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FLUJO DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


INGRESOS
Saldo Mes Anterior 33,422.00 36,844.00 40,066.00 43,488.00
Capital 30,000.00
Ventas 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00

TOTAL INGRESOS 111,600.00 115,022.00 118,444.00 121,666.00 125,088.00

EGRESOS
Materia prima 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00
M O D (2) 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
CIF 1,000.00 1,000.00 1,200.00 1,000.00 1,800.00
Servicios 365.00 365.00 365.00 365.00 365.00
Remuneraciones 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Impuesto a la Renta 13485.00 13485.00 13485.00 13485.00 13485.00
Tributos Municipio 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Publicidad 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00
TOTAL EGRESOS 78,178.00 78,178.00 78,378.00 78,178.00 78,978.00

INGRESOS 111,600.00 115,022.00 118,444.00 121,666.00 125,088.00


EGRESOS 78,178.00 78,178.00 78,378.00 78,178.00 78,978.00
SALDO 33,422.00 36,844.00 40,066.00 43,488.00 46,110.00
FLUJO DE CAJA
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

46,110.00 49,532.00 51,454.00 54,976.00 58,398.00 61,820.00

81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00

127,710.00 131,132.00 133,054.00 136,576.00 139,998.00 143,420.00

59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00


1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,000.00 1,000.00 900.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
365.00 365.00 365.00 365.00 365.00 365.00
1,500.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
13485.00 13485.00 13485.00 13485.00 13485.00 13485.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
330.00 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00
78,178.00 79,678.00 78,078.00 78,178.00 78,178.00 78,178.00

127,710.00 131,132.00 133,054.00 136,576.00 139,998.00 143,420.00


78,178.00 79,678.00 78,078.00 78,178.00 78,178.00 78,178.00
49,532.00 51,454.00 54,976.00 58,398.00 61,820.00 65,242.00
DICIEMBRE

65,242.00

81,600.00

146,842.00

59,568.00
1,900.00
1,000.00
365.00
3,000.00
13485.00
30.00
330.00
79,678.00

146,842.00
79,678.00
67,164.00
Precio del
Costo Por Cantida
N° Producto Invitados producto o
Persona Mensual
servicio 1 2
1 Fiestas Infan. 60.00 60.00 3,600.00 5 18000.00 18000.00
3 Matrimonios 100.00 60.00 6,000.00 4 24000.00 24000.00
4 15 Años 100.00 60.00 6,000.00 3 18000.00 18000.00
5 Baby Shower 60.00 60.00 3,600.00 6 21600.00 21600.00
Total ingreso mensual 81600.00 81600.00
Total Ingreso Anual

PROVEEDORES RAZON BASE IMPONIBLE DE LA IGV 18% IMPORTE TOTAL


SOCIAL OPERACIÓN GRAVADA

Las Gardenias 7627.12 1372.88 9000.00 LOCAL


Las Delicias 5552.54 999.46 6552.00 PASTELERIA
Orion Supermercados 16949.15 3050.85 20000.00
Floristeria Cala 2457.63 442.37 2900.00
Carniceria Chepita 4449.15 800.85 5250.00
Licoreria Chabuca 10169.49 1830.51 12000.00
El Maki 1271.19 228.81 1500.00 MOVILIDAD
Grifo cantaros 593.22 106.78 700.00
Coca - Cola Company 1411.86 254.14 1666.00
TOTALES 50481.36 9086.64 59568.00
Períodos
3 4 5 6 7 8 9 10 11
18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00
18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00
81600.00 81600.00 81600.00 81600.00 81600.00 81600.00 81600.00 81600.00 81600.00
Total Ingreso Anual

ACTIVIDAD BASE IMPONIBLE IGV 18% TOTAL


Ventas del mes 69152.54 12447.46 81600.00
IR POR PAGAR 1037.29
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR 13484.75
Total
12
18000.00 S/.216,000.00
24000.00 S/.288,000.00
18000.00 S/.216,000.00
21600.00 S/.259,200.00
81600.00
S/.979,200.00
ESTADO DE PERDIDA
1 2 3 4

INGRESOS 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00


COSTOS 62,468.00 62,468.00 62,668.00 62,468.00
Materia prima 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00
M O D (2) 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
CIF 1,000.00 1,000.00 1,200.00 1,000.00
UTILIDAD BRUTA 19,132.00 19,132.00 18,932.00 19,132.00
Administración 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Publicidad 330.00 330.00 330.00 330.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 17,302.00 17,302.00 17,102.00 17,302.00
Depreciacion de equipo 37.28 37.28 37.28 37.28
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 17,264.72 17,264.72 17,064.72 17,264.72
IGV 3,107.65 3,107.65 3,071.65 3,107.65
Base imponible 14,157.07 14,157.07 13,993.07 14,157.07
Impuesto a la renta 212.36 212.36 209.90 212.36
UTILIDAD NETA 13,944.71 17,477.08 17,274.62 17,477.08
RENTABILIDAD DE VENTAS 17.09 21.42 21.17 21.42
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
5 6 7 8 9 10

