FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: ENERO-2017
RUC: 20458712457
RAZÓN SOCIAL: EL SOL S.R.L

CUE
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NUMERO

N° DOC. SUST.
N° DE FOLIO
FECHA GLOSA

CODIGO

MAYOR
CODIGO

01 POPR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

12 CUENTAS POR COBRAR COME
14 CUENTAS POR COBRAR AL PER
20 MERCADERÍAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUM
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓ
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
42 CUENTAS POR PAGAR COMER
50 CAPITAL
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS

POR EL PAGO CON CHEQUE LOS IMP. PENDIENTES 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
40.171
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

10.1
14 CUENTAS POR COBRAR AL PER
14.11

DEPOSITO EN BANCO DE CREDITO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

10.4
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.1
COMPRA DE MERCADERIA 60 COMPRAS
601
60911
60912
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421

POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERIA 20 MERCADERÍAS

20.1
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611

POR LA CANCELACION CON CHEQUE DE G. 42 CUENTAS POR PAGAR COMER

421
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

PAGO DE LA MULTA A LA SUNAT 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

65921
65922
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.1

POR EL COBRO DE LAS FACTURAS Y LETRAS X COBRAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421
423
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 62 GASTOS DE PERSONAL, DIREC

6211
6271
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.31
40.32
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP
411

POR LA TRASNFERENCIA DE LOS SUELDOS DEL PERSONAL 41 REMUNERACIONES Y PARTICIP

411
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4
POR EL ACUMULACION DE GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN

POR EL ANTICIPO DEL CLIENTE 12 CUENTAS POR COBRAR COME

12.1
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
12 CUENTAS POR COBRAR COME
12.2

POR EL COBRO DEL ANTICIPO CON CHEQUE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

10.4
12 CUENTAS POR COBRAR COME
12.1

POR LA COMPRA DE ACCIONES 11 INVERSIONES FINANCIERAS

11.2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

POR EL IMCREMENTO DE LAS ACIONES EN EL VALOR RAZON 11 INVERSIONES FINANCIERAS

11.2
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5631

POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTA

6361
6363
6364
6371
635
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421

CANCELACION CON CHEQUE DE LOS SERVICIOS BASICOS 42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

95 GASTOS DE VENTAS.
 79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN

POR LA CANCELACION DE LAS CUENTAS POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421
423
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

POR LA COMPRA DEL SOFWARE 34 INTANGIBLES

3431
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
4655

POR LA CANCELACION DE LA COMPRA DEL SOFWARE 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA

4655
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4

POR LA COMPRA DE PATENTES 34 INTANGIBLES

3421
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
4655

POR LA RECEPCION LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR 20 MERCADERÍAS

20.1
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
28.1

POR LA VENTA DE PRODUCTOS DIVERSOS 12 CUENTAS POR COBRAR COME

12.1
70 VENTAS
701
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111

POR EL COBRO CON CHEQUE POR LA VENTA DE PROD. DIVE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4
12 CUENTAS POR COBRAR COME
12.1
POR EL COSTO DE VENTAS 69 COSTO DE VENTAS
691
 20 MERCADERÍAS
20.1
PAGOS A CUENTA DEL IR 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.171
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4
POR EL REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS DE ABOG 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTA
6322
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.172
42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421
POR LA CANCELACION DEL RRHH 42 CUENTAS POR PAGAR COMER
421
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN
COMPRA DE UNA COMPUTADORA 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
3361
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTE
40.111
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
465
CANCELACION DE LA COMPRA DE LA COMPUTADORA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
465
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.1
POR LA DEPRECIACION 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE
68141
68143
68144
6815
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓ
39131
39143
39144
3914
POR LA ACUMULACION DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN
POR LA PROVISION DEL CTS 62 GASTOS DE PERSONAL, DIREC
6291
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP
4151
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN
POR LA PROVISION DE LAS CUENTAS EN COBRANZA DUDOS 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE
6841
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
19.11
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 95 GASTOS DE VENTAS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN
POR LA DEPRECIACION DEL LA COMPUTADORA 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE
68525
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
3361
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUEN
COMPRA DEL TERRENO 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
331
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
465
POR EL PRESTAMO 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10.4
 CUENTA CONTABLE MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 130,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 250,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y G S/. 10,000.00
MERCADERÍAS S/. 300,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 20,000.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR S/. 80,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 318,000.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
CAPITAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 50,500.00

Igv - cuenta propia 30,000.00
Renta de tercera categoría 20,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 10,000.00

Caja
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y G
Préstamos

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 10,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
COMPRAS S/. 161,000.00
Mercaderías 120,000.00
Transporte 40,000.00
Seguros 1,000.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 28,980.00
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

MERCADERÍAS S/. 161,000.00

Mercaderías manufacturadas
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
mercaderías

