DECLARASAT

Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada

Nota: Al realizar Dé clic en el botón Servicios

una captura dé Profesionales. Contabilidad
clic en cada Simplificada y en la ventana
campo y Declaración Anual Servicios
consulte la Profesionales capturar los datos de:
Ayuda en Línea Ingresos Acumulables y PTU por
para verificar distribuir.
que los datos
sean correctos. Al <Aceptar> la información, el
Con la tecla F1 sistema envía un mensaje de
consulte la registro de movimientos, se acepta y
Ayuda del regresa a la ventana de Declaración
sistema de la Anual.
pantalla actual.

Deducciones/Retenciones
Si da clic en el botón Deducciones/Retenciones; en
la ventana correspondiente podrá capturar sus datos,
para lo cual deberá seleccionar de la lista Concepto,
de la opción Datos de la deducción y capturar su
Monto. <Salvar> la información y acceder a la
siguiente pestaña o <Salir>.

Retenciones
Con clic en la pestaña de Retenciones, capture los
Importes de ISR e IVA retenido y los Datos de la
empresa o retenedor. <Salvar> la información y
acceder a la siguiente pestaña o <Salir>.

Nota: Si existen deducciones personales, datos

complementarios, I.V.A. del ejercicio, e impuesto
sustitutivo del Crédito al Salario, presione los botones
correspondientes y proceda a su captura.
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Régimen Intermedio

Nota: Al realizar Acceda al botón Régimen

una captura dé Intermedio y
clic en cada capture la
campo y consulte información de
la Ayuda en Línea Impuesto sobre la
para verificar que Renta. Al terminar,
los datos sean haga clic en el
correctos. botón <Aceptar> y
el sistema guardará
su información.

Posteriormente acceda a la
pantalla de Impuesto
al Activo y capture la
información. Al
terminar, haga clic
en el botón
<Aceptar> y la
información se
guardará en el
sistema. Dar
<Cancelar> y
regresa a la ventana
de Declaración
Anual.

Nota: Si existen deducciones

Retenciones ISR e IVA
Si cuenta con retenciones, dé clic en esta pestaña
para que registre la información en la pantalla.
Capture el ISR e IVA retenido o pagado por terceros,
y el RFC del retenedor o tercero, <Salvar> y <Salir>
o realizar la captura de otros retenedores o terceros.

Al dar <Salir>, regresa a la ventana de Declaración

Anual.
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Arrendamiento
Al dar clic en el botón Arrendamiento, accederá a la
ventana Declaración Anual. Active el Tipo de
Arrendamiento así como el Tipo de Deducción y
capture los Importes anuales.

El sistema mostrará los totales de deducciones en

forma automática si eligió el tipo de deducción opcional,
en caso contrario deberá capturar el total de
deducciones y las deducciones por concepto de local
comercial.

<Salvar> la información y acceder a la siguiente

pestaña o <Salir>.

I.A.

Abrir con clic la pestaña de I.A.; capturar el valor

promedio de deudas y la Participación de los
trabajadores en las Utilidades.

<Salvar> la información y acceder a la siguiente

pestaña o <Salir>.

Datos de Inmuebles
Dar clic en la pestaña Datos de Inmuebles, habilite la
pantalla con clic en el botón <Limpiar>, seleccionar
la opción Datos de captura y proporcionar los Datos
del inmueble.

<Salvar> la información y acceder a la siguiente

ventana o <Salir>.
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Retenciones
En la ventana Declaración Anual, dé clic en el botón
Retenciones en donde capturará el ISR e IVA
retenidos así como el RFC de la empresa.

Al <Salvar> la información se registra en la tabla de

listado, capturar la información de otro retenedor o
<Salir> y regresa a la ventana Declaración Anual.

Enajenación
En la ventana Declaración Anual dé clic en el botón
Enajenación, aparecerá la ventana de Declaración
Anual Enajenación de Bienes, con el cursor
activo en Ingresos Gravados. Para teclear el Tipo
de captura, Datos de enajenación y Datos de
adquisición de inmuebles; dé clic en el botón
<Limpiar>, capture los datos requeridos y salve la
información, <Salir> y regresa a la ventana
Declaración Anual..

Deducciones

En la Pantalla Declaración Anual, dé clic en el

botón Deducciones.

En la ventana que aparece, con doble clic en la

flecha remarcada del renglón seleccionado de la
tabla superior, podrá elegir la enajenación en la que
se aplicarán deducciones.

Capture los datos necesarios del Concepto del

gasto y salve su información, <Salir> y regresa a
la ventana Declaración Anual..
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Botón Deducciones Personales

Si existe Deducciones Personales, acceda a este
botón y proceda a capturar la información requerida.

Botón Datos Complementarios

Deberá capturar información tal como: Fecha de
presentación de la declaración, pagos provisionales
de ISR e IA, cantidades a compensar en su caso, etc.,
dé clic en el botón <Aceptar> para guardar la
información o <Cancelar> y el sistema regresará a
Declaración Anual.

