BANCA PERUANA

AUTORES
• Alberca Castillo, Diana
• Calle Ogoña, Evelyn
• García Durand,
Francisco
• Sosa Ortiz, María
• Vegas Navarro, Yomira

MAESTRO
• Huamán García, Yolvi
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DEDICATORIA
Este proyecto es el resultado del esfuerzo conjunto de todos los que
formamos el grupo de trabajo; así agradecer en primer lugar a Dios por
haberme guiado por el camino de la felicidad hasta ahora.
A mis padres quienes a lo largo de toda mi vida han apoyado y motivado
mi formación académica, creyeron en mí en todo momento y no dudaron
de mis habilidades.
A mis profesores a quienes les debo gran parte de mis conocimientos,
gracias a su paciencia y enseñanza y finalmente un eterno agradecimiento
a esta prestigiosa universidad la cual abrió abre sus puertas a jóvenes
como nosotros, preparándonos para un futuro competitivo y formándonos
como personas de bien.

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INDICE
INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................ 3
CAPÍTULO I: ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LA BANCA PERUANA ................................................................ 4
1. ORIGEN DE LA BANCA ...................................................................................................................... 4
1.1. ORIGEN DE LA BANCA PERUANA............................................................................................... 5
1.2 EVOLUCIÓN DE LA BANCA .......................................................................................................... 7
CAPITULO II: SISTEMA BANCARIO ................................................................................................................ 8
2.1. DEFINICIÓN ..................................................................................................................................... 8
2.2. OBJETIVOS ....................................................................................................................................... 8
2.3. INSTRUMENTOS .............................................................................................................................. 8
2.4. CLASIFICACIÓN .............................................................................................................................. 9
2.5. TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS .................................................................................... 11
2.6. SECRETO BANCARIO- SEGÚN LEY 26702 ................................................................................ 13
2.7. EL ENCAJE BANCARIO ................................................................................................................ 16
CAPITULO III: SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP ............................................... 19
3.1. RESEÑA HISTÓRICA ............................................................................................................................... 19
3.2. DEFINICIÓN ................................................................................................................................... 19
3.3. OBJETIVO ...................................................................................................................................... 20
3.4. POLÍTICA DE CALIDAD ............................................................................................................. 20
3.5. LAVADO DE ACTIVOS ................................................................................................................ 20
3.6. SANCIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS................................................................ 27
ENTIDADES FINANCIERAS SANCIONADAS EN EL PRIMER TRIMESTRE ................................................ 28
ENTIDADES FINANCIERAS SANCIONADAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2018 .......................... 29
CONCLUSIONES ............................................................................................................................................ 31
WEB-GRAFIA .................................................................................................................................................. 32

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INTRODUCCIÓN

El Sistema Financiero Nacional, se define como el conjunto de instituciones encargadas de la

circulación del flujo monetario, cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas o de agentes
superavitarios (ofertantes de fondos) hacia los agentes deficitarios (demandantes de fondos) quienes realizan o
desean hacer inversiones productivas. De esta forma, las instituciones que cumplen con este papel se llaman
“Intermediarios Financieros” o “Mercados financieros” como medio para hacer posible la transferencia de
fondos de ahorros o las unidades productivas.

El Sistema Financiero es muy importante porque a través de la intermediación financiera que se da

entre el sistema y las instituciones financiera, que captan los recursos de los agentes superavitarios y los
trasladan a los agentes deficitarios, de tal manera que los clientes (personas naturales o jurídicas) puedan
solicitar créditos para invertirlos en proyectos de inversión.

La bancarización permite darle un mayor valor al dinero (rentabilidad), contribuye al crecimiento de

los negocios (puede ser sujeto de crédito), permite al usuario contar con un historial crediticio (solicitar créditos)
y facilita el sistema de pagos y reduce el uso de dinero físico (menores riesgos).

El ente supervisor, del Sistema Financiero es la SBS (Superintendencia de Banca y Seguros y AFP),
en este presente trabajo monográfico que es el Sistema Bancario, pero en esta ocasión hablaremos sobre la SBS,
que se encarga de supervisar bancos, prevenir lavados de activos entre otras funciones.

