FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS.

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO.

DERECHO FINANCIERO

TEMA:

ACTIVIDADES GRUPALES

INTEGRANTES
IBAÑEZ MORENO, BORIS

VASQUEZ RIVEROS, RONALD JUNIOR

DOCENTE
VICUÑA HONORES GIOVANI

TRUJILLO-PERU
2018
 Se define como moneda la pieza de papel o metal, que es
empleada por los países como medida de cambio (dinero) por su
ACTIVIDAD 01 ¿QUE ES LA valor legal o intrínseco. La moneda es la que sirve de medio de
para poder adquirir bienes de consumo (productos y servicios), los
MONEDA?
cuales tienen un Precio que es pagado con la moneda que circula
en el respectivo mercado.

. Como ya se expuso, la moneda es el mecanismo que permite

adquirir bienes de consumo, puesto que sin la existencia de la
¿CUAL ES EL moneda, no sería posible adquirir un producto, porque no
OBJETIVO DE existiría la forma de retribuir al propietario del producto que se
LA MONEDA? quiere adquirir, el costo en que éste debió incurrir para su
confección.

LA MONEDA Y SUS Medida de Valor: La moneda sirve como medida de valor ya que el
FUNCIONES DENTRO valor de las cosas puede ser representado por medio de las unidades
DE LA ECONOMIA que la moneda representa.
¿CUALES SON Instrumento de adquisición o intercambio: La moneda permite
LAS adquirir cualquier producto o servicio en función de su valor, esto
FUNCIONES gracias a que precisamente representa el valor de las cosas y puede ser
DE LA intercambiadas por esta.
MONEDA? Medio de acumulación de riqueza: La moneda se puede acumular
para usos futuros debido a que conserva indefinidamente su valor. Se
debe tener en cuenta, que el valor de la moneda, aunque se conserve,
no conserva la capacidad adquisitiva en el tiempo
Medio de pago: La moneda sirve para el pago de cualquier obligación
puesto que representa un valor, valor que es universalmente aceptado.

LA DEMANDA Básico. Para que una moneda tenga valor económico,

¿QUE COSAS tiene que haber alguien que este dispuesto a pagarlo
DETERMINA CANTIDAD ACUÑADA: Es decir, la oferta. Cuando una moneda fue
EL VALOR DE acuñada en menores cantidades su valor sube por deducirse que hay
LA MONEDA? menos oferta de esa pieza. Existen excepciones.
ESTADO DE CONFORMACION Fundamental. A mejor estado de
conservación, el valor de la moneda se incrementa notablemente y no
es necesariamente una ecuación lineal.
 LA MONEDA

El dinero ofrece tres funciones principales: medio de cambio, unidad de cuenta y

depósito de valor. Medio de pago quiere decir que el dinero es usado para realizar
transacciones. Unidad de cuenta también se refiere a la medida de valor, es decir, los
precios son establecidos en términos de dinero. El depósito de valor significa que el
valor, la satisfacción de los deseos y necesidades, se pueden almacenar en el tiempo,
utilizando dinero

FUNCIONES DE LA MONEDA
La conceptualización de la moneda se da mucho más por las funciones que desempeña
que por alguna característica física propia de la misma. La característica propia y que
la separa del mundo de las demás mercaderías, dándole especificidades, es
exactamente el hecho de reunir ciertas funciones y presentar ciertas propiedades que
ningún otro bien puede tener.
La moneda cumple cuatro funciones importantes derivadas de su propia naturaleza, al
margen de las disposiciones legales que rijan el sistema monetario. Estas cuatro
funciones propias le permiten servir de valor y de medio de cambio, de crédito, de
ahorro; las dos primeras se denominan básicas por su importancia relativa, mientras
que las dos últimas, reciben el nombre de derivadas por constituir simples
prolongaciones de las anteriores.
El dinero cumple cuatro principales funciones en la economía: es una unidad de
cuenta y patrón de precios, un medio de intercambio, un medio de pago y un depósito
de valor:

1) UNIDAD DE CUENTA Y PATRÓN DE PRECIOS:

Una unidad de cuenta es una unidad numérica estándar de medición del valor de
mercado de los bienes, servicios y otras transacciones. También conocido como
“medida” o “estándar” de valor relativo y de pago diferido, una unidad de cuenta es un
prerrequisito necesario para la formulación del acuerdo comercial. Para funcionar
como unidad de cuenta, debe adquirir estas características:

 Debe ser divisible en unidades más pequeñas sin pérdida de valor. Por
ejemplo, los metales preciosos pueden ser acuñados de barras de metal o pueden
ser fundidos en barras de nuevo.
  Debe ser fungible. En otras palabras, una unidad o pieza debe ser percibida
como equivalente de cualquier otra. Eso es por lo que los diamantes, las piezas
de arte, o los bienes raíces no son tan apropiados como el dinero.

 Debe tener un puesto específico, una medida o tamaño con el fin de ser
contable de manera verificable. Por ejemplo, las monedas son a menudo miles
con un borde recubierto de caña, de modo que cualquier eliminación de material
de la moneda (bajando su valor de los productos básicos) será fácil de detectar.

La función inicial de la moneda, y de la cual todas las otras derivan, es su función de

unidad de cuenta: la moneda posibilita que las diversas mercaderías sean representadas
por un único elemento. Es por medio de la moneda que los otros bienes acaban por
externalizar sus relaciones con el mundo de las mercaderías.

La existencia de la moneda en cuanta unidad de cuenta posibilita la existencia de los

contratos monetarios, que permiten reducir la incertidumbre en la economía, porque
aproximan temporalmente los resultados de las decisiones que sólo dan frutos en un
futuro a largo plazo. Esos contratos, sin embargo, demuestran la obligación de una de
las partes.

El dinero sirve como unidad de cuenta cuando actúa como la unidad en cuyos términos
se mide y se expresa el valor de todos los bienes y servicios , tan pronto como una
sociedad desarrolla una unidad monetaria el valor de cada bien puede expresarse como
un precio, que significa el número de valores monetarios por el que se intercambiara.
Esta función permite a una economía definir de una manera simple los precios en una
economía. El dinero es una unidad de cuenta que simplifica la fijación de los precios
de los bienes y servicios. Usar el dinero como unidad de cuenta disminuye los costos
de transacción, pues reduce el número de precios existentes en la economía y facilita la
realización de las transacciones.
 2) MEDIO DE INTERCAMBIO:

La primera función del dinero es actuar como medio de cambio. La gente utiliza el
dinero para comprar y vender bienes y servicios. Los compradores dan dinero a
cambio de recibir mercancías. Los vendedores proporcionan mercancías y reciben el
dinero.

El dinero hace más factibles las transacciones porque todo el mundo está dispuesto a
negociar dinero por bienes y bienes por dinero.

Para ver por qué el dinero hace más fáciles las transacciones, considera una economía
de truque en la que no hay dinero, donde un producto es cambiado directamente por
otro. La clave del éxito del trueque es una doble coincidencia de deseos, es decir, cada
comerciante tiene que querer lo que el otro tiene y el otro tiene que querer lo que este
tiene. Sin doble coincidencia de deseos, un trueque económico puede llegar a ser
excesivamente ineficiente. Los comerciantes pierden más tiempo buscando un
intercambio que les interese que produciendo bienes.