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 189,980.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. 500.00

multa 460
interes 40
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 101,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 90,000.00
Letras por pagar 11,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 106,820.00

sueldos y salarios S/. 98,000.00
régimen de prestaciones de salud 8,820.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Essalud S/. 8,820.00
Onp S/. 12,740.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones por pagar

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 85,260.00

remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 85,456.00
GASTOS DE VENTAS. S/. 21,364.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 140,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Anticipos de clientes

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 140,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

INVERSIONES FINANCIERAS S/. 50,000.00

Inversiones disponibles para la venta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

INVERSIONES FINANCIERAS S/. 10,000.00

Inversiones disponibles para la venta
RESULTADOS NO REALIZADOS
Ganancia

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 31,300.00

Energía eléctrica 12,000.00
Agua 3,000.00
Teléfono 7,000.00
Publicidad 5,300.00
Alquileres 4,000.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 4,914.00
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 36,214.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 25,040.00

GASTOS DE VENTAS. S/. 6,260.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 175,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 90,000.00
Letras por pagar 85,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

INTANGIBLES S/. 4,000.00

Aplicaciones informáticas
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 720.00
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Intangibles

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/. 4,720.00

Intangibles
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

INTANGIBLES S/. 90,000.00

Patentes
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 16,200.00
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Intangibles

MERCADERÍAS S/. 80,000.00

Mercaderías manufacturadas
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 826,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Mercaderías
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Igv - cuenta propia

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 826,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
COSTO DE VENTAS S/. 351,000.00
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 85,000.00
Renta de tercera categoría
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 1,900.00
Legal y tributaria
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Renta de cuarta categoría
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 1,710.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 1,900.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 2,000.00
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 360.00
Igv - cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/. 2,360.00
Pasivos por compra de activo inmovilizado
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 31,700.00
Edificaciones 5,100.00
Equipo de transporte 16,000.00
Muebles y enseres 3,000.00
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – revalu 7,600.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Edificaciones 5,100.00
Equipo de transporte 16,000.00
Muebles y enseres 3,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación 7,600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 26,880.00
GASTOS DE VENTAS. S/. 4,820.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 18,000.00
compensación por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
compensación por tiempo de servicios
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 14,400.00
GASTOS DE VENTAS. S/. 3,600.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 5,000.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
GASTOS DE VENTAS. S/. 5,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 2,000.00
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 2,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 60,000.00
Terrenos
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 45,000.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

TOTAL: S/. 5,250,858.00

CUADRA LD
-
MOVIMIENTO

HABER

S/. 53,000.00
S/. 60,500.00
S/. 255,000.00
S/. 600,000.00
S/. 38,000.00
S/. 13,200.00
S/. 88,300.00

S/. 50,500.00

S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 189,980.00

S/. 161,000.00

S/. 189,980.00

S/. 500.00

S/. 101,000.00

S/. 98,000.00 ### 85,260.00 8,820.00

S/. 21,560.00

S/. 85,260.00

S/. 85,260.00
S/. 106,820.00

S/. 21,355.93

S/. 118,644.07

S/. 140,000.00

S/. 50,000.00

S/. 10,000.00

S/. 36,214.00

S/. 36,214.00
S/. 31,300.00

S/. 175,000.00

S/. 4,720.00

S/. 4,720.00

S/. 106,200.00

S/. 80,000.00

S/. 700,000.00

S/. 126,000.00

S/. 826,000.00
S/. 351,000.00

S/. 85,000.00

S/. 190.00

S/. 1,710.00

S/. 1,710.00

S/. 1,900.00

S/. 2,360.00

S/. 2,360.00

S/. 31,700.00

S/. 31,700.00

S/. 18,000.00
S/. 18,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 60,000.00

S/. 45,000.00

S/. 5,250,858.00
 10 11
S/. 130,000.00 S/. 50,000.00
S/. 50,500.00 S/. 10,000.00
S/. 10,000.00 S/. 60,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 189,980.00 12
S/. 500.00 S/. 250,000.00
S/. 101,000.00 S/. 140,000.00
S/. 85,260.00
S/. 140,000.00
S/. 50,000.00 S/. 826,000.00
S/. 36,214.00
S/. 175,000.00 ###
S/. 4,720.00
S/. 826,000.00
S/. 85,000.00 14
S/. 1,710.00 S/. 10,000.00
S/. 2,360.00
S/. 45,000.00 S/. 10,000.00
S/. 1,116,000.00 S/. 837,244.00

20
19 S/. 300,000.00
S/. 5,000.00 S/. 161,000.00
S/. 80,000.00

25 S/. 541,000.00
S/. 20,000.00

28 34
S/. 80,000.00 S/. 4,000.00
S/. 80,000.00 S/. 90,000.00
S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 S/. 94,000.00

33 39
S/. 318,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00 S/. -
S/. 60,000.00
S/. 380,000.00 S/. 2,000.00 41