Este trabajo se divide en cuatro capítulos, donde el primero dialogaremos sobre los orígenes y
evolución del sistema Bancario o Banca peruana, en donde trataremos desde los inicios como empezó y hasta
la actualidad, el segundo capítulo hablaremos sobre lo que es el Sistema Bancario, sus conceptos, sus objetivos,
las clasificaciones de los bancos, los tipos de operaciones activas y pasivas que son las más destacadas de los
bancos para incrementar su rentabilidad, lo que es secreto bancario, el encaje bancario y lo que son las sanciones
de las entidades bancarias lo trataremos en el tercer capítulo.

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CAPÍTULO I: ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LA BANCA PERUANA

1. ORIGEN DE LA BANCA

Inicialmente, los pueblos utilizaban el trueque (cambio de un producto por otro) para su intercambio,
pero este sistema era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas económicos primitivos. Aparecieron
los metales no acuñados como preferidos, en primer lugar, para ornamentos religiosos y luego, por su
durabilidad y alto valor para usos monetarios y no monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuñadas),
no obstante, presentaban serias desventajas como medio de pago, pues eran difíciles de garantizar los pesos y
la calidad, por falta de aparatos de prueba disponibles.

Vieron una alternativa en la acuñación de la moneda, pues representaba una solución para este
problema. Esto consistía en imprimir el sello real sobre un trozo de metal con lo cual se certificaba un
determinado peso o pureza del metal.

Pero también apareció el robo de dichos metales preciosos, en consecuencia, se ideó la práctica de
colocar lingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres, puesto que éstos estaban acostumbrados a
trabajar con metales preciosos, y habían establecido el medio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural
de recibir y guardar las monedas de oro y plata para los precavidos dueños.

Estos dueños se constituyeron en los primeros depositantes en la historia de la banca, pero a medida
que esta práctica se hacía más necesaria, el orfebre empezó a cobrar comisiones. El depositante que deseaba
efectuar un pago por una transacción acudía al orfebre y las reclamaba. La custodia redimía algunas de sus
monedas y las utilizaba para efectuar el correspondiente pago. Así, sin proponérselo, el orfebre se convirtió en
banquero.

El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y los primeros tipos de bancos
fueron los comerciales, que se dedicaron principalmente al tráfico, pero aceptaban también depósitos. Para
comienzos del siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en todas las grandes capitales de los
países de Europa, tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda, Dinamarca, etc.

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1.1. ORIGEN DE LA BANCA PERUANA

Durante los tiempos de la independencia apareció el Banco Auxiliar del Papel Moneda (1821-1824), pero que,
por prácticas inadecuadas, desapareció. Por ello, el Sistema Bancario Peruano tiene sus orígenes en los tiempos
de la bonanza del guano, pues la fundación de los primeros bancos se asoció a la canalización de capitales
orientados al negocio guanero y a la agricultura, así como a la concesión de algunos créditos o colocación de
capitales en el extranjero.

El primer banco nació el 15 de noviembre de 1862 y fue el Banco de la Providencia, fundado por el
ciudadano belga Francisco Watteu, con un capital de un millón de pesos. El 9 de marzo de 1922, el gobierno de
Leguía aprobó el funcionamiento de un Banco de Reserva para organizar el sistema crediticio y la emisión
monetaria. Su capital inicial fue de 2 millones de libras peruanas. El Oncenio también inauguró en el país la
llamada Banca de Fomento, iniciando sus funciones en 1928 el Banco de Crédito Agrícola, que debía impulsar
la producción agropecuaria en el país. En ese mismo año se fundó el Banco Central Hipotecario para facilitar el
crédito a los pequeños y medianos propietarios de bienes raíces. Luego aparecerían Banco Industrial del Perú
(1936) y Banco Minero del Perú (1942). También fue impulsada la banca comercial, fundándose Banco Wiese
Ltdo. (1943), Banco Comercial del Perú (1947).

La banca múltiple en el Perú ha ido evolucionando. A comienzos de la década de 1990, comenzó a

crecer, ingresando en el mercado nuevos bancos, como es el caso del Banco Interamericano de Finanzas,
además, podemos mencionar que para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de Crédito, Wiese,
Continental, Interbank y Latino; que eran en ese entonces los que tenían la mayor participación de colocaciones
o créditos en el mercado de la banca múltiple.

En 1993 entran al mercado de banca múltiple el Banco Sudamericano, Banex, Santander, Nuevo
Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que operaban en el sistema. En 1994 salen del mercado el
banco Mercantil e Interandino, pero comienza a funcionar el Banco del Trabajo. Un dato para destacar en este
año es la venta casi total de las acciones del Banco Internacional (de propiedad estatal) al Consorcio
Internacional Financial Holding Gran Caimán e IFH-Perú S.A.

