% 29.3%
De 12 a 14 64.2%
De 15 a 17 6.0% 70.7%
Más de 18 0.5%
Total general 100% 100%
Se identifica que el 64.2% pagaría de 12 a 14 soles por nuestro ají casero gourmet,
seguido del 6% de 15 a 17 soles y más de 18 soles con un 0.5%, lo cual nos da un total
de 70.7% que estaría dispuesto a pagar más de 12 soles.
Fórmula: Mercado disponible * 70.1% * 70.7%
71
TABLA N° 17
Mercado efectivo
MERCADO EFECTIVO (NÚMERO DE PERSONAS)
Distritos de Lima
N° 2018 2019 2020
seleccionados
1 La Molina 21,159 21,888 22,643
2 Miraflores 8,953 8,839 8,726
3 San Borja 12,472 12,490 12,507
4 San Isidro 5,668 5,572 5,478
Fuente: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación del mercado objetivo nos basaremos en la Pregunta 9 ¿Cuál es la
marca de ají que conoce en el mercado?
TABLA N°18
Participación de mercado
PARTICIPACION DE MERCADOS PORCENTAJE
Tari 60.0%
Uchucuta 23.0%
Bells 2.5%
Pepperes 3.5%
Spitze 1.0%
Otros 10.0%
100.0%
De todas las marcas mencionadas se tomará como referencia la participación de nuestra

competencia directa Pepperes y Spitze:
TABLA N° 19
Participación de mercado de Competencia Directa
PARTICIPACIÓN DE MERCADOS PORCENTAJE
Peppers 77.8%
Spitze 22.2%
100.0%
72
En base a esta información se establece una participación objetivo para los años 2018, 2019 y
2020 de:
TABLA N° 20
Participación de mercado de SUMAQ
SUMAQ 2018 2019 2020
PARTICIPACION DE MERCADO 5.00% 5.98% 7.15%
Este 5% de participación de mercado que se espera obtener representa la cuarta parte de la

menor competencia directa. Luego esta participación se va incrementando anualmente.
Cabe mencionar que el crecimiento de mercado es de 19.6% debido a la tasa de crecimiento
de la producción de ají, lo cual resulta favorable para el negocio.
Fórmula: Mercado Efectivo * 0.05
TABLA N° 21
Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO (NÚMERO DE PERSONAS)
N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020
1 La Molina 1,058 1,309 1,619

2 Miraflores 448 528 624
3 San Borja 624 747 894
4 San Isidro 283 333 392
4.2.5. Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de comprar, inicialmente hemos calculado la frecuencia de
compra del perfil del cliente, obteniendo el siguiente resultado:
73
Pregunta 14: ¿Qué cantidad de envases comprarías en un mes?
TABLA N° 22
Frecuencia de compra
Envases al
Respuesta % Envases al mes Promedio
año
1 envase 36.5% 1 12 4.38
2 envase 49.5% 2 24 11.88
3 envase 9.5% 3 36 3.42
4 envase 3.5% 4 48 1.68
Más de 4 1.0% 5 60 0.60
Anual 22.00
Mensual 1.83
Se identifica que los encuestados consumirían anualmente aproximadamente 22 envases y

alrededor de 02 envases mensuales.
Asimismo se observa según la Pregunta 8 ¿Dónde suele comprar el ají?, el lugar de compra
de preferencia.
TABLA N° 23
Lugar de compra de preferencia
Respuesta %
Supermercado 68.5%
Markets 4.0%
Bodegas 24.0%
Ferias 2.5%
Tiendas especializadas 1.0%
En este caso se determina que es en los supermercados donde la mayoría de los encuestados
prefiere adquirir el producto representado por un 68.5%.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para determinar la demanda anual del producto se toma como referencia la frecuencia de
compra del producto, siendo 22 envases anuales.
74
El resultado obtenido para los años 2018, 2019 y 2020 sería el siguiente:
TABLA N° 24
Demanda Anual de SUMAQ
DEMANDA ANUAL (UNIDADES)
PRODUCTO
2018 2019 2020
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 98,485 119,663 145,434
En base al marco muestral previo se obtiene la siguiente demanda en unidades según los
distritos elegidos:
TABLA N° 25
Demanda Anual de Ají SUMAQ en unidades

DISTRITOS – ZONA 7 2018 2019 2020
La Molina 23275 28791 35616
Miraflores 9848 11626 13726
San Borja 13720 16429 19672
San Isidro 6235 7329 8617
Santiago de Surco 45408 55487 67803
Total 98485 119663 145434
Fuente: INEI-Elaboración propia
Fórmula: Mercado objetivo * 22 envases anuales.
Asimismo a continuación se detalla el consumo de acuerdo al canal de distribución:
75
TABLA N° 27
Demanda anual por Canal de Distribución
PRODUCTOS
2018 2019 2020
SUPERMERCADOS 67,462 81,969 99,622
OTROS CANALES (Markets y Bodegas) 31,023 37,694 45,812

Total 98,485 119,663 145,434
Fuente: INEI-Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad.
Para determinar la estacionalidad del producto se toma como referencia la Pregunta 15 ¿En
qué época del año consume más ají?
TABLA N° 27
Estacionalidad del producto
Respuesta % % Estacionalidad
Enero – Marzo 5.0% 91.5% 25.5%
Abril – Junio 4.0% 90.5% 25.2%
Julio - Setiembre 2.5% 89.0% 24.8%
Octubre -Diciembre 2.0% 88.5% 24.6%
Todo el año 86.5%
Total general 100.0% 100.0%
Se observa que nuestro producto casi no tiene estacionalidad, ya que el consumo durante el
año se mantiene de manera uniforme, salvo en los meses de verano Enero –Marzo donde el
consumo es mayor.
76
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
A continuación se detalla el programa de venta en unidades de los años 2018, 2019 y 2020.
TABLA N° 28
Programa de Ventas año 2018
PROGRAMA DE VENTAS 2018

PRODUCTOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 100.00%
SUPERMERCADOS 2,698 3,373 4,048 4,722 5,397 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 67,462
ENVASE DE SUMAQ DE
2,698 3,373 4,048 4,722 5,397 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 67,462
212GR
OTROS CANALES 1,241 1,551 1,861 2,172 2,482 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 31,023
ENVASE DE SUMAQ DE
1,241 1,551 1,861 2,172 2,482 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 31,023
212GR
Total 3,939 4,924 5,909 6,894 7,879 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 98,485
77
TABLA N° 29

PRODUCTOS
FEBRER AGOST
ENERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
O O
100.00
Estacionalidad 8.39% 8.39% 8.39% 8.25% 8.25% 8.25% 8.48% 8.48% 8.48% 8.21% 8.21% 8.21%
%
SUPERMERCADOS 6,878 6,878 6,878 6,764 6,764 6,764 6,954 6,954 6,954 6,726 6,726 6,726 81,969
ENVASE DE SUMAQ DE
6,878 6,878 6,878 6,764 6,764 6,764 6,954 6,954 6,954 6,726 6,726 6,726 81,969
212GR
OTROS CANALES 3,163 3,163 3,163 3,111 3,111 3,111 3,198 3,198 3,198 3,093 3,093 3,093 37,694
ENVASE DE SUMAQ DE
3,163 3,163 3,163 3,111 3,111 3,111 3,198 3,198 3,198 3,093 3,093 3,093 37,694
212GR
Total 10,041 10,041 10,041 9,875 9,875 9,875 10,152 10,152 10,152 9,819 9,819 9,819 119,663
78
TABLA N° 30

PRODUCTOS
Estacionalidad 8.39% 8.39% 8.39% 8.25% 8.25% 8.25% 8.48% 8.48% 8.48% 8.21% 8.21% 8.21% 100.00%
SUPERMERCADOS 8,360 8,360 8,360 8,221 8,221 8,221 8,452 8,452 8,452 8,175 8,175 8,175 99,622
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 8,360 8,360 8,360 8,221 8,221 8,221 8,452 8,452 8,452 8,175 8,175 8,175 99,622
OTROS CANALES 3,844 3,844 3,844 3,780 3,780 3,780 3,887 3,887 3,887 3,759 3,759 3,759 45,812
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 3,844 3,844 3,844 3,780 3,780 3,780 3,887 3,887 3,887 3,759 3,759 3,759 45,812
Total 12,204 12,204 12,204 12,002 12,002 12,002 12,339 12,339 12,339 11,934 11,934 11,934 145,434
TABLA N° 31
Valor de venta de envase de SUMAQ
Precio de
Precio de
venta Margen del
Producto venta al IGV Valor venta
sugerido al canal
canal
público
SUPERMERCADOS
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 12.00 30% S/. 8.40 S/. 1.28 S/. 7.12
OTROS CANALES
79
TABLA N° 32
Programa de Ventas año 2018 en Soles

PRODUCTOS
SUPERMERCADOS S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 480,241
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 480,241
212GR
OTROS CANALES S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 236,615
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 236,615
212GR
Ventas (sin IGV) S/. 28,674 S/. 35,843 S/. 43,011 S/. 50,180 S/. 57,348 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 716,856
IGV S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 129,034
Ventas (con IGV) S/. 33,836 S/. 42,294 S/. 50,753 S/. 59,212 S/. 67,671 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 845,890
TABLA N° 33

PRODUCTOS
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 49,505 S/. 49,505 S/. 49,505 S/. 47,882 S/. 47,882 S/. 47,882 S/. 583,510
212GR
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 24,391 S/. 24,391 S/. 24,391 S/. 23,591 S/. 23,591 S/. 23,591 S/. 287,496
212GR
Ventas (sin IGV) S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 73,896 S/. 73,896 S/. 73,896 S/. 71,473 S/. 71,473 S/. 71,473 S/. 871,005
Ventas (con IGV) S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 87,197 S/. 87,197 S/. 87,197 S/. 84,338 S/. 84,338 S/. 84,338 S/.1,027,786
80
TABLA N° 34

PRODUCTOS
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 59,509 S/. 59,509 S/. 59,509 S/. 58,523 S/. 58,523 S/. 58,523 S/. 60,166 S/. 60,166 S/. 60,166 S/. 58,194 S/. 58,194 S/. 58,194 S/. 709,175
212GR
ENVASE DE SUMAQ DE
S/. 29,320 S/. 29,320 S/. 29,320 S/. 28,834 S/. 28,834 S/. 28,834 S/. 29,644 S/. 29,644 S/. 29,644 S/. 28,672 S/. 28,672 S/. 28,672 S/. 349,411
212GR
Ventas (sin IGV) S/. 88,829 S/. 88,829 S/. 88,829 S/. 87,357 S/. 87,357 S/. 87,357 S/. 89,811 S/. 89,811 S/. 89,811 S/. 86,866 S/. 86,866 S/. 86,866 S/.1,058,587
Ventas (con IGV) S/. 104,818 S/.104,818 S/.104,818 S/.103,081 S/.103,081 S/.103,081 S/.105,976 S/.105,976 S/. 105,976 S/.102,502 S/. 102,502 S/. 102,502 S/.1,249,132
81
4.4. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto.
Nuestro producto consiste en la preparación de una salsa de ají gourmet hecho a base de
diferentes ingredientes de los cuales tiene como principal insumo el rocoto peruano.
Inicialmente los colores de nuestro logo era dorado, blanco y marrón, los cuales tenían un
concepto de elegancia. Posteriormente, como resultado de nuestras encuestas y Focus
Group se pudo obtener información importante y resaltante para nuestro producto. Los
participantes nos recomendaron cambiar los colores como el rojo, verde y amarillo, ya que
según para ellos nuestro logo debería de contar con colores más resaltantes pero a su vez
sin perder la elegancia.
a) Logo
Proceso de elección:
Color verde y rojo que relacione más lo natural con la salsa de ají que ofrecemos y a su vez
darle más vida a la etiqueta.
Sugirieron que aumentemos la cantidad de rocotos en la imagen de nuestra etiqueta, ya que
el logo actual es de un solo ají.
LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO
Figura 36. Logo de SUMAQ.
82
TABLA N° 35
Análisis del Producto
Marca Sumaq
Presentación Envase de vidrio de color transparente de 212gr
Sabor Fuerte y picante
Olor Fino y agradable, recordando al rocoto.
Aspecto Salsa de color naranja
Se recomienda mantenerlo en su envase original, en sitio fresco y seco,

Condiciones de almacenamiento
refrigerado, pero no congelado.
Ingredientes Rocoto, sal, pimiento, galletas, vinagre, ajos, leche y queso fresco.
b) Envase
Hemos considerado una presentación de vidrio de 212gr de capacidad la cual lleva consigo una
etiqueta transparente tanto en la parte delantera y posterior conteniendo información como los
ingredientes, a su vez lo transparente es idóneo para una mayor visibilidad del contenido.
Asimismo, muestra indicaciones para una mejor conservación del mismo, ya que consideramos
que esta característica es muy valorada por los consumidores.
Figura 37. Envase del producto
83
4.3.2. Precio.
Nuestro producto está enfocado a personas entre las edades de 24 a 55 años de edad, que
pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B, los cuales cuentan con poder adquisitivo que
podrían pagar en base al precio promedio del mercado, en este caso realizaremos un análisis
con respecto a los precios de nuestra competencia directa. Actualmente existen dos empresas
en el mercado con mayor demanda, las cuales se muestran a continuación:
a) Pepperes
Esta empresa produce y comercializa salsas de ajíes para aderezo y consumo final. Tiene por
filosofía el concepto de 100% natural ofreciendo a sus clientes pura pulpa de aji y/o rocoto,
vinagre de vino y sal. Encontrándose el costo de sus productos en un rango de s/13 y s/15 en
una presentación de 160 grs. Si fuera al por mayor encontramos la promoción 3 por s/38 soles.
La empresa cuenta con las siguientes presentaciones:
 Ají Limo amarillo
 Ají Limo verde
 Ají Amarillo
 Rocoto
 Ají panca
Figura 38. Variedades de Pepperes.
84
b) Spitze
Empresa peruana que produce y comercializa cremas y salsa de ajíes, en una presentación
de 200 grs con un costo promedio de s/10.50. Cuenta con las siguientes presentaciones:
 Ají mochero
 Ají rocoto coco y piña
 Ají limo
 Ají amarillo y maracuyá
 Ají arnaucho con chincho
 Crema de ají amarillo
 Crema de rocoto.
Figura 39. Variedades salsas de Spitze.
Precio sugerido al público:

Según las encuestas realizadas se observa que un 64.20% de los encuestados estaría
dispuesto a pagar entre s/12 y s/14 soles por nuestro producto en una presentación de 212
grs, si se compara esto con lo que ofrece el mercado, podemos apreciar que el precio
sugerido va acorde a los precios de nuestros competidores directos. Razón por la cual se
optará por ingresar con el precio de venta de s/12 soles, el cual resulta menor que Pepperes,
ya que es el competidor con mayor experiencia en el mercado.
85
TABLA N° 36
Precio sugerido de SUMAQ
Respuesta %
Menos de 12 29.3%
De 12 a 14 64.2%
De 15 a 17 6.0%
Más de 18 0.5%
Total general 100%
4.3.3. Plaza.
Nuestro producto será distribuido solo en una cadena de supermercados: Supermercados
Peruanos ubicados en la zona 7 (La molina, San Borja, San Isidro, Miraflores y Santiago de
Surco), esto debido que se desea lograr una exclusividad con el cliente al cual apuntamos.
Almacén / Supermercados
Proveedores Empresa Consumido
Figura 40. Canales de distribución.
Según los resultados obtenidos en la encuesta y focus group, el 68% de nuestros clientes
potenciales son más recurrentes a adquirir nuestro producto en los supermercados. Por esta
razón la venta del producto será solo a través de este canal.
De acuerdo a las negociaciones con la cadena de supermercados la política de pago será de
90-120 días.
86
Asimismo realizaremos la distribución de nuestro producto en otros canales como tiendas

especializadas:
TABLA N°37
Principales Tiendas Gourmet en Lima Metropolitana
Tienda Gourmet Locales Distritos Tipo
La Gourmetería 1 Miraflores Tienda Gourmet
Garaje Gourmet 1 Miraflores Tienda Gourmet
Food Fair 1 San Isidro Tienda Gourmet
Casa Gourmet 4 Surco, San Isidro, Miraflores, La Molina Tienda Gourmet
Magnolia 1 San Isidro Tienda Gourmet
Kkinaco Perú Gourmet 1 Miraflores Tienda Gourmet
La Fromagerie 1 San Isidro Tienda Gourmet
Adrimpex 1 Miraflores Tienda Gourmet
La Crocante 1 San Isidro Tienda Gourmet
A continuación se detallan las condiciones comerciales de las tiendas especializadas:

 Ventas por caja de 24 unidades
 Productos a consignación
 Pagos mensuales abarcando los pedidos del mes anterior
Los requisitos generales para la venta en tiendas gourmet son:

 Productores deben contar con RUC
 Registro Sanitario (Digesa)
 Plan HAACP
 Envío de muestras gratuitas para su evaluación
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento:
Objetivos:
a) Lograr el posicionamiento de la marca de la salsa de ají SUMAQ.
b) Dar a conocer los beneficios y las propiedades de la salsa de ají.
c) Incrementar el consumo de la salsa de ají con sabor casero.
d) Incrementar las ventas.
e) Lograr que las personas reconozcan nuestra marca.
87
Duración:
La campaña de lanzamiento durará aproximadamente 3 meses (Diciembre, enero y febrero),
esto se debe a que acorde al cronograma de ventas enero del 2018 será el mes en que
iniciaremos nuestras actividades, de esta forma impulsaríamos las ventas.
Figura 41. Estacionalidad del consumo de ají
Las degustaciones se realizarán en los supermercados (Supermercados Peruanos) mediante

la impulsación de nuestra salsa de ají. Inicialmente las campañas serán conservadoras, ya
que conforme al crecimiento de las ventas se harán campañas más agresivas. Asimismo, esta
información la hemos recopilado de las encuestas y Focus Group que hemos realizado.
Página Web:
Figura 42. Web de SUMAQ.
88
Redes Sociales:
Hemos creado nuestra fan page en Facebook y Twitter, donde realizaremos campañas con el
objetivo de lograr seguidores que estén interesados en nuestra propuesta de la salsa de ají.
Figura 43. Facebook de SUMAQ.
Figura 44. Twitter de SUMAQ.
89
Presenciales:
Participaremos en ferias relacionadas a la industria de alimentos, así como gastronómicas
organizadas por municipalidades de la Zona 7 (San Borja, Miraflores, San Isidro, La Molina y
Surco) con el objetivo de dar a conocer los atributos de valor de nuestro producto e lograr
una interacción directa con nuestro nicho de mercado.
 La Molina: Feria Mercado Saludable (16-17 de setiembre): Promueve el consumo de
productos fresco y 100% naturales. Av. Alameda el corregidor - cuadra 5.
 La Molina: Feria artesanal y Gastronómica “El Arte Peruano” (diciembre): Feria que da a
conocer las bondades en materia de artesanías y gastronomía de las 3 regiones de
nuestro país. Cruce de la Av. La Molina con Javier Prado.
 San Borja: Feria Eco Market (Enero – Febrero): Feria de productos gourmet, ecológicos y
saludables de primera calidad. Av. Javier Prado Oeste con Agustín de la Rosa.
 Miraflores: Bioferia de Miraflores (Abril): Feria de productos gourmet, frescos y
procesados. Calle 15 Enero, Parque de Reducto 2, Miraflores.
 Surco: Feria Eco Market (Noviembre- Diciembre): Feria del sector de alimentos donde
exhiben productos como mermeladas artesanales, ajíes encurtidos, productos gourmet e
ecológicos.
 Surco: Feria “Pachas Perú” (setiembre): Feria que promueve lo mejor de la gastronomía
peruana. Parque de la Amistad ( Av. Caminos del Inca 33 , Santiago de Surco)
 San Isidro: Feria Eco Market (Enero): Feria de productos naturales y ecoamigables. Calle
Miguel Dasso – San Isidro
A futuro como parte de nuestra estrategia de internacionalización tenemos como visión

participar en ferias de reconocimiento internacional como: Expoalimentaria, Mistura, Perú
Mucho Gusto, entre otras con el objetivo de lograr la exportación de nuestro producto a
mercados atractivos con alta tendencia de consumo de salsas de ajíes gourmets o
especializadas.
90
Figura 45. Diseño de Stand.
A continuación se presenta un cronograma de actividades que se tomará en cuenta para la

participación de ferias tanto locales como internacionales. En este caso la feria seleccionada es
la Expoalimentaria.
Tabla N° 38
Cronograma de actividades para la participación en ferias
JULIO FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check
Semanas ACTIVIDADES
List
1 al 7 Elaboración y aprobación del presupuesto preliminar
Elaboración y aprobación del cronograma de actividades
Búsqueda de empresas maquiladoras de muestras
8 al 14 Selección de empresa maquiladora de muestras
Selección de materiales de decoración de stand
Sesión de fotos para el banner y arte de catálogo de nuestra empresa
15 al 21 Entrega de información de nuestra empresa para su inclusión en el arte de catálogo de la feria
Nombrar encargado para cotizar materiales de decoración de stand
91
Búsqueda de proveedores para material de publicidad y merchandising

22 al 31 Selección de empresa para diseños de publicidad y merchandising
Bocetos preliminares para el stand
Determinar el área del stand por contratar
AGOSTO FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check
Semanas ACTIVIDADES
List
1 al 11 Solicitud de documentación a los organizadores de la feria
Búsqueda de empresas proveedoras de envases de vidrio
Primera visita de supervisión a planta de producción de muestras.
12 al 18 Realizar inscripción preliminar
Verificar condiciones de participación y suscribir contrato con la feria mediante el pago respectivo
Realizar elección de la ubicación de stand en la primera fecha fijada por la organización
19 al 25 Primera actualización del presupuesto preliminar
Segunda actualización del presupuesto preliminar
Compra de envases para nuestro producto
26 al 31 Segunda Visita de supervisión a planta de producción de muestras
Búsqueda y contratación de anfitriona para exhibición de muestras y degustaciones
Retiro de muestras , material publicitario y merchandising
Inicio del montaje del stand
SETIEMBRE FERIA: EXPOALIMENTARIA 2019 Check

DÌAS ACTIVIDADES
List
27 - 29 DESARROLLO DE LA FERIA EXPOALIMENTARIA
OCTUBRE FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check