De este modo se evitan las ineficiencias de un sistema de trueque, como la

dependencia de la ocurrencia de una coincidencia de deseos. Para ser aceptado
ampliamente, el medio de intercambio debe tener un poder adquisitivo estable. Por lo
que debe poseer las siguientes características:

 Valoración de los activos comunes

 Utilidad constante
 Bajo coste de preservación
 Transportabilidad
 Divisibilidad
 Alto valor de mercado en relación con el volumen y el peso
 Resistencia a la falsificación

Esta función conocida también como «medio de cambio» es la que distingue al dinero
del resto de los activos financieros de la economía. En las economías modernas, los
intercambios no ocurren en forma directa. O sea, las mercaderías no se cambian por
mercaderías, sino que sufren la intermediación de la moneda, que agiliza esos
intercambios. La compra y venta de las mercaderías normalmente exige algún
elemento que actúe como intermediario en el proceso de intercambio.
 El dinero en forma de circulante y depósitos a la vista es usado en la compra-venta de
bienes y servicios sin ningún cuestionamiento a su aceptabilidad como forma de pago
en dichas transacciones. Su utilización como medio de cambio promueve la eficiencia
económica, ya que elimina muchos de los costos involucrados en el intercambio de
bienes y servicios, o los llamados costes de transacción.

En una economía no monetaria, donde no existe dinero, los costos de transacción son
altos ya que debe satisfacerse la doble coincidencia de deseos que presupone la
transacción de compra-venta. Supongamos que en una economía no monetaria existen
cien personas y que cada una produce un bien distinto. Claramente, dichas personas no
querrán solo consumir su propia producción, sino también de la producción de otros.
La doble coincidencia de deseos significa que para que se lleve a cabo el intercambio
entre dos individuos es necesario que cada uno de ellos desee el bien que el otro
individuo ofrece.
El intercambio en esta economía sin dinero requiere que cada uno de los productores
realice una búsqueda con el objetivo de hallar a un productor que esté interesado en su
mercancía y a la vez produzca la que él desea adquirir. Si el tipo de preferencias en
esta economía hace imposible este resultado, serán necesarias numerosas rondas de
intercambio hasta que cada persona tenga el bien que desea, implicando grandes costos
de búsqueda, tiempo y esfuerzo para cada uno de ellos. El dinero, entonces, es el
objeto intermedio de intercambio que se desea no por sí mismo, sino porque en él
reside la posibilidad de intercambiar.

Cualquier transacción implica la coincidencia en la disposición del que compra y del

que vende.

En una sociedad con poca división del trabajo es posible que exista una economía de
trueque; no obstante, cuando la producción para el intercambio se generaliza, las
transacciones se desdoblan y aparece un tercer objeto, el dinero, que sirve como
intermediario en las transacciones de compra y venta. El dinero cumple así su función
de medio de cambio, que se asocia al motivo transacción. En este sentido, es esencial
en una economía de mercado pues incentiva la especialización y la división del trabajo.
 3) MEDIO DE PAGO

Precisamente la moneda, en tanto medio de pago, es la que permite que las

obligaciones entre dos partes sean canceladas sin que haya ninguna deuda. O sea,
como los saldos entre las diversas operaciones de débito crédito no necesariamente son
de suma cero, hay necesidad de un elemento que elimine esos saldos. Esta es, tal vez,
sea la función diferenciadora de la moneda. El dinero ejerce la función de medio de
intercambio cuando se encuentra en el circuito de las transacciones mercantiles al
contado. Cuando el dinero entra al circuito del crédito y sirve para liquidar o cancelar
deudas, se dice que cumple la función «medio de pago», la misma que está vinculada
al motivo precaución.

4) DEPÓSITO O RESERVA DE VALOR

Para actuar como un depósito de valor, el dinero debe ser capaz de ser guardado de
forma fiable, almacenado y recuperado. Por otra parte, debe ser predecible y debe
poderse utilizar como un medio de intercambio cuando se recupera.

El valor del dinero debe permanecer estable a lo largo del tiempo. En pocas palabras,
el dinero actúa como un depósito de valor que permite a su propietario transferir poder
adquisitivo real del presente al futuro.
Algunos han argumentado que la inflación, reduciendo el valor del dinero, disminuye
su capacidad de funcionar como un depósito de valor

El dinero, en su función de depósito o reserva de valor, es utilizado para guardar poder

adquisitivo o capacidad de compra a lo largo del tiempo. El dinero no es el único
depósito de valor, pues diversos activos financieros y no financieros pueden
desempeñar esta función. El dinero es el activo más líquido. El grado de liquidez de un
activo se mide por la facilidad con la que puede ser convertido en dinero y la rapidez
con que puede ejercerse su poder de compra. Mientras más líquido es un activo en
relación a activos alternativos, manteniendo todo lo demás constante, más atractivo es
y aumenta la cantidad demandada del mismo.

Se ilustran mejor las funciones del dinero en la anécdota narrada por JEVONS :
Algunos años atrás, Mademoiselle Zélie, una cantante del Théatre Lyrique de París,
realizó un tour profesional alrededor del mundo y brindó un concierto en las Islas
Sociedad. En retribución a un aria de Norma y algunas otras canciones, ella debía
recibir la tercera parte de la taquilla.
 A la hora del conteo, su parte consistía en tres cerdos, veintitrés pavos, cuarenta y
cuatro pollos, cinco mil cocos, además de cantidades considerables de plátanos,
limones y naranjas. En el Halle de París, como la prima donna remarca en su vívida
carta, impresa por M. Woloski, esta cantidad de animales y vegetales hubiese
reportado cuatro mil francos, lo que habría sido una buena remuneración por cinco
canciones. De cualquier forma, en las Islas Sociedad la moneda era muy escasa; y
como Mademoiselle no podía consumir una porción considerable de lo que recibió, se
volvía necesario mientras tanto alimentar a los cerdos y pollos con la fruta ().
Mediante este ejemplo, Jevons destaca que el dinero es un elemento vital en la
sociedad, ya que es una unidad de cuenta, un medio de pago y depósito de valor.

• PATRON DE PAGOS DIFERIDOS

El significado de esta función es que las deudas se expresan en términos de dinero. Los
sistemas económicos modernos requieren de la existencia de un gran volumen de
contratos que implican precios diferidos o futuros. La mayoría de estos son contratos
donde el pago de principal e interés sobre deudas se establece en unidades monetarias

• MEDIO DE ACUMULACIÓN DE RIQUEZA

La moneda se puede acumular para usos futuro, debido a que conserva
indefinidamente su valor. Se debe tener en cuenta, que el valor de la moneda, aunque
se conserve, no conserva la capacidad adquisitiva en el tiempo, debido al efecto que
tiene la Inflación o la Deflación sobre el Precio de los bienes de consumo.

• INSTRUMENTO DE POLÍTICA ECONÓMICA

Las autoridades monetarias pueden influir en la economía regulando la cantidad de
circulante, los créditos bancarios, etc.; de esta manera, se influye en la estructura
productiva, en las inversiones, en el poder adquisitivo de la población.
Esas cuatro funciones, unidad de cuenta, medio de pago, medio de cambio y reserva de
valor, son inseparables en una dinámica monetaria saludable. Al analizar cuáles son las
funciones priorizadas por cada una de las escuelas de pensamiento económico,
veremos que esto se relaciona de forma directa con la noción de economía monetaria
que cada escuela tiene y acaba generando diferentes roles para la moneda.
FUNCIONES LEGÍTIMAS DE LA MONEDA
ACTIVIDAD 03

DIFERECIAS ENTRE EL DERECHO BANCARIO Y EL DERECHO

FINANCIERO
 DERECHO BANCARIO Y FINANCIERO

.DERECHO BANCARIO

CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO

1. “Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria y

financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y los particulares”.
VILLEGAS, Carlos Gilberto.

