Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
12/4/2018 3:59
CAJA DE HER
PLAN DE VENTAS Y
PRODUCCION
PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTAS
PROGRAMA DE
PROGRAMA DE
PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
INGRESOS
INGRESOS
CAJA DE HERRAMIENTAS
COSTOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
ALQUILERES
ALQUILERES
GASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
GASTOS DE
GASTOS DE
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION
GASTOS DE
GASTOS DE
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION
RESUMEN DE COSTOS
RESUMEN DE COSTOS
TIPO DE CAMBIO
1.00
TERRENO Y
TERRENO Y
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHÍCULOS
VEHÍCULOS
MOBILIARIO
MOBILIARIO
HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS
GASTOS
GASTOS
PREOPERACIONALES
PREOPERACIONALES
GASTOS
GASTOS
PREOPERACIONALES
PREOPERACIONALES
RESUMEN DE
RESUMEN DE
INVERSIONES
INVERSIONES
Tiempo de ejecución en
años
CAPITAL DE OPERACION
CAPITAL DE OPERACION
MONEDA
BOLIVIANOS
ES DE NEGOCIOS
CREDITOS
CREDITO CAPITAL DE
CREDITO CAPITAL DE
INVERSION
INVERSION
CREDITO CAPITAL DE
CREDITO CAPITAL DE
OPERACION
OPERACION
CIOS
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
INGRESOS
INGRESOS
ANALISIS DE
ANALISIS
SENSIBILIDAD DE
COSTOS
SENSIBILIDAD COSTOS
ANALISIS SENSIBILIDADO
ANALISIS SENSIBILIDADO
COMBINADO
COMBINADO
Tipo de cambio 1.00
GASTOS PRE-OPERACIONALES
Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de Cantidad
Medida
21,000.00 1 Capacitación en gestión Per. 1
21,000.00 2 Capacitación en producción Per. 1
21,000.00 3 Capacitación en comercialización Per. 1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
COSTO TOTAL
INICIO
CIONALES
Costo
Costo Total
Unitario
21,000.00 21,000.00
21,000.00 21,000.00
21,000.00 21,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 63,000.00
PROYECCIÓN DE VENTAS
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Incremento porcentual 10% 10%
Mani en grano bolsas de 1 qq 2,347 2,582 2,840
Incremento porcentual 10% 10%
Mani blanched bolsas por qq 800 880 968
Incremento porcentual 10% 10%
Servicios de procesamiento de mani en va 1,174 1,291 1,420
Incremento porcentual 10% 10%
Mani tostado por qq 400 440 484
Incremento porcentual
0 0
TOTAL 4,721 5,193 5,712
INICIO
AÑO
4 5
5% 5%
2,982 3,131
5% 5%
1,016 1,067
5% 5%
1,491 1,566
5% 5%
508 533
0 0
5,997 6,297
Pérdidas / Muestras gratuitas / Promoción / etc. 3%
42
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Mani en grano bolsas de 1 qq 2,417 2,659 2,925
Mani blanched bolsas por qq 824 906 997
Servicios de procesamiento de mani e 1,209 1,330 1,463
Mani tostado por qq 412 453 499
0 0 0 0
TOTAL 4,863 5,349 5,883
INICIO
INICIO
CIÓN
)
AÑO
4 5
3,071 3,225
1,046 1,099
1,536 1,613
523 549
0 0
6,177 6,486
INICIO
Tipo de cambio 1.00
Unidad Cantidad
Costo Unitario
[Bs ]
Descripción de por unidad Cantidad Costo Unitario
Medida de producto
Materia prima MATERIA PRIMA
420 Mani en perilla qq 1.00000 2,417.41 420.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
0.10 Hilo ml 1.00000 2,417.41 0.10
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
0.90 Energia electrica Kw 2.000 4,834.82 0.90
0.60 Mantenimiento Gl 1.000 2,417.41 0.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
2.50 Bolsas Pza 1.00 2,417.41 2.50
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
23.00 Picoteo qq 1.00 2,417.41 23.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
INICIO
ODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUC
(AÑO 1)
olsas de 1 qq PRODUCTO Mani blanched bolsas