81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00


63,268.00 62,468.00 62,468.00 62,368.00 62,468.00 62,468.00
59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00 59,568.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,800.00 1,000.00 1,000.00 900.00 1,000.00 1,000.00
18,332.00 19,132.00 19,132.00 19,232.00 19,132.00 19,132.00
1,500.00 1,500.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
330.00 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00
16,502.00 17,302.00 15,802.00 17,402.00 17,302.00 17,302.00
37.28 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28
16,464.72 17,264.72 15,764.72 17,364.72 17,264.72 17,264.72
2,963.65 3,107.65 2,837.65 3,125.65 3,107.65 3,107.65
13,501.07 14,157.07 12,927.07 14,239.07 14,157.07 14,157.07
202.52 212.36 193.91 213.59 212.36 212.36
16,667.24 17,477.08 15,958.63 17,578.31 17,477.08 17,477.08
20.43 21.42 19.56 21.54 21.42 21.42
11 12

81,600.00 81,600.00
62,468.00 62,468.00
59,568.00 59,568.00
1,900.00 1,900.00
1,000.00 1,000.00
19,132.00 19,132.00
1,500.00 3,000.00
330.00 330.00
17,302.00 15,802.00
37.28 37.28
17,264.72 15,764.72
3,107.65 2,837.65
14,157.07 12,927.07
212.36 193.91
17,477.08 15,958.63
21.42 19.56
PLA DE INVERSION DE VALERY CATERING Y EVENTOS

Rubro Valor Unit. Unid. Inversión Total


Requeridas
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura

Maquinarias y Equipos 12,100.00

Equipo Sonido S/.3,000.00 1 UNI 3,000.00

Luces inteligentes S/.3,200.00 1 UNI 3,200.00


cocina S/.1,200.00 1 UNI 1,200.00
Micrófonos S/.150.00 3 UNI 450.00
Refrigeradora S/ 1,500.00 1 UNI 1,500.00
Licuadoras s/ 350.00 2 UNI 700.00
Audífono S/.50.00 1 UNI 50.00
Computadora S/.1,500.00 1 UNI 1,500.00
Impresora S/.500.00 1 UNI 500.00
Muebles y Enseres 7,190.00
Escritorio S/.550.00 1 UNI 550.00
Silla Ejecutiva S/.150.00 1 UNI 150.00
Silla de Trabajo S/.75.00 2 UNI 150.00
Archivadores S/.170.00 2 UNI 340.00
Mesa de Trabajo S/.700.00 1 UNI 700.00
Menaje S/.700.00 5 UNI 3,500.00
Cristalería S/ 1,200.00 1,200.00
Utensilios de cocina S/ 600.00 600.00
Total Activos Fijos 19,290.00
2. Gastos Pre Operativos
COMPROBANTES DE PAGO S/.100.00 1 UNI 100.00
LIC. DE FUNCIONAMIENTO S/.180.00 1 UNI 180.00
LIC. DE PUBLICIDAD S/.150.00 1 UNI 150.00
SEPARACION DE NOMBRE S/.18.00 1 UNI 18.00
COMERCIAL
ELABORACION DE ESTATUTO S/.300.00 1 UNI 300.00
NOTARIA S/.300.00 1 UNI 300.00
INSCRIPCION DE REGISTROS S/.300.00 1 UNI 300.00
PUBLICOS
DEFENSA CIVIL S/.200.00 1 UNI 200.00
EXTINTOR S/.120.00 1 UNI 120.00
BOTIQUIN S/.25.00 1 UNI 25.00
Total de Gastos Pre
1,693.00
Operativos.
3. Capital de Trabajo
Organización de eventos 4,091.14
Mano de obra 3,400.00
Gastos Indirectos 1,000.00
Garantia de alquiler 0.00
Total de Capital de Trabajo 8,491.14

29,474.14
TOTAL COSTOS
0
Costo total por persona MATRIMONIO
Costo Unitario Cantidad y/o porciones Total a pagar
Ruedas de bocaditos (dulces y salados 0.20 4 0.8

Ron 25.00 10 2.5


Champagne 11.50 10 1.15
Rueda de Coktel 4.50 2 9
Pisco sour 1.50 2 3
Plato de Fondo 20.00 1 20
Vino 12.50 10 1.25
Agua Mineral 3.50 10 0.35
Gaseosa 8.00 10 0.8
Torta 4.50 1 4.5
Local 700.00 60 11.67
DJ 300.00 60 5.00
Mesa 10.00 10 1.00
Sillas 20.00 10 2
Centros de mesa 20.00 10 2
Copas 1.50 4 6
Platos 1.50 1 1.5
Cubiertos 1.00 1 1
Maestro de Ceremonias 300.00 1 5
TOTAL POR PERSONA 78.52
ACTIVIDAD BASE IMPONIBLE IGV 18% TOTAL
impuesto a la renta 13444.68 2420.04 15,864.72
IR POR PAGAR 201.67
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR 2621.71