2. “Derecho bancario es el conjunto de normas jurídicas relativas a la materia

bancaria”. RODRÍGUEZ RODRÍGUEZ, Joaquín.

3. “Derecho Bancario es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula

la estructura y funcionamiento de las Entidades de Crédito bancarias o entidades de
depósito, así como las operaciones realizadas con el público en general, incluidos sus
clientes, y con otras Entidades de Crédito. Además de la banca oficial y privada, el
Derecho bancario se aplica a las cajas de ahorro y a las cooperativas de crédito. Se
integra, fundamentalmente, por normas de Derecho administrativo, mercantil, civil y
fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un Derecho público bancario (relativo a las
normas constitucionales, administrativas y fiscales), y un Derecho privado bancario
(referente a las normas civiles y mercantiles).
Es una parte del Derecho de las Entidades de Crédito, que se dedica a regular no sólo
las Entidades de Crédito bancarias, sino también las Entidades de Crédito no bancarias
o Entidades de Crédito de ámbito operativo limitado (como las entidades de
financiación, las sociedades de crédito hipotecario y otras). RIBÓ DURÁN, Luis.

En sentido amplio el concepto no debe concebirse únicamente en función de los

bancos, sino que, en la mayoría de los casos a otras entidades afines o
complementarias a la actividad bancaria.

En otro orden de cosas, el derecho bancario tiene que ver con una actividad
esencialmente intermediaria y que, por mucho tiempo, se manifestó revestida de un
"animus lucrandi " que la emparentaba con la noción del "Acto de comercio", como
"acto de interposición lucrativa".
ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO

Aunque los conceptos expuestos obedecen a criterios distintos, en ellos se pueden

percibir algunos puntos comunes, que pueden indicarnos, además de los elementos del
concepto, la complejidad del mismo. Los elementos perceptibles con facilidad, del
concepto de Derecho Bancario son:

1. NORMAS JURÍDICAS. Siendo el Derecho Bancario parte del Derecho, es obvio

concluir que se trata de un conjunto de normas jurídicas, en contraposición, como ya
es conocido, de otras normas aplicables a la interrelación humana.
Quizá es más exacto, como lo hace el último concepto, hablar de “conjunto normativo,
jurisprudencial y doctrinal”, por tanto, hablar de norma jurídica podría inducirnos a
reducir el concepto únicamente a la norma escrita o plasmada en una ley o código, y la
integralidad del concepto no nos permite reducir el concepto al criterio de norma
escrita o norma formal.

2. REGULADORAS DE RELACIONES. Algunas relaciones reguladas por el

Derecho Bancario son:
2.1. Entre los bancos y otras instituciones de crédito con el Estado.
2.2. Entre los bancos y otras instituciones de crédito entre sí.
2.3. Entre los bancos y demás entidades financieras con los particulares.

De esta característica se comienza a desprender la dificultad en la caracterización del

Derecho Bancario como norma de derecho privado o de derecho público.

3. REGULADORAS DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS. Algunos

tratadistas, como se ha podido observar, el criterio a regular se basa en la operación, en
este caso, bancaria, diferente de otras operaciones de otras entidades mercantiles. Otros
autores prefieren hablar de funciones en lugar de operaciones.
JUSTIFICACIÓN DEL DERECHO BANCARIO.

Algunos argumentos justificativos del estudio del derecho bancario son:

1. Porque la actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo. Su
antigüedad amerita un estudio socio-cultural-político-económico-jurídico.
2. Porque siendo parte del concepto global de “Derecho” se convierte en una
“materia” de obligatorio conocimiento para el aspirante a abogado.
3. Porque, por muchos años, la titularidad del conocimiento y estudio del Derecho
Bancario ha sido casi exclusiva de otras disciplinas como la Auditoría, la
Contaduría, la Economía. En consecuencia, las leyes han sido, en el pasado,
elaborada con muy poco criterio jurídico.
4. Porque gran parte de las operaciones mercantiles tiene como referente a la banca
o son realizadas por la banca o porque los recursos utilizados en una sociedad
proceden del crédito bancario. El futuro abogado puede optar por especializarse
en el Derecho Bancario.
5. Porque la banca, constituye, para algunos, una especie de “columna vertebral”
de la economía de un país. En consecuencia, lo que sucede en la economía patria
o internacional se debe a la banca.
6. Porque la dinámica de los acontecimientos políticos y sociales alcanzan a la
actividad bancaria. La banca sirve como instrumento nacional en el re
direccionamiento de los recursos o, sirve de instrumento para concentrar o
popularizar el crédito y, porque, finalmente, el producto bancario, su accionar,
sus decisiones, son elementos que afectan la vida nacional.
TENDENCIAS ACTUALES EN EL DERECHO BANCARIO.

Durante la última década, la intermediación bancaria tradicional cambió de manera

espectacular; las grandes entidades no bancarias (incluso sociedades de bolsa,
compañías financieras y empresas de seguros) se transformaron en los actores
principales del proceso de intermediación, forzando a los bancos a ampliar su espectro
de actividades financieras en otros sectores que antes se hallaban segmentados. Por
ende, en los años noventa, los bancos internacionales expandieron de modo
significativo el alcance de sus actividades hacia áreas, que directamente tenían impacto
en el riesgo crediticio o producían su reasignación, con la consiguiente exposición a
tipos diferenciados de riesgo que antes eran objeto de control fiscaliza torio.

La expansión de la banca hacia actividades no tradicionales despertó la conciencia de

que los riesgos financieros podrían desagregarse, valuares por separado y negociarse
en los mercados financieros globales. Esta conciencia tiene destacadas implicancias
para la supervisión y regulación del mercado financiero a nivel nacional, regional e
internacional. Los tipos especiales de riesgo ya no se encuentran limitados a categorías
institucionales específicas. En ese sentido, las entidades financieras han llegado a
reconocer, que los riesgos desagregados pueden recombinarse en formas que reflejen
los perfiles de riesgo de las entidades financieras, que hasta hace poco tiempo se
distinguían por su carácter único e independiente. Esta explosión de productos
financieros innovadores plantea miles de nuevas cuestiones de orden jurídico y
práctico (de índole pública y privada del sector), que será necesario dentro de los
parámetros ampliados del nuevo Derecho Bancario.

No obstante, la globalización de las actividades financieras conduce de manera

inevitable a la necesidad de mayor comunicación, cooperación y coordinación entre los
entes de regulación bursátil y supervisión bancaria, sobre una base internacional más
amplia, para reducir los riesgos crediticios.
FUENTES DEL DERECHO BANCARIO

Por fuente del Derecho se entiende el principio o el origen del mismo. En el Derecho
bancario, como en cualquier rama jurídica, se pueden diferenciar las fuentes materiales
y las fuentes formales. Las fuentes materiales o de producción son los organismos o
fuerzas sociales con facultad normativa creadora. Las fuentes formales o de
manifestación son los medios o maneras de establecer las normas que lo componen.

1. Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crédito;

2. Legislación mercantil común;
3. Jurisprudencia
4. Usos bancarios y costumbres mercantiles, y
5. Derecho común, entendiendo por tal, el Código Civil.

Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crédito.

Es evidente que en el orden jerárquico, figuren primero las leyes especiales
sobre instituciones de crédito y sobre operaciones de crédito.
Legislación Mercantil Común
Son todas aquellas que regulan la actividad profesional, la organización y el
régimen de las inversiones y reservas.
Jurisprudencia
La palabra jurisprudencia posee dos acepciones distintas. En una de ellas
equivale a ciencia del derecho o teoría del orden jurídico positivo. En la otra,
sirve para designar el conjunto de principios y doctrinas contiendas en las
decisiones de los tribunales.
Usos Bancarios Y Costumbres Mercantiles
Los usos bancarios generalmente están inspirados por el interés de las grandes
empresas bancarias, lo que resulta lógico y admisible, en la medida en que ello
no se oponga al derecho, a la moral o al orden público.
La costumbre.- Desempeña en nuestro derecho un papel muy secundario, y más
aún en el derecho bancario. Sólo es jurídicamente obligatoria cuando la ley le
otorga tal carácter. En materia bancaria la costumbre no existe.
Derecho Común, Entendiendo Por Tal, El Código Civil
Es interesante, el hecho de que el derecho común sea aplicable como fuente del
derecho bancario, la razón de este precepto es indiscutible.

Las fuentes materiales del Derecho bancario son el poder público y el pueblo.
La principal fuente del Derecho bancario es la Ley, no sólo desde un punto de
vista formal, sino también cualquier disposición con fuerza de Ley.
ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO

En realidad, lo que sucede es que el Derecho bancario es un Derecho profesional

funcional, que afecta a todos los aspectos del estatuto del banquero y del régimen de
sus operaciones, incluyendo sus relaciones con el poder público, por lo que la
incidencia de la reglamentación administrativa es muy considerable. En este sentido, el
Derecho bancario impone a las entidades de crédito la obtención de previas
autorizaciones administrativas, de índole constitutiva y "de inserción", así como la
adopción de especiales estructuras organizativas de conformación – Sociedad
Anónima, Cooperativa, Fundación-, y las obliga a tener cifras de capital mínimo muy
elevadas, así como a respetar los coeficientes bancarios, en orden a asegurar la liquidez
y solvencia suficientes para salvaguardar el interés de los depositantes, en que habrán
de recuperar las cantidades depositadas; es decir: los Bancos podrán cumplir sus
obligaciones de restitución "ex deposito", aunque no sea éste el único aspecto
problemático de la actividad bancaria.

En consecuencia, el derecho bancario es un conglomerado de diferentes normas,

pertenecientes a los más diversos ámbitos del Ordenamiento; a saber normas
constitucionales; normas mercantiles relativos a las sociedades anónimas, relativos al
préstamo mercantil; como la Ley de Títulos Valores y otras aplicables. E incluso como
las normas relativas a la creación de bancos, cajas de ahorros o cooperativas de crédito,
y otras normas de carácter administrativo, fiscales, y penales (p.e., las referidas a la
estafa cuando se refiere a cheques en descubierto o letras de cambio colusorias).

El Derecho bancario se presenta, pues, como: "... un conglomerado de normas de

organización jurídico-públicas y preceptos jurídico-privados ", que, sin duda, conecta
con otros ámbitos del Ordenamiento, como el Derecho civil, mercantil, cambiario y de
títulos-valores, derecho procesal civil, administrativo, etc., aunque en la práctica se
manifiesta como un todo unitario.

Mas, si nuestra concepción del Derecho bancario lo circunscribe a aquellas normas que
específicamente regulan la materia bancaria, podríamos afirmar que, para conocer cuál
es el verdadero estado de la materia en que se halla el "Derecho bancario", sería
preciso reconocer el predominio cuantitativo del Derecho público: las normas
bancarias positivas, son -sobre todo- normas administrativas; normas de "Derecho
administrativo".

Ahora bien, esta circunstancia no afecta en modo alguno a la naturaleza

ontológicamente privada del Derecho bancario, que es cualitativamente Derecho
privado, porque la actividad bancaria es una actividad económica cuyo eje
fundamental
La intermediación crediticia indirecta, y la prestación de diversos servicios- se
manifiestan, en el plano del Derecho, como un conjunto de relaciones jurídicas entre
sujetos privados, carentes de "imperium".

Por expresarlo en otros términos: una cosa es que "la normativa" bancaria sea
mayoritariamente pública, y otra -distinta- es que "el Derecho bancario ", como tal, sea
también-público: el Derecho bancario es, en su núcleo, derecho privado.

ÁMBITO DEL DERECHO BANCARIO

El Derecho bancario, como parte del Derecho objetivo, no agota su contenido en

normas o instituciones estrictamente mercantiles-privadas, sino que –bien por el
contrario- constituye un conglomerado de normas de muy diversa naturaleza; normas
de Derecho privado, pero también normas de Derecho público.

Regula no sólo las Entidades de Crédito bancarias, sino también las Entidades de
Crédito no bancarias o Entidades de Crédito de ámbito operativo limitado (como las
entidades de financiación, las sociedades de crédito hipotecario y otras).
 EL SISTEMA BANCARIO

Es el conjunto de autoridades, entidades e instituciones que señalan las normas,

realizan y controlan las intermediación en el crédito. Se trata de tres estamentos con
funciones distintas, íntimamente relacionados, en el sentido de estar integrado por una
o más autoridades, cuyo conjunto conformaría el denominado sistema bancario
financiero.

Por tanto, dentro del Sistema Bancario, el Estado posee Entidades que tienen una
facultad reguladora que implica una regulación estricta de las operaciones bancarias, se
sustenta en los principios de la llamada soberanía monetaria. Excepcionalmente, la
realización de las actividades en forma privada, pero siempre sometidas a una estricta
regulación y a un severo control. Dicha regulación puede resultar de normas dictadas
por una entidad especializada, autorizada, desde luego, por la ley y cuyas disposiciones
se enderezan a cumplir tal finalidad o al manejo monetario que, por supuesto, incide en
forma definitiva en el ejercicio y aplicación de las funciones bancarias.

Aquí se asignan facultades de control a la Banca Central, a la Superintendencia de

Banca y Seguros o en forma directa por el Ministerio de Finanzas, en otros casos.

BASE LEGAL DEL SISTEMA NACIONAL BANCARIO

El marco legal que rige las operaciones financieras en el país está dado por la
Legislación del Sistema Financiero y de Seguros, que establece el marco de regulación
y supervisión, en este marco no está comprendido el Banco Central de Reserva del
Perú.

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está

reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y
atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

Ley Nº 26702: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la SBS.
Ley Nº 28587: Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en Materia
de Servicios Financieros.

Resolución SBS Nº 1765-2005 y modificatorias: Reglamento de Transparencia de

Información y Disposiciones Aplicables a la Contratación con Usuarios del Sistema
Financiero (en adelante El Reglamento de Transparencia)

Decreto Supremo N° 054-97-EF Texto Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado
de Administración de Fondos de Pensiones.