CANTIDAD A
PRODUCIR 824
Materia prima
824.00 420.00 346,080.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 346,080.00
Insumos
824.00 0.10 82.40
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 82.40
Suministros
1,648.00 0.90 1,483.20 0.90
65,920.00 0.01 527.36 0.60
824.00 0.60 494.40
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 2,504.96
Empaque
824.00 2.00 1,648.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 1,648.00
(si aplica por unidad de producto) Mano de Obra
824.00 23.00 18,952.00 23.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 18,952.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION ###
STO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 448.14
INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO Servicios de procesamiento de mani en vaina por qq
CANTIDAD A
PRODUCIR 1,209
Costo Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,176.60
725.53
0.00
0.00
0.00
0.00
2,902.13
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
por unidad de producto)
27,812.06
0.00
0.00
0.00
0.00
27,812.06
30,714.19
25.40
INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO Mani tostado por qq
CANTIDAD A
PRODUCIR 412
Unidad
Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ] Descripción de
Medida
Materia prima MATERIA PRIMA
466.00 191,992.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 191,992.00 TOTAL MATERIA P
Insumos INSUMOS
0.10 41.20
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
41.20 TOTAL INSUMO
Suministros SUMINISTRO
0.90 122.36
3.45 2,842.80
0.40 164.80
0.60 247.20
0.00 0.00
0.00 0.00
3,377.16 TOTAL SUMINIST
Empaque EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 TOTAL EMPAQ
cto) Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de pr
16.00 6,592.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 6,592.00 TOTAL MANO DE
UCCION 202,002.36 COSTO DIRECTO DE PR
PRODUCCION 490.30 COSTO DIRECTO UNITARIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
0
Cantidad por
unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
producto
MATERIA PRIMA
1,000.00 Operador 1 7
845.00 Ayudante 1 7
SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL
1,300.00 Administrador 1 12
1,200.00 Encargado de serv. Grales 1 12
1,200.00 Enc. Comercializacion 1 12
SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL
INICIO
DE PERSONAL
Remuneración
mensual Total
unitaria
1,000.00 7,000.00
845.00 5,915.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 12,915.00
BENEFICIOS SOCIALES 4,309.74
17,224.74
Remuneración
mensual Total
unitaria
1,300.00 15,600.00
1,200.00 14,400.00
1,200.00 14,400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 44,400.00
BENEFICIOS SOCIALES 14,816.28
59,216.28
VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES PRODUCCION
VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRACION
12 15.00 180.00
12 25.00 300.00
12 10.00 120.00
12 15.00 180.00
12 30.00 360.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 1,140.00
Tipo de cambio 1.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION INICIO
AÑO 1
Unidad
Costo
Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Unitario [Bs]
Medida
10.00 1 Transporte Gl 12 10.00 120.00
800.00 2 Promoción Eventos 2 800.00 1,600.00
800.00 3 Gl 1 800.00 800.00
498.00 4 Pasajes y viaticos mes 12 498.00 5,976.00
5 Manipuleo de productos 0.00 0.00
6 Envases para transporte 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
13 0.00 0.00
14 0.00 0.00
15 0.00 0.00
COSTO TOTAL 8,496.00
Tipo de cambio 1.00
ERSIÓN : EDIFICACIONES
Costo Vida Depreciación Valor
Costo Total