Botón I.V.A. del ejercicio

Si este botón está activado, realice la captura
solicitada por el sistema referente a la
determinación del impuesto (I.V.A.) del ejercicio.
Si se tiene un factor de prorrateo mayor a (1), se
elegirá la opción para Determinar IVA acreditable
usando factor de prorrateo, en la cual, dependiendo
de los datos capturados, se activarán los botones:
Factor de prorrateo, e IVA acreditable.

Dé clic en el botón <Aceptar> para guardar la

información o <Cancelar> y el sistema regresará a
Declaración Anual.

Aún cuando no capture nada en esta pantalla, dé clic

al botón <Cancelar>, a efecto de continuar con el
desarrollo de su declaración.
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Botón Impuesto Sustitutivo del Crédito al Salario

Si este botón está activado, realice la captura de los

datos solicitados.

Dé clic en el botón <Aceptar> para guardar la

información o <Cancelar> y el sistema regresará a
Declaración Anual.

Aún cuando no capture nada en esta pantalla, dé clic

al botón <Cancelar>, a efecto de continuar con el
desarrollo de su declaración.

Botón Impuesto a la Venta de Bienes y Servicios Suntuarios

Si este botón está activado, realice la captura de los

datos solicitados.

Dé clic en el botón <Aceptar> para guardar la

información o <Cancelar> y el sistema regresará a
Declaración Anual.

Aún cuando no capture nada en esta pantalla, dé clic

al botón <Cancelar>, a efecto de continuar con el
desarrollo de su declaración.

Detalle de Cálculo
En esta ventana se puede observar los resultados de
mayor relevancia realizados por el sistema.

Con clic en el botón <Vista Previa del Formato>

podrá visualizar el llenado de los mismos.

Si usted lo desea, presione el botón <Imprime Detalle

de Cálculo> para tenerlo en papel y <Cerrar>.
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Guía de llenado
En la parte izquierda superior abra la lista de
formatos, con clic en la flecha remarcada del
recuadro Página. Posiciónese en cada página-
formato con flecha de dirección y elija una opción con
clic.

En la Guía de Llenado recorra dando clic todo su

contenido hacia arriba y hacia abajo. Si desea
imprimir, oprima el botón <Imprime Formato> o en
caso de querer hacer el envío electrónico oprima el
botón <Genera Archivo para envío por Internet>; en
caso de faltar información, el sistema enviará un
mensaje de requerimiento.

Si eligió la opción de imprimir formato aparecerá un

mensaje con opciones de desplazamiento en
milímetros para que usted lleve a cabo la impresión
de su declaración de forma correcta en los formatos
oficiales.

Termine de imprimir y cierre la pantalla.

El sistema regresará a la ventana Detalle de Cálculo,

dé clic en el botón <Cerrar> y el programa volverá a
Declaración Anual.

Formatos
También podrá visualizar la Guía de llenado dando
clic al botón <Formatos> en la pantalla Declaración
Anual.
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Capítulo 4
Caso Práctico

Captura de un ejercicio real de Régimen de Sueldos y Salarios para la declaración

anual 2002.

SUELDOS Y SALARIOS
INGRESOS DE UN PATRÓN CON DEDUCCIONES PERSONALES.
_________________________________________________________________________________________________________

DATOS:

Total de Ingresos percibidos en 2002 $ 321,858.60

*Total de Ingresos exentos: $ 2,529.00

a) Aguinaldo $ 1, 264.50
b) PTU 632.25
c) Prima vacacional 632.25

Proporción de subsidio determinada por el patrón

Proporción de subsidio .82

Retenciones de ISR 61,890.00

Deducciones Personales 4,314.15

Gastos Médicos
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SOLUCION
Determinación de la Base del Impuesto
Ingresos percibidos $ 321,858.60
- Ingresos exentos - 2,529.00

= Ingresos acumulables 319,329.60

- Deducciones personales - 4,314.15

= BASE DEL IMPUESTO $ 315,015.45

Determinación del Impuesto (Tarifa Art. 177)

BASE DEL IMPUESTO $ 315,015.45
- Límite inferior - 218,218.09
= Excedente 96,797.36
x % s/excelente x 34%
= Impuesto marginal 32,911.10.
+ Cuota fija + 54,923.58
= Impuesto art. 141
$ 87,834.68

Cálculo del Subsidio Acreditable (Tabla Art. 178)

BASE DEL IMPUESTO $ 315,015.45
- Límite inferior - 218,218.09
__________
= Excedente 96,797.36
x % s/excedente x 34%
=Impuesto marginal 32,911.10
x % subs. s/impto. marginal x 30%
= Subsidio s/impto. marginal 9,873.33
+ Cuota fija de Subsidio + 23,831.22
Subsidio al 100% (Art. 178) 33,704.55
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Determinación de la proporción de subsidio acreditable (Art. 178)