SEMANAS ACTIVIDADES
List
1 al 6 Desmontaje del stand
Visita a los compradores contactados
Reenvío de muestras y productos exhibidos
Primer análisis de la participación , emisión de informes y balance preliminar
Registro de compradores interesados en contactarnos
Inicio de negociaciones con compradores, entrega de cotizaciones y muestras
Verificación de los objetivos empresariales logrados
Evaluación de fallas y debilidades durante la feria
Continuar con el seguimiento de contactos logrados
Segundo análisis de la participación y primer balance de resultados
Análisis final de la participación y balance de resultados
Fuente: Elaboración: Propia
92
TABLA N° 39
Tarifas Expoalimentarias
ZONA FRENTES TARIFA REGULAR EN USD $ (por
m2)
A 1 310.00
2 325.00
3 345.00
B 1 295.00
2 315.00
3 330.00
Otras zonas 1 280.00
2 290.00
3 300.00
Fuente: ADEX - Elaboración: Propia
TABLA N°40
Presupuesto de gastos en ferias
GASTOS DE PROMOCIÓN FERIAS

No ACTIVIDADES:
PRECIO DE VALOR
CANT U/M IGV PROVEEDOR
VENTA VENTA
WIIERTTELE
1 Stand de pvc publicitario 1 unidad S/. 725.00 S/. 110.59 S/. 614.41
LOGISCTIC SAC
Banner con parante WIIERTTELE
2 1 unidad S/. 60.00 S/.9.15 S/. 50.85
fotográfico LOGISCTIC SAC
3 Tarjetas de presentación 1000 unidad S/. 105.02 S/. 16.02 S/. 89.00 LORO GRAFIC
4 Flyers A5 / Couche 150 gr. 1000 unidad S/. 70.80 S/. 10.80 S/. 60.00 LORO GRAFIC
Lapiceros ecológicos
5 200 unidad S/. 283.20 S/. 43.20 S/. 240.00 KRE- AT
(merchandising)
Resaltador (
6 100 unidad S/. 625.40 S/. 95.40 S/. 530.00 KRE- AT
merchandising)
7 Memo clip ( merchandising) 150 unidad S/. 672.60 S/. 102.60 S/. 570.00 KRE- AT
TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 2,542.02 S/.146.57 S/.814.25
93
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Sampling y Degustaciones
Intensificaremos nuestras campañas de degustaciones en el primer año, con la finalidad de

posicionar nuestra marca en los Supermercados Vivanda y Plaza Vea en los distritos
seleccionados: La Molina, Miraflores, Surco, San Borja y San Isidro. Así mismo realizaremos
esas actividades en las ferias locales que se desarrollen en dichos distritos.
94
TABLA N° 41
Campaña de lanzamiento
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
No ACTIVIDADES:
CANT U/M PRECIO DE VENTA IGV VALOR VENTA PROVEEDOR
1 Banner con parante fotografico 1 unidad S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC
4 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 73.22 S/. 406.78 A&D PERÚ
5 Página web - Redes sociales 1 unidad S/. 236.00 S/. 36.00 S/. 200.00 A&D PERÚ
6 Imantados 500 unidad S/. 280.00 S/. 42.71 S/. 237.29 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC
7 Afiches A3 150 gr. 1000 unidad S/. 254.88 S/. 38.88 S/. 216.00 LORO GRAFIC
8 Uniforme : Polo, Gorra, Delantal 3 unidad S/. 360.00 S/. 54.92 S/. 305.08 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC
TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 1,846.70 S/. 226.78 S/. 1,259.92
TABLA N° 42
Gastos de promoción de feria
GASTOS DE PROMOCIÓN FERIAS

No ACTIVIDADES:
CANT U/M PRECIO DE VENTA IGV VALOR VENTA PROVEEDOR
1 Stand de pvc publicitario 1 unidad S/. 725.00 S/. 110.59 S/. 614.41 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC
2 Banner con parante fotografico 1 unidad S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC
Lapiceros ecolólogicos
5 200 unidad S/. 283.20 S/. 43.20 S/. 240.00 KRE- AT
(merchandising)
6 Resaltador ( merchandising) 100 unidad S/. 625.40 S/. 95.40 S/. 530.00 KRE- AT
7 Memo clip ( merchandising) 150 unidad S/. 672.60 S/. 102.60 S/. 570.00 KRE- AT
TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 2,542.02 S/. 146.57 S/. 814.25
Fuente: Elaboración Propia
95
TABLA N°43
Gastos de promoción 2018
AÑO 2018
No ACTIVIDADES: TOTAL
CANT U/M ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 3,360.00
2 Mantenimiento y actualización pag. 1 unidad
S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 2,832.00
web - Redes sociales
3 Ferias locales ( stand, material 6 veces S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 7,039.32
publicitario, merchandising)
4 Ferias Internacionales ( stand, 1 veces S/. 3,542.02 S/. 3,542.02
material publicitario, merchandising)
TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 5,431.24 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 16,773.34
IGV S/. 340.06 S/. 340.06 S/. 42.48 S/. 340.06 S/. 42.48 S/. 42.48 S/. 128.88 S/. 42.48 S/. 977.62 S/. 42.48 S/. 340.06 S/. 340.06 S/. 3,019.20
TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 6,408.86 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 19,792.54
TABLA N°44
AÑO 2019
1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 2,400.00
web - Redes sociales S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 2,832.00
3 Ferias locales ( stand, material 4 veces

publicitario, merchandising) S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 5,866.10
4 Ferias Internacionales ( stand, 1 veces

material publicitario, merchandising) S/. 3,542.02 S/. 3,542.02
TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 1,409.22 S/. 3,778.02 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 14,640.12
TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 1,662.88 S/. 4,458.06 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 17,275.34
96
TABLA N°45
AÑO 2020
1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 2,400.00
web - Redes sociales S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 2,832.00
3 Ferias locales ( stand, material 4 veces

publicitario, merchandising) S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 5,866.10
4 Ferias Internacionales ( stand, 1 veces

material publicitario, merchandising) S/. 3,542.02 S/. 3,542.02
TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 1,409.22 S/. 3,778.02 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 14,640.12
TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 1,662.88 S/. 4,458.06 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 17,275.34
TABLA N°46
Resumen de gastos de promoción anual
No ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3
1 Degustaciones por 2 horas S/. 3,360.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
2 Mantenimiento y actualización pag. web -
S/. 2,832.00 S/. 2,832.00 S/. 2,832.00
Redes sociales
3 Ferias locales ( stand, material publicitario,
S/. 7,039.32 S/. 5,866.10 S/. 5,866.10
merchandising)
4 Ferias Internacionales ( stand, material
S/. 3,542.02 S/. 3,542.02 S/. 3,542.02
publicitario, merchandising)
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 16,773.34 S/. 14,640.12 S/. 14,640.12
IGV S/. 3,019.20 S/. 2,635.22 S/. 2,635.22
Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 19,792.54 S/. 17,275.34 S/. 17,275.34
97
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio legal
5.1.1 Forma societaria
Según la ley general de sociedades (N 26887) la empresa ALJRO S.A.C será
una sociedad anónima cerrada, ya que cumplirá con las siguientes características
establecidas en dicha ley:
 Somos una organización, la cual está integrada por cinco (05) socios y no se
excederá el máximo de 20 socios.
 Además todos los socios poseerán la misma cantidad de acciones y tendrá la
misma participación en cualquier decisión referente a la sociedad, es decir se
trabajará en forma democrática y equitativa.
 Nuestra denominación incluirá las siglas S.A.C,
 Asimismo las acciones de ALJRO S.A.C no se encontrarán inscritas en el
registro público del mercado de valores.
 En la empresa se ha determinado que será la Junta General de Accionistas
quien elegirá al Gerente, quien se encargará de dirigir la empresa.
 Según el artículo N° 237 Derecho de adquisición preferente, en el caso de que
alguno de los socios desee transferir sus acciones a otro accionista o terceros
deberá informar por medio de una carta al Gerente general, a su vez este
informará a los socios dentro de los 10 días siguientes, para que en un plazo
no mayor a 30 días puedan ejercer su derecho para adquirir las acciones.
 El capital social de ALJRO S.A.C estará constituido de la siguiente forma:
TABLA N° 47
Capital Social
CAPITAL SOCIAL %
Luz Romina Huamán Silva 20%
Juana Quispe Presentación 20%
Lorena Villar Chumpitaz 20%
Oswaldo Lucho Chacón 20%
Abraham Flores Campos 20%
Total 100%
98
a. Actividades.
En primer lugar, se realizará la búsqueda de nombre ALJRO S.A.C en la
SUNARP para confirmar que el nombre se encuentre disponible. Asimismo
nos apoyaremos en el Programa de Autoempleo y Microempresa (Prodame),
quienes nos ofrecen un servicio gratuito de asesoramiento.
Constitución
Se llevará a cabo la elaboración de la minuta, la cual será redactada y
firmada por un abogado. En dicho documento se establecerá el tipo de
empresa constituida, la información sobre los socios, el rubro del negocio, la
constitución del capital y los estatutos internos establecidos por la empresa.
Luego procederá a efectuar la escritura ante la presencia de un notario
público. Por último, se obtendrá el RUC a través de la SUNAT.
b. Valorización.
TABLA N° 48
Valorización del Estudio Legal
PRECIO DE
ACTIVIDADES TIEMPO Valor de Venta IGV VENTA
Se realizará la búsqueda del nombre 20-30 minutos 4.24 0.76 5
Reserva del nombre en SUNARP 30 días hábiles 15.25 2.75 18
Minuta de constitución 3 días hábiles 466.10 83.90 550
Inscripción en Registros Públicos,
testimonio 30 días hábiles 90.00 16.20 106.2
Gastos Administrativos Notaria 75.20 13.54 88.74
Trámite del RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Total 650.80 117.14 767.93
99
5.1.2 Registro de marcas y patentes

a. Actividades.
Se solicitará a INDECOPI una búsqueda de marcas para no tener
inconvenientes al momento del registro. De esta forma asegurarnos que no
hay marcas similares. Luego se procederá a presentar la solicitud de registro
de marca, asimismo se solicitará los registros del signo y el logotipo. (14.46%
de una UIT)
Una vez que se cuente con las aprobaciones, INDECOPI autorizará la orden
de publicación del logo en el diario El Peruano, la cual deberá realizarse
dentro de los 30 días hábiles, al día siguiente de la orden de publicación. Por
último, se procederá con el envío de la resolución y el certificado de la marca.
b. Valorización.
TABLA N° 49
Valorización de Registros de marcas y patentes
Valor de PRECIO DE
ACTIVIDADES TIEMPO Venta IGV VENTA
Búsqueda de antecedentes fonéticos 26.26 4.73 30.99
Solicitud de registro de marca y logo 496.3 89.33 585.63
Entre 60-90
Registro de nombre comercial (13.90% de UIT) 477.08 85.87 562.95
días
Publicación en el diario "El Peruano" 200 36 236
Registro de código de barras 423.73 76.27 500
Total 1623.37 292.20 1915.58
100
5.1.3 Licencias y autorizaciones
TABLA N° 50
Licencias y autorizaciones
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE PRECIO

DURACIÓN
Se tramitará en el distrito donde se
desarrollará el negocio, distrito de Surquillo y
se debe presentar los siguientes documentos: Tiene vigencia Licencia de
 Número de RUC y DNI o carné de indeterminada, pudiéndose Funcionamiento de más
extranjería del solicitante, tratándose de otorgar Licencia de de 100 hasta 500 m2,
personas jurídicas o naturales, según Funcionamiento Temporal, 18.182 UIT S/.
corresponda cuando así sea requerido 736.371.
 Vigencia de poder del representante legal, expresamente por el
en el caso de personas jurídicas u otros solicitante, tal como lo MYPES DESCUENTO
entes colectivos. Tratándose de establece el Artículo 11º de DEL 30%
representación de personas naturales, se la Ley Marco de Licencia
Licencia de requerirá carta poder con firma legalizada. de Funcionamiento. Total a pagar:
Funcionamiento  Declaración Jurada de Observancia de
Condiciones de Seguridad o Inspección S/. 220.91.
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de
Detalle o Multidisciplinaria, según (se adjunta formato de la
corresponda. municipalidad)
 Declaración de Jurada de Observancia de

condiciones de seguridad (Distribución
Inscripción de Gratuita) Tiene vigencia de 2 años. S/. 72.00.
Seguridad en  Formulario de solicitud de Inspección
Defensa Civil Técnica de Seguridad en Defensa Civil.
 Recibo de pago por derecho a trámite
 Copia de DNI.
 Copia de Licencia de funcionamiento(de ser
el caso)
 Cartilla de seguridad y Plan de Seguridad
cuando corresponda.
Registro Sanitario La autoridad encargada del otorgamiento el
registro sanitario a nivel Nacional es la La vigencia es de cinco (5) S/. 81.00 (0.2%
Dirección General de Salud Ambiental años, contados a partir de U.I.T.)
(DIGESA) del Ministerio de Salud. la fecha su otorgamiento Adjuntar Declaración
101
Requisitos: Jurada indicando que es

1. La Clave de sol (Sunat), un micro o pequeña
2. Informe de resultados de análisis empresa.
microbiológico y físico-químico emitido
por un Laboratorio acreditado o por el
laboratorio de control de Calidad de la
empresa.
3. Información de la empresa solicitante
4. Nombre y marca del producto.
5. Declaración de ingredientes y aditivos
del producto (dosis, código SIN).
6. Sistema de identificación del lote
7. Tipo, material del envase y presentación.
8. Condiciones de almacenamiento.
9. Tiempo de vida
10. Información de la etiqueta.
11. Pago respectivo en el banco, con
comprobante emitido a través del VUCE.
Proceso por el cual se verifica que el

establecimiento cumple con todos los 5% UIT= s/. 202.50, más
requisitos y condiciones sanitarias señalados el costo de la inspección
para la fabricación de productos destinados al Costo de inspección
Habilitación consumo humano, asimismo el HACCP, es la según ubicación (S/.
Sanitaria y HACCP contratación realizada por la autoridad de 600,00 y S/. 1 400,00)
salud de que los elementos del plan HACCP En el caso del distrito de
son efectivos, eficaces y se aplican de surquillo es costo es
acuerdo a la condiciones y situaciones s/.1000
específicas del establecimiento.
Requisitos:
Carta dirigida al Director General de la

DIGESA consignando la siguiente información:
• Nombre o Razón Social del Fabricante
• Ubicación de la Fábrica
• Nombre técnico del producto o productos
motivos de la habilitación
• Plan HACCP aplicado al producto o pro-
ductos motivo de la habilitación (acompañado
de los Manuales de BPM y PHS).
102
Es un medio eficaz para la prevención,

Carnet de Sanidad controlando la salud e higiene de las personas 1 año para trabajadores S/. 24.00
que van a manipular los alimentos con los que que no manipulan
vamos a realizar nuestro producto final. alimentos y 06 meses para
Requisitos: manipuladores de
 Traer documento de identidad original alimentos.
D.N.I, carné de extranjería, cédula de
identidad, pasaporte, carné de
identidad
 Si el usuario es menor de edad debe
estar acompañado de su padre o
apoderado
 No es necesario estar en ayunas
 Traer muestra de heces, solo si es
manipulador de alimentos.
El costo de la inspección está sujeto al metraje

del área de toda la empresa, para nuestra El tiempo de vigencia es De 100 m2 Hasta 500
empresa se considera un metraje de 100m2 de 2 (dos) años, debiendo m2, es el s.286 UIT S/.
Defensa Civil hasta los 500m2. solicitarse la 173.58
Se necesita detallar lo siguiente: renovación ante el Órgano
 Boleta de pago original al Banco de la Ejecutante correspondiente
Nación y dos fotocopias. antes de su vencimiento.
 Copia de los planos de ubicación.
 Copia de los planos de distribución
plantas y cortes con mobiliario por
niveles.
 Copia de los planos de Instalaciones
Eléctricas
 Planos de evacuación y señalización.
 Plan de seguridad.
 Certificado vigente de medición de
resistencia del pozo de puesta a
tierra.
 Protocolo de prueba de los equipos
de seguridad.
MONTO TOTAL S/. 1799.49
103
5.1.4 Legislación Laboral
a. Actividades
La empresa ALJRO S.A.C se regirá bajo el régimen laboral especial de la Mype (Micro y
pequeña empresa), porque estimamos ventas anuales mayores a 150 UIT´S.
b. Valorización
TABLA N° 51
Valorización de Legislación laboral
ACTIVIDAD DETALLE VALORIZACIÓN
N° de trabajadores No hay límites de trabajadores de acuerdo a la ley N°30056.

Jornada de trabajo Se debe cumplir un máximo de 8 horas laborables o 48 horas
independientemente como sea la distribución de horas por día no debe exceder
las 48 horas por semana.
Descanso físico semanal El trabajador tiene que gozar semanal de un descanso físico de 24 horas
continuas.
Remuneración Percibir como mínimo la remuneración mínimo vital.
Remuneración para los Puede ser pagada de diferente forma con un adicional en su sueldo
trabajos en sobretiempo dependiendo que las 2 primeras horas con un 25% y las demás horas con 35%
o podría pagarle con días de descanso.
Vacaciones Por cada año de trabajo se goza 15 días de vacaciones o se puede proporcionar
7 días de vacaciones y los días restantes deberán ser compensados.
Descanso en los feriados Se descansa los días feriados de acuerdo a lo establecido en el régimen laboral
general.
Seguro de Salud La cobertura de seguridad social en salud por medio de ESSALUD 9%
Sistema de pensiones La afiliación al sistema nacional de pensiones o al sistema privado de pensiones 13%
es opcional el trabajador toma la decisión
Despido Justificado La indemnización en el caso de un despido arbitrario será equivalente a 20
remuneraciones diarias por cada año laborado. (tope de 120 días de
remuneración)
Gratificación Derecho a recibir 2 gratificaciones al año ½ sueldo en julio y ½ en diciembre, si
ha laborado el semestre completo de enero a junio y Julio a Diciembre.
CTS Derecho de los trabajadores a percibir equivalente a 15 días de remuneración
por cada año de servicio.(tope de 90 días de remuneración)
Utilidad Derecho a percibir utilidades según el decreto legislativo n°892.
Seguro de vida y Seguro Cobertura de seguro de vida y seguro complementario por parte del empleador.
Complementario
Derechos colectivos Pueden formar parte sindicato
104
5.1.5 Legislación tributaria

a. Actividades.
Acorde a la legislación tributaria, la empresa ALJRO S.A.C. se acogerá al régimen MYPE
tributario (Decreto Legislativo Nº 1269), debido a que esta brinda diversos beneficios
enfocados a la mejora de la competitividad de las micro y pequeñas empresas. Además es
importante resaltar las siguientes ventajas que nos ofrece este régimen tributario:
• Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida

• Tasas reducidas
• Posibilidad de suspender los pagos a cuenta
• Poder emitir comprobantes de cualquier tipo
TABLA N° 52
Legislación tributaria
Características Régimen MYPE tributario
Tributos
comprendidos IR + IGV
Todos ( personas naturales y
Universo jurídicas)
Actividades Excluidas Ninguna
Límite de ingresos 1700 UIT
1) Pagos a cuenta mensual
Periodicidad 2) Regularización anual
Comprobantes Emite todo tipo de comprobantes
b. Valorización.
Con relación a la declaración y pago de impuestos se realizan mensualmente conforme al
cronograma de pagos que es aprobado por la Sunat anualmente, a través de los siguientes
documentos:
 Formulario Virtual Nº 621 IGV – Renta Mensual
 Formulario Virtual Simplificado Nº 621 IGV – Renta Mensual
 Declara fácil
 PDT. 621
105
La declaración jurada anual para determinar el impuesto a la renta se deberá presentar

conforme con tasas acumulativas y progresivas que se aplican a la renta neta teniendo en
cuenta lo siguiente:
TABLA N° 53
Tributos
TRIBUTO CONCEPTO TASAS
Es el impuesto que se aplica a las Tasa de 16% en las operaciones gravadas
operaciones de venta e importación de con el IGV. Sumado a una tasa de 2% de
Impuesto General a bienes, así como en la prestación de Impuesto de Promoción Municipal.
las Ventas distintos servicios comerciales, en los IGV + IPM = 18%
contratos de construcción o en la primera
venta de inmuebles.
Grava la renta obtenida por la realización de Del 2017 en adelante 29.5%
actividades empresariales que desarrollan
las personas naturales y jurídicas.
Impuesto a la Renta
Generalmente estas rentas se producen por
la participación conjunta de la inversión del
capital y el trabajo.
Es el impuesto que permite la bancarización Tasa de 0.005% que se aplica sobre el
de las operaciones económicas y valor de cada operación afecta.
Impuesto a las
comerciales que realizan las personas y
Transacciones
empresas a través de empresas del sistema
Financieras
financiero, utilizando los medios de pago que
la ley permite.
5.1.6. Otros Aspectos legales
Decreto Legislativo que fortalece la inocuidad de los alimentos industrializados y

productos pesqueros acuícolas.
La empresa ALJRO S.A.C cumplirá con lo establecido en el Decreto Legislativo Nº 1290 sobre
la optimización de los procedimientos administrativos, fortalecimiento del control y la vigilancia
sanitaria asegurando la inocuidad de los alimentos en todas sus etapas desde la producción,
almacenamiento y distribución al consumidor al final.
106
Así también ALJRO S.A.C respetará los derechos del consumidor brindándoles un producto de
calidad con los requerimientos establecidos según la ley de defensa del consumidor – Ley Nº
29571.
Ley General de Industrias 23407

Se tomará en cuenta los lineamientos que deben cumplir las empresas industriales en los
aspectos de seguridad e higiene industrial, resguardando la seguridad integral de los
trabajadores.
5.1.7 Resumen del capítulo
A continuación se detalla el cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las
áreas de administración, operaciones y producción.
TABLA N° 54
Resumen del capítulo
Resumen del Capítulo S/. % Administrativo % Producción
Estudio Legal 767.9 100% 767.90 0
Registro de Marca 1915.6 100% 1915.60 0
Licencias y Autorizaciones 1822.0 100% 1799.49 0
Total 4505.5 4483.0 0
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
A continuación se detalla los integrantes de la organización:
107
Figura 46. Organigrama
5.2.2. Servicios Tercerizados