Unitario Útil Anual Residual
490,279.75 490,279.75 40.00 12,256.99 428,994.78
210,069.01 210,069.01 40.00 5,251.73 183,810.38
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 700,348.76 17,508.72 612,805.17
Tipo de cambio 1.00
COSTOS DE INVERSION: MA
Unidad
Costo
Unitario [Bs] Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario
Medida
350.00 1 Estantes de metalicos pza 4.00 350.00
900.00 2 Escritorio semi ejecutivo pza 1.00 900.00
400.00 3 Sillon pza 1.00 400.00
2,000.00 4 Mesa con sillas pza 1.00 2,000.00
4,182.00 5 Computadora con impresora pza 1.00 4,182.00
6 0.00
7 0.00
COSTO TOTAL
INICIO
N: MOBILIARIO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
10%
ERSION: HERRAMIENTAS
10%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciació Valor
Costo Unitario Costo Total
util n Anual residual
500.00 500.00 8.00 62.50 50.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 500.00 62.50 50.00
Tipo de cambio
COSTOS DE INVERSION:
S DE INVERSION: VEHÍCULOS
1%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciación Valor
Cantidad Costo Unitario Costo Total
útil Anual residual
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
RESUMEN COSTOS DE INVERSIÓN
0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
Vehículos / equipos / muebles
Alquiler
Mensual [Bs] ITEM Alquiler Mensual
0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
TOTAL
INICIO
ES
INICIO INICIO
Meses por año Total anual
0.00
0.00
0.00
0.00
muebles
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIÓN
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 147,588.38
FINANCIAMIENTO 100.00% 147,588.38
APORTE PROPIO 0.00% 0.00
Año 1 2 3 4
Cuota constante 40,942.45 40,942.45 40,942.45 40,942.45
Amortizacion de capital 23,231.85 26,019.67 29,142.03 32,639.07
Intereses 17,710.61 14,922.78 11,800.42 8,303.38
Saldo 124,356.54 98,336.87 69,194.84 36,555.76
OPERACIÓN
INICIO
5
40,942.45
36,555.76
4,386.69
0.00
SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 448,206.38
FINANCIAMIENTO 100.00% 448,206.38
APORTE PROPIO 0.00% 0.00
Año 1 2 3 4
Cuota constante 106,402.58 106,402.58 106,402.58 106,402.58
Amortizacion de capital 79,510.20 84,280.81 89,337.66 94,697.92
Intereses 26,892.38 22,121.77 17,064.92 11,704.66
Saldo 368,696.18 284,415.37 195,077.71 100,379.79
INICIO
ION
5
106,402.58
100,379.79
6,022.79
0.00
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
Bs BOLIVIANOS
Mani en grano bolsas de 1 qq 550.00 550.00
Mani blanched bolsas por qq 600.00 600.00
Servicios de procesamiento de mani en 60.00 60.00
Mani tostado por qq 600.00 600.00
0 0.00
PLANILLA DE INGRESOS
AÑO
PRODUCTOS 1 2 3
550.00 550.00
2,982.00 3,131.00
1,640,100.00 1,722,050.00
600.00 600.00
1,016.00 1,067.00
609,600.00 640,200.00
60.00 60.00
1,491.00 1,566.00
89,460.00 93,960.00
600.00 600.00
508.00 533.00
304,800.00 319,800.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,643,960.00 2,776,010.00
RESUMEN DE COSTOS
AN
TIPO DE COSTO 1
COSTOS PRODUCCION
Mani en grano bolsas de 1 qq
COSTOS DIRECTOS 1,082,999.68
Materia prima 1,015,312.20
Insumos 241.74
Suministros 5,801.78
Empaque 6,043.53
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 55,600.43
Mani blanched bolsas por qq
COSTOS DIRECTOS 369,267.36
Materia prima 346,080.00
Insumos 82.40
Suministros 2,504.96
Empaque 1,648.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 18,952.00
Servicios de procesamiento de mani en vaina por qq
COSTOS DIRECTOS 30,714.19
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 2,902.13
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 27,812.06
Mani tostado por qq
