Libro gratuito para Excel® basado en un original de A.M. Dunyó y R.

Zaccaria
1 ACTIVO 2018 2017 2016 2015 2014 Importa
El libro sig
A- ACTIVO NO CORRIENTE / ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0
el ejercici
I. Inmovilizado intangible. primera c
II. Inmovilizado material.
III. Inversiones inmobiliarias.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo.
VI. Activos por impuesto diferido.
B - ACTIVO CORRIENTE /ACTIVO CIRCULANTE 0 0 0 0 0
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
II. Existencias.
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 0 0 0 0 0
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
3. Otros deudores.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Total Activo 0 0 0 0 0

2 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2018 2017 2016 2015 2014

A) PATRIMONIO NETO 0 0 0 0 0
A-1) Fondos propios.
I. Capital. 0 0 0 0 0
1. Capital escriturado.
2. (Capital no exigido).
II. Prima de emisión.
III. Reservas.
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
V. Resultados de ejercicios anteriores.
VI. Otras aportaciones de socios.
VII. Resultado del ejercicio.
VIII. (Dividendo a cuenta).
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0
I. Provisiones a largo plazo.
II Deudas a largo plazo. 0 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a largo plazo .
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
C) PASIVO CORRIENTE 0 0 0 0 0
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo.
III. Deudas a corto plazo. 0 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a corto plazo.
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 0 0 0 0 0
1. Proveedores
2. Otros acreedores
VI. Periodificaciones a corto plazo.
Total Patrimonio Neto y Pasivo 0 0 0 0 0

3 OTROS DATOS PARA EL ANÁLISIS 2018 2017 2016 2015 2014

Ventas
Beneficio Neto (resultado neto, después de impuestos)
Compras (proveedores)
 Balance a analizar 2017
1 ACTIVO Análisis rápido de 4 puntos clave
TOTAL ACTIVO 0
Activo FIJO 0 0.0% 1- LIQUIDEZ 3- ENDEUDAMIENTO
Activo CIRCULANTE 0 0.0% 0.00 0.00
Existencias 0 0.0% 0.00% 0.00%
Realizable 0 0.0% 0.00 0

Disponible 0 0.0% 0.00%

0
2 Patrimonio Neto y PASIVO
TOTAL 0 2- CAPITALIZACIÓN 4- GARANTÍA
PATRIMONIO NETO 0 0.0% 0.0% 0.00
Pasivo LARGO PLAZO 0 0.0% 0.00% 0.00%
Pasivo CORTO PLAZO 0 0.0% 0 0

ACTIVO PN y PASIVO
Aquí puedes hacer el análisis de 4 puntos básicos del balance que quieras
Para ello sólo tienes que elegir el balance (celda superior izquierda).

El análisis se basa en parámetros generales (tómalos sólo como una referencia) y los puntos son:
1- LIQUIDEZ: Capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a corto y medio plazo.
2- CAPITALIZACIÓN: Proporción de fondos propios respecto a las deudas de la empresa.
3- ENDEUDAMIENTO: Volumen de deudas en relación a los fondos propios.
4- GARANTÍA: Son las garantías patrimoniales que la empresa ofrece a sus acreedores, dato
importante también para la obtención de financiación.

Esta es sólo una visión rápida que puede ser imprecisa y que debes completar
DISPON. REALIZ. STOCK con el resto del análisis.
FIJO CORTO LARGO P. NETO
 ANÁLISIS 20 RATIOS
Período 2018 2017 2016 2015 2014 Criterio general para el análisis (tomarlo con precaución)
1 RENTABILIDAD + información
Rentabilidad Financiera 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre recursos propios (PN).
Rentabilidad Económica 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total activos.
Rentabilidad del Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre el capital social.
Rentabilidad de las Ventas 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total ventas.

2 FONDO de MANIOBRA (Capital de trabajo) + información

Fondo de Maniobra 0 0 0 0 0 Diferencia entre el circulante y el exigible al corto. FdM. Siempre debe ser positivo.
Ratio Fondo Maniobra 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Proporción de FdM respecto al exigible al corto. En general 0,5 es aceptable.
Ratio FdM en días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que tarda en regenerarse el FdM con las ventas. Cuanto menos mejor.

3 LIQUIDEZ + información
Liquidez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el circulante con el exigible a corto. En general: lejos de 1 (cercano a 2).
Tesorería (Acid Test) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible mas el realizable con el ex. Corto. General: En torno a 1.
Disponibilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible con el exigible al corto. En general: En torno a 0,3.

