Licdo.

Melvin Rolando Crespín

Ciclo 01-2016 Contabilidad Virtual COF1-V01

• Pases al esquema de mayor para realizar la hoja de trabajo

1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 1103 CUENTAS POR COBRAR

EFECTIVO
Cargos Abonos
Cargos Abonos SD $ 249,439 $ 3,500 (05
SD $ 265,039 $ 80 (03 03) $ 80 $ 24,944 (06
$ 257 (04 MD $ 249,519 $ 28,444 MA
$ 337 MA SD $ 221,075 $ 221,075 (21
SD $ 264,702 $ 264,702 (21 Cerrada
Cerrada

1106 IVA CRÉDITOS FISCALES 1107 INVENTARIOS EN BODEGA AL COSTO

Cargos Abonos Cargos Abonos

SD $ 35,363 $ 35,363 (01 13) $ 122,500
$ 35,363 MA MD $ 122,500
Saldada SD $ 122,500 $ 122,500 (21
Cerrada

1109 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Cargos Abonos Cargos Abonos

02) $ 4,252 $ 4,252 (20 SD $ 230,000 $ 230,000 (21
MD $ 4,252 $ 4,252 MA Cerrada
Saldada

1202 REVALUACIONES DE PROPIEDADES, 1203 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)

PLANTA Y EQUIPO
Cargos Abonos
Cargos Abonos $ 1,274 (07
08) $ 50,000 $ 1,274 MA
MD $ 50,000 21) $ 1,274 $ 1,274 SA
SD $ 50,000 $ 50,000 (21 Cerrada
Cerrada
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1209 ACTIVOS INTANGIBLES 2101 PRÉSTAMOS Y SOBREGIROS

BANCARIOS
Cargos Abonos
SD $ 20,550 $ 1,028 (09 Cargos Abonos
$ 1,028 MA 21) $ 165,000 $ 165,000 SA
SD $ 19,522 $ 19,522 (21 Cerrada
Cerrada
2102 CUENTAS POR PAGAR

Cargos Abonos
21) $ 121,917 $ 121,917 SA
Cerrada

2104 PROVISIONES, RETENCIONES Y 2105 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR

DESCUENTOS PAGAR
+
Cargos Abonos Cargos Abonos
$ 1,489 (01 $ 13,700 (10
$ 4,252 (02 $ 13,700 MA
$ 5,741 MA 21) $ 13,700 $ 13,700 SA
21) $ 5,741 $ 5,741 SA Cerrada
Cerrada

2106 IVA DÉBITOS FISCALES 2107 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

CORRIENTE POR PAGAR
Cargos Abonos
01) $ 36,852 $ 36,852 SA Cargos Abonos
MD $ 36,852 20) $ 4,252 $ 12,653 (19
Saldada MD $ 4,252 $ 12,653 MA
21) $ 8,401 $ 8,401 SA
Cerrada

3103 SUPERÁVIT POR REVALUACIONES DE

3101 CAPITAL SOCIAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NO
REALIZADO
Cargos Abonos
21) $ 500,000 $ 500,000 SA Cargos Abonos
Cerrada $ 50,000 (08
$ 50,000 MA
21) $ 50,000 $ 50,000 SA
Cerrada

3104 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 3105 GANANCIAS RESTRINGIDAS

Cargos Abonos Cargos Abonos

18) $ 3,809 $ 54,419 (17 $ 3,809 (18
19) $ 12,653 $ 3,809 MA
MD $ 16,462 $ 54,419 MA 21) $ 3,809 $ 3,809 SA
21) $ 37,957 $ 37,957 SA Cerrada
Cerrada
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4102 GASTOS DE DEPARTAMENTO DE 4103 GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN

OPERACIONES
Cargos Abonos
Cargos Abonos SD $ 47,328 $ 84,900 (16
SD $ 23,007 $ 29,881 (16 05) $ 3,500
07) $ 1,274 06) $ 24,944
10) $ 5,600 09) $ 1,028
MD $ 29,881 $ 29,881 MA 10) $ 8,100
Saldada MD $ 84,900 $ 84,900 MA
Saldada

4104 COMPRAS 4107 REBAJAS SOBRE COMPRAS (CR)

Cargos Abonos Cargos Abonos

SD $ 260,000 $ 26,000 (12 12) $ 26,000 $ 26,000 SA
$ 122,500 (13 MD $ 26,000
$ 111,500 (14 Saldada
$ 260,000 MA
Saldada

4202 GASTOS FINANCIEROS 5101 VENTA DE BIENES

Cargos Abonos Cargos Abonos

SD $ 2,523 $ 2,780 (16 11) $ 4,160 $ 287,640 SA
04) $ 257 14) $ 111,500
MD $ 2,780 $ 2,780 MA 15) $ 171,980
Saldada MD $ 287,640
Saldada

5103 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (CR) 5104 REBAJAS SOBRE VENTAS (CR)

Cargos Abonos Cargos Abonos

SD $ 400 $ 400 (11 SD $ 3,760 $ 3,760 (11
$ 400 MA $ 3,760 MA
Saldada Saldada

6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Cargos Abonos
16) $ 117,561 $ 171,980 (15
17) $ 54,419
MD $ 171,980 $ 171,980 MA
Saldada