LEY Nº 28112 Ley marco de la Administración Financiera del Sector Público

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.

Resolución SBS N° 200-2003 Normas de funcionamiento de la Plataforma de

Atención al Usuario de la Superintendencia.

Directiva N° SBS-DIR-SEG-144-01 Normas para la Organización de Expedientes.

Resolución SBS N° 544-2005 Reglamento de Organización y Funciones de la

Superintendencia.

Resolución SBS N° 025-2006 Reglamento de Documentos Normativos Internos N°

SBS-REG-GPS-129-03.

Resolución SBS N° 816-2005 Reglamento de Sanciones de la Superintendencia.

Decreto Supremo Nº 220-92-EF Estatuto de la Superintendencia de Administradoras

Privadas de Fondos de Pensiones.

Ley Nº 27988, reglamentada mediante Decreto Supremo Nº 182-2003-EF y

Ley Nº 28444 traspaso del fondo de pensiones de un afiliado de una AFP.

Decreto Supremo Nº 182-2003-EF normas de carácter complementario necesarias para

el buen funcionamiento del SPP.

RESOLUCION Nº 054-98-EF/SAFP Autorizaciones de Organización y

Funcionamiento de las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

RESOLUCION Nº 053-98-EF/SAFP Gestión Empresarial.

RESOLUCIÓN S.B.S. Nº 355 -2005 Información al Afiliado y al Público en General.

RESOLUCION Nº 080-98-EF/SAFP Afiliación y Aportes.

RESOLUCION Nº 052-98-EF/SAFP Inversiones.

RESOLUCION Nº 232-98-EF/SAFP Prestaciones.

RESOLUCION Nº 115-98-EF/SAFP Registro.

RESOLUCIÓN S.B.S. Nº 724-2001 Calificación y Clasificación de Riesgo de

Inversiones.

RESOLUCION Nº 538-98-EF/SAFP Fusión, Disolución y Liquidación de las AFP y

la Fusión de los Fondos que Administran.

Resolución S.B.S. N °8 -2007 Reglamento para la Inversión de los recursos de los

Fondos de Pensiones en el Exterior.

Directiva Nº. SBS-DIR-SBS-313-01 Procedimiento Sancionador y el Registro de las

Sanciones Aplicadas por La SBS
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL BANCARIO

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulación y supervisión de los Sistemas Financieros, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los
depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

Las empresas se constituyen bajo la forma de Sociedad Anónima, salvo cuya

naturaleza no lo permita. El estatuto social y su escritura de constitución se regulan en
la Ley Nº 26702 y Ley General de Sociedades, la suscripción del capital social es
también fijada por norma, determinando un mínimo para cada tipo de empresa
financiera.

Los bancos cumplen una función clave en la economía: deben canalizar el ahorro hacia
quienes invierten o producen. El carácter particular de la relación entre los bancos y
sus depositantes o deudores implica fuertes exigencias de eficiencia así como de
solvencia.

Los ahorristas deben estar bien informados de esas cualidades a fin de optar
adecuadamente por la entidad a la que han de confiar su dinero y evaluar la
conveniencia de la tasa de interés que cada banco ofrece. Sin embargo, esa
información y su análisis escapan del alcance de las personas no especializadas, lo que
determina la necesidad de proveer regulaciones que protejan esa asimetría y le den más
confiabilidad al sistema.

CLASIFICACION DE LOS BANCOS

Existen diversos criterios para clasificar a los bancos, bien por las operaciones que
realizan, ya por el contenido económico-político de su actividad, o por las relaciones
entre sus operaciones y un determinado sector de la actividad económica. En últimas,
las clasificaciones, si se quiere, son un resultado de los distintos criterios.

Para nosotros, sin embargo, existe un aspecto fundamental que permite distinguir
técnicamente a un banco de otro y es la posición peculiar que adopta como
intermediario y que se traduce en la utilización de un instrumento típico de captación o
colocación de recursos o de ambas cosas. Criterio que es válido también para
distinguir a todos los intermediarios financieros entre sí.
Por consiguiente, sólo en la medida en que se utilice un instrumento distinto y
particular puede justificarse, en nuestro sentir, una calificación individual de un banco
con respecto a los demás. Por ello encontramos que existen clasificaciones de los
bancos que obedecen a este criterio, que podríamos llamar principal, mientras otras
obedecen a criterios secundarios o accesorios en relación con éste.

Esta distinción tiene pleno sentido en los sistemas financieros en los cuales se
reconoce la especialización de la banca, esto es, se asignan funciones diversas a
distintos intermediarios crediticios. Sin embargo, reviste una importancia reducida en
los países en los cuales se ha adoptado el sistema de la banca múltiple o polifuncional,
en los cuales, dotados los bancos de una especie de cláusula general de competencia,
puedan realizar prácticamente, todas las actividades propias de los diversos bancos en
los sistemas especializados, con las solas restricciones que les imponga la ley. Y aún
cuando la solución no es universal en América Latina, porque coexisten ambos
sistemas, lo cierto es que la competencia internacional de la banca parece estar
llevando a una crisis la noción de la banca especializada en la media en que las
entidades financieras, más agresivas no tendrían las restricciones propias de la banca
especializada, como tal totalmente no clásica en su objeto.

Veamos, sin embargo, inicialmente algunas clases de bancos de acuerdo con el

criterio expuesto:

1. Comerciales o de Depósito.- Por bancos comerciales debemos entender

aquellas intermediarios financieros que captan recursos del mercado,
especialmente a través de los depósitos bancarios y que los utilizan junto con su
propio capital y reservas, para hacer préstamos en principio a corto plazo, a
través de contratos de mutuo o de descuento. Sirven así las necesarios de caja o
de tesorería de los comerciantes y atienden los requerimientos de recursos de los
particulares para gastos de consumo ordinario.
2. Financieros o de Inversión.- Son bancos, incluso no llamados así en todos los
países, pues reciben también el nombre de sociedades o corporaciones
financiaras que captan recursos valiéndose de depósitos o préstamos a mediano
y largo plazo, así como de emisión de bonos u obligaciones y que colocan
dichos recursos, junto con su propio capital, en operaciones a mediano largo
plazo que pueden consistir, no sólo en la concesión de créditos sino traducirse
en inversiones de capital en determinadas empresas. Como se ve, y a diferencia
de los anteriores cumplen la función de dar crédito para comprar aquellos
activos de las empresas cuyo elevado costo y lenta amortización no permiten
financiarlos con recurso a corto plazo. Se trata pues de un crédito
preferencialmente para la industria, con instrumentos peculiares de captación,
emisión de obligaciones y de colocación, inversión en los capitales de las
empresas; ambos distintos de los utilizados por los bancos comerciales.
3. Hipotecarios.- Los bancos de crédito hipotecario; muy desarrollados en
América Latina, se caracterizan por captar sus recursos a través de la emisión de
títulos llamados cédulas y bonos hipotecarios, los cuales tendremos ocasión de
analizar al estudiar el contrato de emisión de obligaciones y otros títulos, títulos
generalmente respaldados por los créditos constituidos a su favor. Estos bancos
colocan dichos recursos junto con su capital y reservas en operaciones de crédito
para la construcción de vivienda, casi sin excepción y contra la garantía de una
hipoteca constituida sobre el mismo bien construido o comprado. Atienden
entonces un sector específico de la actividad económica y buscan satisfacer una
necesidad primaria, particularmente sentida en América: dotar a la población de
vivienda adecuada, con la advertencia de que existen porcentajes muy elevados
de la misma que carecen de ella. Tienen también instrumentos precisos de
captación y colocación de sus recursos. Igualmente, los bancos comerciales
pueden tener secciones hipotecarias que cumplen estas funciones, en algunos
países.
4. De Ahorro.- Los bancos o cajas de este nombre; recogen los pequeños ahorros
de la comunidad, a través del contrato de depósito en cuenta de ahorro,
caracterizado por la entrega de un título probatorio, generalmente una libreta de
ahorros, o por la emisión de bonos o estampillas de ahorro. Destinan los
recursos captados bien en inversiones en renglones particularmente seguros, mas
que rentables en la mayoría de los casos, o en préstamos a los mismos
depositantes tanto a corto, como a mediano y largo plazo, aun para adquisición
de vivienda, en ciertos sistemas donde existe el denominado ahorro contractual.
5. De Capitalización.- En cuanto se trate de una función asignada a un banco, lo
que no es obvio en toda América Latina, los bancos de capitalización utilizan
como instrumento de captación el denominado contrato de capitalización, en
negocio que, como su nombre lo indica, está encaminado a permitir la
formación de un capital a través del ahorro permanente y constante o mediante
el pago de una suma única, modalidad en verdad excepcional. Los recursos así
obtenidos se destinan por los bancos o sociedades de capitalización, a constituir
reservas técnicas destinadas a poder garantizar el reembolso de los capitales los
que, a su turno, se invierten en activos líquidos y seguros.
Otras clasificaciones que podríamos llamar secundarias, no porque sean menos
importantes sino porque no corresponden al criterio central de distinción que
mencionamos, pueden ser las siguientes:
6. Nacionales y Extranjeros.- Los bancos se clasifican en una forma u otra según
su domicilio que suele reflejarse en la integración de la capital por accionistas
nacionales o extranjeros. Esto no incide en las posibilidades de operación, de tal
manera que, si de bancos comerciales se trata, utilizarán los mismos
instrumentos de captación y colocación. Desde luego, es preciso tener en cuenta
que, por factores de política interna, es posible que a los bancos extranjeros se
les limiten algunas posibilidades de manera que, por ejemplo, no puedan captar
ahorro interno o que tengan que restringir el marco de sus actividades a la
celebración de operaciones de comercio exterior o cualquiera otra limitación
similar.
7. Públicos y Privados.- La clasificación que distingue entre unos y otros bancos
con este calificativo, obedece a que el banco sea público y lo será siempre que la
banca esté nacionalizada o sea privado, donde exista la posibilidad de que el
capital utilizado en su formación, su dirección, etc. esté en manos de los
particulares. En los países y son muchos donde coexisten unos y otros, es bueno
advertir que la razón filosófica que justifica la existencia de los bancos públicos
parece ser la de enderezar sus actividades hacia el fomento o atención de
determinados sectores que, por merecer una particular protección del Estado o
no ser susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del mercado
corriente susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del mercado
corriente, se ponen en manos de organismos estatales para que los atiendan. Sin
embargo, no es extraño encontrar en América Latina bancos públicos que
compiten abiertamente con la banca privada en todas sus operaciones
comerciales y en la atención de la misma clientela.
8. De Crédito Sectorial: Agrícola, Ganadero, Minero.- Y aún podrían
mencionarse otros sectores, porque apenas hemos querido indicar con esta
clasificación aquella que deriva del sector específico atendido por un banco
determinado, sin que de suyo la atención del sector implique la utilización de
mecanismos distintos de los que emplearían sus colegas para atender la cliente
corriente. Desde luego, según las necesidades de un sector u otro, el crédito será
a un plazo u otro, se exigirán distintas garantías, pero en último y por regla
general, los mecanismos de captación y colocación serán los mismos.
Una última anotación, que hubiese podido ser la primera, consiste en reiterar
que en la mayor parte de los países las posibilidades concretas de los bancos no
se limitan a revestir una de las formas específicas que hemos mencionado, sino
que a veces, por ejemplo, los bancos comerciales están autorizados, además para
captar ahorros a través de una sección específica o realizar operaciones de
fideicomiso o de encargos de confianza por medio de una sección fiduciaria o,
incluso, autorizados para prestar el servicio de crédito hipotecario mediante la
apertura y mantenimiento de una sección para tal finalidad. Por ello podemos
estudiar un sinnúmero de contratos que corresponden a la posición polifacética
que los bancos suelen adoptar en América Latina y que, alejándolos de un
criterio de especialización específica, les permite actuar en distintos sectores o
con diferentes mecanismos:
 9. Bancos Cooperativos.- Esta clasificación obedece a la circunstancia de que su
estructura de recursos se levanta a partir de asociaciones cooperativas o
mutuales, en las cuales se supone que el esfuerzo colectivo de los asociados no
sólo contribuye a la consecución de los fondos recibidos por la entidad sino que,
a su turno, son éstos asociados los que en primer término, cuando no
exclusivamente, tienen derecho a recibir crédito o a utilizar los distintos
servicios financieros que ellos puedan prestar.

En fin, el Sistema Bancario en nuestro país está conformada por la banca múltiple
(bancos), el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nación (B.N), todo
esto complementado por el sistema no bancario; de esta manera diremos:

A. LOS BANCOS
Se denomina también empresas bancarias, son necesidades mercantiles que
canalizarlos, junto a su capital y el dinero que captan bajo otras modalidades,
hacia los agentes deficitarios y hacia otras actividades que le proporciones
utilidades. Los bancos no son las únicas entidades que realizan intermediación
financiera formal indirecta pero son las únicas que pueden aceptar depósitos a la
vista y movilizar dinero a través de usos de cheques extendidos contra ellos
.Gracias a esto puede crear dinero a través de sus operaciones crediticias
(creación secundaria del dinero). Tienen fines lucrativos.

Importancia de los Bancos

• Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior.
• Impulsan las actividades económicas
• Son agentes de crédito
• Ofrecen seguridad y confianza

Tasa de interés
Es el precio que se paga por el uso del dinero ajeno recibido en calidad de
préstamos o de depósitos puede ser:
1. Tasa de interés pasiva Es el precio que el banco paga cuando actúa como
depositario, esto es cuando capta recursos del público.
2. Tasa de interés activa Es el precio que el banco cobra por el dinero
prestado a los agentes deficitarios.
B. BANCO CENTRAL DE RESERVA: Es una entidad estatal autónoma, tiene a
su cargo la política monetaria y cambiaria de nuestro país. Es conocida también
como la autoridad monetaria, fue fundada en 1931 por recomendación de la
misión Kemmerer. Su finalidad es preservar la estabilidad monetaria. Sus
Funciones Son:
1. Regular la cantidad de dinero.
2. Administrar las reservas internacionales.
3. Emitir billetes y monedas.
4. Informar sobre las finanzas nacionales.