4 ENDEUDAMIENTO y autonomía + información

Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas con los capitales propios. En general: No mayor que 1.
Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas a corto con los capitales propios. Cuanto menor, mejor.
Autonomía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Similar al de endeudamiento, compara capitales propios con deudas totales

5 GARANTÍA y estabilidad + información

Garantía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo real con el total de las deudas. En general 1,5, no menor.
Consistencia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con las deudas a largo plazo. En general 2.
Estabilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con los recursos permanentes. En general: menor de 1.

6 ROTACIÓN ACTIVOS y días pago/cobro + información

Rotación activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo con las ventas. Cuanto más alto mejor.
Rotación activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las ventas con el activo fijo. Cuanto más alto mejor.
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que se tarda en cobrar a los clientes. Cuanto menos, mejor.
Días pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Días que se tarda en pagar a los proveedores. Cuanto más mejor.
 MiEmpresa Análisis de los balances
ACTIVO 2018 2017 2016 2015 2014
TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0
Activo FIJO 0 0 0 0 0
% vs. Total
Activo CIRCULANTE 0 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0 0
% vs. Total
Realizable 0 0 0 0 0
% vs. Total
Disponible 0 0 0 0 0
% vs. Total

Patrimonio NETO y PASIVO 2018 2017 2016 2015 2014

TOTAL 0 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO 0 0 0 0 0
% vs. Total
CAPITAL 0 0 0 0 0
% vs. Total
Pasivo LARGO PLAZO 0 0 0 0 0
% vs. Total
Pasivo CORTO PLAZO 0 0 0 0 0
% vs. Total

VARIACIÓN ANUAL 2017 2016 2015 2014

ACTIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Activo Fijo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Activo Circulante 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
P.N. y PASIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Patrimonio Neto 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Largo Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Corto Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

ACTIVO PATRIMONIO NETO y PASIVO

1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2018 2017 2016 2015 2014 2018 2017 2016 2015 2014

Disponible Realizable Existencias Activo FIJO Pasivo CORTO PLAZO Pasivo LARGO PLAZO PATRIMONIO NETO
 MiEmpresa Ratios para el análisis
GARANTÍA y estabilidad 2018 2017 2016 2015 2014
Garantía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Consistencia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estabilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

LIQUIDEZ 2018 2017 2016 2015 2014

Liquidez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesorería (Acid Test) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Disponibilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ENDEUDAMIENTO 2018 2017 2016 2015 2014

Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RENTABILIDAD 2018 2017 2016 2015 2014

Rentabilidad Financiera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad Económica 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad del Capital 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad de las Ventas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

FONDO de MANIOBRA 2018 2017 2016 2015 2014

Fondo de Maniobra 0 0 0 0 0
Ratio Fondo Maniobra 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ratio FdM en días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

ROTACIÓN ACTIVOS 2018 2017 2016 2015 2014

Rotación activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rotación activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Días pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
 LIQUIDEZ GARANTÍA
1.00 1.00
0.90 0.90
0.80 0.80
0.70 0.70
0.60 0.60
0.50 0.50
0.40 0.40
0.30 0.30
0.20 0.20
0.10 0.10
0.00 0.00
2018 2017 2016 2015 2014 2018 2017 2016 2015 2014
Liquidez Tesorería (Acid Test) Disponibilidad
Garantía Consistencia

ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD
1.00 100%
0.90
0.80 80%
0.70
0.60 60%
0.50
0.40 40%
0.30
0.20 20%
0.10
0.00 0%
2018 2017 2016 2015 2014 2018 2017 2016 2015 2014
Endeudamiento Corto Plazo Endeudamiento Rentabilidad Financiera Rentabilidad Económica
Rentabilidad de las Ventas

FONDO de MANIOBRA DÍAS COBRO Y PAGO

1 1.0
1 0.9
1 0.8
1 0.7
1 0.6
1 0.5
0 0.4
0 0.3
0 0.2
0 0.1
0 0.0
 FONDO de MANIOBRA DÍAS COBRO Y PAGO
1 1.0
1 0.9
1 0.8
1 0.7
1 0.6
1 0.5
0 0.4
0 0.3
0 0.2
0 0.1
0 0.0
2018 2017 2016 2015 2014 2018 2017 2016 2015 2014

Días cobro clientes Días pago proveedores