Se procederá contar con los siguientes servicios:
TABLA N° 55
Servicios Tercerizados
CARGO ÁREA CANTIDAD
Contador Administrativa 1
Servicio de transporte Administrativa 3
Servicio de Limpieza Administrativa 1
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
 Gerente General
Profesional en Administración de empresas
Se encargará de implementar la estrategia correcta que vaya de la mano con los
objetivos de la empresa, asignar los recursos de forma eficiente y eficaz de manera
que la competitividad de la empresa se vea reflejada en los resultados, así como
108
planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y supervisar las actividades que

realizan las demás áreas. También se encargará de negociar con diferentes
entidades lo más beneficioso para la empresa, ya sea con bancos o proveedores.
Asimismo, firmado de cheques que emita la empresa, evaluar, negociar y homologar
a los proveedores de la empresa con la intención de que sean nuestros socios
estratégicos, ya sean formas de pago, términos de compra y posibles descuentos.
Finalmente se encargará del capital humano de la empresa, así como también velar
por los beneficios de los mismos.
 Asistente Administrativo
Profesional Técnico en Administración de empresas
Se encargará del registro y control de los recursos financieros, será quien realice los
pagos a proveedores, llevará el control de la caja chica, tendrá que realizar todo tipo
de trámite documentario de la empresa. Asimismo, reportar diariamente al gerente
general lo que sucede diariamente en la empresa. También, verificar la correcta
emisión de la planilla. Así como coordinar con las diferentes áreas de la empresa.
 Jefe de Producción y Logística

Profesional en Ingeniería Industrial
Será quien mantenga informado al gerente general sobre los resultados y trabajo
realizado en producción, así como contribuir con propuestas de mejora en los planes
de la empresa, así como administrar los recursos productivos de la empresa para
mantener productividad en la empresa. Asimismo, incentivar el sistema de calidad en
el área responsable, ayudando a la mejora continua. Además, mantener un
seguimiento y supervisión a los trabajos realizados con el objetivo de cumplir con los
planes de la empresa, de esta forma cumplir con los plazos de entrega de nuestros
clientes. Por último y no menos importante, crear programas de capacitación para el
personal de la empresa.
 Jefe de Marketing y Ventas

Profesional en Administración de Empresas y/o Marketing
Será el responsable del cumplimiento de las ventas, así como realizar la publicidad
necesaria de nuestro producto. También, mantener una correcta imagen de la
109
empresa. Además, de verificar el correcto surtido de nuestro producto en los

supermercados. Adicionalmente, mantener una comunicación constante con nuestros
clientes.
 Cocinero
Profesional en Secundaria Completa y/o Técnica en Gastronomía
Se encargará del pesado, cortado y picado de los insumos para la preparación de
nuestra salsa de ají. Asimismo, mantener limpio el lugar de trabajo al finalizar las
labores diarias, además de considerar en todo momento la seguridad del mismo y de
sus compañeros en cada labor realizada.
 Envasador y Etiquetador
Secundaria Completa y/o Técnica en Producción
Se encargará de envasar, etiquetar, acondicionar y manipular el producto final.
Asimismo, revisar periódicamente las condiciones del envase, así como mantener la
limpieza requerida en sus funciones. Además, considerar en todo momento la
seguridad en todo momento, tanto la de él como la de sus compañeros.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

 Servicio de Contabilidad
Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de contabilidad, el cual nos
brindará todo el servicio integral contable el que incluye, declaraciones mensuales a
la Sunat, informes referente a balances de la empresa, informes financieros,
asesoría sobre contratos de nuevo capital humano, así como otros temas como lo
son emisión de seguros en beneficio de nuestra empresa.
 Servicio de Transporte
Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de transporte de nuestros
productos, el cual consiste en recojo y entrega de nuestros productos a nuestros
clientes el cual se realizará de acuerdo a lo programado según las ventas, de esta
forma se busca que el camión realice la mayor cantidad de entregas posibles en un
mismo recorrido. Esto se realiza con el fin de ahorrar costos extras en el transporte.
110
 Servicio de Mantenimiento (limpieza)

Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de personal de limpieza, el cual
nos brindará el servicio de limpieza de toda la instalación, eso incluye todos los
ambientes. Asimismo, el servicio debe ser ofrecido de forma adecuada por la
empresa que contratemos. Adicionalmente, ellos traerán los implementos requeridos,
ya que en el pago están contemplados los utensilios requeridos.
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La evaluación de candidatos se realizará por medio de entrevista con el Gerente General
una vez seleccionado se procederá a realizar el contrato por seis meses como mínimo donde
se espera la renovación y baja rotación de personal. Así mimo cuando finalice el contrato se
pactará una reunión entre el jefe directo y el empleado para negociar su permanencia o
retiro. En cuanto al contador, el área legal, movilidades y limpieza se procederán con
contrato de prestación de servicio.
A continuación los tipos de contratación que se realizará por puesto:

TABLA N° 56
Tipos de Contratos
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato temporal (sujeto a modalidad)
Asistente Administrativo Contrato temporal (sujeto a modalidad)
Encargado de Marketing y ventas Contrato temporal (sujeto a modalidad)
Jefe de operaciones y logistica Contrato temporal (sujeto a modalidad)
Cocinero Contrato indeterminado
Operarios de producción Contrato temporal (sujeto a modalidad)
Contador (tercerizar) Contrato locación de servicio
Operario de transporte (tercerizar) Contrato locación de servicio
Limpieza (tercerizar) Contrato locación de servicio
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
Los trabajadores de ALJRO S.A.C. estarán bajo el régimen de las Micro y pequeñas
empresa (MYPE) de La Ley n° 28015, Ley de Promoción y Formalización del Micro y
Pequeña Empresa con las modificaciones correspondientes de la Ley N°30056.
111
c. Planillas para todos los años del proyecto

TABLA N° 57 – Planilla para el año 2017
AÑO 2017 (Noviembre y Diciembre)
POR TRABAJADOR
Remuneración Total S/.

TIPO DE COSTO Y SUELDO SCTR SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION
CARGO AREA Bono ESSALUD CTS Anual Planilla Anual
GASTO CANTIDAD MENSUAL MENSUAL MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 833.33 S/. 975.00 S/. 11,808.33 S/. 11,808.33
Asistente
Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,700.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,700.00 S/. 3,400.00 S/. 283.33 S/. 331.50 S/. 4,014.83 S/. 4,014.83
Jefe de Marketing
y Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 5,000.00 S/. 416.67 S/. 487.50 S/. 5,904.17 S/. 5,904.17
Jefe de Producción
y Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 6,000.00 S/. 500.00 S/. 585.00 S/. 7,085.00 S/. 7,085.00
Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 32.00 S/. 1,632.00 S/. 3,264.00 S/. 266.67 S/. 317.76 S/. 3,848.43 S/. 3,848.43
Operarios de
produccion Producción MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 24.00 S/. 1,224.00 S/. 2,448.00 S/. 200.00 S/. 238.32 S/. 2,886.32 S/. 8,658.96
Total 8 S/. 41,319.72
112
Tabla N°58
Planilla para el año 2018
PERSONAL POR TRABAJADOR

TIPO DE COSTO Y SUELDO SCTR SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATI.
CARGO AREA Bono ESSALUD CTS Anual Planilla Anual
GASTO CANTIDAD MENSUAL MENSUAL MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/.5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Asistente
Administrativo Administrativa G. Administración 1 S/. 1,700.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,700.00 S/. 20,400.00 S/. 1,700.00 S/. 1,989.00 S/. 920.83 S/. 25,009.83 S/. 25,009.83
Jefe de Marketing S/.
y Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 2,500.00 500.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Jefe de Producción
y Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 32.00 S/. 1,632.00 S/. 19,584.00 S/. 1,632.00 S/. 1,909.44 S/. 884.00 S/. 24,009.44 S/. 24,009.44
Operarios de
produccion Producción MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 24.00 S/. 1,224.00 S/. 14,688.00 S/. 1,224.00 S/. 1,432.08 S/. 663.00 S/. 18,007.08 S/. 54,021.24
Total 8 S/. 264,868.85
Fuente: elaboración propia
113
TABLA N° 59
POR TRABAJADOR
TIPO DE COSTO Y SUELDO SCTR SUB-TOTAL SUB-TOTAL
CARGO AREA Bono GRATIFICACIO ESSALUD CTS Anual Planilla Anual
GASTO CANTIDAD MENSUAL MENSUAL MENSUAL ANUAL
N (JUL-DIC) por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Asistente
Jefe de Marketing
y Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Jefe de Producción
Operarios de
Total 9 S/. 282,875.93
114
TABLA N° 60
POR TRABAJADOR
TIPO DE COSTO Y SUELDO SCTR SUB-TOTAL SUB-TOTAL
CARGO AREA Bono GRATIFICACIO ESSALUD CTS Anual Planilla Anual
GASTO CANTIDAD MENSUAL MENSUAL MENSUAL ANUAL
N (JUL-DIC) por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Asistente
Jefe de Marketing
y Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 2,500.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,510.00 S/. 1,625.00 S/. 44,135.00 S/. 44,135.00
Jefe de Producción
Operarios de
Total 9 S/. 282,875.93
115
TABLA N° 61
Resumen de la Planilla
RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PROXIMOS 3 años
TIPO DE COSTO Y Nov y Dic

CARGO AREA 2018 2019 2020
GASTO 2017
Gerente General Administrativa G. Administración S/. 11,808 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558
Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 4,015 S/. 25,010 S/. 25,010 S/. 25,010
Jefe de Marketing y Ventas Ventas G. Ventas S/. 5,904 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Jefe de Producción y Logística Producción MOI S/. 7,085 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Cocinero Producción MOD S/. 3,848 S/. 24,009 S/. 24,009 S/. 24,009
Operarios de produccion Producción MOD S/. 8,659 S/. 54,021 S/. 72,028 S/. 72,028
Total S/. 41,320 S/. 264,869 S/. 282,876 S/. 282,876
d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años

TABLA N° 62
Gastos Tercerizados
GASTOS DE TERCERIZACIÓN 2017 2018
CARGO AREA CANTIDAD SUELDO Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Contador Administrativa 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Servicio de transporte Administrativa 1 S/. 3,383.56 S/. 4,229.45 3383.56 4229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45
Servicio de Limpieza Administrativa 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Seguridad Administrativa 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total S/. 6,483.56 S/. 4,600.00 S/. 7,983.56 S/. 7,983.56 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45
116
TABLA N° 63
Resumen de Gastos Tercerizados
Resumen de Gastos de Tercerización
CARGO AREA CANTIDAD Nov y dic 2017 2018 2019 2020
Contador Administrativa 1 S/. 600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Servicio de transporte Administrativa 1 S/. 4,229.45 S/. 49,907.49 S/. 102,778.61 S/. 124,913.22
Servicio de Limpieza Administrativa 1 S/. 2,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
Seguridad Administrativa 2 S/. 6,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Total S/. 13,429.45 S/. 105,107.49 S/. 157,978.61 S/. 180,113.22
e. Horarios
Los horarios establecidos son de acuerdo a las funciones de cada cargo:
TABLA N° 64
Horarios de trabajo
Personal Clasificación Horario
Gerente General Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
Asistente Administrativo Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
Jefe de Marketing y ventas Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
Jefe de operaciones y logistica Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
Cocinero Mano de obra Directa Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
Operarios de producción Mano de obra Directa Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.
117
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada
a. Criterios
Nos basaremos en la máquina que utilizaremos principalmente para la
producción del producto, en este caso la licuadora.
b. Cálculos
TABLA N° 65
Capacidad Instalada
CAPACIDAD INSTALADA
Tiempo en
Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Máquina / minutos del
del equipo por hora en por dia en por mes en por año en
Equipo proceso en
en Kilos kilos kilos kilos kilos
máquina
LICUADORA 15 30 30 240 5,760 69,120

6.1.2. Capacidad Utilizada
a. Criterios
Se realiza el cálculo en base a la capacidad instalada de la máquina a utilizar y
la demanda anual de nuestro producto y de esta forma obtenemos el
porcentaje de utilización.
b. Cálculos
A continuación se detalla los cálculos del porcentaje de utilización en kilos y en
envases:
118
TABLA N° 66
Porcentaje de Utilización en Kilos
PORCENTAJE DE UTILIZACION en kilos
Año 2018 2019 2020
Tamaño normal (producción kilos) 21,749 24,546 25,616
Capacidad instalada (producción Kilos) 69,120 69,120 69,120
% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%

TABLA N° 67
Porcentaje de Utilización en envases
PORCENTAJE DE UTILIZACION en envases
Año 2018 2019 2020
Tamaño normal (producción envases 212gr) 102,591 115,782 120,828
Capacidad instalada (producción envases 212gr) 326,038 326,038 326,038
% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%

119
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Según los datos obtenidos, a continuación se detalla el porcentaje de utilización
para los años 2018, 2019 y 2020.
PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN en envases

Año 2018 2019 2020
% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%
6.1.3 Capacidad Máxima
a. Criterios
Nos basaremos en la máquina que utilizaremos en el proceso de producción, en
este caso la licuadora, suponiendo que se trabaje al 100% por ciento.
b. Cálculos
TABLA N° 68
Capacidad Máxima
CAPACIDAD MÁXIMA
Tiempo en
Capacidad minutos Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Máquina /
del equipo en del por hora en por día en por mes en por año en
Equipo
Kilos proceso en kilos kilos kilos kilos
máquina
LICUADORA 15 30 30 720 21,600 259,200
6.2 Procesos
En este parte se describirá las etapas que conforman el proceso de producción de
la elaboración de SUMAQ.
120
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de producción
Obtención de materia prima
Selección y Clasificación de rocotos y pimientos (30
Despepitado y Lavado (35 min)
Hervido(20 min)
Pelado (30 min)
Licuado (45 min)
Lote de
Envasado (30 min)
producción:
70 unds
Etiquetado (20 min)
Almacenaje (10 min) y Limpieza (10
Figura 47. Flujo del proceso de producción de ají.

Fuente: Facultad de Ing. Agroindustrial y Agronegocios USIL – Elaboración Propia
121
Descripción de la Etapas:
El proceso de ALJRO S.A.C. es un proceso basado en actividades manuales el
cual no depende de actividades automatizadas.
A continuación detallamos como se desarrolla nuestro proceso:
a. Obtención de materia prima, donde se adquieren los insumos necesarios
para la preparación del producto como rocoto, pimiento y demás
complementos.
b. Para asegurar la calidad del ají casero gourmet, se realizará una adecuada
selección y clasificación, dicha labor será realizada por los operarios y estará
bajo la supervisión del jefe de producción y logística.
c. En la mesa de trabajo, se procederá a lavar adecuadamente los pimientos y
rocotos. Solo en el caso de los pimientos se procederá a cortar y
despepitarlos.
d. Se coloca los rocotos y pimientos en una olla con agua. Se deja hervir por
aproximadamente 5 minutos, se retira del fuego y se escurre.
e. Pelar, en esta parte del proceso los operarios siempre deberán utilizar
guantes quirúrgicos, por un lado para cumplir con los requerimientos de
limpieza e higiene como para prevenir quemaduras. Se pelan los rocotos y
pimientos para eliminar el exceso de picante.
f. Licuado, primero se licua el rocoto, pimiento, vinagre, sal, ajinomoto, aceite,
galletas, ajos. Luego poco a poco se agrega la leche. Una vez licuado se
verte al recipiente.
g. Envasado, el recipiente a utilizar para verter el contenido tendrá una boquilla
que favorecerá el envasado. Los envases serán de vidrio transparente y se
sellarán con un precinto de seguridad a través de una pistola de calor.
Posterior a ello se procede a etiquetar los envases.
h. Almacenaje, se realizará según los lotes de producción en cajas de 100
unidades de modo que se lleve un control.
122
6.2.2 Programa de producción.

Programa producción 2018 2019 2020
% de merma 2.0% 2.0% 2.0%
% de sampling 2.0% 1.5% 1.0%
% Stock de Productos Terminados 10.0% 10.0% 10.0%
TABLA N°69
Programa de producción para el 2018
Año 2018 % dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda en
3,939 4,924 5,909 6,894 7,879 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 98,485
envases
Merma 2.0% 79 98 118 138 158 197 197 197 197 197 197 197 1,970
Sampling 2.0% 200 79 98 118 138 158 197 197 197 197 197 197 197 1,970
Inventario Final
10.0% 394 493 591 690 788 985 985 985 985 985 985 985 560 560
PT
(-) Inventario
394 493 591 690 788 985 985 985 985 985 985 985 394
Inicial PT
Total envases 594 4,196 5,219 6,244 7,268 8,391 10,242 10,242 10,242 10,242 10,242 10,242 9,817 102,591
123
TABLA N°70
Año 2019 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda en
5,592 5,592 8,947 8,947 10,065 11,184 11,184 11,184 10,065 10,065 10,065 8,947 111,838
envases
Merma 2.0% 112 112 179 179 201 224 224 224 201 201 201 179 2,237
Sampling 1.5% 84 84 134 134 151 168 168 168 151 151 151 134 1,678
Inventario Final
10.0% 560 895 895 1,007 1,119 1,119 1,119 1,007 1,007 1,007 895 590 590
PT
(-) Inventario
560 560 895 895 1,007 1,119 1,119 1,119 1,007 1,007 1,007 895 560
Inicial PT
Total envases 5,788 6,123 9,260 9,372 10,530 11,575 11,575 11,463 10,418 10,418 10,306 8,955 115,782
124
TABLA N°71
Año 2020 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda en
5,894 5,894 9,431 9,431 10,609 11,788 11,788 11,788 10,609 10,609 10,609 9,431 117,882
envases
Merma 2.0% 118 118 189 189 212 236 236 236 212 212 212 189 2,358
Sampling 1.0% 59 59 94 94 106 118 118 118 106 106 106 94 1,179
Inventario Final
10.0% 590 944 944 1,061 1,179 1,179 1,179 1,061 1,061 1,061 944 -
PT
(-) Inventario
590 590 944 944 1,061 1,179 1,179 1,179 1,061 1,061 1,061 944 590
Inicial PT
Total envases 6,071 6,425 9,713 9,830 11,046 12,142 12,142 12,024 10,928 10,928 10,811 8,769 120,828
125
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

TABLA N° 72
Necesidad de materia prima e insumos
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - TOTAL
M. PRIMA E
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Rocoto Kg 34.9 246.5 306.6 366.9 427.0 493.0 601.7 601.7 601.7 601.7 601.7 601.7 576.8
Pimiento Kg 29.7 209.8 261.0 312.2 363.4 419.5 512.1 512.1 512.1 512.1 512.1 512.1 490.9
Ajos Kg 1.3 8.8 11.0 13.1 15.3 17.7 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 20.7
Ajinomoto Kg 1.2 8.4 10.5 12.6 14.6 16.9 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 19.7
Galleta de Soda Kg 14.9 105.4 131.1 156.9 182.6 210.8 257.3 257.3 257.3 257.3 257.3 257.3 246.7
Sal Kg 0.9 6.3 7.9 9.4 11.0 12.6 15.4 15.4 15.4 15.4 15.4 15.4 14.8
Queso fresco Kg 23.9 168.7 209.8 251.0 292.2 337.3 411.8 411.8 411.8 411.8 411.8 411.8 394.7
Leche Und 520gr 51.9 366.8 456.2 545.8 635.3 733.5 895.3 895.3 895.3 895.3 895.3 895.3 858.2
Aceite Lt 0.6 4.2 5.2 6.3 7.3 8.4 10.3 10.3 10.3 10.3 10.3 10.3 9.9
Vinagre Lt 5.4 38.0 47.2 56.5 65.7 75.9 92.6 92.6 92.6 92.6 92.6 92.6 88.8
Precinto Unidad 600.0 4,238.4 5,272.0 6,307.6 7,341.1 8,475.7 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 9,916.6
Envase Unidad 600.0 4,238.4 5,272.0 6,307.6 7,341.1 8,475.7 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 9,916.6
126
TABLA N° 73
Necesidad de materia prima para los años 2018, 2019 y 2020
Necesidad de M. Prima e Insumos
M. PRIMA E
Unidad 2018 2019 2020
INSUMOS
Rocoto Kg 6,027.2 6,802.2 7,098.7
Pimiento Kg 5,129.5 5,789.1 6,041.4
Ajos Kg 216.0 243.8 254.4
Ajinomoto Kg 206.2 232.7 242.9
Galleta de Soda Kg 2,577.7 2,909.1 3,035.9
Sal Kg 154.7 174.5 182.2
Queso fresco Kg 4,124.2 4,654.6 4,857.4
Leche Und 520gr 8,967.7 10,120.8 10,561.9
Aceite Lt 103.1 116.4 121.4
Vinagre Lt 928.0 1,047.3 1,092.9
Precinto Unidad 103,626.9 116,951.9 122,048.8
Envase Unidad 103,626.9 116,951.9 122,048.8
127
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
TABLA N° 74
Necesidad de materia prima e insumos (Unidades)
PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)
M. Prima e
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020
Insumos
Rocoto Saco 20kg 2 13 15 18 22 24 30 30 31 30 30 30 29 302 341 355
Pimiento Saco 20kg 2 10 14 15 18 21 26 25 26 26 25 26 24 256 290 303
Ajos Saco 35kg 1 - - - 1 - 1 1 - 1 - 1 1 6 7 8
Ajinomoto Bolsa 1Kg 2 8 11 12 15 17 20 21 20 21 21 20 20 206 233 243
Galleta de Soda Bolsa 3Kg 5 36 43 53 60 71 86 85 86 86 86 85 83 860 970 1,012
Sal Bolsa 10Kg 1 - 1 1 1 1 2 1 2 1 2 2 1 15 18 19
Queso fresco Saco 25Kg 1 7 9 10 11 14 16 17 16 17 16 17 15 165 187 195
Leche Caja 24 und 3 15 19 23 26 31 37 37 38 37 37 38 35 373 422 441
Aceite Botella 5Lt 1 - 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 20 24 25
Vinagre Botella 1Lt 6 38 47 57 65 76 93 92 93 93 92 93 89 928 1,048 1,093
Precinto Millar 1 4 6 6 7 9 10 10 11 10 10 11 10 104 117 123
Envase Pack x 42 und 15 101 125 150 175 202 246 247 246 246 247 246 236 2,467 2,785 2,906
128
TABLA N° 75
Inventario Final de Materia prima e insumos
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
MATERIA
PRIMA E Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Rocoto Saco 20kg 0.3 0.9 0.6 0.3 0.9 0.3 0.2 0.1 1.0 0.9 0.8 0.7 0.9
Pimiento Saco 20kg 0.5 0.0 1.0 0.4 0.2 0.2 0.6 0.0 0.4 0.8 0.2 0.6 0.0
Ajos Saco 35kg 1.0 0.7 0.4 0.0 0.6 0.1 0.5 0.8 0.2 0.6 0.0 0.4 0.8
Ajinomoto Bolsa 1Kg 0.8 0.4 0.9 0.3 0.7 0.9 0.3 0.7 0.1 0.5 0.9 0.3 0.6
Galleta de Soda Bolsa 3Kg 0.0 0.9 0.2 0.9 0.0 0.7 0.9 0.2 0.4 0.6 0.8 0.0 0.8
Sal Bolsa 10Kg 0.9 0.3 0.5 0.5 0.5 0.2 0.6 0.1 0.6 0.0 0.5 0.9 0.4
Queso fresco Saco 25Kg 0.0 0.3 0.9 0.9 0.2 0.7 0.2 0.7 0.3 0.8 0.3 0.9 0.1
Leche Caja 24 und 0.8 0.6 0.5 0.8 0.3 0.8 0.5 0.2 0.9 0.5 0.2 0.9 0.2
Aceite Botella 5Lt 0.9 0.0 1.0 0.7 0.3 0.6 0.5 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2 0.3
Vinagre Botella 1Lt 0.6 0.7 0.5 1.0 0.2 0.3 0.7 0.1 0.4 0.8 0.1 0.5 0.7
Precinto Millar 0.4 0.2 0.9 0.6 0.2 0.8 0.4 0.1 0.7 0.4 0.0 0.7 0.8
Pack x 42
Envase und 0.7 0.8 0.3 0.1 0.3 0.5 0.2 0.8 0.5 0.2 0.8 0.5 0.4
129
TABLA N° 76
Inventario Inicial de Materia prima e insumos
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