COSTOS DIRECTOS 202,002.36
Materia prima 191,992.00
Insumos 41.20
Suministros 3,377.16
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 6,592.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
COSTOS ADMINISTRACION
Mano de Obra
Administración 59,216.28
Gastos Generales de administración
Varios 1,140.00
Alquileres
Edificaciones 0.00
Vehículos / equipos / muebles 0.00
TOTAL COSTOS ADMINISTRACION 60,356.28
DEPRECIACION
Obras fisicas 17,508.72
Mobiliario 1,515.50
Maquinaria y equipo 20,185.25
Herramientas 62.50
Vehículos 0.00
TOTAL DEPRECIACION 39,271.97
10% 10% 5% 5%
1,191,299.65 1,310,429.61 1,375,951.09 1,444,748.65 55.85%
1,116,843.42 1,228,527.76 1,289,954.15 1,354,451.86
265.92 292.51 307.13 322.49
6,381.96 7,020.16 7,371.17 7,739.72
6,647.88 7,312.67 7,678.30 8,062.21
61,160.47 67,276.52 70,640.35 74,172.36
10% 10% 5% 5%
406,194.10 446,813.51 469,154.18 492,611.89 19.04%
380,688.00 418,756.80 439,694.64 461,679.37
90.64 99.70 104.69 109.92
2,755.46 3,031.00 3,182.55 3,341.68
1,812.80 1,994.08 2,093.78 2,198.47
20,847.20 22,931.92 24,078.52 25,282.44
10% 10% 5% 5%
33,785.61 37,164.17 39,022.38 40,973.49 1.58%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,192.34 3,511.57 3,687.15 3,871.51
0.00 0.00 0.00 0.00
30,593.27 33,652.59 35,335.22 37,101.98
10% 10% 5% 5%
222,202.60 244,422.86 256,644.00 269,476.20 10.42%
211,191.20 232,310.32 243,925.84 256,122.13
45.32 49.85 52.34 54.96
3,714.88 4,086.37 4,290.69 4,505.22
0.00 0.00 0.00 0.00
7,251.20 7,976.32 8,375.14 8,793.89
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
1% 1% 1% 1%
17,396.98 17,570.95 17,746.66 17,924.13 0.89%
1,870,878.93 2,056,401.10 2,158,518.32 2,265,734.37 87.78%
Gastos Anual
Mano de Obra producción 17,224.74
Sueldos Administración 59,216.28
Materia Prima 1,553,384.20
Insumos 365.34
Suministros 14,586.04
Empaque 7,691.53
Mano de obra (si aplica) 108,956.49
Alquileres 0.00
Gastos de administración 1,140.00
Gastos de comercialización 8,496.00
TOTAL 1,771,060.61
INDICADORES
VAN 114,803.24
TIR 32.3%
INICIO
JO DE CAJA
BOLIVIANOS
AÑO
2 3 4 5
2,289,560.00 2,518,400.00 2,643,960.00 2,776,010.00
-1,870,878.93 -2,056,401.10 -2,158,518.32 -2,265,734.37
-60,356.28 -60,356.28 -60,356.28 -60,356.28
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48
147,588.38
INDICADORES
VAN -29,475.31
TIR 23.1%
INICIO
UJO DE CAJA
CON CREDITO EN BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
2,220,873.20 2,442,848.00 2,564,641.20 2,692,729.70
-1,870,878.93 -2,056,401.10 -2,158,518.32 -2,265,734.37
-60,356.28 -60,356.28 -60,356.28 -60,356.28
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48
147,588.38
INDICADORES
VAN -7,230.78
TIR 24.5%
INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
COSTO
2 3 4 5
S
2,289,560.00 2,518,400.00 2,643,960.00 2,776,010.00
-1,927,005.30 -2,118,093.13 -2,223,273.87 -2,333,706.40
-62,166.97 -62,166.97 -62,166.97 -62,166.97
-8,750.88 -8,750.88 -8,750.88 -8,750.88
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48
147,588.38
INDICADORES
VAN 26,152.77
TIR 26.7%
INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
2,266,664.40 2,493,216.00 2,617,520.40 2,748,249.90 COSTOS
-1,889,587.72 -2,076,965.11 -2,180,103.50 -2,288,391.71
-60,959.84 -60,959.84 -60,959.84 -60,959.84
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48
147,588.38
AT + CAPACITACION
Capacitación en gestión 80% 4,200.00
Capacitación en producción 80% 4,200.00
Capacitación en comercialización 80% 4,200.00
80%
TOTAL AT + CAPACITACION 12,600.00
TOTAL 448,206.38
INICIO
MIENTO - DER
EN DOLARES
DER TOTAL ER DER TOTAL