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SUAyED
División de Universidad Abierta (DUA)
Coordinación Académica
Asignatura: Derecho Fiscal 1
Semestre: 6º
Que el alumno se vea inmerso en el panorama actual del Derecho Fiscal, partiendo desde el marco constitucional de las
contribuciones, su concepto, elementos, características y clasificación; su regulación en el Código Fiscal de la Federación y
los criterios jurisprudenciales más relevantes.
Posteriormente, se busca que el alumno asimile la relación entre el contribuyente y la autoridad fiscal; el papel del Estado; la
recaudación, los ingresos de la Nación, así como sus derechos y obligaciones en materia fiscal; y las facultades de las
autoridades.
Se busca que el alumno identifique las principales funciones de las autoridades fiscales como lo son el Servicio de
Administración Tributaria, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente y el Tribunal Federal de Justicia Administrativa,
por ser del orden federal.
Finalmente, se busca que el alumno conozca los elementos básicos de los impuestos federales y la importancia del
comercio exterior para nuestro País.
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18 de agosto Unidad 1. Principios constitucionales de las 1.- Leer, comprender y sintetizar los artículos 14, 16, 31 y 73
contribuciones. de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Noción constitucional de contribución 2.- Así como los artículos 1 a 11 del Código Fiscal de la
Competencia y facultades de las autoridades Federación, relativos al Título 1 “Disposiciones Generales”.
3.- Analizar y propongan una definición respecto de los
siguientes conceptos: Obligación, Contribuyente, Autoridad
Sistema, Gasto público, Estado y Competencia
4.- Finalmente, reflexionar respecto del objeto de estudio del
Derecho Fiscal, la importancia para la organización del Estado
y las fuentes en las que se basa.
25 de agosto Poderes públicos y atribuciones en materia de Se analizará conforme a la Constitución Política de los Estados
contribuciones Unidos Mexicanos, cuales son los poderes públicos.
Ley de Ingresos y presupuesto de egresos Se discutirá y propondrá una definición respecto de conceptos
Gasto público elementales de la materia como: Gasto Público, Política
Fines de la política económica y social Pública económica, planeación fiscal, erogación, presupuesto
de egresos.
Se estudiará el proceso de formación de leyes respecto de las
contribuciones. Artículos 33, 71. 72 y 76 CPEUM.
1 septiembre Unidad 2. Elementos esenciales de las En esta unidad el alumno deberá investigar que es una
contribuciones contribución, cuáles son sus características y elementos
Concepto esenciales que las conforman, como se clasifican, quien debe
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Características cumplirlas y como se extingue la obligación del contribuyente
elementos para con ellas.
8 septiembre Clasificación de las contribuciones
Elementos del hecho generador Para ello, es necesario consultar el Código Fiscal de la
Elementos personales, materiales, de lugar y Federación y en su caso, alguna de las obras propuestas como
tiempo fuentes de consulta para este curso, así como jurisprudencia
Formas de extinción de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.
22 septiembre El contribuyente
Principios rectores de los derechos Se analizarán los principios constitucionales de las
fundamentales contribuciones, relativos a la legalidad, proporcionallidad y
Justicia Tributaria equidad.
Asimismo, se conocerá el panorama actual del contribuyente,
sus derechos fundamentales y los alcances que tiene con la
justicia tributaria, sus retos y objetivos.
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Multas, cobros, medidas de apremio, embargo. en tiempo y forma; conociendo todas y cada una de las
infracciones que dicho Código comprende.
20 de octubre Procuraduría de la Defensa del Contribuyentes Se conocerá el papel que juega la Procuraduría de la Defensa
Nociones generales del Contribuyente (PRODECON) respecto del cumplimiento de
Naturaleza jurídica las obligaciones del contribuyente; las relaciones que fomenta
Facultades con la autoridad; sus facultades y atribuciones.
EVALUACIÓN: 2 exámenes parciales, los cuales deberán ser aprobados con un mínimo de 9.0 en su conjunto para la
exención del examen final.
Examen final 1ª y/o 2ª vuelta.
Tareas
Participaciones
FUENTES DE CONSULTA:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Jurisprudencias del Poder Judicial de la Federación y del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
LUCERO ESPINOZA, Manuel. Teoría y práctica del Contencioso Administrativo Federal. Actualizada conforme a la Ley Federal de
Procedimiento Contencioso Administrativo y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, Prólogo de Luis
MARGÁIN MANATOU, Emilio, De lo contencioso administrativo. De anulación o de ilegitimidad, 14ª edición, Editorial Porrúa, México,
2009, Pág. 565.
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PONCE GÓMEZ, Francisco y PONCE CASTILLO, Rodolfo. Derecho Fiscal, 12ª edición, Editorial LIMUSA, México, 2009, Págs. 428.
ORTEGA CARREÓN, Carlos Alberto, Derecho Fiscal, 2ª edición, Editorial Porrúa, México 2015, Páginas 268.
ORTEGA MALDONADO, Juan Manuel. Lecciones de Derecho Fiscal, 3ª edición, Editorial PorrúA, México, 2015, Págs. 315
VENEGAS ÁLVAREZ, Sonia, Derecho Fiscal, Colección Textos Jurídicos Universitarios, Editorial Oxford, México, 2010.