MATERIA
PRIMA E Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Saco 20kg
Rocoto 0.3 0.9 0.6 0.3 0.9 0.3 0.2 0.1 1.0 0.9 0.8 0.7
Pimiento Saco 20kg 0.5 0.0 1.0 0.4 0.2 0.2 0.6 0.0 0.4 0.8 0.2 0.6
Saco 35kg
Ajos 1.0 0.7 0.4 0.0 0.6 0.1 0.5 0.8 0.2 0.6 0.0 0.4
Ajinomoto Bolsa 1Kg 0.8 0.4 0.9 0.3 0.7 0.9 0.3 0.7 0.1 0.5 0.9 0.3
Bolsa 3Kg
Galleta de Soda 0.0 0.9 0.2 0.9 0.0 0.7 0.9 0.2 0.4 0.6 0.8 0.0
Sal Bolsa 10Kg 0.9 0.3 0.5 0.5 0.5 0.2 0.6 0.1 0.6 0.0 0.5 0.9
Saco 25Kg
Queso fresco 0.0 0.3 0.9 0.9 0.2 0.7 0.2 0.7 0.3 0.8 0.3 0.9
Leche Caja 24 und 0.8 0.6 0.5 0.8 0.3 0.8 0.5 0.2 0.9 0.5 0.2 0.9
Botella 5Lt
Aceite 0.9 0.0 1.0 0.7 0.3 0.6 0.5 0.5 0.4 0.4 0.3 0.2
Vinagre Botella 1Lt 0.6 0.7 0.5 1.0 0.2 0.3 0.7 0.1 0.4 0.8 0.1 0.5
Millar
Precinto 0.4 0.2 0.9 0.6 0.2 0.8 0.4 0.1 0.7 0.4 0.0 0.7
Envase Pack x 42 und 0.7 0.8 0.3 0.1 0.3 0.5 0.2 0.8 0.5 0.2 0.8 0.5
130
TABLA N° 77
Presupuesto Compra materia prima e insumos (soles)
PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (SOLES)
M. PRIMA E
INSUMOS dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Rocoto S/. 93 S/. 606 S/. 699 S/. 839 S/. 1,025 S/. 1,119 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,445 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,352
Pimiento S/. 85 S/. 424 S/. 593 S/. 636 S/. 763 S/. 890 S/. 1,102 S/. 1,059 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,059 S/. 1,102 S/. 1,017
Ajos S/. 110 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 110
Ajinomoto S/. 14 S/. 58 S/. 79 S/. 86 S/. 108 S/. 122 S/. 144 S/. 151 S/. 144 S/. 151 S/. 151 S/. 144 S/. 144
Galleta de Soda S/. 38 S/. 275 S/. 328 S/. 404 S/. 458 S/. 542 S/. 656 S/. 648 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 648 S/. 633
Sal S/. 7 S/. 0 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 14 S/. 7 S/. 14 S/. 7 S/. 14 S/. 14 S/. 7
Queso fresco S/. 102 S/. 712 S/. 915 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 1,424 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,525
Leche S/. 140 S/. 699 S/. 886 S/. 1,072 S/. 1,212 S/. 1,445 S/. 1,725 S/. 1,725 S/. 1,771 S/. 1,725 S/. 1,725 S/. 1,771 S/. 1,631
Aceite S/. 19 S/. 0 S/. 39 S/. 19 S/. 19 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39
Vinagre S/. 102 S/. 644 S/. 797 S/. 966 S/. 1,102 S/. 1,288 S/. 1,576 S/. 1,559 S/. 1,576 S/. 1,576 S/. 1,559 S/. 1,576 S/. 1,508
Precinto S/. 25 S/. 102 S/. 153 S/. 153 S/. 178 S/. 229 S/. 254 S/. 254 S/. 280 S/. 254 S/. 254 S/. 280 S/. 254
Envase S/. 623 S/.4,194 S/. 5,191 S/. 6,229 S/. 7,267 S/. 8,388 S/.10,215 S/.10,257 S/.10,215 S/.10,215 S/.10,257 S/.10,215 S/. 9,800
Costo materia
prima (sin IGV) S/.1,358 S/.7,713 S/. 9,686 S/.11,428 S/.13,367 S/.15,492 S/.18,860 S/.18,937 S/.18,869 S/.18,962 S/.18,739 S/.19,026 S/.18,021
IGV S/. 245 S/.1,388 S/. 1,743 S/. 2,057 S/. 2,406 S/. 2,789 S/. 3,395 S/. 3,409 S/. 3,396 S/. 3,413 S/. 3,373 S/. 3,425 S/. 3,244
Costo materia
prima (con IGV) S/.1,603 S/.9,101 S/.11,430 S/.13,485 S/.15,774 S/.18,281 S/.22,255 S/.22,346 S/.22,265 S/.22,376 S/.22,113 S/.22,451 S/.21,265
131
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Teniendo en cuenta el plan de producción anual, se procederá a calcular el requerimiento de mano de obra directa:
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL 2018 2019 2020
Envases de rocoto de 212gr 102,591 115,782 120,828
TABLA N° 78
Proceso de Producción
Tiempo minutos
Proceso de producción de Mano de Obra
Directa por Lote
Recepción y almacenaje de Materia Prima 20

Selección de la materia prima a producción 30
Para el proceso de
Pesado de los ingredientes 20
Despepitado y lavado 35 producción de un lote
Hervir y escurrir 20 de 70 envases de 212
Pelado 30
gr de salsa de rocoto
Licuado 45
SUMAQ.
Colado 20
Envasado y sellado 30
Etiquetado 20
Almacenamiento y refrigeración 15
Limpieza 15
Total de tiempo en minutos hombre 300
Total de tiempo en horas hombre 5.00
132
Horas hombre requeridas 2018 2019 2020
Total horas hombre requerido 7,328 8,270 8,631
Según los datos obtenidos se necesitarán 1932 horas hombre por operario al año.
TABLA N° 79
Necesidad de Horas hombre
Detalle Cantidad
Horas hombre efectivas laboradas por persona al
7
día
Días laborados al mes 24
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 1932
Como resultado determinamos la cantidad de operarios que se necesitan para cada

año:
Centro de operaciones 2018 2019 2020
Personal MOD 4 5 5
Teniendo en cuenta el puesto a desempeñar, a continuación se detalla la necesidad

de mano de obra directa en función al puesto requerido:
Centro de operaciones 2018 2019 2020
Cocinero 1 1 1
Operarios 3 4 4
6.2.6 Requerimiento de mano de obra indirecta, material indirecto y otros

similares
En este caso consideramos a al Jefe de Producción y Logística que
trabajará 8 horas diarias y cumplirá con las siguientes funciones:
 Verificación del cumplimiento del proceso de producción.
 Control de calidad del proceso y de los insumos utilizados
133
 Supervisión de los operarios.

 Control de los tiempos de producción.
 Realiza pruebas aleatorias de control de calidad del producto
producido.
 Llevar un control de Kardex.
 Presupuestar las compras de insumos.
Como material indirecto estamos considerando las etiquetas, recarga del

balón de gas, seguro de la planta ya que forman parte indirecta del proceso
de producción.
Como otros costos se está considerando el alquiler del local, la energía,
agua y depreciación.
134
6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.
TABLA N° 80
Conservadora
COSTO
COSTO UNIT. COSTO TOTAL TOTAL EN
IGV
MAQUINARIA CANTIDAD ESPECIFICACIONES EN SOLES EN SOLES SOLES INC
IGV
*Energía: 220V/60 Hz
*Potencia: 180W
* Temperatura de trabajo: +5°C a -
18°C
Conservadora 1 S/ 1,322.04 S/1,322.04 S/237.96 S/ 1560.00
*Capacidad Neta: 176 Lts
*Capacidad Bruta: 200 Lts
*Ancho 900mm x Fondo 565mm x
Altura 844mm
Fuente: Ventus - Elaboración: Propia
135
TABLA N° 81
Refrigeradora
COSTO COSTO COSTO
MAQUINARIA CANTIDAD ESPECIFICACIONES UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
EN S/. EN S/. S/. INC IGV
Voltaje : 220
Tipo: Top Freezer
Capacidad bruta total: 244 l
Refrigeradora 1 Capacidad bruta conservador: 182 l S/. 812.71 S/. 812.71 S/. 146.29 S/. 959.00
Capacidad bruta congelador: 62 l
Tipo de gas: R600a, 100% ecológico
Fuente: Coldex - Elaboración: Propia
TABLA N° 82
Cocina Industrial
COSTO
COSTO COSTO TOTAL EN
MAQUINARIA CANTIDAD ESPECIFICACIONES UNIT. TOTAL IGV USD $ INC
EN USD $ EN USD $ IGV
* Fabricado de acero inoxidable.
* Quemadores de 5" removibles.
* Bandeja deslizable para el recojo
Cocina de residuos.
1 * Gratinador de gran capacidad $ 1,560.00 $ 1,560.00 $280.80 $ 1,840.80
Industrial
* Ancho 1600mm x Fondo 1100mm x
Altura 850mm
Fuente: Novotec - Elaboración: Propia
136
6.3.2. Equipos.
TABLA N° 83
Licuadora Industrial
COSTO
COSTO COSTO
TOTAL EN
EQUIPO CANTIDAD ESPECIFICACIONES UNIT. TOTAL IGV
USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
*Consumo:1.10 Kw/h
*Potencia: 1.5 CV
*Alimentación eléctrica : 110/220V
Licuadora
1 *Capacidad de vaso: 15 Lts $ 720.34 $ 720.34 $129.66 $ 850.00
Industrial
*Rotación máxima: 3500 RPM "
*Ancho 410mm x largo 525mm x
Altura 1180mm
Fuente: Imdeq Perú - Elaboración: Propia
TABLA N° 84
Balanza Eléctrica
COSTO
COSTO COSTO
TOTAL EN
USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
Capacidad: 5 Kg.
División mínima: 1 g / 2 g
Balanza Tara acumulable.
1 Display de alta resolución $ 296.61 $ 296.61 $53.39 $350.00
Electrónica
Fuente: Imdeq Perú - Elaboración: Propia
137
TABLA N° 85
Pistola de calor
COSTO COSTO
COSTO UNIT.
EQUIPO CANTIDAD ESPECIFICACIONES TOTAL IGV TOTAL EN
EN S/.
EN S/. S/. INC IGV
Potencia: 2000 W
Pistola de Temperaturas: 50 - 450°C / 90-630°C
1 Flujo de aire: 150/300/500l/min S/. 812.71 S/. 812.71 S/. 146.29 S/.549.90
Calor
Peso: 0.8 Kg.
Fuente: Sodimac- Elaboración: Propia
TABLA N° 86
Lavadero Industrial
COSTO
COSTO COSTO
TOTAL EN
USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
Plancha de acero inoxidable.
Pozas Sanitarias de 50 x 40 x 30 cm, con
escurridor.
Lavadero Patas de tubo redondo de acero
1 $ 675.14 $ 675.14 $ 121.53 $ 796.67
Industrial inoxidable de 1½”.
Regatones Regulables
Fuente: Harmans - Elaboración: Propia
138
TABLA N° 87
Mesa de trabajo
COSTO
COSTO COSTO
CANTID TOTAL EN
EQUIPO ESPECIFICACIONES UNIT. TOTAL IGV
AD USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
Plancha de acero inoxidable.
Patas de tubo redondo de acero
Mesa de trabajo 1 $ 547.20 $ 547.20 $ 98.26 $ 645.46
Regatones Regulables
Fuente: Harmans - Elaboración: Propia
TABLA N° 88
Paleta hidráulica
COSTO
COSTO COSTO
TOTAL EN
USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
*Capacidad: 3000
* Ruedas de nylon compacta de larga
duración y ergonómica
* Mango ligero de fácil maniobra.
* Peso: 55 CM
Paleta * Largo de uña: 1.15 MTS
1 $ 292.37 $ 292.37 $ 121.53 $345
Hidráulica * Ancho total: 52 CM
* Ancho de cada uña: 16 CM
* Espacio entre uñas: 20 CM
* Altura mínima: 8 CM
* Altura máxima: 19 CM
Fuente: Bennoto - Elaboración: Propia
139
TABLA N° 89
Temporizador
COSTO
COSTO COSTO
TOTAL EN
USD $ INC
EN USD $ EN USD $
IGV
* Botones y parte frontal de plástico
* Parte posterior magnética y de goma
Temporizador * Alto 7.62 cm, Ancho 5.08 cm,
1 S/. 29.95 S/. 29.95 S/. 5.39 S/..35.34
Digital Profundidad 0.64 cm
Fuente: Solgas - Elaboración: Propia
TABLA N° 90
Balón de gas
COSTO COSTO TOTAL
COSTO UNIT.
EQUIPO CANTIDAD ESPECIFICACIONES TOTAL IGV EN
Balón de gas 1 * Balón de gas de 10 Kg. S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Fuente: Solgas - Elaboración: Propia
140
6.3.3. Herramientas.
6.3.4.
TABLA N° 91
Herramientas de cocina.
COSTO COSTO COSTO
HERRAMIENTAS
CANTIDAD UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
DE COCINA
Colador industrial 1 S/.420.34 S/.420.34 S/. 75.66 S/. 496.00
Balanza gramera 1 S/ 44.9 S/ 44.9 S/. 8.08 S/. 52.98
Taza medidora 3 S/. 10.08 S/. 30.25 S/. 5.45 S/. 35.70
Peladores 3 S/. 15.90 S/. 15.90 S/. 2.86 S/. 18.76
Pailas industriales 2 S/. 510.00 S/. 1,020.00 S/. 183.60 S/. 1,203.60
Cucharones 2 S/. 29.70 S/. 59.40 S/. 10.70 S/. 70.10
Bowls de preparación 2 S/. 41.70 S/. 41.70 S/. 7.51 S/. 49.21
Cucharas medidoras 1 S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 5.38 S/.35.28
Set de cuchillos 1 S/. 179.90 S/. 179.90 S/. 32.38 S/. 212.28
Tabla para picar 3 S/. 79.00 S/. 237.00 S/. 42.66 S/. 279.66
Tijera de cocina 1 S/. 44.95 S/. 44.95 S/. 8.09 S/. 53.04
6.3.5. Utensilios.
TABLA N° 92
Utensilios de cocina
COSTO COSTO COSTO
CANTIDA
UTENSILIOS DE COCINA UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
D
Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) 1 S/. 29.58 S/. 29.58 S/. 5.32 S/. 34.90
Mascarillas (Pack x 50 uni.) 3 S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 1.66 S/. 10.90
Balde de acero esmaltado 2 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 14.95 S/. 98.00
Gorros desechables (Pack x 50 uni.) 1 S/. 9.32 S/. 9.32 S/. 1.68 S/. 11.00
Mandiles 1 S/. 13.47 S/. 13.47 S/. 2.43 S/. 15.90
Botas de PVC 1 S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 2.88 S/. 18.90
Secadores (Set de 3 und.) 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90
Contenedor de alimentos 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Parante de Utensilios 1 S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 2.88 S/. 18.90
Fuente: Sodimac - Elaboración: Propia
141
TABLA N° 93
Utensilios de limpieza
COSTO COSTO COSTO

UTENSILIOS DE LIMPIEZA CANTIDAD UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
Pack de bolsas de basura (5 uni.) 1 S/. 36.90 S/. 36.90 S/. 6.64 S/. 43.54
Esponja (Set de 6 uni.) 1 S/. 15.09 S/. 15.09 S/. 2.86 S/. 18.76
Manguera reforzada de 30 m 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90
Balde 1 S/. 34.90 S/. 34.90 S/. 6.28 S/. 41.18
Paño 1 S/. 9.90 S/. 9.90 S/. 1.78 S/. 11.68
Guantes de limpieza 1 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 2.07 S/. 13.57
Papel higiénico (8 uni.) 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90
Papel toalla (20 uni.) 1 S/. 8.38 S/. 8.38 S/. 1.52 S/. 9.90
Jabón liquido 1 S/. 6.69 S/. 6.69 S/. 1.21 S/. 7.90
Detergente ( Bolsa de 15 kg) 1 S/. 52.03 S/. 52.03 S/. 9.37 S/. 61.40
Lejía ( Galón de 4 L) 1 S/. 11.00 S/. 11.00 S/. 1.99 S/. 12.99
Escoba 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/. 1.51 S/. 9.90
Recogedor 1 S/. 13.47 S/. 13.47 S/. 2.43 S/. 15.90
Basurero 1 S/. 58.90 S/. 58.90 S/. 10.60 S/. 69.50
Trapeador 1 S/. 10.93 S/. 10.93 S/. 1.97 S/. 12.90
Desinfectante ( 1 Gal) 1 S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 1.66 S/. 10.90
Fuente: Sodimac – Promart/ Elaboración: Propia
TABLA N° 94
Utensilios para almacén
COSTO COSTO COSTO
CANTIDA
UTENSILIOS PARA ALMACÉN UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
D
Cinta de embalaje 1 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00
Cinta Masking tape 1 S/. 1.53 S/. 1.53 S/. 0.27 S/. 1.80
Stretch Film (Pack x 2 uni.) 1 S/. 12.63 S/. 12.63 S/. 2.27 S/. 14.90
Escalera metálica 1 S/. 84.66 S/. 84.66 S/. 15.24 S/. 99.90
Cuchilla 1 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 4.41 S/. 28.90
Tijera 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90
Caja de cartón corrugado 6 x60x50 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/. 1.51 S/. 9.90
142
TABLA N° 95 Implementos de seguridad

COSTO COSTO COSTO
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD CANTIDAD UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
Botiquín 4 S/. 33.81 S/.135.25 S/. 24.35 S/.159.60
Extintor 4 S/. 57.54 S/.230.16 S/. 41.44 S/. 271.60
6.3.6. Mobiliario.
TABLA N° 96
Mobiliario
COSTO COSTO COSTO TOTAL
MOBILIARIO CANTIDAD UNIT. TOTAL IGV EN
Mesa 1 S/. 299.90 S/. 299.90 S/. 53.98 S/. 353.88
Escritorio 1 S/. 159.90 S/. 159.90 S/. 28.78 S/. 188.68
Sillas 1 S/. 99.90 S/. 99.90 S/. 17.98 S/. 117.88
TV 1 S/. 649.00 S/. 649.00 S/. 116.82 S/. 765.82
Cámara de seguridad 4 S/. 761.86 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00
Microondas 1 S/. 229.00 S/. 229.00 S/. 41.22 S/. 270.22
Aire acondicionado 2 S/. 719.49 S/. 1,438.98 S/. 259.02 S/. 1,698.00
Laptop 1 S/. 1,016.10 S/. 1,016.10 S/. 182.90 S/. 1,199.00
Impresora multifuncional 1 S/. 465.25 S/. 465.25 S/. 83.75 S/. 549.00
Computadoras 3 S/. 1,016.00 S/. 3,048.00 S/. 549.00 S/. 3,597.00
Fuente: Sodimac – Hiraoka - Elaboración: Propia
143
6.3.6. Útiles de oficina.
TABLA N° 97
Útiles de oficina.
COSTO COSTO COSTO