En 1995 inicia sus actividades el Banco Solventa y el Banco Continental pasa a tener nuevo dueño (el
Consorcio del banco Bilbao-Vizcaya de España al adquirir el 60% de las acciones). Como podemos observar
nuestro sistema bancario comienza a tener participación de consorcios extranjeros debido a la globalización
financiera mundial y a la apertura de mercados.

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Para 1996, empiezan a operar Serbanco y Bank of Boston y los cinco principales bancos sufren una
reducción de sus colocaciones por una contracción en el mercado de créditos.

Durante 1998 el Banco Wiese sigue una caída en sus colocaciones mucho más fuerte que los otros
principales bancos, el banco Latino acentúa sus problemas y ya no forma parte de los cinco principales bancos
(cabe mencionar que el banco Latino es ayudado por el Estado para mantenerse en la banca múltiple mediante
una operación de rescate bastante discutida por muchos). En este año salen del sistema bancario el banco
República; pero inicia sus operaciones Mi Banco. Podemos mencionar que en estos años comienzan a salir más
bancos debido a fusiones (para poder afrontar mejor el competitivo sistema bancario) o por problemas de
rentabilidad, iliquidez y patrimonio.

Al finalizar 1999, el Sistema Bancario Peruano estaba compuesto por 20 empresas ya que de los 25
bancos existentes para 1998, cuatro bancos fueron absorbidos por otros, uno se convirtió en empresa financiera
y otro entró en proceso de liquidación. Podemos mencionar algunos de los bancos que salieron: Banex, Solventa
y Del País; pero a su vez se dio la entrada en el mercado del Banque Nationale de Paris-Andes que comenzó
sus operaciones en octubre de 1999. En febrero de 1999 se da el término al proceso de fusión del banco
Santander con el Banco Sur, surgiendo el Banco Santander Central – Hispano Perú. En este año también destaca
la fusión del banco Wiese (que presentaba una serie de problemas financieros) con el banco de Lima Sudameris
de capitales italianos. Los cinco principales bancos que manejaban para este año la mayor participación del
mercado de colocaciones son el Banco de Crédito, Wiese Sudameris, Continental, Santander e Interbank.

Para fines de 2000, nuestro sistema bancario estaba formado por 18 empresas, ya que dos bancos
(Orión Banco y Serbanco) entraron en proceso de liquidación; además, se encontraban en régimen de
intervención los bancos Nuevo Mundo y el NBK Bank; también en ese año el Banco Latino entró en proceso
de valorización para concretar su integración con Interbank.

En el 2001, nuestro sistema bancario pasó a ser conformado por 15 empresas, ya que durante este año
se integraron los bancos Latino e Interbank así como los bancos NBK Bank y Financiero y se declaró el
comienzo del proceso de liquidación del banco Nuevo Mundo. En el 2006 Banco Wiese Sudameris fue
comprado por el canadiense The Bank of Nova Scotia, surgiendo Scotia Bank Perú.

En el 2018, el sistema bancario peruano esta formado por 18 bancos, en los cuales están: Banco
Continental, Banco De Comercio, Banco De Crédito Del Perú, Banco Financiero, Banco Interamericano De
Finanzas, Scotiabank Perú, Citibank, Interbank, Mibanco, Banco GNB, Banco Falabella Perú, Banco Santander
Perú, Banco Ripley, Banco Azteca Perú, Banco Cencosud, Banco ICBC.

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1.2 EVOLUCIÓN DE LA BANCA

La banca y el sistema financiero en general, le ponen mucho profesionalismo a la gestión del riesgo,
la cual es la labor más importante de todo el sistema. Al parecer por falta de ese profesionalismo, en el sistema
financiero han entrado y desaparecido muchos bancos. En los años 90, el país llegó a tener 30 bancos, y después
de unos años, quedaban solo 12, mientras que los 18 que desaparecieron afectaron la economía del país.

La banca peruana ha sabido enfocarse a todos los segmentos buscando una atención diferente, y
acompañando su crecimiento con la aparición de nuevas instituciones financieras, algunas que han venido de
afuera buscando constituir una banca más universal, y otras que tenían la capacidad de brindar sus operaciones
financieras desde sus locales de origen, aprovechando la oportunidad de crecimiento que veían en el Perú.

Antes, el poder de decisión de una operación estaba claramente en la banca. Hoy la decisión está en
el cliente, y la banca es consciente de que para seguir atendiendo las necesidades financieras de los nuevos
jugadores, va a tener que esforzarse mucho en la calidad de su servicio.