Unidad 1.00
- Proporción de Subsidio - 0.82

= Diferencia 0.18
X Dos x 2

= PROPORCIÓN DE SUBSIDIO 0.36

NO ACREDITABLE

Unidad 1.00
- Proporción no acreditable - 0.36

= PROPORCIÓN DE SUBSIDIO 0.64

ACREDITABLE

Monto del subsidio al 100% 33,704.55

x 0.64

= MONTO DEL SUBSIDIO ACREDITABLE 21,570.91

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Determinación del ISR anual

Impuesto art. 177 87,834.68
- Subsidio acreditable del ejercicio - 21,570.91

= Impuesto del ejercicio 66,263.77

- Retenciones de ISR - 61,890.00

= IMPUESTO A CARGO $ 4,373.77

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Captura de datos en el Sistema DeclaraSAT para Declaración Anual

En la Ventana Principal abra la pantalla Datos

Contribuyente.

En la ventana Datos del Contribuyente capturar los

siguientes datos:

R.F.C.: GACC630208RK9

CURP: (captura opcional)

Zona Geográfica: A
Entidad Federativa: Distrito Federal.

Régimen fiscal: Salarios

Nombre completo
Apellido paterno: GASPAR
Apellido materno: CONTRERAS
Nombre(s): JUAN

Domicilio
Calle: 35
No. Exterior: 9
No. Interior: (opcional)
Colonia: RÍO BLANCO
Código Postal: 56576
Localidad: MÉXICO D.F.
Delegación: TLALPAN
Teléfono:. 57388570

Concluida la captura de los datos del contribuyente,

presione el botón <Salvar> y <Salir>.
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Declaración Anual

Presione el botón Declaración Anual y elija el

botón Salarios.

Aparecerá la pregunta ¿desea aplicar el

procedimiento de 1991?. Si este es el caso
marque el recuadro, de lo contrario, sólo presione
el botón <Aceptar>.

Para iniciar la captura, presione el botón

<Limpiar>.

Salarios

En esta ventana (Datos Contribuyente), capture los

siguientes datos:

Ingresos:
Anual: $ 321,858.60
Exento: $ 2,529.00
Impuesto Acreditable:
Retenciones: $ 61,890.00
Subsidio:

Proporción : 0.82

Datos del Patrón: PRL010101010

Nota: No capture datos de Indemnización y

Jubilación.

Salve y salga de la pantalla.

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Deducciones personales

Presione el botón deducciones personales y

capture los datos:
Nota: Para iniciar la captura, no omita presionar el
botón limpiar
Datos de la Deducción:
Concepto: Honorarios médicos, dentales y gastos
hospitalarios.
Monto: $ 4,314.15
Datos de la empresa o prestador de servicios:
R.F.C. (factura): CRM010101010.
Presione los botones salvar y Salir.

Datos Complementarios

En la ventana Declaración Anual presione el

botón Datos Complementarios;
capture la fecha de presentación
de la declaración en formato dd-
mm-aaaa.

Dé clic en aceptar para guardar los datos y el

sistema regresa a Declaración Anual.
 DECLARASAT

Detalle Cálculo

En la ventana Declaración Anual presione el

botón Detalle de Cálculo;
recuerde que es la pantalla donde
puede observar los cálculos
realizados por DeclaraSAT.
Si lo desea, es posible imprimir esta información
presionando el botón <Imprime
Detalle de Cálculo>.

Con tecla de flechas de dirección o con barra

vertical de desplazamiento podrá visualizar el
complemento del detalle de cálculo.

Guía de llenado

En la pantalla Detalle de Cálculo, presione el

botón <Vista Previa del Formato> y el sistema
enviará un mensaje en relación con la impresión
de los formatos de su declaración. Al aceptar,
aparecerá la pantalla de la Guía de llenado.

En esta ventana al igual que el botón formatos de

la pantalla de Declaración Anual, es posible
consultar la información capturada y generada
para su impresión en los formatos oficiales
respectivos o su envío electrónico.
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Formatos

En la ventana Declaración Anual presione el

botón Formatos aparecerá una ventana para
proporcionar Datos complementarios, en caso de
haber determinado saldo a cargo o a favor en el
Impuesto Sobre la Renta y un mensaje en
relación con la impresión de los formatos de su
declaración. Al dar aceptar aparecerá la pantalla
de Guía de llenado (otra forma de visualizar la
Guía de llenado)
En esta ventana se visualiza el Formato 13-A,
Página 1 de la citada guía para el llenado de la
forma oficial de su declaración.

En la ventana de Guía de llenado seleccione la

página 2.

Después, elija el Formato 13-A Anexo 1 de las

Páginas 3 y 4.
Para finalizar, si desea imprimir y si tiene una
impresora láser, primero realice una prueba con
papel en blanco y verifique que los datos
coincidan con los espacios del formato de su
declaración o en su caso realizar el envío
electrónico de la declaración.