ÚTILES PARA ÁREAS DE OFICINA CANTIDAD UNIT. TOTAL IGV TOTAL EN
Lapicero (Pack x 4 un.) 1 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50
Lápiz (Caja x 12 un.) 1 S/. 3.31 S/. 3.31 S/.0.59 S/. 3.90
Borrador (Pack x 2 un.) 1 S/. 2.03 S/. 2.03 S/.0.37 S/. 2.40
Tajador 1 S/. 1.53 S/. 1.53 S/.0.27 S/. 1.80
Regla de 30 cm. 1 S/. 0.51 S/. 0.51 S/.0.09 S/. 0.60
Resaltador 4 S/. 5.00 S/. 5.00 S/.0.90 S/. 5.90
Plumón 4 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50
Corrector 4 S/. 2.20 S/. 2.20 S/.0.40 S/. 2.60
Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) 1 S/. 19.58 S/. 19.58 S/.3.52 S/. 23.10
Grapas (Caja x 5000 un.) 1 S/. 2.20 S/. 2.20 S/.0.40 S/. 2.60
Fastener (Caja x 50 un.) 1 S/. 4.75 S/. 4.75 S/.0.85 S/. 5.60
Engrapador 1 S/. 6.61 S/. 6.61 S/.1.19 S/. 7.80
Perforador 1 S/. 4.66 S/. 4.66 S/.0.84 S/. 5.50
Ligas ( Bolsa x 1 libra) 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/.1.51 S/. 9.90
Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) 1 S/. 4.07 S/. 4.07 S/.0.73 S/. 4.80
Calculadora 8 dígitos 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/.1.51 S/. 9.90
Clip (Caja x 100 uni.) 1 S/. 0.85 S/. 0.85 S/.0.15 S/. 1.00
Post it ( Pack x 100 hojas) 1 S/. 2.71 S/. 2.71 S/.0.49 S/. 3.20
Cinta adhesiva 1 S/. 2.29 S/. 2.29 S/.0.41 S/. 2.70
Sobre Manila A 4 (Pack a 50 unidades) 1 S/. 8.22 S/. 8.22 S/.1.48 S/. 9.70
Caja fuerte 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/.3.04 S/. 19.90
Tampón 1 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50
Archivador 1 S/. 4.83 S/. 4.83 S/.0.87 S/. 5.70
Micas porta peles 1 S/. 3.31 S/. 3.31 S/.0.59 S/. 3.90
Cuaderno grapado 1 S/. 1.69 S/. 1.69 S/.0.31 S/. 2.00
Fuente: Tai Loy - Elaboración: Propia
144
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
TABLA N° 98
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Dic. 2017
2017
Costo Por Costo Por
Veces
May
Feb.
Mar
Nov
Ago
Ene
Sep
Abr
Nº Maquinarias Y Equipos Cant. Frecuencia Maquina Por Maquina Por
Oct
Jun
Dic
Jul
Al Año
Servicio Año
1 Licuadora Industrial 1 Semestral 2 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 400.00 S/. 400.00
2 Cocina Industrial 1 Anual 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
3 Refrigeradora 1 Anual 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
4 Conservadora 1 Anual 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00
5 Computadoras 3 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/1,800.00 S/.1,800.00
6 Aire acondicionado 2 Anual 1 S/. 340.00 S/. 340.00 S/.680.00 S/. 680.00
7 Laptop 1 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 600.00 S/. 600.00
8 Balanza electrónica 1 Anual 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/.1,000.00
9 Camara de seguridad 4 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 480.00
TOTALES SIN IGV S/.3,480.00 S/.7,710.00
IGV S/. 626.40 S/.1,387.80
TOTALES CON IGV S/.4,106.40 S/.9,097.80
145
TABLA N° 99
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2018, 2019 y 2020.
Costo Por Costo Por
Veces
Nº Maquinarias Y Equipos Cant. Frecuencia Maquina Por Maquina Por dic-17 2018 2019 2020
Al Año
Servicio Año
1 Licuadora Industrial 1 Semestral 2 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
2 Cocina Industrial 1 Anual 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
3 Refrigeradora 1 Anual 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
4 Conservadora 1 Anual 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
5 Computadoras 3 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 3,600.00 S/.3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
6 Aire acondicionado 2 Anual 1 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00
7 Laptop 1 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
8 Balanza electrónica 1 Anual 1 S/. 1,000.00 S/.1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
9 Cámara de seguridad 4 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
S/.
TOTALES SIN IGV 11,190.00 S/. 11,190.00 S/. 11,190.00 S/. 11,190.00
S/.
IGV 2,014.20 S/. 2,014.20 S/. 2,014.20 S/. 2,014.20
S/.
TOTALES CON IGV 13,204.20 S/.13,204.20 S/. 13,204.20 S/. 13,204.20
146
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
TABLA N° 100
Programa de Reposición
147
TABLA N°101
Programa de Reposición de útiles de cocina
Trabajadores 2018 2019 2020
Operarios 4 5 5
UTENSILIOS DE COCINA Unidad dic-17 2018 2019 2020

Mandiles Unidad 12 12 12 12
Botas Par 6 6 6 6
Caja de 50
Mascarillas (Pack x 50 uni.) 9 9 9 9
und.
Caja de 50
Gorros desechables (Pack x 50 uni.) 12 12 12 12
und.
Caja de 100
Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) 12 12 12 12
und.
Balde de acero esmaltado Unidad 1 2 0 0
Secadores (Set de 3 uni.) Unidad 3 6 6 6
Contenedor de alimentos Unidad 1 2 4 0
Parante de Utensilios Unidad 1 0 0 0
Costo unitario
Utensilios de cocina (soles) dic-17 2018 2019 2020
(sin IGV)
Mandiles S/. 13.47 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64
Botas S/. 16.02 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12
Mascarillas (Pack x 50 uni.) S/. 9.24 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16
Gorros desechables (Pack x 50 uni.) S/. 9.32 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84
Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) S/. 29.58 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96
Balde de acero esmaltado S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 0.00 S/. 0.00
Secadores (Set de 3 uni.) S/. 14.32 S/. 42.96 S/. 85.92 S/. 85.92 S/. 85.92
Contenedor de alimentos S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 0.00
Parante de Utensilios S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total utensilios de cocina(Sin IGV) S/. 999.75 S/. 1,159.74 S/. 1,093.64 S/. 893.64
IGV S/. 179.96 S/. 208.75 S/. 196.86 S/. 160.86
Total utensilios de cocina (Con IGV) S/. 1,179.71 S/. 1,368.49 S/. 1,290.50 S/. 1,054.50
Fuente: Elaboración: Propia
148
TABLA N° 102
Programa de Reposición de útiles de almacén
149
TABLA N° 103
Programa de Reposición de útiles de limpieza
Materiales de limpieza de compra mensual

COSTO
Cantida PRECIO COSTO
Descripción Unidad de Med. IGV TOTAL
d mensual UNITARIO UNITARIO (SIN IGV)
(SIN IGV)
Pack de bolsas de basura (5 uni.) SET X 5 UND 2 43.54 6.64 36.90 73.80
Esponja (set de 6 uni.) SET X 6 UND 1 18.76 2.86 15.90 15.90
Paño UND 3 11.68 1.78 9.90 29.69
Guantes de limpieza UND 2 13.57 2.07 11.50 23.00
Papel higiénico (8 uni.) PAQ X 8 UND 1 19.90 3.04 16.86 16.86
Papel toalla PAQ X 20 UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39
Jabón liquido LT 3 7.90 1.21 6.69 20.08
Detergente ( Bolsa de 15 kg) KG 1 61.40 9.37 52.03 52.03
Lejia ( Galón de 4 L) LT 3 12.99 1.98 11.01 33.03
Escoba UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39
Recogedor UND 1 15.90 2.43 13.47 13.47
Trapeador UND 1 12.90 1.97 10.93 10.93
Desifectante ( 1 Gal) LT 3 10.90 1.66 9.24 27.71
Valor venta 333.30
Tabla Programa de reposición de Materiales de Limpieza IGV 18% 59.99
Monto Total 393.29
150
TABLA N° 104
Programa de Reposición de útiles de oficina
Útiles de oficina de compra trimestral
COSTO
Cantidad PRECIO COSTO TOTAL
Descripción Unidad de Med. IGV UNITARIO
trimestral UNITARIO (SIN IGV)
(SIN IGV)
Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) PACK X 500 UND 3 23.10 3.52 19.58 58.73
Grapas (Caja x 5000 un.) CAJA X 5000 UND 1 15.90 2.43 13.47 13.47
Fastener (Caja x 50 un.) CAJA X 50 UND 1 5.60 0.85 4.75 4.75
Ligas ( Bolsa x 1 libra) UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39
Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) UND 1 4.80 0.73 4.07 4.07
Clip (Caja x 100 uni.) CAJA X 100 UND 1 1.00 0.15 0.85 0.85
Post it ( Pack x 100 hojas) PACK X 100 HOJAS 1 3.20 0.49 2.71 2.71
Cinta adhesiva UND 3 2.70 0.41 2.29 6.86
PACK X 50
Sobre Manila A 4 (Pack a 50 unidades) 2 9.70 1.48 8.22 16.44
UNIDADES
Archivador UND 7 5.70 0.87 4.83 33.81
Micas portapeles UND 1 3.90 0.59 3.31 3.31
Cuaderno grapado UND 3 2.00 0.31 1.69 5.08
Valor venta 158.47
IGV 18% 28.53
Monto Total 187.00
151
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Analizando los requerimientos del proyecto, solo se ejecutaran programas de
compras de útiles de oficina, utensilios y herramientas de cocina durante la etapa
de operación, no considerando las maquinaria y equipos, ya que en los picos de alta
demanda de nuestro mercado objetivo plantearemos incrementar los turnos de los
operarios de producción a fin de cumplir con los objetivos del programa de
producción.
TABLA N° 105
Programa de Compras de útiles de oficina
Útiles de oficina de compra trimestral
COSTO
Cant. P.
Descripción Unidad de Med. IGV COSTO TOTAL
Trimestral Unit.
(SIN IGV)
Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) PACK X 500 UND 3 23.1 3.52 19.58 58.73
Grapas (Caja x 5000 un.) CAJA X 5000 UND 1 15.9 2.43 13.47 13.47
Fastener (Caja x 50 un.) CAJA X 50 UND 1 5.6 0.85 4.75 4.75
Ligas ( Bolsa x 1 libra) UND 1 9.9 1.51 8.39 8.39
Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) UND 1 4.8 0.73 4.07 4.07
Clip (Caja x 100 uni.) CAJA X 100 UND 1 1 0.15 0.85 0.85
Post it ( Pack x 100 hojas) PACK X 100 HOJAS 1 3.2 0.49 2.71 2.71
Cinta adhesiva UND 3 2.7 0.41 2.29 6.86
Sobre Manila A 4 (Pack a 50

PACK X 50 UNIDADES 2 9.7 1.48 8.22 16.44
unidades)
Archivador UND 7 5.7 0.87 4.83 33.81
Micas portapeles UND 1 3.9 0.59 3.31 3.31
Cuaderno grapado UND 3 2 0.31 1.69 5.08
Valor venta 158.47
IGV 18% 28.53
Monto Total 187
152
Trabajadores 2018 2019 2020

Operarios 3 3 3
TABLA N° 106
Programación de compras de utensilios de cocina
UTENSILIOS DE COCINA Unidad dic-17 2018 2019 2020
Mandiles Unidad 12 12 12 12
Botas Par 6 6 6 6
Mascarillas (Pack x 50 uni.) Caja de 50 und. 9 9 9 9
Gorros desechables (Pack x 50 uni.) Caja de 50 und. 12 12 12 12
Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) Caja de 100 und. 12 12 12 12
Balde de acero esmaltado Unidad 1 2 0 0
Secadores (Set de 3 uni.) Unidad 3 6 6 6
Contenedor de alimentos Unidad 1 2 4 0
Parante de Utensilios Unidad 1 0 0 0
153
TABLA N° 107
Precios de utensilios de cocina (Soles)
Costo
Utensilios de cocina (soles) unitario (sin dic-17 2018 2019 2020
IGV)
Mandiles S/. 13.47 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64
Botas S/. 16.02 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12
Mascarillas (Pack x 50 uni.) S/. 9.24 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16
Gorros desechables (Pack x 50 uni.) S/. 9.32 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84
Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) S/. 29.58 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96
Balde de acero esmaltado S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 0.00 S/. 0.00
Secadores (Set de 3 uni.) S/. 14.32 S/. 42.96 S/. 85.92 S/. 85.92 S/. 85.92
Contenedor de alimentos S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 0.00
Parante de Utensilios S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total utensilios de cocina(Sin IGV) S/. 999.75 S/. 1,159.74 S/. 1,093.64 S/. 893.64
IGV S/. 179.96 S/. 208.75 S/. 196.86 S/. 160.86
S/.
Total utensilios de cocina (Con IGV) S/. 1,179.71 S/. 1,368.49 S/. 1,290.50 1,054.50
154
6.4. Localización
Para el funcionamiento de nuestra empresa, hemos considerado que tengamos
nuestras oficinas administrativas, producción y demás áreas en un mismo local el
cual estará ubicado en el Distrito de Surquillo, por lo que tendremos que gestionar la
licencia administrativa de funcionamiento emitida por el Municipio de Surquillo. La
distribución será en un terreno de 200m² Área total
Dirección: Calle Paujiles, Surquillo, Lima.
6.4.1. Macro localización
Para constituir nuestra empresa hemos escogido como distrito Surquillo, porque
se encuentra en una zona céntrica para realizar la distribución de nuestros
productos a nuestro segmento de mercado: Santiago de Surco, Miraflores, San
Isidro, La Molina y San Borja, además que los costos que se ofrecen, son
accesibles a los que se ofrecen en el mercado.
Se escogió este distrito debido a que se utilizó el método de ponderación de
factores, en el cual hemos determinado según el peso de la importancia a cada
factor y según escala de Likert de importancia de 1 a 5 (se asignará que el
número 5 es el más importante y el número 1 es el menos importante) a los dos
distritos de estudios: Surquillo y Santiago de surco.
TABLA N°`108
Factores de Elección del distrito
Surquillo Surco
Factores de elección Peso Calificación ponderado Calificación ponderado
Precio de los alquileres 18% 3 0.54 2 0.36
Cercanía a los canales de
distribución 25% 5 1.25 3 0.75
Facilidad para transportar.
además de tener ubicación
céntrica y colindante con otros
distritos 22% 4 0.88 3 0.66
Cercanía para comprar la
materia prima e insumos
disponibles 20% 4 0.80 3 0.6
Facilidad para que puedan
llegar los proveedores . 15% 3 0.45 1 0.15
Total 100% 3.92 2.52
Elaboración propia
155
Se procedió a elegir el distrito de Surquillo porque en base a los criterios

mencionados el local ubicado en el distrito en mención tuvo el mayor ponderado
de 3.92. La empresa se encontrará ubicada en: Calle Paujiles, Surquillo, Lima,
cerca de las Avenidas. Republica de panamá y Av. Aramburú, ya que éste se
encuentra en una zona céntrica.
Figura 48. Mapa de los distritos.
6.4.2. Micro localización

Los factores que influyeron para decidir por el local de 200m2 ubicado en
Surquillo fueron los siguientes:
• Precio de los alquileres
• Cercanía a los canales de distribución
• Facilidad para poder transportar además de tener ubicación céntrica y
colindante con otros distritos.
• Materia prima e insumos disponibles
• Mano de obra cercana y disponible
156
Figura 49. Ubicación del local.
Figura 50 .Fotos del Interior del Local
157
Figura 51. Interior del Local
Figura 52. Parte frontal del Local en Surquillo
158
6.4.3. Gastos de adecuación

A continuación se detalla los gastos para el acondicionamiento del local para la
producción del rocoto:
TABLA N° 109
Gastos de adecuación
DESCRIPCIÓN UND CANT Precio Unitario TOTAL
S/. S/.
Drywall 2,000.00
Muros de Drywall e instalación m2 20.00 100.00 2,000.00
Carpintería Oficinas y
Producción 150.00
Puertas con chapa und 1.00 150.00 150.00
Pintura Interior y Exterior +

Materiales 3,150.00
Pintura interior m2 150.00 9.00 1,350.00
Pintura exterior m2 200.00 9.00 1,800.00
Instalaciones Eléctricas 1,000.00

Instalaciones Eléctricas gl 1.00 1,000.00 1,000.00
COSTO 6,300.00
IGV 18% 1,134.00
TOTAL 7,434.00
6.4.4. Gastos de servicios

• Alquiler:
El inmueble donde se desarrollará la empresa ALJRO SAC, será destinado para
la oficina, almacén y planta del producto, se ubica en el distrito de Surquillo, que
se encuentra ubicado en calle Paujiles, cerca de las avenidas Aramburu y Av.
República de Panamá.
Detalle del local: Área de 200 m2, cuenta con estacionamiento frente del
inmueble para que ahí puedan estacionar sus vehículos nuestros proveedores,
159
todo el inmueble está construido y con piso de cerámica, además cuenta con
oficinas administrativas, 2 baños.
Fuente: A donde vivir.
Precio: s/. 3,900 incluye IGV
Precio sin IGV: s/. 3,198
IGV: S/.702
• Garantía:
El contrato que establece la garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y
el primer pago del alquiler se paga adelantado.
Precio: s/. 3,900 + s/. 3,900 + s/. 3,900 = s/. 11,700
• Agua:
CARGO FIJO (S/. / Mes) S/. 4,886
Tarifario de SEDAPAL, en base a la estructura tarifaria aprobada mediante
resolución de consejo directivo SUNASS.
Por ser un local comercial nos encontramos en categoría no residencial
comercial:
Para facturar 1000 m3.
TABLA N° 110
Categoría del negocio por consumo de agua
Clase Rangos de Tarifa (S/. / m 3)

Categoría Consumo
m 3 / mes Agua Potable Alcantarillado
No residencial
Comercial 0 a 1000 5.239 2.365

Incluye los servicios de recolección y tratamiento de agua residuales.
Notas:
*Fuente SEDAPAL
30 m3 de agua que se consuma al mes
160
Ejemplo:
Clase Rangos Tarifa (S/. / m 3)

Categoría de Consumo
m 3 / mes Agua Potable Alcantarillado Total
No
residencial 150 5.239*75= S/. 392.93 2.365*75= S/.177.36 S/.570.30
Comercial
Teléfono:
Servicio de internet, teléfono fijo y Decodificador. Para ello contrataremos el servicio
trío de Movistar, este servicio nos incluye telefonía fija de tarifa plana local ilimitados
+ 200 minutos a otros operadores móviles, el teléfono incluye identificador de
llamadas y casilla de voz, y el servicio de tv con un decodificador para poder ver
canales nacionales e internacionales.
Tarifa: S/. 199.9
TABLA N° 111
Gastos en servicio de Luz
Watts /
Kilowatts / Costo S/. x Costo Total
Equipos Cantidad hora por Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes)
hora Kw S/.
unidad
Cámara de seguridad 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43
Microondas 1 1,200 1.20 8 208 250 S/. 0.79 S/. 197.18
Licuadora Industrial 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30
Conservadora 1 320 0.32 8 208 67 S/. 0.79 S/. 52.58
Refrigeradora 1 350 0.35 8 208 73 S/. 0.79 S/. 57.51
Luces de emergencia 3 20 0.06 8 208 12 S/. 0.79 S/. 9.86
Aire Acondicionado 4 700 2.80 8 208 582 S/. 0.79 S/. 460.10
Televisor AOC 32" 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43
Laptop 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30
Computadoras (laptops) 3 100 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30
Local (puntos de luz) 40 30 1.20 8 208 250 S/. 0.79 S/. 197.18
1,462 S/1,155.17
S/. 363.88
161
En el siguiente cuadro se detalla el consumo de agua:
TABLA N° 112
Gastos en consumo agua.
Consumo
m3 de agua m3 totales Costo x Costo
Agua Unidad Cantidad diario en
por día al mes m3 Total S/.
litros
Personas Persona 9 250 2.25 54.00 S/. 6.77 S/.365.58
Limpieza local m2 200 4 0.80 19.20 S/. 6.77 S/.129.98
Limpieza de
maquinarias y 550
utensilios 0.55 13.20 S/. 6.77 S/. 89.36
Lavado de
350
insumos 0.35 8.40 S/. 6.77 S/. 56.87
94.80 S/.641.80
S/.229.76
162
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Figura 53. Plano del Local
163
La distribución de las máquinas y equipos que tienen las áreas (factores de producción)
entre sí, está en base al cálculo del tamaño teórico de las áreas, para lo cual se utilizará la
cantidad y dimensiones de las máquinas, equipos, características físicas y estándares de
los operarios.
La finalidad fundamental de la distribución en planta consiste en organizar los elementos

de manera que se asegure la fluidez de las actividades de trabajo, materiales, personas e
información a través del sistema productivo.
Se debe considerar lo siguiente:
 Las dimensiones que requerirá cada una de las áreas, las actividades que
conforman cada proceso, sus horarios y la rotación de personal que interviene en
ellos. El método de transporte interno dentro del almacén.
 La rotación de los inventarios del ají gourmet, los andamios para la colocación de
los productos terminados y el tipo de despacho.
Se debe asignar las siguientes áreas:

• Almacén de Materia prima e Insumos
• Almacén de Productos terminados
• Área Administrativa
• Área de limpieza
• Área de selección, cocción y envasado
• Comedor
• Servicios higiénicos – Vestidor
6.46 Descripción del Centro de Operaciones

Para la producción de “SUMAQ” rocoto gourmet, se necesitará un centro de operaciones,
el mismo que contará con los equipos para la adquisición de los mismos se tendrá en
cuenta los espacios físicos que permitan realizar las labores de mantenimiento y limpieza,
así como permitir el libre tránsito entre los muebles y equipos necesarios sin que haya
obstáculos.
Para llevar a cabo el proyecto se utilizarán materiales como block y techo de lámina, los
cuales evitarán la emisión de olores desagradables, humo, polvo y otros elementos que
pueden ser contaminantes, se evitará que estén ubicados cerca de basureros ni desagües
que no sean subterráneos.
164
Los patios y vías de circulación deberán estar libres de obstáculos y no deberán acumular
charcos de agua u otros líquidos, además se dispondrá de desagües adecuados.
La producción del ají que va al recipiente de vidrio se realizará mediante un proceso en

línea, debido que se sigue un proceso tras de otro de manera continua, es decir, que cada
operación depende de la operación anterior para su realización.
Dado la producción lineal, la distribución de la planta tener en cuenta que las operaciones
son secuenciales.
6.5 Responsabilidad Social Frente al Entorno

6.5.1. Impacto Ambiental
Nuestra empresa contribuirá con el cuidado de nuestro medio ambiente, utilizará en
los baños focos ahorradores y a su vez sensores de presencia, así mismo se
implementara caños a presión, ya que de esta forma se busca ahorrar agua.
Adicionalmente, se fomentara en nuestro personal el óptimo uso de impresión en
papel incentivando al uso frecuente del correo institucional, también se implementara
tachos recicladores de papel en las oficinas para posteriormente donarlos a los
albergues.
6.5.2. Con los trabajadores

Nuestra empresa tiene presente la importancia que representa nuestro capital
humano, es por ello que a nuestro personal para que se sienta satisfecho laborando
en nuestra empresa llevaremos a cabo charlas de crecimiento personal, y
motivacionales de forma constante, esto ayuda a que el personal se sienta
comprometido con la empresa y a su vez, pueda realizar mejor sus funciones.
Asimismo, realizaremos eventos de integración para nuestro personal, ya sea en
clubes o centros adecuados para realizar eventos para personal de la empresa. De
esta forma, buscamos que nuestro capital humano sienta y sepa que son piezas
importantes y demostrarles que también podemos pasar un día, ya sea con sus
familias o solo con ellos. Asimismo, se realizaran encuestas de forma anual con el fin
de medir la satisfacción y comodidad de nuestro personal.
165
6.5.3. Con la comunidad

Nuestra empresa realizará charlas de información gratuitas referente a los beneficios
de consumo del rocoto, las cuales se realizarán en diferentes ferias gastronómicas
como por ejemplo ecomercado, expoalimentaria, entre otras.
Nuestra empresa realizará visitas y donaciones dos veces al año, en Julio y
Diciembre. Es decir, en julio visitaremos el asilo de nombre “Canevaro” llevando
productos que ellos requieren como lo son pañales para los ancianos que viven ahí y
a su vez compartiremos medio día con ellos. Por otro lado, en diciembre realizaremos
una chocolatada en el asentamiento humano “Pachacutec” esto queda en Ventanilla
– Callao. Asimismo, esto se realizará con la coordinación respectiva de los dirigentes
de este asentamiento.
TABLA N°113
Presupuesto anual de responsabilidad social
PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

EVENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 490.00 S/. 490.00 S/. 980.00
Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colaboradores S/. 800.00 S/. 800.00
Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Visita asilo "Canevaro" S/. 500.00 S/. 500.00
Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pachacutec" S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total sin IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000 S/. 7,780
IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 540 S/. 1,400
Total con IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,950 S/. 0 S/. 0 S/. 3,540 S/. 9,180
Elaboración propia
166
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para la inversión de activos fijos se ha considerado todos los equipos y maquinarias
necesarias para la elaboración del producto. A continuación se detalla el resumen de la
inversión:
Tabla N°114
Inversión en activos fijos
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
Costo unitario Costo total Costo total

Descripción Proveedor Cantidad IGV 18 %
(sin IGV) (sin IGV) (con IGV)
PRODUCCIÓN
Licuadora Imdeq Perú 1 S/. 2.356 S/. 2.356 S/. 424 S/. 2.780
Pailas industriales Harmans 2 S/. 1.020 S/. 2.040 S/. 367 S/. 2.407
Cocina Industrial Novotec 1 S/. 5.148 S/. 5.148 S/. 927 S/. 6.075
Lavadero industrial Harmans 1 S/. 2.228 S/. 2.228 S/. 401 S/. 2.629
Conservadora Ventus 1 S/. 1.322 S/. 1.322 S/. 238 S/. 1.560
Mesas de trabajo de acero inox Harmans 2 S/. 1.805 S/. 3.610 S/. 650 S/. 4.260
Pc 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 14.895 S/. 17.720 S/. 3.190 S/. 20.910
VENTAS
Pc's Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199
ADMINISTRATIVA
Laptop Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199
Pc's Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199
Impresora Hp 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 2.497 S/. 2.497 S/. 450 S/. 2.947
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 21.234 S/. 3.822 S/. 25.056
167
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
A continuación se detalla todos nuestros activos intangibles:
Tabla N°115
Inversión en Activo Intangible
ACTIVOS INTANGIBLES
Costo unitario Total Precio de
DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 %
S/. Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5,00 S/. 5,00 S/. 5,00
Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18,00 S/. 18,00 S/. 18,00
Elaboración de minuta S/. 466,10 S/. 466,10 S/. 83,90 S/. 550,00
Escritura Pública ante notario público S/. 90,00 S/. 90,00 S/. 16,20 S/. 106,20
Gastos Administrativos Notaria S/. 75,20 S/. 75,20 S/. 13,54 S/. 88,74
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 654,30 S/. 113,63 S/. 767,93
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 26,26 S/. 26,26 S/. 4,73 S/. 30,99
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 496,30 S/. 496,30 S/. 89,33 S/. 585,63
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la
1 S/. 477,08 S/. 477,08 S/. 85,87 S/. 562,95
UIT)
Registro de Código de barras 1 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 76,27 S/. 500,00
Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 200,00 S/. 200,00 S/. 36,00 S/. 236,00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O
PATENTES S/. 1.623,37 S/. 292,21 S/. 1.915,58
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Surquillo
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 220,91 S/. 220,91 S/. 220,91
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 72,00 S/. 72,00 S/. 72,00
Registro Sanitario 1 S/. 81,00 S/. 81,00 S/. 81,00
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 1.000,00 S/. 1.000,00 S/. 180,00 S/. 1.180,00
Carnet de sanidad 3 S/. 24,00 S/. 72,00 S/. 72,00
Defensa Civil 1 S/. 173,58 S/. 173,58 S/. 173,58
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1.619,49 S/. 180,00 S/. 1.799,49
SOFTWARE
Antivirus 4 S/. 147,50 S/. 590,00 S/. 106,20 S/. 696,20
Software administrativo 1 S/. 15.477,00 S/. 15.477,00 S/. 2.785,86 S/. 18.262,86
TOTAL SOFTWARE S/. 16.067,00 S/. 2.892,06 S/. 18.959,06
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 19.964,16 S/. 3.477,90 S/. 23.442,06

168
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
En la siguiente tabla se detalla todos los gastos que se incurren antes de iniciar operaciones:
Tabla n°116
Inversión en Gastos Pre-Operativos
GASTOS PRE-OPERATIVOS (2 meses)
Costo unitario Total Valor Total Precio de

Descripción Cant. S/. Venta IGV 18 % Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones

y oficina administrativa 1 S/. 6.300,00 S/. 6.300,00 S/. 1.134,00 S/. 7.434,00
ALQUILER PRE OPERATIVO
Alquiler pre-operativo 2 S/. 3.900,00 S/. 7.800,00 S/. 7.800,00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 3.570,25 S/. 3.570,25 S/. 642,65 S/. 4.212,90
BIENES NO DEPRECIABLES
Producción 1 S/. 9.025,04 S/. 9.025,04 S/. 1.624,51 S/. 10.649,55
Administración 1 S/. 1.493,32 S/. 1.493,32 S/. 268,80 S/. 1.762,12
Ventas 1 S/. 514,04 S/. 514,04 S/. 92,53 S/. 606,56
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 1.358,47 S/. 1.358,47 S/. 244,53 S/. 1.603,00
Material de empaque 1 S/. 7,46 S/. 7,46 S/. 1,34 S/. 8,80
Utensilios de producción 1 S/. 1.453,55 S/. 1.453,55 S/. 261,64 S/. 1.715,19
Uniformes 1 S/. 232,80 S/. 232,80 S/. 41,90 S/. 274,70
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla pre - operativa) 1 S/. 41.319,72 S/. 41.319,72 S/. 41.319,72
Servicios (pre-operativo) 1 S/. 10.774,02 S/. 10.774,02 S/. 1.939,32 S/. 12.713,34
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 83.848,68 S/. 6.251,21 S/. 90.099,89

169
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
El inventario inicial del negocio está considerado desde diciembre del 2017 ya que
realizaremos operaciones previas al lanzamiento del producto.
Tabla N°117
Inversión en Inventarios Iniciales
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA POR AÑO

(SOLES)
COMPRA MATERIA PRIMA
dic-17 2018
(soles)
Rocoto S/. 93 S/. 14,123
Pimiento S/. 85 S/. 10,932
Ajos S/. 110 S/. 661
Ajinomoto S/. 14 S/. 1,491
Galleta de Soda S/. 38 S/. 6,582
Sal S/. 7 S/. 102
Queso fresco S/. 102 S/. 16,881
Leche S/. 140 S/. 17,479
Aceite S/. 19 S/. 390
Vinagre S/. 102 S/. 15,797
Precinto S/. 25 S/. 2,644
Envase S/. 623 S/. 102,900
Costo materia prima (sin IGV) S/. 1,358 S/. 189,982
IGV S/. 245 S/. 34,197
Costo materia prima (con IGV) S/. 1,603 S/. 224,179
170
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla n°118
Inversión en capital de trabajo
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS AÑO 1: 716,856
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18
SUPERMERCADOS S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 48,152
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 48,152
OTROS CANALES S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 23,725
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 23,725
Ventas (sin IGV) S/. 28,674 S/. 35,843 S/. 43,011 S/. 50,180 S/. 57,348 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 71,877
IGV Ventas S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 12,938 S/. 12,938 S/. 12,938
Total VENTAS S/. 33,836 S/. 42,294 S/. 50,753 S/. 59,212 S/. 67,671 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 84,815
Cobranza otros canales (contado) 40% S/. 11,168 S/. 13,960 S/. 16,752 S/. 19,544 S/. 22,336 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 28,467 S/. 28,467 S/. 28,467 S/. 27,995 S/. 27,995 S/. 27,995
Cobranza supermercados (60 dias) 60% S/. 22,667 S/. 28,334 S/. 34,001 S/. 39,668 S/. 45,335 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 57,777 S/. 57,777 S/. 57,777 S/. 56,820
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 11,168 S/. 13,960 S/. 39,420 S/. 47,879 S/. 56,337 S/. 67,588 S/. 73,255 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 85,135 S/. 85,135 S/. 86,244 S/. 85,773 S/. 85,773 S/. 84,815
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18
Materiales S/. 11,329 S/. 11,430 S/. 13,918 S/. 16,275 S/. 18,714 S/. 22,255 S/. 24,346 S/. 22,265 S/. 22,809 S/. 22,614 S/. 22,884 S/. 24,020 S/. 25,061 S/. 22,741 S/. 23,174 S/. 22,865 S/. 22,797 S/. 22,364
Material directo o materia prima S/. 7,713 S/. 9,686 S/. 11,428 S/. 13,367 S/. 15,492 S/. 18,860 S/. 18,937 S/. 18,869 S/. 18,962 S/. 18,739 S/. 19,026 S/. 18,902 S/.19,272 S/.19,272 S/.19,272 S/.18,953 S/.18,953 S/.18,953
Material de empaque S/. 385 S/. 385 S/.463
Utensilios de produccion S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,454 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Uniformes S/. 518 S/. 518 S/. 518 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material de oficina S/. 617 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 617 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0
IGV Materiales S/. 1,728 S/. 1,743 S/. 2,123 S/. 2,483 S/. 2,855 S/. 3,395 S/. 3,714 S/. 3,396 S/. 3,479 S/. 3,450 S/. 3,491 S/. 3,664 S/. 3,823 S/. 3,469 S/. 3,535 S/. 3,488 S/. 3,478 S/. 3,411
Personal S/. 19,359 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 22,625 S/. 19,624 S/. 28,626 S/. 20,435 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 24,500 S/. 28,626 S/. 21,659 S/. 20,959 S/. 20,959 S/. 20,959 S/. 26,039 S/. 20,959
Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Asistente Administrativo S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700
Jefe de Marketing y Ventas S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Jefe de Producción y Logística S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Cocinero S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Operarios de produccion S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Bonos S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
SCTR S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128
Gratificación S/. 9,002 S/. 9,002
CTS S/. 3,001 S/. 4,876 S/. 5,080
ESSALUD S/. 1,355 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 2,431 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 2,431 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731
Servicios S/. 10,969 S/. 10,659 S/. 10,750 S/. 11,541 S/. 11,240 S/. 13,721 S/. 12,269 S/. 11,869 S/. 11,869 S/. 12,269 S/. 11,869 S/. 14,443 S/. 12,149 S/. 11,749 S/. 11,749 S/. 12,112 S/. 11,712 S/. 13,729
Energía Eléctrica S/. 178 S/. 213 S/. 248 S/. 283 S/. 321 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 385 S/.392 S/.392 S/.392 S/.386 S/.386 S/.386
Agua S/. 215 S/. 257 S/. 299 S/. 341 S/. 387 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 464 S/.473 S/.473 S/.473 S/.465 S/.465 S/.465
Gas S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 280
Arbitrios S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253
Alquiler local S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900
Servicio de contabilidad S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Servicio de limpieza S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300
Servicio seguridad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,569 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,939 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,569
Servicio transporte distribución S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 763 S/. 763 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/.1,037 S/.1,037 S/.1,037 S/.1,020 S/.1,020 S/.1,020
IGV Servicios S/. 773 S/. 787 S/. 801 S/. 860 S/. 876 S/. 1,254 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 1,364 S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 948 S/. 948 S/. 1,255
Promocion y Publicidad S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 278 S/. 2,229 S/. 278 S/. 278 S/. 845 S/. 278 S/. 6,409 S/. 278 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 278 S/. 2,229 S/. 278 S/. 278
Degustaciones por 2 horas S/. 480 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento y actualización pag. web - Redes social S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236
Ferias locales ( stand, material publicitario, merchandisi S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 0
Ferias Internacionales ( stand, material publicitario, mer S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Promocion y Publicidad S/. 340 S/. 340 S/. 42 S/. 340 S/. 42 S/. 42 S/. 129 S/. 42 S/. 978 S/. 42 S/. 340 S/. 340 S/. 340 S/. 340 S/. 42 S/. 340 S/. 42 S/. 42
Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 578 S/. 944 S/. 0 S/. 590 S/. 0 S/. 0 S/. 2,950 S/. 0 S/. 0 S/. 4,118 S/. 0 S/. 0 S/. 578 S/. 944 S/. 0 S/. 590
Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colabora S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0
Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Eventos de integracion de trabajadores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Visita asilo "Canevaro" S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500
Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 88 S/. 144 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 628 S/. 0 S/. 0 S/. 88 S/. 144 S/. 0 S/. 90
Impuestos S/. 0 S/. 287 S/. 358 S/. 430 S/. 2,744 S/. 7,123 S/. 8,839 S/. 8,806 S/. 9,210 S/. 7,742 S/. 9,157 S/. 8,818 S/. 7,624 S/. 8,771 S/. 9,125 S/. 9,268 S/. 8,737 S/. 9,189
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,243 S/. 6,550 S/. 8,122 S/. 8,089 S/. 8,493 S/. 7,025 S/. 8,440 S/. 8,101 S/. 6,907 S/. 8,040 S/. 8,394 S/. 8,537 S/. 8,018 S/. 8,470
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 287 S/. 358 S/. 430 S/. 502 S/. 573 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 731 S/. 731 S/. 731 S/. 719 S/. 719
Prestamo S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810
Cuotas prestamos S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810
Total egresos efectivo S/. 49,695 S/. 50,039 S/. 51,318 S/. 56,853 S/. 61,412 S/. 69,402 S/. 80,735 S/. 69,463 S/. 78,681 S/. 68,337 S/. 76,450 S/. 88,064 S/. 74,531 S/. 72,258 S/. 71,673 S/. 74,186 S/. 75,373 S/. 72,919
Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 38,527 -S/. 36,078 -S/. 11,898 -S/. 8,974 -S/. 5,074 -S/. 1,814 -S/. 7,479 S/. 15,126 S/. 5,908 S/. 16,252 S/. 8,139 -S/. 3,475 S/. 10,604 S/. 12,877 S/. 14,572 S/. 11,587 S/. 10,400 S/. 11,896
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 38,527 -S/. 74,606 -S/. 86,503 -S/. 95,477 -S/. 100,551 -S/. 102,365 -S/. 109,845 -S/. 94,719 -S/. 88,810 -S/. 72,558 -S/. 64,419 -S/. 67,894 -S/. 57,290 -S/. 44,412 -S/. 29,840 -S/. 18,254 -S/. 7,854
Saldo de caja final (acumulado) -S/. 38,527 -S/. 74,606 -S/. 86,503 -S/. 95,477 -S/. 100,551 -S/. 102,365 -S/. 109,845 -S/. 94,719 -S/. 88,810 -S/. 72,558 -S/. 64,419 -S/. 67,894 -S/. 57,290 -S/. 44,412 -S/. 29,840 -S/. 18,254 -S/. 7,854 S/. 4,042
171
Para el cálculo del capital de trabajo se ha utilizado el método de déficit acumulado donde se observa que es en el mes 7 donde se
acumula el máximo déficit acumulado, el cual asciende a s/. 109,845.00. Se obtiene un ratio de 15.32% el cual es utilizado para
proyectar los demás años.
Tabla N°119
Capital de trabajo anualizado
CAPITAL DE TRABAJO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587
Capital de trabajo necesario S/. 109,845 S/. 133,465 S/. 162,208
Inversión capital de trabajo S/. - 109,845 S/. -23,620 S/. -28,743
Recuperación de capital de trabajo S/. 162,208
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla N°120
Liquidación del IGV
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18
IGV Ventas S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 12,938 S/. 12,938 S/. 12,938
IGV Materiales S/. -1,728 S/. -1,743 S/. -2,123 S/. -2,483 S/. -2,855 S/. -3,395 S/. -3,714 S/. -3,396 S/. -3,479 S/. -3,450 S/. -3,491 S/. -3,664 S/. -3,823 S/. -3,469 S/. -3,535 S/. -3,488 S/. -3,478 S/. -3,411
IGV Servicios S/. -773 S/. -787 S/. -801 S/. -860 S/. -876 S/. -1,254 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -1,364 S/. -953 S/. -953 S/. -953 S/. -948 S/. -948 S/. -1,255
IGV Promocion y Publicidad S/. -340 S/. -340 S/. -42 S/. -340 S/. -42 S/. -42 S/. -129 S/. -42 S/. -978 S/. -42 S/. -340 S/. -340 S/. -340 S/. -340 S/. -42 S/. -340 S/. -42 S/. -42
IGV Responsabilidad Social S/. - S/. - S/. -88 S/. -144 S/. - S/. -90 S/. - S/. - S/. -450 S/. - S/. - S/. -628 S/. - S/. - S/. -88 S/. -144 S/. - S/. -90
IGV Activos tangibles S/. -3,822
IGV Activos intangibles S/. -3,478
IGV Gastos preoperativos S/. -6,251
IGV Neto -13,551 2,320 3,581 4,687 5,205 6,550 8,122 8,089 8,493 7,025 8,440 8,101 6,907 8,040 8,394 8,537 8,018 8,470 8,139
Credito fiscal -13,551 -11,231 -7,650 -2,963 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - - 2,243 6,550 8,122 8,089 8,493 7,025 8,440 8,101 6,907 8,040 8,394 8,537 8,018 8,470 8,139
172
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En la siguiente tabla se detallan los conceptos que componen la inversión con sus respectivos montos.
Tabla N°121
Resumen de estructura de inversiones
INVERSIÓN AÑO 0
Inversión sin Inversión con
Inversión IGV %
IGV IGV
Activos Fijos 21,234 3,822 25,056 10%
Activos Intangibles 19,964 3,478 23,442 9%
Gastos pre-operativos 91,649 6,251 97,900 38%
Capital de Trabajo 109,845 109,845 43%
Total 242,691 13,551 256,242 100%
Tabla N°122
Estructura de inversiones en %
Inversión %
Activo Fijo y bienes no
depreciables 10%
Activo Intangibles 9%
Gastos pre-operativos 38%
Capital de Trabajo 43%
Figura 54. Estructura de inversiones
173
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El monto financiado será s/. 120,000.00 y el capital propio asciende a s/. 136,242.00.
Tabla N°123
Estructura de financiamiento
Inversión SIN Inversión CON Capital
Inversión IGV Deuda
IGV IGV propio
Activo Fijo 21,234 3,822 25,056 56 25,000
Activo Intangibles 19,964 3,478 23,442 23,442 -
Gastos pre-
91,649 6,251 97,900 97,900 -
operativos
Capital de Trabajo 109,845 - 109,845 14,845 95,000
TOTAL 242,691 13,551 256,242 136,242 120,000
53.17% 46.83%
Estructura
Tabla N°124 Financiamiento
Estructura de aporte de los socios
APORTE DE CADA SOCIO
Romina Huamán 27,248
Juana Quispe 27,248 Deuda Capital
47% Propio
Lorena Villar 27,248 53%
Oswaldo Lucho 27,248
Abraham Flores 27,248
TOTAL 136,242
Capital Propio Deuda
Figura 55. Estructura de financiamiento
174
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
A continuación se detalla la tasa que nos ofrece el Banco BBVA CONTINENTAL:
PRESTAMO: S/. 25,000

TCEA: 26.00%
TEM: 1.94%
PLAZO: 3 años
Tabla N°125
Préstamo del activo fijo
Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota
1 25,000 486 486 972
2 24,514 477 495 972
3 24,019 467 505 972
4 23,514 457 515 972
5 22,999 447 525 972
6 22,474 437 535 972
7 21,939 427 545 972
8 21,393 416 556 972
9 20,837 405 567 972
10 20,270 394 578 972
11 19,692 383 589 972
12 19,103 371 601 972
13 18,502 360 612 972
14 17,890 348 624 972
15 17,266 336 636 972
16 16,630 323 649 972
17 15,981 311 661 972
18 15,319 298 674 972
19 14,645 285 687 972
20 13,958 271 701 972
21 13,257 258 714 972
22 12,543 244 728 972
23 11,815 230 742 972
24 11,072 215 757 972
25 10,316 201 772 972
26 9,544 186 787 972
27 8,757 170 802 972
28 7,956 155 817 972
29 7,138 139 833 972
30 6,305 123 850 972
31 5,455 106 866 972
32 4,589 89 883 972
33 3,707 72 900 972
34 2,806 55 918 972
35 1,889 37 935 972
36 954 19 954 972
TOTAL 9,996 25,000 34,996
175
Tabla N°126
Amortización del financiamiento activo fijo
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 25,000 5,168 6,498 11,665
Año 2 18,502 3,478 8,187 11,665
Año 3 10,316 1,350 10,316 11,665
Año 4 - - - -
TOTAL 9,996 25,000 34,996
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
A continuación se detalla la tasa que nos ofrece el Banco BBVA CONTINENTAL:
PRESTAMO S/. 95,000

TCEA 22.00%
TEM 1.67%
PLAZO 2 años
Tabla N°127
Préstamo de capital de trabajo
Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota
1 95,000 1,587 3,250 4,837
2 91,750 1,533 3,304 4,837
3 88,445 1,478 3,360 4,837
4 85,086 1,422 3,416 4,837
5 81,670 1,365 3,473 4,837
6 78,197 1,307 3,531 4,837
7 74,666 1,248 3,590 4,837
8 71,077 1,188 3,650 4,837
9 67,427 1,127 3,711 4,837
10 63,716 1,065 3,773 4,837
11 59,943 1,002 3,836 4,837
12 56,107 937 3,900 4,837
13 52,207 872 3,965 4,837
14 48,242 806 4,031 4,837
15 44,211 739 4,099 4,837
16 40,112 670 4,167 4,837
17 35,945 601 4,237 4,837
18 31,708 530 4,308 4,837
19 27,400 458 4,380 4,837
20 23,021 385 4,453 4,837
21 18,568 310 4,527 4,837
22 14,041 235 4,603 4,837
23 9,438 158 4,680 4,837
24 4,758 80 4,758 4,837
TOTAL 21,099 95,000 116,099
176
Tabla N°128
Amortización del financiamiento del capital de trabajo
Año 1 95,000 15,257 42,793 58,049
Año 2 52,207 5,842 52,207 58,049
Año 3 - - - -
Año 4 - - - -
TOTAL 21,099 95,000 116,099
7.2.4 Resumen de financiamiento
Tabla N°129
Resumen de financiamiento
Año 1 120,000 20,425 49,290 69,715

Año 2 70,710 9,321 60,394 69,715
Año 3 10,316 1,350 10,316 11,665
31,095 120,000 151,095

TOTAL
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Se tomara en cuenta el programa de ventas anuales a continuación se detalla las ventas en
unidades y soles:
Tabla N°130
Ingresos por ventas en unidades
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020
SUPERMERCADOS 67,462 81,969 99,622
OTROS CANALES 31,023 37,694 45,812
Total 98,485 119,663 145,434
177
Tabla N°131
Ingresos por ventas en soles
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020
SUPERMERCADOS S/. 480,241 S/. 583,510 S/. 709,175
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 480,241 S/. 583,510 S/. 709,175
OTROS CANALES S/. 236,615 S/. 287,496 S/. 349,411
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 236,615 S/. 287,496 S/. 349,411
Total Ventas (sin IGV) S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587
IGV S/. 129,034 S/. 156,781 S/. 190,546
Ventas (con IGV) S/. 845,890 S/. 1,027,786 S/. 1,249,132
Tabla N°132
Margen por canal de distribución
Precio de venta Margen del Precio de venta al Valor