S/. 85,260.00
 40 S/. 85,260.00
S/. 60,500.00
S/. 50,500.00
S/. 28,980.00 42
S/. 21,560.00
S/. 21,355.93
S/. 4,914.00 S/. 189,980.00
S/. 720.00 S/. 101,000.00
S/. 16,200.00
S/. 126,000.00 S/. 36,214.00
S/. 85,000.00 S/. 175,000.00
S/. 190.00
S/. 360.00 S/. 1,710.00
S/. 186,674.00 S/. 229,605.93 S/. 503,904.00

45 46
S/. 45,000.00
S/. 4,720.00

50
S/. 600,000.00 S/. 2,360.00

S/. 7,080.00

56 58
S/. 10,000.00

57 59
S/. 38,000.00

60
S/. 161,000.00 61

62 63
S/. 106,820.00 S/. 31,300.00
S/. 18,000.00 S/. 1,900.00
### S/. 33,200.00

65 69
S/. 500.00 S/. 351,000.00
 68 70
S/. 31,700.00
S/. 5,000.00
S/. 2,000.00
S/. 38,700.00 94
S/. 85,456.00
S/. 25,040.00
79 S/. 1,900.00
S/. 106,820.00 S/. 26,880.00
S/. 31,300.00 S/. 14,400.00
S/. 1,900.00 S/. 2,000.00
S/. 31,700.00 S/. 155,676.00
S/. 18,000.00
S/. 5,000.00
S/. 2,000.00 95
S/.196,720.00 S/. 21,364.00
S/. 6,260.00
S/. 4,820.00
S/. 3,600.00
S/. 5,000.00
S/. 41,044.00
11

S/. -

12

S/. 118,644.07
S/. 140,000.00

S/. 826,000.00
###

14

S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

20

S/. 351,000.00
S/. 351,000.00

34

S/. -

39
S/. 53,000.00
S/. 31,700.00
S/. 84,700.00

41
S/. 85,260.00
 S/. 18,000.00
S/. 103,260.00

42
S/. 255,000.00
S/. 189,980.00

S/. 36,214.00

S/. 1,710.00

S/. 482,904.00

46
S/. 4,720.00

S/. 106,200.00
S/. 2,360.00

S/. 60,000.00
S/. 173,280.00

58
S/. 13,200.00

59
S/. 88,300.00

61
S/. 161,000.00

63

69
70
S/. 700,000.00

94

95
FORMATO 3.17 "LIBRO DE INVENTARIO BALANCES - BALANCE DE COMPR
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR

CODIGO DENOMINACION DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,262,000.00

11 INVERSIONES FINANCIERAS 60,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,216,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST 10,000.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
20 MERCADERÍAS 541,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 20,000.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 80,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 380,000.00
34 INTANGIBLES 94,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO A -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y D 186,674.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 85,260.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 402,904.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 7,080.00
50 CAPITAL -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN -
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS -
60 COMPRAS 161,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 124,820.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 33,200.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 500.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 38,700.00
69 COSTO DE VENTAS 351,000.00
70 VENTAS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTO -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 155,676.00
95 GASTOS DE VENTAS. 41,044.00

TOTALES: 5,250,858.00

S/. 5,250,858.00
NCES - BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS DEL MAYOR MOVIMIENTOS AJUSTES

HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

691,244.00 570,756.00
- 60,000.00
1,185,644.07 30,355.93
10,000.00
5,000.00 5,000.00
351,000.00 190,000.00
- 20,000.00
80,000.00
2,000.00 378,000.00
- 94,000.00
84,700.00 84,700.00
229,605.93 42,931.93
103,260.00 18,000.00
482,904.00 80,000.00
45,000.00 45,000.00
173,280.00 166,200.00
600,000.00 600,000.00
10,000.00 10,000.00
38,000.00 38,000.00
13,200.00 13,200.00
88,300.00 88,300.00
- 161,000.00
161,000.00 161,000.00 351,000.00
- 124,820.00
- 33,200.00
- 500.00
- 38,700.00
- 351,000.00 351,000.00
 700,000.00 700,000.00
196,720.00 196,720.00 196,720.00
- 155,676.00 155,676.00
- 41,044.00 41,044.00

5,250,858.00 2,249,051.93 2,249,051.93 547,720.00 547,720.00

0.002203 0.00 -

S/. 5,250,858.00
 INVENTARIO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS

570,756.00
60,000.00
30,355.93

5,000.00
190,000.00
20,000.00

378,000.00
94,000.00
84,700.00
42,931.93
18,000.00
80,000.00
45,000.00
166,200.00
600,000.00
10,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
161,000.00
190,000.00
124,820.00
33,200.00
500.00 500.00
38,700.00
351,000.00
 700,000.00

155,676.00
41,044.00

1,343,111.93 1,191,331.93 548,220.00 700,000.00 548,220.00

151,780.00 151,780.00 151,780.00
1,343,111.93 1,343,111.93 700,000.00 700,000.00 700,000.00

S/.0.00 S/. -
ADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

GANANCIAS
700,000.00

700,000.00

700,000.00