C. BANCO DE LA NACIÓN: Es el agente financiero del estado de encarga

principalmente de las operaciones financieras del sector público .Creado en
1996, tiene como finalidad principal proporcionar a todos los órganos del sector
público nacional servicios bancarios. Funciones:
• Recauda los tributos y consignatario
• Es depositario de los fondos de las empresas estatales
• Garante y mediador de las operaciones de contratación y servicios de la
deuda pública.
• Realiza pagos de deuda externa
• Agente financiero del estado

D. EL SISTEMA NO BANCARIO
Es el conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan
y canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a:
1. Financieras: Instituciones que pueden realizar diversas operaciones de
financiamiento y captar recursos financieros del público según modalidades,
a excepción de los depósitos a la vista. Además facilita la colocación de
primeras emisiones de valores y operan con valores mobiliarios.
2. COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo): Institución
administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el
desarrollo productivo de las pequeñas y medianas empresas del sector
industrial.
3. Compañías de Seguro: Empresas que cubren diversos riesgos: robos,
pérdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran todo tipo de negocios, empresas,
automóviles, casas, etc. Estas compañías se comprometen a indemnizar a los
afectados asegurados a cambio del pago de una prima.
4. Cooperativas de Ahorro y Crédito: Son asociaciones que auguran a sus
miembros el mejor servicio al más bajo precio. Existen muchos tipos de
cooperativas, pero solo las de ahorro y cerdito pertenecen al sistema
financiero.
 5. Cajas Municipales y Rurales: Se organizan bajo la forma de asociaciones,
con el objeto de captar dinero de sus asociados y de terceros para
proporcionar y desarrollar actividades económicas ligadas al agro de la
región.
6. AFP: Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante el
descuento de un porcentaje o sueldos, que van a constituir un fondo de
previsión individual.

E. EL CRÉDITO
Es la entrega de un bien o dinero en un determinado tiempo. A una personao
empresa, quien se compromete a devolver en una fecha un equivalente alvalor
entregado más un pago adicional llamado interés.

Importancia
1. Permite una mayor producción.
2. Hace posible un mayor consumo familiar.
3. Incentiva la capacidad creativa del hombre.
4. La explotación de los recursos naturales y la construcción de obras.

Elementos
1. El bien.- Objeto del crédito.
2. El acreedor.- Persona dueña del bien y que entrega a este adquiriendo
derecho a recibir en un tempo futuro un valor equivalente, más un interés.
3. El deudor.- Persona que carece del bien pero se responsabiliza a entregar
en una fecha futura dad, el equivalente del valor que recibe. Mas una
ganancia al acreedor.
4. La confianza.- Seguridad que tiene el acreedor en el deudor.
5. Promesa de Pago.- Compromiso que adquiere el deudor frente al
acreedor.
6. Tiempo.- Plazo en que se debe cancelar el crédito.
7. Garante.- Persona que avala la promesa de pago del deudor, en caso de
incumplimiento tiene la responsabilidad de cancelar el crédito.
8. Interés.- Pago adicional que realiza el deudor en el momento de entregar
el equivalente al valor recibido con anterioridad.
9. Documento.- Son instrumentos que certifican la obligación del deudor y
el derecho del acreedor. Ejemplo letras de cambio, pagares, etc.
 Conclusiones.- La estructura y el funcionamiento del sistema de pagos peruano
responden a un contexto de una economía que a la vez permite ejecutar pagos
internos tanto en moneda nacional como extranjera, sobre la base de la
composición de los depósitos bancarios y de las cuentas corrientes en el Banco
Central.

OPERACIONES BANCARIAS TÍPICAS

Muchas de estas operaciones bancarias básicas se derivan de parámetros de los Estados
Financieros secundarios y primarios creando nuevos índices para medir. Es decir con
el dinero que reciben conceden préstamos, créditos, descuentos de efectivo etc.

1. Operaciones pasivas (genera intereses) que consisten en captar fondos de los

clientes, son una de las fuentes de financiación para las entidades bancarias, las
entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más
unos intereses anteriormente pactados.

Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter

pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden
clasificarse en tres grandes categorías:}}

Cuentas de Ahorros
Depósitos a Plazos
Cuentas Corrientes
Certificado Bancario de Moneda Extranjera (CBME)

Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que
las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré,
mientras que en los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en
ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de
cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista, el banco
puede exigir el preaviso.

Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a
cambio del pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al
montante de los intereses devengados.
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses
de captación).
 2. Operaciones activas (cobra intereses), consisten en la concesión de sumas de
dinero o disponibilidad por parte de las entidades bancarias a sus clientes.

La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero

en circulación en la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del
dinero o los recursos que obtienen a través de la captación y, con estos, otorgan
créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar
estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas
cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y
comisiones.

Préstamos (Créditos)
Crédito en Cuenta corriente y el Sobregiro
Descuento Bancario
Factoring
Leasing
La Tarjeta de Crédito

3. Operaciones de servicios (genera comisiones) son prestaciones

complementarias que conllevan o propician las operaciones activas y pasivas.
También son llamadas operaciones neutras, en este tipo de operaciones las
entidades no adoptan una posición deudora o acreedora, y se formalizan siempre
mediante los denominados contratos bancarios.

a. Depósitos.
b. Intermediación en cobros y pagos.
c. Compraventa de títulos de acciones, divisas y otros bienes.
d. Cajas de seguridad.
e. Fideicomiso o fiducia mercantil.

NOTA: Las operaciones activas, pasivas y algunas de servicios reciben el nombre de

productos bancarios.
4. Encaje bancario

De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida,
como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los
clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carácter improductivo,
puesto que no pueden estar invertidos.

El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones
financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en
sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin
garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de
que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la
institución financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del
dinero de los ahorradores.

Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos activos
rentables una primera parte se compone de los activos rentables en:

5. Préstamos y créditos

Clasificaciones de préstamos
Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:
 Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero (en el que nos
centraremos en este tema), de cosas muebles fungibles y préstamo de
títulos valores.
 Por la moneda objeto del préstamo: En moneda nacional o extranjera.
 Por el tipo de interés: A interés fijo y variable, prepagable o
postpagables.
 Por el sistema de amortización, al final del préstamo, siguiendo un
sistema francés, alemán, americano, etc.
 Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones,
pueden ser reales (prendas, hipotecas, depósitos, etc.) o personales (aval).
 Préstamo sindicado en los que los fondos entregados al prestatario
proceden de una pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta
pluralidad no significa que haya varios prestamistas, desde el punto de
vista jurídico es un único contrato.
  Préstamo participativo en el que el prestamista, con independencia del
pacto de intereses, acuerda con el prestatario la participación en el
beneficio neto que éste obtenga.
 Préstamo para operaciones bursátiles de contado, vinculado con una
operación de compra o venta de valores.

6. Cuentas de crédito
Las cuentas de créditos que son operaciones por las que el Banco concede
crédito al cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prórroga
automática) y hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. El
cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisión de apertura, a
reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo
de la cancelación y liquidación de la misma y a pagar intereses por las
cantidades dispuestas, y otra parte menor por las cantidades no dispuestas.

7. El descuento de efectos
El descuento de efectos como vía de financiación a las empresas y que consiste
en una operación por la cual un banco anticipa a una persona el importe de un
crédito pecuniario que ésta tiene contra un tercero, con deducción de un interés o
porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin.

8. Cartera de valores
La segunda parte de los activos rentables está constituida por la cartera de
valores donde se distingue renta fija por una parte tanto pública como privada y
renta variable por otra.