Producto IGV
sugerido al publico canal canal venta
SUPERMERCADOS
OTROS CANALES
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
En la siguiente tabla se observa el capital de trabajo necesario para cada año asi como el
monto a recuperar al finalizar el proyecto.
Tabla N°133
Recuperación de capital de trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ventas S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587

Capital de trabajo necesario S/. 109,845 S/. 133,465 S/. 162,208
Inversión capital de trabajo S/. -109,845 S/. -23,620 S/. -28,743
Recuperación de capital de trabajo S/. 162,208
178
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla N° 134
Valor de Desecho Neto del activo fijo
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO - INVERSION AÑO 0
Valor residual al
Vida útil Depreciación
Costo total Depreciación Depreciación Depreciación Valor en libros Valor mercado 3er año
Descripción contable acumulada
(sin IGV) año 1 año 2 año 3 (3er año) S/. (Valor de desecho
(años) (3 años)
neto)
PRODUCCIÓN
Licuadora S/. 2,356 10 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 707 S/. 1,649 S/. 1,178 S/. 1,317
Pailas industriales S/. 2,040 10 S/. 204 S/. 204 S/. 204 S/. 612 S/. 1,428 S/. 1,020 S/. 1,140
Cocina Industrial S/. 5,148 10 S/. 515 S/. 515 S/. 515 S/. 1,544 S/. 3,604 S/. 2,574 S/. 2,878
Lavadero industrial S/. 2,228 10 S/. 223 S/. 223 S/. 223 S/. 668 S/. 1,560 S/. 1,114 S/. 1,245
Conservadora S/. 1,322 10 S/. 132 S/. 132 S/. 132 S/. 397 S/. 925 S/. 661 S/. 739
Mesas de trabajo de acero inox S/. 3,610 10 S/. 361 S/. 361 S/. 361 S/. 1,083 S/. 2,527 S/. 1,805 S/. 2,018
Pc S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290
TOTAL S/. 17,720 S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 5,773 S/. 11,947 S/. 8,657 S/. 9,627
VENTAS
Pc's S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290
TOTAL S/. 1,016 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290
ADMINISTRATIVA
Laptop S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290
Pc's S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290
Impresora S/. 465 4 S/. 116 S/. 116 S/. 116 S/. 349 S/. 116 S/. 140 S/. 133
TOTAL S/. 2,497 S/. 624 S/. 624 S/. 624 S/. 1,873 S/. 624 S/. 749 S/. 712
S/. 21,234 S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 8,408 S/. 12,825 S/. 9,711 S/. 10,630
IGV S/. 1,748
VALOR DE DESECHO CON IGV S/. 12,378
179
7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Se ha considerado todos los insumos necesarios para la elaboración del producto. En el
siguiente cuadro se detalla la cantidad según unidad de medida.
Tabla N°135
Presupuesto de materia primas e insumos (unidades)
MATERIA PRIMA Unid. Compra Año 1 Año 2 Año 3
Rocoto Saco 20kg 303 365 437
Pimiento Saco 20kg 258 311 372
Ajos Saco 35kg 6 8 9
Ajinomoto Bolsa 1Kg 207 250 299
Galleta de Soda Bolsa 3Kg 863 1,040 1,245
Sal Bolsa 10Kg 15 19 23
Queso fresco Saco 25Kg 166 200 239
Leche Caja 24 und 375 452 542
Aceite Botella 5Lt 20 25 30
Vinagre Botella 1Lt 932 1,123 1,344
Precinto Millar 104 126 151
Envase Pack x 42 und 2,478 2,984 3,574
Tabla N°136
Presupuesto de materia primas e insumos (soles)
Costo unitario (sin

MATERIA PRIMA IGV) por unidad de Año 1 Año 2 Año 3
compra
Rocoto S/. 46.61 S/. 14,123 S/. 17,013 S/. 20,369

Pimiento S/. 42.37 S/. 10,932 S/. 13,178 S/. 15,763
Ajos S/. 110.17 S/. 661 S/. 881 S/. 992
Ajinomoto S/. 7.20 S/. 1,491 S/. 1,801 S/. 2,154
Galleta de Soda S/. 7.63 S/. 6,582 S/. 7,932 S/. 9,496
Sal S/. 6.78 S/. 102 S/. 129 S/. 156
Queso fresco S/. 101.69 S/. 16,881 S/. 20,339 S/. 24,305
Leche S/. 46.61 S/. 17,479 S/. 21,068 S/. 25,263
Aceite S/. 19.49 S/. 390 S/. 487 S/. 585
Vinagre S/. 16.95 S/. 15,797 S/. 19,034 S/. 22,780
Precinto S/. 25.42 S/. 2,644 S/. 3,203 S/. 3,839
Envase S/. 41.53 S/. 102,900 S/. 123,912 S/. 148,412
Total materia prima (sin IGV) S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111
IGV S/. 34,197 S/. 41,216 S/. 49,340
Total materia prima (con IGV) S/. 224,179 S/. 270,193 S/. 323,452
180
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

La mano de obra directa está compuesta por: el cocinero y los operarios de producción.
Tabla N°137
Presupuesto de mano de obra directa por años
PLANILLA ÑO 1
SUB- TOTAL GASTO
TIPO DE COSTO SUELDO SCTR SUB-TOTAL GRATIFICACION
CARGO AREA CANT. BONO TOTAL ESSALUD CTS REMUNERACIÓN POR TOTAL PLANILLA
Y GASTO MENSUAL MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
MENSUAL TRABAJADOR
Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600 S/. - S/. 32 S/. 1,632 S/. 19,584 S/. 1,632 S/. 1,909 S/. 884 S/. 24,009 S/. 24,009
Operarios de produccion Producción MOD 3 S/. 1,200 S/. - S/. 24 S/. 1,224 S/. 14,688 S/. 1,224 S/. 1,432 S/. 663 S/. 18,007 S/. 54,021
Total 4 S/. 78,031
PLANILLA AÑO 2
SUB- TOTAL GASTO
MENSUAL TRABAJADOR
Total 5 S/. 96,038
PLANILLA AÑO 3
SUB- TOTAL GASTO
MENSUAL TRABAJADOR
Total 6 S/. 114,045
Tabla N°138
Resumen de Presupuesto de mano de obra directa
Año 1 Año 2 Año 3
MANO DE OBRA DIRECTA (cantidad de personal) 4 5 6
CONCEPTO 2016 2017 2018
Básico S/. 62,400 S/. 76,800 S/. 91,200
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 1,248 S/. 1,536 S/. 1,824
Gratificación S/. 5,304 S/. 6,528 S/. 7,752
CTS S/. 2,873 S/. 3,536 S/. 4,199
ESSALUD S/. 6,206 S/. 7,638 S/. 9,070
TOTAL MOD S/. 78,031 S/. 96,038 S/. 114,045
181
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Tabla N° 139
Resumen de costos indirectos
RESUMEN COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3
Material de Empaque S/. 770 S/. 926 S/. 1,109
Utensilios de produccion S/. 1,454 S/. 1,296 S/. 1,296
Uniformes de personal S/. 1,036 S/. 1,295 S/. 1,554
Material de oficina S/. 49 S/. 49 S/. 49
Material de limpieza S/. 1,543 S/. 1,543 S/. 1,543
Total S/. (SIN IGV) S/. 4,852 S/. 5,109 S/. 5,551
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 3,505 S/. 4,258 S/. 5,175
Agua S/. 4,228 S/. 5,137 S/. 6,243
Gas S/. 2,660 S/. 3,203 S/. 3,836
Arbitrios S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120
Servicio de teléfono - internet S/. 456 S/. 456 S/. 456
Alquiler local S/. 32,760 S/. 32,760 S/. 32,760
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 10,920 S/. 10,920 S/. 10,920
Servicio seguridad S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200
Recarga de extintores S/. 192 S/. 192 S/. 192
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 2,807 S/. 2,807 S/. 2,807
Servicio transporte distribución S/. 10,169 S/. 12,283 S/. 14,931
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 94,017 S/. 98,337 S/. 103,641
MANO DE OBRA INDIRECTA
Básico S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0
CTS S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625
ESSALUD S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510
Total MOI S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 143,004 S/. 147,581 S/. 153,327
IGV S/. 9,732 S/. 10,556 S/. 11,591
TOTAL CIF (CON IGV) S/. 152,736 S/. 158,137 S/. 164,917
182
Tabla N° 140
Presupuesto mano de obra indirecta
MANO DE OBRA INDIRECTA POR TRABAJADOR
Total Gasto
SCTR SUB- SUB-
SUELDO GRATIFICACI Remuneraci Total Planilla Anual
CARGO AREA CANTIDAD BONO MENSUA TOTAL TOTAL ESSALUD CTS
MENSUAL ON (JUL-DIC) ón Anual por
L MENSUAL ANUAL
trabajador
Jefe de Producción y Logística Producción 1 S/. 3,000 S/. - S/. - S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 3,000 S/. 3,510 S/. 1,625 S/. 44,135 S/. 44,135
Total S/. 44,135
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Los gastos de administración están compuestos por el sueldo del Gerente General y el Asistente Administrativo.
Tabla N°141
Presupuesto de gastos de administración
POR TRABAJADOR
Total Gasto Total Planilla
SUB- Anual
SUELDO SCTR SUB-TOTAL GRATIFICACION Remuneración
CARGO CANTIDAD BONO TOTAL ESSALUD CTS
MENSUAL MENSUAL MENSUAL (JUL-DIC) Anual por
ANUAL
trabajador
Gerente General 1 S/. 5,000 S/. - S/. - S/. 5,000 S/. 60,000 S/. 5,000 S/. 5,850 S/. 2,708 S/. 73,558 S/. 73,558
Asistente Administrativo 1 S/. 1,700 S/. - S/. - S/. 1,700 S/. 20,400 S/. 1,700 S/. 1,989 S/. 921 S/. 25,010 S/. 25,010
TOTAL S/. 98,568
183
Tabla N°142
Resumen de gastos de administración
RESUMEN GASTOS ADMINISTRATIVOS
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3
Básico S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0
CTS S/. 3,629 S/. 3,629 S/. 3,629
ESSALUD S/. 7,839 S/. 7,839 S/. 7,839
TOTAL PLANILLA S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568
MATERIALES
Material de oficina S/. 1,237 S/. 1,237 S/. 1,237
Material de limpieza S/. 441 S/. 441 S/. 441
Total S/. (SIN IGV) S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 278 S/. 278 S/. 278
Agua S/. 336 S/. 336 S/. 336
Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios S/. 320 S/. 320 S/. 320
Servicio de teléfono - internet S/. 1,064 S/. 1,064 S/. 1,064
Servicio de contabilidad S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 456 S/. 456 S/. 456
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 980 S/. 980 S/. 980
Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colaboradores S/. 800 S/. 800 S/. 800
Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Visita asilo "Canevaro" S/. 500 S/. 500 S/. 500
Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pachacutec" S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 133,791 S/. 133,791 S/. 133,791
IGV S/. 3,388 S/. 3,388 S/. 3,388
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 137,179 S/. 137,179 S/. 137,179
184
Tabla N°143
Estado de ganancias y pérdidas gastos administrativos
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568

MATERIALES S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677
SERVICIOS S/. 25,766 S/. 25,766 S/. 25,766
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 7,780 S/. 7,780 S/. 7,780
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 624 S/. 624 S/. 624
AMORTIZACION ANUAL S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880
Tabla N°144
Flujo de caja de gastos administrativos
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568

MATERIALES S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677
SERVICIOS S/. 25,766 S/. 25,766 S/. 25,766
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 7,780 S/. 7,780 S/. 7,780
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 133,791 S/. 133,791 S/. 133,791
IGV S/. 3,388 S/. 3,388 S/. 3,388
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 137,179 S/. 137,179 S/. 137,179
185
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla N°145
Presupuesto de gastos de ventas
Total
Planilla
AÑO POR TRABAJADOR Anual
SUB- SUB- Total Gasto
SUELDO SCTR GRATIFICACION
CARGO CANTIDAD BONO TOTAL TOTAL ESSALUD CTS Remuneración Anual
MENSUAL MENSUAL (JUL-DIC)
MENSUAL ANUAL por trabajador
Jefe de
Marketing y S/.
Ventas 1 S/. 2,500 S/. 500 S/. 0 S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 3,000 S/. 3,510 1,625 S/. 44,135 S/. 44,135
TOTAL S/. 44,135
186
Tabla N°146
Resumen de gastos de venta
RESUMEN GASTOS DE VENTAS

PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3
Basico S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Bono S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0
CTS S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625
ESSALUD S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510
Total Planilla S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
MATERIALES
Material de oficina S/. 606 S/. 606 S/. 606
Material de limpieza S/. 220 S/. 220 S/. 220
Total S/. (SIN IGV) S/. 826 S/. 826 S/. 826
PUBLICIDAD
Degustaciones por 2 horas S/. 3,360 S/. 2,400 S/. 2,400
Mantenimiento y actualización pag. web - Redes sociales S/. 2,832 S/. 2,832 S/. 2,832
Ferias locales ( stand, material publicitario, merchandising) S/. 7,039 S/. 5,866 S/. 5,866
Ferias Internacionales ( stand, material publicitario, merchandising) S/. 3,542 S/. 3,542 S/. 3,542
Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 150 S/. 150 S/. 150
Agua S/. 181 S/. 181 S/. 181
Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios S/. 160 S/. 160 S/. 160
Servicio de teléfono - internet S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 246 S/. 246 S/. 246
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 73,848 S/. 71,714 S/. 71,714
IGV S/. 4,196 S/. 3,812 S/. 3,812
TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 78,044 S/. 75,527 S/. 75,527
187
Tabla N°147
Estado de ganancias y pérdidas gastos de ventas
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
MATERIALES S/. 826 S/. 826 S/. 826
SERVICIOS S/. 12,113 S/. 12,113 S/. 12,113
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 254 S/. 254 S/. 254
AMORTIZACION ANUAL S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328
Tabla N°148
Flujo de caja de gastos de ventas
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
MATERIALES S/. 826 S/. 826 S/. 826
SERVICIOS S/. 12,113 S/. 12,113 S/. 12,113
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 73,848 S/. 71,714 S/. 71,714
IGV S/. 4,196 S/. 3,812 S/. 3,812
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 78,044 S/. 75,527 S/. 75,527
7.4.2. Egresos no desembolsables
Tabla N°149
Egresos no desembolsables
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 2,803

Producción (CIF) S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 1,924
Gastos Administrativos S/. 624 S/. 624 S/. 624
Gastos Ventas S/. 254 S/. 254 S/. 254
AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 34,604 S/. 34,604 S/. 34,604
Producción (CIF) S/. 18,780 S/. 18,780 S/. 18,780
Gastos Administrativos S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465
Gastos Ventas S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 37,407 S/. 37,407 S/. 37,407

188
7.4.2.1. Depreciación
Tabla N°150
Depreciación
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Producción 1,924 1,924 1,924
Ventas 254 254 254
Administración 624 624 624

TOTAL DEPRECIACION ANUAL
2,803 2,803 2,803
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Tabla N°151
Amortización de intangibles
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Y PRE-OPERATIVOS
Producción S/. 18,780 S/. 18,780 S/. 18,780
Administración S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465
Ventas S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359
TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL S/. 34,604 S/. 34,604 S/. 34,604

189
Tabla N°152
Detalle de Amortización de intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Costo unitario Total Valor Total Precio de
DESCRIPCION Cant. IGV 18 % Amortizacion
S/. Venta Venta Producción Adminstrativo Ventas
Anual
CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.67 0% S/. - 100% S/. 1.67 0% S/. -
Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 6.00 0% S/. - 100% S/. 6.00 0% S/. -
Elaboración de minuta S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00 S/. 155.37 0% S/. - 100% S/. 155.37 0% S/. -
Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 30.00 0% S/. - 100% S/. 30.00 0% S/. -
Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 25.07 0% S/. - 100% S/. 25.07 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 654.30 S/. 113.63 S/. 767.93 S/. 218.10 S/. - S/. 218.10 S/. -
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99 S/. 8.75 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 8.75
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 496.30 S/. 496.30 S/. 89.33 S/. 585.63 S/. 165.43 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 165.43
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 477.08 S/. 477.08 S/. 85.87 S/. 562.95 S/. 159.03 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 159.03
Registro de Código de barras 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 S/. 141.24 100% S/. 141.24 0% S/. - 0% S/. -
Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 66.67 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 66.67
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,623.37 S/. 292.21 S/. 1,915.58 S/. 541.12 S/. 141.24 S/. - S/. 399.88
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Surquillo
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 220.91 S/. 220.91 S/. 220.91 S/. 73.64 70% S/. 51.55 20% S/. 14.73 10% S/. 7.36
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 24.00 70% S/. 16.80 20% S/. 4.80 10% S/. 2.40
Registro Sanitario 1 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 27.00 100% S/. 27.00 0% S/. - 0% S/. -
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 333.33 100% S/. 333.33 0% S/. - 0% S/. -
Carnet de sanidad 3 S/. 24.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 24.00 100% S/. 24.00 0% S/. - 0% S/. -
Defensa Civil 1 S/. 173.58 S/. 173.58 S/. 173.58 S/. 57.86 70% S/. 40.50 20% S/. 11.57 10% S/. 5.79
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1,619.49 S/. 180.00 S/. 1,799.49 S/. 539.83 S/. 493.18 S/. 31.10 S/. 15.55
SOFTWARE
Antivirus 4 S/. 147.50 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20 S/. 196.67 33% S/. 65.56 33% S/. 65.56 33% S/. 65.56
Softw are administrativo 1 S/. 15,477.00 S/. 15,477.00 S/. 2,785.86 S/. 18,262.86 S/. 5,159.00 33% S/. 1,719.67 33% S/. 1,719.67 33% S/. 1,719.67
TOTAL SOFTWARE S/. 16,067.00 S/. 2,892.06 S/. 18,959.06 S/. 5,355.67 S/. 1,785.22 S/. 1,785.22 S/. 1,785.22
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 19,964.16 S/. 3,477.90 S/. 23,442.06 S/. 6,654.72 S/. 2,419.65 S/. 2,034.42 S/. 2,200.65
190
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Tabla N°153
Activos fijos no depreciables
BIENES NO DEPRECIABLES
Costo Total Valor Total Valor

Descripcion Proveedor Cantidad IGV 18 %
unitario S/. (Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Balanza electronica Harmans 1 S/. 979 S/. 979 S/. 176 S/. 1,155
Refrigeradora Coldex 1 S/. 813 S/. 813 S/. 146 S/. 959
Pistola de calor Sodimac 1 S/. 466 S/. 466 S/. 84 S/. 550
Paleta hidraulica Bennoto 1 S/. 965 S/. 965 S/. 174 S/. 1,139
Temporizador Polder 1 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35
Balón de gas de 45Kg Solgas 1 S/. 169 S/. 169 S/. 31 S/. 200
Colador industrial Harmans 1 S/. 420 S/. 420 S/. 76 S/. 496
Escalera metálica Sodimac 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Cuchilla almacén Sodimac 2 S/. 24 S/. 49 S/. 9 S/. 58
Tijera almacén Artesco 2 S/. 14 S/. 29 S/. 5 S/. 34
Botiquin Sodimac 4 S/. 34 S/. 135 S/. 24 S/. 160
Extintores Sodimac 4 S/. 58 S/. 230 S/. 41 S/. 272
Mesa Sodimac 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354
TV Sodimac 1 S/. 649 S/. 649 S/. 117 S/. 766
Cámara de seguridad Sodimac 4 S/. 190 S/. 762 S/. 137 S/. 899
Microondas Samsung 1 S/. 229 S/. 229 S/. 41 S/. 270
Aire acondicionado Sodimac 2 S/. 719 S/. 1,439 S/. 259 S/. 1,698
Escritorio Sodimac 1 S/. 160 S/. 160 S/. 29 S/. 189
Silla giratoria operativa Sodimac 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Estantería de metal Sodimac 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
TOTAL S/. 9,025 S/. 1,625 S/. 10,650
VENTAS
Estanteria melamine para oficina Sodimac 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
TOTAL S/. 514 S/. 93 S/. 607
ADMINISTRATIVO
Estanteria melamine para oficina Sodimac 2 S/. 254 S/. 508 S/. 92 S/. 600
Impresora multifuncional Sodimac 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549
TOTAL S/. 1,493 S/. 269 S/. 1,762
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 11,032 S/. 1,986 S/. 13,018
191
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla N°154
Costos de producción unitaria
COSTO PRODUCCION UNITARIO

COSTOS DE PRODUCCION
S/. S/. S/.
MATERIA PRIMA 189,982 228,977 274,111
S/. S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 78,031 96,038 114,045
S/. S/. S/.
CIF 163,709 168,286 174,031
S/. S/. S/.
TOTAL COSTOS PRODUCCION 431,721 493,300 562,188
COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.4.38 S/.4.12 S/.3.87

Tabla N°155
Resumen de costos de producción unitario
Resumen de costo producción unitario Año 1 Año 2 Año 3
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 4.38 S/. 4.12 S/. 3.87
Materia prima S/. 1.93 S/. 1.91 S/. 1.88
Mano de obra directa S/. 0.79 S/. 0.80 S/. 0.78
CIF S/. 1.66 S/. 1.41 S/. 1.20
Tabla N°156
Costo total unitario
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 78,031 S/. 96,038 S/. 114,045
CIF S/. 163,709 S/. 168,286 S/. 174,031
GASTOS ADMINISTRACION S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880
GASTOS VENTAS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328
TOTAL COSTOS S/. 656,062 S/. 715,509 S/. 784,396
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.6.66 S/.5.98 S/.5.39

192
Tabla N°157
Resumen de costo total unitario
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 6.66 S/. 5.98 S/. 5.39
Materia prima S/. 1.93 S/. 1.91 S/. 1.88
Mano de obra directa S/. 0.79 S/. 0.80 S/. 0.78
CIF S/. 1.66 S/. 1.41 S/. 1.20
Gastos administrativos S/. 1.46 S/. 1.20 S/. 0.99
Gastos de ventas S/. 0.82 S/. 0.65 S/. 0.54
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
En la siguiente tabla se muestra las variables unitarias que guardan relación con el volumen
de producción
Tabla N°158
Costos Variables Unitario
COSTOS VARIABLES

