Practica & Asociados

Notas a los Estados Financieros

Años Terminados el 31 de diciembre del 2017 y 2016

Valores Expresados en RD$

1. ENTIDAD

Practica & Asociados, es una compañía constituida en santo

domingo, Republica dominicana, el 14 de agosto del 2011, la
cual tiene como objeto principal dedicarse al negocio de compra
y venta de mercancías, así como a cualquier actividad de lícito
comercio que no estuviere expresamente prohibida por la ley.

2. PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD

A continuación se resumen las principales políticas de

contabilidad usadas por la compañía en el registro de sus
transacciones comerciales y en la preparación de los estados
financieros.

A) Ingresos: La compañía reconoce sus ingresos atendiendo al

método de los devengados, es decir cuando las mercancías
vendidas son entregadas a los clientes, independientemente
de cuando las mismas se cobren.

B) Costos y Gastos: El costo de las mercancías vendidas se

reconoce al momento de entregar las mismas a los clientes.
Los gastos se reconocen contablemente al momento en que
se incurren en los mismos, independientemente de cuando se
pagan.

C) Moneda en que se expresan las cifras: Las cifras que

aparecen en los estados financieros se expresan en pesos
dominicanos. Las transacciones corrientes en moneda
extranjera se reflejan al tipo de cambio existente a la fecha de
la operación y los activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera se traducen de acuerdo a la tasa de cambio vigente
en el mercado a la fecha de los estados financieros.
 Practica & Asociados
Notas a los Estados Financieros
Años Terminados el 31 de diciembre del 2017 y 2016

Valores Expresados en RD$

D) Edificio, Mobiliarios, Equipos y su depreciación: Los edificios,

mobiliarios y equipos están registrados al costo de
adquisición. Para el registro de su depreciación se sigue el
método de saldo decreciente establecido según el código
tributario de la republica dominicana. La vida útil estimada es
como sigue a continuación:

Activos Tasa de Depreciacion

Edificio 5%
Mobiliario y equipo de oficina 25%
Equipo de Transporte 25%
Otros 5%

E) Prestaciones Laborales: El código laboral requiere el pago de

prestaciones laborales a los empleados cuyos contratos de
trabajo sean terminados. La compañía tiene una provisión por
concepto de prestaciones laborales, para que al momento de
la terminación de un contrato con un empleado no cargar
dichas prestaciones directamente al gasto.

3. EFECTIVO Y EQUIVVALENTES DE EFFECTIVO

Al de diciembre del 2017 y 2016, el efectivo incluye lo siguiente:

Detalles 2017 2016
Efectivo en monedas extranjjeras
US$ en bancos 401,692.00 434,155.00
US$ en caja 18,418.00 16,239.00
Dolares canadienses en caja - 440.00
Euros en caja - 374.00
Reales Brasileños en caja 14.00 14.00
Prima en cambio de divisas 18,216,193.00 18,860,916.00
Efectivo en banco, en RD$ 3,714,055.00 1,371,211.00
Efectivo en caja 390,759.00 566,422.00
Total de Efectivo en caja y banco 22,741,131.00 21,249,771.00
 Practica & Asociados
Notas a los Estados Financieros
Años Terminados el 31 de diciembre del 2017 y 2016

Valores Expresados en RD$

4. CUENTAS POR COBRAR

A continuación mostramos el detalle de las cuentas por cobrar al

31 de diciembre del 2017 y 2016:

Detalles 2017 2016

Cuentas por cobrar clientes, en monedas Extranjeras:
US$ 171,983 131,206
Coronas Suecas - 61,581
Prima en cambio de divisas 7,457,173 5,825,208
Clientes en RD$ 13,389,856 8,135,349
Menos: Avances recibidos de clientes (8,190,356) (1,392,935)
Provision para cuentas dudosas (2,765,340) (2,765,340)
Clientes , neto de provision 10,063,316 9,995,069
Partes relacionadas, en US$ 106,317 5,484
Prima en cambio de divisas 4,609,890 2,290,239
Partes relacionadas, en RD$ 1,296,404 1,597,981
Empleados y otras en US$ 21,246 8,314
Prima en cuentas por cobrar empleados y otras 921,210 347,439
Funcionarios y empleados y otras en RD$ 1,546,821 1,632,447
Total de Efectivo en caja y banco 18,565,203 15,926,293

5. INVERSIONES

Las inversiones permanentes se componen de 15,925

acciones comunes del capital de Energía Quisqueya ,
sociedad relacionada, valoradas al costo histórico de RD$ 100
pesos cada una, al 31 de diciembre del 2017 y 2016.

6. INVENTARIOS

Los inventarios se componen de mercancías disponibles para la

venta por RD$ 75,863,180 y RD$ 68,642,880 al 31 de diciembre
del 2017 y 2016 respectivamente, los cuales han sido valuados
al costo de adquisición de los mismos.
 Practica & Asociados
Notas a los Estados Financieros
Años Terminados el 31 de diciembre del 2017 y 2016

Valores Expresados en RD$

7. EDIFICIO, MOBILIARIO Y EQUIPOS

Los edificios, mobiliarios y equipos son como se detallan a

continuación:
Balance Inicial Adiciones Ventas o Retiros Otros Balance Final
31-12-15 - 31-12-16
Edificio 1,272,609 1,272,609
Equipo de transporte y mobiliario
y equipo de oficina 8,152,667 1,074,160 (770,975) 83,514 8,539,366
Otros 4,673,780 632,689 (83,514) 5,222,955
Total Costo 14,099,056 15,034,930
Depreciacion Acumulada (9,347,991) (1,287,073) 843,587 (9,791,477)
Valor neto en Libros 4,751,065 419,776 72,612 5,243,453

Balance Inicial Adiciones Ventas o Retiros Otros Balance Final

31-12-16 - 31-12-17
Edificio 1,272,609 7,691,270 8,963,879
Equipo de transporte y mobiliario
y equipo de oficina 8,539,366 1,104,882 (2,821,711) 6,822,537
Otros 5,222,955 104,060 (440,806) 4,886,209
Total Costo 15,034,930 8,900,211 (3,262,517) 20,672,625
Depreciacion Acumulada (9,791,477) (1,266,798) 2,343,557 (8,714,718)
Valor neto en Libros 5,243,453 7,633,413 (918,959) 11,957,907

8. ACTIVOS DIFERIDOS

Los activos diferidos de la entidad se detallan a continuación:

Detalles 2017 2016

Anticipos de impuestos sobre la renta 4,497,325 3,574,538
Impuestos a la transferencia de bienes 5,489,686 1,232,735
Seguros Anticipados 255,212 206,703
Otros impuesto 3,824 8,537
Total de Efectivo en caja y banco 18,565,203 15,926,293
 Practica & Asociados
Notas a los Estados Financieros
Años Terminados el 31 de diciembre del 2017 y 2016

Valores Expresados en RD$

9. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las otras cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2017 y 2016

se detallan a continuación:

Detalles 2017 2016

Fondo de Pension 83,728 64,429

Bonificacion por pagar 974,799 807,974
Seguro de Riesgo Laboral 10,003 63,724
Otras cuentas, RD$ 1,067,225 1,508,499
Otras Cuentas, US$ - 13,788
Prima en cambio de divisas - 576,212
Relacionada US$ 13,788 554
Prima en cambio de divisas 597,859 23,145
Relacionda, RD$ - 99,945
Otras 322,640 (37,870)
Total Otras cuentas por pagar 3,070,042 15,926,293