Todos los bancos del país apuestan por la inclusión de la tecnología como parte del desarrollo del
sistema financiero. Y se nota considerable inversión en estar donde el cliente está, sin que este tenga que ir a
una oficina física. Y esto es posible, precisamente, por la tecnología.

Todos reconocen la importancia de banca por Internet, pero también apuestan a la banca por celular
que ya está empezando a plasmarse en el Perú. Sin embargo, tanto los empresarios bancarios y las autoridades,
tienen que pensar en soluciones que no vayan solo al smartphone, sino al celular convencional, proceso en el
que ya se viene trabajando para lograr una mayor inclusión financiera.

En el proceso de evolución de la oferta de productos bancarios, hay un factor de suma importancia: el

recurso humano. Es decir, el tener personas preparadas para atender la banca de inversión. La capacitación
permanente es indispensable.

Las circunstancias les han obligado a los banqueros a hablar menos y escuchar más a los clientes. El
secreto de la banca está en escuchar mucho a las empresas de los diversos sectores, y recoger sus necesidades
para darles una solución. Los bancos peruanos tienden a ser más universales, pues atienden a todos los
segmentos. Hoy casi todos muestran su interés, por ejemplo, por las PYMES (pequeñas y micro empresas) que
se constituyen en motores de crecimiento.

La banca peruana ofrece múltiples y eficientes herramientas para personas naturales y jurídicas y la
mayoría de sus servicios pueden ser gestionados vía web desde su Banca por Internet, Banca Online o Banca
Móvil, agentes y cajeros automáticos se han puesto de moda para hacer múltiples operaciones y transacciones
comerciales y bancarias, para compras y servicios personales del hogar, tecnológicos y recreativos, etc.

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CAPITULO II: SISTEMA BANCARIO

2.1. DEFINICIÓN

El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y organizaciones públicas y privadas

que se dedican al ejercicio de la banca y todas las funciones que son inherentes.

Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas
transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero. Dentro del sistema
bancario podemos distinguir entre banca pública y banca privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial
o de negocios y mixta.

La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos privados. La
industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquiriéndolas y dirigiéndolas. La banca
privada mixta combina ambos tipos de actividades.

2.2. OBJETIVOS

✓ Controlar las tasas de interés bancarias.

✓ Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor.
✓ Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.
✓ Poner en circulación los signos monetarios.
✓ Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de acuerdo a sus necesidades.

2.3. INSTRUMENTOS

➢ El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un interés a un préstamo.

➢ Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de los bancos viene
por los depósitos de los ahorradores.
➢ El encaje legal es un depósito que los bancos tenían la obligación de entregar al banco central
para que éste pudiera asegurara la existencia de fondos en efectivo a los bancos comerciantes, de tal manera que
estos últimos pudieran enfrentar, cuando se necesitara, el retiro de grandes volúmenes de efectivo por parte de
los cuentahabientes.

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➢ El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos líquidos sobre
pasivos; para un banco, éste estará determinado por la proporción de activos en efectivo sobre el total de activos,
y a veces está sujeto a la regulación gubernamental. Grado de disponibilidad con la que los diferentes activos
pueden convertirse en dinero (el medio de pago más líquido de todos los existentes).
➢ La oferta de dinero es un instrumento básico, también lo es de la política económica-, y es lo
que un gobierno ejerce sobre el control de la creación de créditos y de dinero por el sistema bancario, a través
de su sistema de finanzas.

2.4. CLASIFICACIÓN

Antes de la clasificación de los bancos, definiremos lo que son los bancos, que son instituciones
financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra
modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de
financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado. En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de cubrir todas las necesidades
financieras de la economía de un país.

✓ Según el sector social:

• Bancos Públicos: son aquellos cuyo capital lo aporta el estado.
• Bancos Privados: son aquellos cuyo capital lo aportan accionistas particulares.
• Bancos Mixtos: su capital se forma con aportes privados y oficiales.
• Bancos Multilaterales: Su capital se conforma por el aporte de varios estados al amparo de un
convenio internacional. Ejemplos de esta clase de bancos son el Banco Mundial y el Banco Interamericano de
desarrollo.