21.5% 21.5%
COSTOS VARIABLES
S/. S/. S/.
MATERIA PRIMA 189,982 228,977 274,111
CIF - VARIABLE (material empaque, energia, agua, gas, transporte) S/. 21,332 S/. 25,808 S/. 31,295
S/. S/. S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 211,314 254,785 305,406
COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/.2.15 S/.2.13 S/.2.10

A continuación se detalla los costos fijos que se tienen que considerar indistintamente de las
variaciones en la producción:
193
Tabla N°159
Costos Fijos unitarios
COSTOS FIJOS

Unidades 98,485 119,663 145,434
COSTOS FIJOS

CIF FIJO S/. 142,376 S/. 142,478 S/. 142,737
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.4.52 S/.3.85 S/.3.29

194
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Se ha contemplado que las premisas para el Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de
Caja sean las mismas:
 Horizonte de evaluación de tres años
 Aljro SAC. Iniciará operaciones en noviembre del 2017.
 Los montos considerados están en la moneda soles.
 El impuesto a la renta está considerado bajo el régimen de la ley Mype.
 Nuestra política de venta es crédito a 60 días.
 La estructura financiera es 47% deuda y 53% capital propio
 En el estado de ganancias y pérdidas nuestro precio están sin IGV.
 Durante la duración del proyecto el precio del producto será constante
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla N°160
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2018 2019 2020
VENTAS 716,856 871,005 1,058,587
COSTO DE VENTAS (431,721) (493,300) (562,188)
(-) Materia Prima (189,982) (228,977) (274,111)
(-) Mano de obra directa (78,031) (96,038) (114,045)
(-) CIF (163,709) (168,286) (174,031)
UTILIDAD BRUTA 285,135 377,705 496,399
GASTOS OPERATIVOS (224,341) (222,208) (222,208)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (143,880) (143,880) (143,880)
(-) GASTOS VENTAS (80,461) (78,328) (78,328)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 60,793 155,497 274,191
(-) IMPUESTO A LA RENTA (6,088) (34,025) (69,040)
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 54,706 121,471 205,151
195
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla N°161
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2018 2019 2020
VENTAS 716,856 871,005 1,058,587
COSTO DE VENTAS (431,721) (493,300) (562,188)
(-) Material directo (189,982) (228,977) (274,111)
(-) Mano de obra directa (78,031) (96,038) (114,045)
(-) CIF (163,709) (168,286) (174,031)
UTILIDAD BRUTA 285,135 377,705 496,399
(-) GASTOS VENTAS (80,461) (78,328) (78,328)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 60,793 155,497 274,191
GASTOS FINANCIEROS (20,425) (9,321) (1,350)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 40,369 146,176 272,841
(-) IMPUESTO A LA RENTA (4,037) (31,276) (68,642)
UTILIDAD NETA 36,332 114,900 204,199
ESCUDO FISCAL 2,051 2,750 398

8.4. Flujo de Caja Operativo
Tabla N°162
Flujo de Caja Operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS 845,890 1,027,786 1,249,132
(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (224,179) (270,193) (323,452)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (78,031) (96,038) (114,045)
(-) CIF (152,736) (158,137) (164,917)
(-) GASTOS VENTAS (78,044) (75,527) (75,527)
(-) IMPUESTOS A LA RENTA (6,088) (34,025) (69,040)
(+) PAGO IGV (Estado) (63,969) (97,808) (124,163)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 105,664 158,878 240,810
196
8.5. Flujo de Capital
Tabla N°163
Flujo de Capital
FLUJO DE CAPITAL Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (25,056)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (23,442)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (97,900) 7,800
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (109,845) (23,620) (28,743)
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 12,378
(+) VALOR DE RECUPERO KW 162,208
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (256,242) (23,620) (28,743) 182,386
FLUJO DE CAJA DE LIBRE
(256,242) 82,043 130,135 423,196
DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla N°164
Flujo de caja económico
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD
(256,242) 82,043 130,135 423,196
(ECONOMICO)
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro se detalla el monto de las cuotas a pagar anualmente:
Tabla N°165
Flujo de servicio de la deuda
PRESTAMO 120,000
(-) CUOTAS (Amortización +
Intereses) (69,715) (69,715) (11,665)
(+) ESCUDO FISCAL 2,051 2,750 398
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 120,000 (67,664) (66,965) (11,267)
197
8.8. Flujo de Caja Financiero
Se obtiene el flujo de caja financiero mediante la diferencia entre el flujo de caja económico
menos el flujo de servicios de la deuda.
Tabla N°166
Flujo de Caja Financiero

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA
(136,242) 14,379 63,170 411,929
(FINANCIERO)
198
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
Para el cálculo de la tasa de descuento nos hemos basado en el modelo CAPM (Cost Asset
Pricing Model), el cual se utilizara la siguiente formula:
COK = Rf + B x (Rm - Rf)+riesgo país
Rf: Tasa libre de riesgo

B: Beta
Rm: Rendimiento del mercado
Riesgo país
El dato utilizado de la tasa libre de riesgo es de las letras del tesoro de EEUU, la beta se y la
prima del mercado se obtuvo de la página de damodaran, y el riesgo país del Banco Central
de Reserva del perú.
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Tabla N°167
CAPM
COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado (Rm) 11.42%

Tasa libre de riesgo USA (Rf) 2.00%
Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.24%
Beta desapalancada 0.61
%D 47%
%E 53%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 0.99
Cok nominal 8.17%
Riesgo país 1.35%
COK apalancado del proyecto 9.52%
199
9.1.1.2. COK propio
Para el cok propio se procedió a consultar a cada inversionista cuál sería su alternativa para
invertir su dinero:
Tabla N°168
Cok propio
COK PROPIO
Accionista Alternativa de inversión Rentabilidad
Flores Campos, Abraham Isaac Depósito a plazo en el Banco 6.25%

Ripley
Huamán Silva, Luz Romina Ahorro plazo fijo en el Financiero 4.50%
Lucho Chacon, Oswaldo Fondos mutuos en el BBVA 5.48%
Quispe Presentación, Juana Ahorro a plazo en Caja Huancayo 5.80%
Villar Chumpitaz, Lorena Depósito a plazo Banco Falabella. 5.00%
Promedio de Rentabilidad 5.41%
Factor 3.81%
Cok propio 20.61%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para el costo promedio ponderado de capital o Wacc (Weighted Average Cost of Capital), es
la tasa de descuento que utilizaremos para determinar los flujos de fondos. Se procede a
calcular el promedio del costo de la deuda y el costo del capital propio.
Tabla N°169
Costo Promedio Ponderado de Capital
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Capital Monto % Costo de capital

Deuda S/. 120,000 47% 16.10%
Capital propio S/. 136,242 53% 9.52%
S/. 256,242 100%
Costo promedio
ponderado capital 12.60%
(WACC)
200
Tabla N°170
Detalle del costo de la deuda
COSTO DE LA DEUDA % Deuda TCEA
Deuda Activos Fijos 21% 26.00%
Deuda Capital de trabajo 79% 22.00%
Costo promedio de la deuda 22.83%

Costo neto de la deuda (menos los
impuestos) 16.10%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
El Valor actual neto nos indica el valor actual de un flujo de dinero, considerando el cok del
proyecto y tasa de descuento. Como se aprecia en la tabla N° 171, el VAN económico y
financiero son positivos, lo cual nos indica que la inversión del proyecto es aceptable.
Tabla N°171
VANE y VANF
VAN Económico 215,716
VAN Financiero 243,172
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
La tasa interna de Retorno no indica la tasa de rentabilidad o interés que nos brinda el
proyecto. En el cuadro N° 172 se muestra el TIRE, TIRF y TIR modificado donde los valores
son mayor al WACC 12.60% y COK 9.52% implicando así que el proyecto es aceptable.
Tabla N°172
TIRE y TIRF, TIR modificado
TIR Económico 45.26%
TIR financiera 59.12%
TIRM 54.08%
201
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
El proyecto se recuperara en el tercer año como se muestra en el siguiente cuadro:
Tabla N°173
Periodo de recuperación descontado del flujo de caja económico
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo de caja descontado -256,242 72,864 102,644 296,450
Flujo de caja acumulado -256,242 -183,378 -80,734 215,716
Periodo de recuperación descontado 2.27 años
Tabla N°174
Periodo de recuperación descontado del flujo de caja financiero
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
De acuerdo al resultado de Beneficio / costo como se muestra en la tabla N° 175 lo ratios de
(B/C) económico y (B/C) financiero son mayores a la unidad determinando así el proyecto
aceptable.
Tabla N°175
Beneficio / Costo (B/C)
Beneficio/Costo 1.84
Tabla N° 176
202
Flujo de caja económico

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD
(256,242) 82,043 130,135 423,196
(ECONÓMICO)
WACC 12.60%
VAN Económico 215,716
TIR Económico 45.26%
PERIODO DE RECUPERACIÓN
DESCONTADO
Tabla N°177
Flujo de caja financiero

FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL
(136,242) 14,379 63,170 411,929
ACCIONISTA
COK 9.52%
VAN Financiero 243,172
TIR financiera 59.12%
TIRM 54.08%
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
En el punto de equilibrio se muestra la cantidad de productos que se tiene que vender al
precio establecido, para que los ingresos de ventas sean iguales a los costos tanto de los
fijos como variables. Se mostraran las tablas con los costos variables unitarios y el costo fijo
total que se considerara para el punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
203
Tabla N°178
Costos Variables
COSTOS VARIABLES

21.5% 21.5%
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111
CIF - VARIABLE (material empaque, energía, agua, gas, transporte) S/. 21,332 S/. 25,808 S/. 31,295
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 211,314 S/. 254,785 S/. 305,406
Tabla N°179
Costos fijos
COSTOS FIJOS

Unidades 98,485 119,663 145,434
COSTOS FIJOS

CIF FIJO S/. 142,376 S/. 142,478 S/. 142,737
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla N°180
Estado de resultados (costeo directo)
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
VENTAS S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 211,314 -S/. 254,785 -S/. 305,406
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 505,542 S/. 616,220 S/. 753,181
(-) COSTOS FIJOS -S/. 444,748 -S/. 460,724 -S/. 478,990
UTILIDAD OPERATIVA S/. 60,793 S/. 155,497 S/. 274,191
(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 20,425 -S/. 9,321 -S/. 1,350
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 40,369 S/. 146,176 S/. 272,841
(-) IMPUESTOS -S/. 4,037 -S/. 31,276 -S/. 68,642
UTILIDAD NETA S/. 36,332 S/. 114,900 S/. 204,199
Tabla N°181
204
Estado de resultado (punto de equilibrio)

ESTADO DE RESULTADO (PUNTO DE EQUILIBRIO)
VENTAS S/. 636,638 S/. 657,331 S/. 679,413
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 191,890 -S/. 196,608 -S/. 200,423
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990
(-) COSTOS FIJOS -S/. 444,748 -S/. 460,724 -S/. 478,990
UTILIDAD OPERATIVA S/. 0 S/. 0 S/. 0
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla N°182
Punto de equilibrio en unidades
VENTAS VS PTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 98,485 119,663 145,434
PE EN UNIDADES 89,433 92,339 95,441
RATIO 10% 30% 52%
Para el año 1 las ventas superan el punto de equilibrio en 10%, este comportamiento se
mantiene para todos los años del proyecto alcanzando para los siguientes años un ratio de
30 y 52% respectivamente.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla N°183
Punto de equilibrio en nuevos soles
PE EN SOLES S/. 636,638 S/. 657,331 S/. 679,413
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Proyecto: Salsa de ají gourmet
La empresa ALJRO S.A.C producirá salsa de ají gourmet con la marca SUMAQ, el cual
tendrá una presentación en envase de vidrio de 212 gr.
Esquema B2C
9.3.1. Variables de entrada
205
Para el presente trabajo se ha considerado las siguientes variables críticas:

 Precio
 Demanda
 Costo de materia prima
9.3.2. Variables de salida

Los indicadores que se utilizaran para medir el impacto en la rentabilidad son los siguientes:
 VAN
 TIR
 WACC
Siendo el VAN el más relevante.
9.3.3. Análisis unidimensional

Precio
El precio del producto será el mismo para ambos canales de distribución los cuales son
supermercados peruanos y tiendas especializadas, más adelante se podría implementar
campañas de promoción brindando el producto a un menor precio. Otra de las razones que
influiría en una disminución de los precios seria la competencia, ya que si se desea tener una
mantener el producto en el mercado nuestros precios deben ir acorde a los precios de la
competencia.
Por esta razón, el precio del producto puede disminuir hasta un máximo de 12.96% que
equivale a S/.10.45 permitiendo que el proyecto continúe siendo rentable (donde el VAN=O).
Tabla N°184
Variable entrada precio
Variable de entrada - Precios
Base VAN E = 0
Disminución máxima del precio -12.96%
ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 12.00 S/. 10.45
Variables de salida
VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.91%
WACC 12.60% 11.91%
206
Demanda
Según los resultados obtenidos se observa que nuestra demanda podría disminuir como
máximo hasta en 20.06%. Es decir de 363,582 unidades puede descender a 290,648
unidades manteniendo el precio unitario de s/. 12.00, permitiendo que el proyecto continúe
siendo rentable (VAN=O).
Los motivos que podrían hacer que se disminuya la demanda podría ser el aumento de la
competencia, incremento de productos sustitutos, problemas económicos y políticos del país,
entre otros.
Tabla N°185
Variable de entrada – Demanda
Variable de entrada - demanda
Base VAN E = 0
Disminución máxima de la
demanda (cantidades) -20.06%
ENVASE DE SUMAQ DE
212GR 363,582 290,648
Variables de salida
VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.91%
WACC 12.60% 11.91%
Costos de materia prima

El costo de materia prima está compuesto por: rocoto, pimiento, ajos, ajinomoto, galleta de
soda, sal, queso fresco, leche, aceite, vinagre, precinto y envase. Según el cálculo obtenido
el costo de materia prima podría aumentar como máximo en un 48.56% para que el proyecto
siga manteniéndose rentable.
Los motivos que podrían afectar al incremento del costo de la materia prima seria: el alza de
precios en los insumos, inflación, desastres naturales, bajo poder de negociación de los
proveedores, entre otros.
Tabla N°186
207
Variable de entrada – Costo de materia prima
Variable de entrada - Costo de la materia prima
Base VAN E = 0
Aumento maximo del costo de materia prima 48.56%
Rocoto S/. 55.00 S/. 81.71
Pimiento S/. 50.00 S/. 74.28
Ajos S/. 130.00 S/. 193.13
Ajinomoto S/. 8.50 S/. 12.63
Galleta de Soda S/. 9.00 S/. 13.37
Sal S/. 8.00 S/. 11.88
Queso fresco S/. 120.00 S/. 178.27
Leche S/. 55.00 S/. 81.71
Aceite S/. 23.00 S/. 34.17
Vinagre S/. 20.00 S/. 29.71
Precinto S/. 30.00 S/. 44.57
Envase S/. 49.00 S/. 72.79
Variables de salida
VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.67%
WACC 12.60% 11.67%
9.3.4. Análisis multidimensional
208
Para el análisis multidimensional se ha considerado utilizar un margen de 5% para los

diferentes escenarios, obteniendo resultados favorables en ambos escenarios ya que se
observa que la TIR es mayor del WACC y el VANE es mayor a O.
Tabla N°187
Análisis multidimensional
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL
PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA
PRECIOS -5% 0% 5%
DEMANDA -5% 0% 5%
COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANE S/. 60,467 S/. 215,716 S/. 346,538
TIRE 20.36% 45.26% 70.08%
WACC 12.13% 12.60% 13.06%
ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 50% 30%
VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 223,912.43
9.3.5. Variables criticas del proyecto

La variable con mayor sensibilidad es la del precio porque en comparación con las otras
variables presenta un margen menor. De s/. 12.00 se puede disminuir a S/.10.45 donde
podría no generar tanto impacto o diferencia en la percepción del consumidor.
9.3.6. Perfil de riesgo

Según los resultados obtenidos a través de los análisis realizados se podría determinar que
el perfil de riesgo es bajo, porque la disminución de precio se daría en caso extremo por
tema de competencia o por campaña de promoción. Tomando en cuenta que el producto no
tiene una estacionalidad y los insumos son accesibles sobre todo el rocoto que es un
producto que se cosecha en todas las regiones del Perú. Asimismo, también se considera
que el mercado de salsa de ají está en crecimiento en los últimos años.
El cuadro N°188 se analizara el perfil de riesgo según los escenarios y las probabilidades de
ocurrencias distribuidas de la siguiente manera:
209
Tabla N°188
Análisis de perfil de Riesgo
Prob (VANE -
ESCENARIO PROBABILIDAD VAN E VANE)^2
PESIMISTA 20% 60,467 5,342,893,967
BASE 50% 215,716 33,594,254
OPTIMISTA 30% 346,538 4,511,080,252
VAN E ESPERADO = S/. 223,912.43
VARIANZA = 9,887,568,473
DESVIACION ESTANDAR = 99,436
PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0) 1.22%
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 98.78%
De acuerdo a los resultados se obtiene una probabilidad de no éxito de 1.2% en comparación

de una probabilidad de éxito alta de 98.78%, concluyendo así que el proyecto es altamente
viable y tiene un perfil bajo de riesgo.
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
210
10.1. Conclusiones
 El proyecto está hecho a base principalmente de rocoto y el beneficio es que en todo

el país se produce este insumo, no tiene estacionalidad de producción, logrando así
ofrecer alta oferta lo cual podría existir bajo poder de negocio con el proveedor.
 El mercado de salsa de ají y continuamente la gastronomía peruana están en
crecimiento, así mismo el público objetivo que es el nivel socioeconómico A y B
tienen mayor porcentaje de consumo de alimentos preparados y están en constante
búsqueda de novedad y calidad sin estimar mucho en el precio del producto.
 El producto tuvo mucha aceptación en las encuestas y el focus group porque está
ofreciendo una diferenciación de sabor y calidad, recalcaron mucho el sabor que era
bueno y casero en comparación de las salsas tradicionales que ofrece en el mercado.
Así mismo se pudo conocer que el público tiene bajo conocimiento sobre las
propiedades del rocoto por lo cual en las ferias se busca informar sobre los beneficios
de consumo del producto.
 En el estudio técnico se determinó que la localización de la empresa sea en Surquillo,
principalmente por la cercanía que se encuentra a nuestros canales de distribución.
Además la distribución de la planta ha sido distribuida de forma optimo aprovechando
todos los espacios de para el adecuado proceso de producción y comodidad de todos
los trabajadores.
 El proyecto en estudio es rentable considerando que el resultado del VANE es
215,716.00 y el TIRE es 45.26% siendo este mayor al WACC de 12.60%. Así mismo
el beneficio / costo del proyecto es de 1.84 siendo este mayor a la unidad y el tiempo
de recuperación de la inversión se dará a principios del tercer año.
 Según los resultados financieros obtenidos se determina que el proyecto es rentable
debido a que el VAN Financiero es s/. 243,172.00 y una TIR financiera de 59.12%
siendo mayor al cok 9.52%. En tiempo de recuperación de la inversión se dará a
inicios del tercer año.
 En el análisis de sensibilidad se muestra que las tres variables críticas serian: el
precio, demanda y costos de materia prima. En el análisis de las diferentes
situaciones en la mayoría de escenarios planteados el proyecto responde de forma
favorable, siendo la variable más critica el precio. Se planteó una situación de un
escenario dinámico, en el que el precio y la demanda disminuyera en un 5% y el
costo de materia prima aumente en un 5% para un escenario pesimista obteniendo
211
como resultado financiero un VAN de S/.60,467.00, TIR de 20.36% y WACC de

12.13%.
10.2. Recomendaciones
 La gran aceptación del producto que tuvo en el público objetivo, se recomendaría
crear una línea de salsa de ajís nativas del Perú, logrando así mayor ingresos para la
empresa. Podría implementar combinaciones con otros insumos oriundos del Perú
sobretodo ajís de la selva que fue solicitado por algunos consumidores.
 Revisar posteriormente otro tipo de canal de distribución para tener mayor llegada a
los consumidores finales y lograr más alto niveles de ganancias como (restaurantes,
minimarket, etc).
 Según el crecimiento de la demanda se podría automatizar el proceso de producción
aumentando maquinaria que permita cumplir con la demanda.
 Analizar el mercado internacional porque la comida peruana está teniendo
crecimiento y aceptación en el extranjero.
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216

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Carrera de Administración de Empresas

SALSA DE AJÍ GOURMET “SUMAQ”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

FLORES CAMPOS, ABRAHAM ISAAC

Capítulo I: Información general .................................................................................... 18

Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 25

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 45

Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 54

4.2 Demanda y oferta ...................................................................................................... 69

4.3 Mezcla de marketing .................................................................................................. 82

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 98

Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 118

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................... 145

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................ 167

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 167

7.2. Financiamiento........................................................................................................ 174

7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................................. 177

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 180

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 195

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 199

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 199

9.1.1.2. COK propio ....................................................................................................... 200

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 201

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 205

10. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ............................................. 211

En primer lugar, se realizó un estudio de mercado para determinar la demanda en el

Posteriormente, se realizó un estudio de localización a través de la escala de Likert, para

A nivel técnico, se procedió a describir la maquinaria, equipos y utensilios necesarios

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

el consumidor peruano valora en primera instancia los productos de calidad, en

Adicionalmente participaremos de ferias gastronómicas como Mistura, Expoalimentaria

Figura 1. Modelo Canvas

1.4. Descripción del producto o servicio.

1.5. Oportunidad de negocio.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura y Cusco, Chimbote, Huancayo

SUPERFICIE 1 millón 285 mil 216 km2

Fuente: INEI – Elaboración Propia

Nuestro producto al inicio será enfocado y comercializado en Lima Metropolitana, esto se

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

Figura 2. Perú Población y Tasa de Crecimiento, 1950-2025

Ingreso per cápita

PBI EN MILLONES DE INGRESO PER

Población Económicamente Activa.

POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (Miles de Personas)

En Lima se concentra el mayor porcentaje de población económicamente activa, esto

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Figura 3. Balanza Comercial

Información complementaria a la Balanza Comercial:

Figura 4. Crecimiento del PBI del país.

Figura 5. Tasa de Inflación

Figura 6. Tasa de Interés- TAMN

Figura 7. Tasa de Interés - TAMEX

lo antes mencionado, por la estabilidad de la moneda, se debería realizar el presente

Figura 8. Tipo de Cambio

Figura 9. Riesgo País

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.