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Valor de
Socios Acciones Total
C/Acción
Cesar Aguilar 3000 10 30,000.00
Julio Calderón 4000 10 40,000.00
Pedro Cordero 6000 10 60,000.00
Ruth Rojas 7000 10 70,000.00
20000 200,000.00
Valor de Cada
Socios Acciones Total
Acción
Manuel Flores 3500 10 35,000.00
Daniel Pérez 4000 10 40,000.00
Juan Molina 8000 10 80,000.00
Pedro Marte 5000 10 50,000.00
Julio Romero 3500 10 35,000.00
TOTAL 24000 240,000.00
Sindicato 200.00
Descuento Judicial 1,100.00
Cooperativa 800.00
2,100.00
6. Se paga las remuneraciones, las contribuciones y los descuentos con giro de cheque.
7. Se paga alquileres adelantado por S/. 7,500.00 a razón de S/. 1,500.00 por mes, con giro
de cheque a nombre del Sr. José Padilla, el propietario.
8. Se vende mercadería por S/. 28,000.00 más IGV a nuestro cliente MILAGROS SA nuestra
filial al crédito. Con un descuento del 5%.
9. Se devengan los alquileres adelantado por S/. 3,000.00 que corresponden a 2 meses
distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
10. Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la renta S/. 2,900.00.
11. Se compra una computadora a COMPUCENTRO SA según factura N° 20-780000 al
crédito por S/. 7,800.00 más IGV.
12. Según factura N° 02-122991 se compró al crédito útiles de oficina para consumo
inmediato por S/. 1,500.00 más IGV se distribuye el gasto en 100% para administración.
13. Se gira cheque para el pago del impuesto a la renta por S/. 1,159.00.
14. Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/. 1,600.00
distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
15. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/. 20,000.00.
1. La empresa MARKA S.A. se inicia el ejercicio con el siguiente activo, pasivo y patrimonio.
Debe Haber
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,200.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERC. 6,700.00
121 Facturas, Boletas y otros comprob. Por cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERC. 8,500.00
168 Otras Cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERIAS 15,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 540,000.00
333 Maquinarias y Equipos de Explotación
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUM. 12,000.00
391 Depreciación Acumulada
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 56,000.00
421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar
50 CAPITAL 500,000.00
501 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,400.00
591 Utilidades no Distribuidas
Sindicato 350.00
Devolución Préstamo empleado 700.00
1,050.00
10. Se recibe un cheque por S/. 4,000.00 de nuestro inquilino por los siguientes conceptos:
14. Se realiza el registro por la depreciación de activos fijos por S/. 2,500.00 y una
estimación de cobranza dudosa por S/. 1,400.00 distribuyendo el gasto en 50% para
administración y 50% para ventas.
15. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/. 14,000.00.
2. Los socios acordaron cubrir las pérdidas acumuladas con las reservas.
3. Se cobra las deudas comerciales pendientes del ejercicio anterior a terceros por S/.
7,000.00, depositando el efectivo en la cuenta corriente del Banco de Comercio.
4. Se cancela con giro de cheque las deudas pendientes por S/. 20,600.00 con un descuento
del 8% por pronto pago.
5. Se compró mercaderías por S/. 32,600.00 más IGV al contado a nuestro proveedor DINO
S.A., según factura.
6. Con giro de cheque se cancela una factura por S/. 3,000.00 más IGV por el transporte de
la mercadería adquirida.
7. Se vende los activos fijos reclasificados como activos no corrientes disponibles para la
venta por S/. 30,000.00 más IGV al crédito.
8. Se compra un terreno para la crianza por S/. 3,500.00 más IGV al crédito a nuestro
proveedor RETABLO S.A.
9. Se compra mercaderías por S/. 15,000.00 mas IGV, al crédito a nuestro proveedor DINO
S.A., según factura, el documento no tiene derecho a crédito fiscal por no contar con los
requisitos mínimos que exige las normas tributarias.
10. Se gira un cheque a Pedro Gonzales accionista de la empresa por S/. 2,100.00 por
concepto de préstamo.
11. Se vende mercaderías al crédito por S/. 98,500.00 más IGV a MARI S.A., nuestra Filial,
descontándole el 5%.
12. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 50,800.00 se registra también las
cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para
administración y 40% para ventas, se retiene además los siguientes conceptos:
Sindicato 350.00
Cooperativa 300.00
650.00
13. La empresa alquila un local, por lo que se le gira cheque por los siguientes conceptos:
10. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 30,600.00 se registra también las
cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para
administración y 40% para ventas, se retiene además los siguientes conceptos:
Sindicato 350.00
Cooperativa 300.00
Descuentos Judiciales 450.00
TOTAL 1,100.00
11. Se vende mercaderías por S/. 75,400.00 más IGV al contado a Pedro Torres nuestro
cliente aplicando el anticipo recibido, se deposita el efectivo en Bancos.
12. Se cancelan los tributos municipales con giro de cheque.
13. Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/. 3,250.00.
14. Se gira cheque para el pago del IGV según liquidación.
15. Se realiza el registra por la depreciación de activos fijos por S/. 24,700.00, y una
estimación de cobranza dudosa por S/. 1,300.00 distribuyendo el gasto en 50% para
administración y 50% para ventas.
16. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/. 52,600.00.