9. Cesiones temporales de activos

Un tercer tipo de operación efectuada por los banco serían las cesiones
temporales de activos, constituyen una modalidad en la que las entidades de
crédito ceden a un cliente una parte de un activo (por ejemplo, un crédito) de su
propiedad, lo que les permite recuperar de un tercero una proporción de mismo a
cambio de un rendimiento.

En definitiva, el problema básico de un banco es conseguir la máxima

rentabilidad, pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y
restringiendo al máximo el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia,
además, debe ser asegurada con unos recursos propios (capital y reservas)
suficientes, que le permitan hacer frente a posibles situaciones de riesgo
derivadas de la insolvencia de sus deudores.
10.Margen de intermediación

Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u
organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de captación) y
que cobran dinero por dar préstamos a quienes los soliciten (intereses de
colocación), cabe preguntarse de dónde obtiene un banco sus ganancias. La
respuesta es que los tipos de interés de colocación, en la mayoría de los países,
son más altos que los intereses de captación; de manera que los bancos cobran
más por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la diferencia entre la tasa
de interés de colocación y la de captación se le denomina margen de
intermediación. Los bancos, por lo tanto, obtienen más ganancias cuanto más
grande sea el margen de intermediación.

Tasa interés de colocación – tasa de interés de captación = MARGEN DE

INTERMEDIACIÓN.

Los bancos actúan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero

como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercancía.

11.Prestación de servicios
 En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas, familias e
instituciones, ha reconducido la actividad bancaria orientándola a los
servicios, que se convierten en su principal fuente de ingresos por la
reducción de margen de intermediación, reducción más acusada cuanto más
maduro es el sistema financiero de un país y cuanto más bajos son los tipos
de interés. Los medios de pago (tarjetas, cheques, transferencias), garantizar
el buen fin del comercio internacional entre las partes, asegurando la
solvencia en importación-exportación, intermediación en mercados
financieros y operaciones con grandes empresas e instituciones públicas,
marcan el enfoque de la banca como empresas de servicios financieros
universales. Mención aparte merecen las importantes participaciones
empresariales de la gran banca, otra gran fuente de negocio y poder para
estas instituciones, llegando a formar poderosos grupos multinacionales con
intereses en las más diversas áreas.
  Dependiendo de las leyes de los países, los bancos pueden cumplir funciones
adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar acciones, bonos
del gobierno, monedas de otros países, etc. Cuando estas actividades las
realiza un solo banco se denomina banca universal o banca múltiple.
Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera separada por
bancos especializados en una o más actividades en particular. Esto se
denomina banca especializada.

Independiente de los tipos de bancos, éstos permiten que el dinero circule en la

economía, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan disponible
pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta forma facilita las
actividades de estas personas y organizaciones y mejora el desempeño de la economía
en general. De lo anterior se colige la importancia de la banca en la historia económica
de la humanidad.

RELATIVO A LAS CUENTAS BANCARIAS

La relación del cliente con la entidad bancaria suele ser de carácter duradero y ha de
fundamentarse en el respeto.

I. Apertura de cuentas
Abrir cuenta a un cliente es una facultad de las entidades bancarias, y se pueden
abrir a personas naturales o jurídicas.

En la apertura de una cuenta la entidad bancaria comprueba la identidad de la

persona que pretende abrirla, ya que solo está capacitada para abrir una cuenta las
personas que tienen sus capacidades civiles completas o que tengan capacidad de
obrar.

La capacidad de obrar plena la tienen las personas mayores de edad. Los menores
de edad tienen muy limitada esa capacidad siendo los padres o tutores los
representantes legales del menor (incapaz o incapaz relativo). Además podemos
encontrar situaciones de declaración judicial de incapacidad.
II. El proceso de apertura de una cuenta bancaria es el siguiente:
1. Solicitud de apertura donde deben constar:
a. Nombre, apellidos
b. Nacionalidad, edad, profesión y domicilio del(os) titular(es).
c. Estado civil.
d. Si la cuenta es indistinta, deben firmar todos los titulares una
autorización mutua.
2. Registro de firmas. En unas cartulinas la entidad recoge los datos personales,
y de aquellas personas que están autorizadas para disponer de los fondos.
a. El banco debe contrastar las firmas en cualquier operación y momento
con las que tienen en su base de datos.
3. Bastanteo, consiste en el estudio de toda la documentación requerida para
comprobar su suficiencia y las firmas.
4. Ingreso inicial en cuenta, es la entrega por parte del cliente de una cantidad
de dinero con la que abre la cuenta.
5. Entrega de la documentación.

III. Tipos de cuentas según su titularidad

1. Individuales: Son las abiertas a nombre de una sola persona.
2. Colectivas: A nombre de dos o más personas
3. Indistintas: son aquellas en las que cualquiera de los titulares puede
disponer de fondos, solo se requiere una firma.
4. Conjuntas o mancomunadas: Requieren las firmas de todos los titulares
para disponer de fondos.
Los titulares de cualquier cuenta bancaria pueden autorizar o bien otorgar poder
suficiente a otras personas para poder disponer de fondos, aunque no sean titulares.
IV. Funcionamiento de las cuentas bancarias
1. El formato de la cuenta bancaria se puede dividir en: debe, haber y saldo.
2. La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde
su punto de vista contable son registradas en el haber o en el debe.
3. Los abonos o depósitos son anotaciones en el haber de la cuenta.
4. En consecuencia abonar o acreditar o depositar una operación o cuenta
bancaria es registrar un abono o verificar una anotación en el haber de la
cuenta.
5. Los adeudos o cargos o retiros son anotaciones en el debe de la cuenta.
6. Los ingresos o depósitos son entregas de dinero en efectivo que realiza el
titular, para ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
7. Los retiros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con
cheque que ejecuta el titular o su apoderado, y son cargadas inmediatamente
en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro, la entidad bancaria
permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente
debe a la identidad, esto se conoce con el nombre de sobregiros.
8. El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:
a. El importe del ingreso inicial, primer saldo.
b. El saldo se calcula y anota en cada operación.
c. Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior
los importes de los depósitos o retiros respectivamente.
d. El saldo de una operación es acreedor cuando las operaciones realizadas
hasta ese momento arrojan una suma de depósitos superior a la suma de
retiros, y es deudor cuando la suma de retiros es superior a la suma de
depósitos.
9. El número de cuenta de un cliente es la identificación de cualquier cuenta
bancaria de depósito de dinero.

V. Cancelación de cuentas
Significa la interrupción definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con
su cliente. El tipo de cancelación de cuentas que se produce con más frecuencia es
por iniciativa del cliente deben cumplirse las siguientes formalidades:
1. Cuentas corrientes, la entidad requiere la entrega de talonario de cheques.
2. Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta y/o tarjeta de ahorro.
3. Depósitos a plazo fijo, la entidad recoge el certificado de depósito.
 REFERENCIAS BIBLOGRAFICAS

http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/eco/36/funciondinero.ht

http://proyectosegundarepublica.com/wpcontent/uploads/downloads/2012/09/PSR-

Pilar-2-Funciones-de-la-Moneda-Soberana.pdf

http://books.google.com.pe/books?id=pf5gQDMgLasC&pg=PT36&dq=funciones+de+la

+moneda&hl=es&sa=X&ei=QGZlUZvjKOrE0QH6pYD4CA&ved=0CDEQ6AEwAQ

http://www.gerencie.com/moneda.html