PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA EMPRESA CARTAGENA LTDA

PROGRAMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA INVENTARIO
PERIODO TRIBUTARIO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
OBJETIVO
1. Determinar su existencia física y la correcta aplicación del costo.
2. Verificar que el inventario sea propiedad de la entidad.
3. Cotejar que los inventarios están valuados correctamente.
4. Identificar que el saldo de inventario está razonablemente presentado en el
balance.

FECHA
PROCEDIMIENTOS REF. P/T AUDITOR

INVENTARIO

1. Realizar recuentro físico de Los inventarios K.R.V

A.1

2. Examinar los comprobantes de adquisición de inventarios

A.2

3. Comprobar el proceso para la adquisición de nuevos

inventarios.
C.N.W
A.3

4. Comprobar si no existen inventario obsoleto L.M.M

A.4

5. Verificar si existe autoconsumo y si es debidamente C.C.A

documentado y registrado
A.5

Revisado
por K.R.V
D M A
 CUESTIONARIO DE EXISTENCIAS

EMPRESA CARTAGENA LTDA

PROGRAMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA INVENTARIO
PERIODO TRIBUTARIO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P. T

1. ¿Existe políticas de la empresa para la operatividad de Inventarios? X

2. ¿La elaboración de los inventarios se realizan por lo menos anualmente?

X
3. ¿Se verifican minuciosamente los productos que ingresan como también los que
salen para la venta del almacén? X

4. ¿Se tiene un control adecuado de Kardex para los productos que están en el
almacén? X
X
5. ¿Se realiza el inventario permanente de productos para saber el stock?

6. ¿Existe equipos de seguridad para la custodia de las mercaderías en los

almacenes?
X
7. ¿La valuación del desmedro de existencias se desarrolla con personas X
especializadas?

8. ¿Existe un solo método de valuación de existencias?

X
9. ¿Existe sólo un periodo de valuación de Existencias?
X X
10. ¿Se realiza la conciliación de inventarios físicos con valor en libros?

Observaciones

Preparado por: FECHA

V.T.M 17/02/15
Revisado por: S.P.D 17/02/15