✓ Según su actividad
• Bancos comerciales o corrientes: aquellos que operan con el público en general y ganan a
través de la intermediación financiera y el crédito de consumo principalmente. Sus operaciones habituales
incluyen depósitos en cuenta corriente, cuenta de ahorros, préstamos, cobranzas, pagos y cobranzas por cuentas
de terceros, custodia de títulos y valores, alquileres de cajas de seguridad y financiación.
• Bancos Financieros: También conocidos como bancos de inversión, son los que tienen la
finalidad principal de atender necesidades de financiamiento a largo plazo del sector productivo de la economía.
• Bancos de capitalización: Instituciones cuya función principal es la colocación de capitales
mediante contratos que celebra con el público por medio de títulos públicos de capitalización.

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• Bancos de desarrollo: Tienen una finalidad crediticia específica. Incluyen, banca de fomento,
banca hipotecaria, etc.
• Banco central: es la autoridad monetaria por excelencia en cualquier país que tenga
desarrollado su sistema financiero. Es una institución casi siempre estatal que tiene la función y la obligación
de dirigir la política monetaria del gobierno. Dentro de las funciones del banco central se tienen:

▪ Emisión de moneda de curso legal con carácter exclusivo.

▪ Regulación bancaria y manejo de encaje bancario.
▪ Es el asesor financiero del gobierno y mantiene sus principales cuentas.
▪ Se encarga de custodiar las reservas de divisas y oro del país.
▪ Prestamista de última instancia en el sistema financiero.
▪ Determina la relación de cambio entre la moneda del país y las monedas extranjeras.
▪ Maneja la deuda pública.
▪ Ejecuta y controla la política financiera y bancaria del país.
Así mismo el Banco Central tiene prohibido:
▪ Prestar sus títulos de propiedad como garantía.
▪ Adquirir inmuebles, salvo los que esta misma requiera para su propio funcionamiento.
▪ Obtener títulos representativos del capital de otras sociedades.
▪ Prestar su garantía.

✓ Doyle, Fryer y Cere (p.113) los clasifican en tres tipos básicos, de acuerdo a su entorno micro
o macro:
▪ El banco comercial típicamente funciona a nivel microeconómico para ayudar a los individuos
y a las empresas con préstamos, cuentas corrientes y de ahorros, etc.; la micro financiación propone pequeños
créditos a quienes carecen de acceso a la banca tradicional.
▪ El banco central o nacional se encarga a nivel macroeconómico y macro bancario de la banca
nacional, la estabilidad de la moneda nacional y la política cambiaria.
▪ El banco de desarrollo o de fomento, también a nivel macroeconómico, se dedica a reducir la
pobreza en un país o en una región, a la integración económica y monetaria regional, y al desarrollo
socioeconómico nacional o regional.

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✓ Díez (p.167) los clasifica únicamente en dos tipos, de acuerdo a su cercanía con el público
en general:
▪ Los bancos comerciales: los de toda la vida, «los que tienen oficinas», como el BBVA, Banco
Popular, Banco Santander, etc.
▪ Los bancos de inversión: Como JP Morgan, Goldman Sachs, Morgan Stanley, UBS o Credit
Suisse. Cuyas oficinas no atienden al público en general ya que sus negocios, banca de inversión, gestión de
activos, productos estructurados y de tesorería, entre otros, resultan ser desconocidos para la mayoría de
ciudadanos de a pie.

2.5. TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS

2.5.1. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e
inversiones). En este tipo de operaciones los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por
un lado, otorgan préstamos y créditos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma
de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con
la intención de obtener una rentabilidad. Dentro de estas operaciones encontramos:
a) Créditos de firma: No implica el desembolso de efectivo por parte de una entidad, sino un
compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor. No supone la entrega ni disposición de efectivo por el
cliente, sino que avala o garantiza el buen funcionamiento de su operación con un tercero, por ejemplo: Avales,
Fianza bancaria.
b) Préstamos hipotecarios: Se instrumenta en póliza o escritura pública incluso mediante letras
financieras.
c) El crédito en cuenta corriente y sobregiro: El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta
corriente con la única diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco
decide universalmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.
d) Apertura de crédito: por la apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente a
otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites
cuantitativos y mediante el pago de una remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá
que dispondrá del apoyo financiero en el momento en que lo requiera. En ese sentido, como mención la mayoría
de autores sobre la materia, la apertura de crédito más que un préstamo es una promesa de préstamo.
e) Crédito: contrato por el cual una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un
límite señalado y por un plazo determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, así como las
comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.
f) Descuento bancario: es un contrato por el cual una entidad financiera otorgar un préstamo
cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor

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cede dichos títulos al banco y este le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los
servicios prestados. En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción directa
contra su cliente, y la de regreso contra el librador y demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al
banco los créditos no pagados por sus compradores. Los títulos valores más presentados a descuentos bancarios
en el Perú son los pagarés, letras de cambio y warrants.
g) La tarjeta de crédito: Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual
se autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados , con los cuales a su vez
la entidad financiera tiene pactada una comisión . Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta debe presentar
la misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras presenciales deberá presentar los datos de tarjeta
(número, vencimiento, código de seguridad, etc.).
h) Leasing: El leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo con las instrucciones de su cliente, compra a nombre propio determinados
bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a sus clientes.
i) Factoring: Es un convenio continuo por el cual la entidad financiera asume funciones de crédito
y cobro de sus clientes comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores
representativos de deuda) en el momento en el que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra
él en caso de falta de pago.
j) Confirming: Es una operación por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el
mandato para abonarle a su vencimiento una o más facturas, actuando como gestor de pago. No implica esta
operación ninguna garantía de pago, Simplemente informa que pagará por cuenta de su cliente.
k) Letras en descuento: El servicio de letras en descuento le ofrece la oportunidad de recibir
anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por su funcionario de negocios. El importe abonado
de la letra considera el descuento correspondiente a la tasa de interés asignada a este tipo de operaciones.

2.5.2. OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Son operaciones que consisten en captar fondos de sus clientes, son una de las fuentes de financiación
para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más
unos intereses anteriormente pactados. Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos de sus
clientes, a cambio paga una tasa de interés pasiva. Aquí es el cliente el que concede el crédito a la entidad
financiera. Dentro de las operaciones pasivas encontramos:

a) Cuentas de ahorro: Son un tipo de ahorro orientado a personas que tienen la capacidad de
juntar dinero en forma periódica, ya que pueden abrirse y mantenerse con bajos montos.

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b) Depósitos a plazo: Es una operación por el cual las entidades financieras con el fin de retener
los recursos monetarios de sus depositantes por un periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija
o variable, en forma de dinero o en especie.
c) Cuentas corrientes: Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de cuentas, se
instrumentaliza con el uso del cheque. El dinero también puede ser retirado mediante cajeros automático, y
también se puede realizar pagos mediante la tarjeta de débito.
d) CTS: Depósitos semestrales en moneda extranjera o nacional, efectuada por los empleadores a
favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley.
e) Certificado bancario: es un título valor emitido al portador, en dólares, por un depósito a
determinado plazo. Puede ser adquirido por personas naturales o jurídicas, residentes o no residentes en el país,
de forma individual o mancomunada. Se puede elegir el plazo que más convenga: de 30 a 360 días. Hay tasas de
interés preferenciales por este tipo de operaciones.

2.6. SECRETO BANCARIO- SEGÚN LEY 26702

2.6.1. DEFINICIÓN

Primero debemos hacer la disquisición que nuestra legislación nacional nunca ha definido el secreto
bancario en términos explícitos en nuestro ordenamiento jurídico.

En razón de este hecho, es así como la doctrina viene a salvar el vacío que ha dejado el silencio legal
al respecto. Teniendo en cuenta, primeramente, que él solo secreto como lo define la Real Academia de la
Lengua Española "es lo que cuidadosamente se tiene reservado y oculto", para efectos de nuestro análisis se
puede luego completar la ecuación que se forma al introducir a éste en el ámbito financiero.

Asimismo, el secreto bancario viene referido al deber de reserva y sigilo que el banco tiene sobre las
operaciones que el cliente le confía. Ciertamente es difícil dar una definición omnicomprensiva al comenzar el
tratamiento de cualquier institución jurídica, pues, según se ha destacado, tal objetivo sólo puede lograrse una
vez analizados exhaustivamente todos los caracteres del objeto jurídico en cuestión.

2.6.2. SUJETOS Y RELACIONES QUE SURGE DEL SECRETO BANCARIO

2.6.2.1. RELACIÓN BANCO-CLIENTE.

Lo indispensable indicar como principal referente a la confianza como lo que es, ha sido y
probablemente será, lazo que ha llevado al público a acercarse a los bancos para obtener una eficaz y prolífica

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intermediación de su dinero, en las formas que fuere. Siguiendo este camino cabe resaltar, en primer lugar, a
los sujetos que conforman esta especial relación, el banco y el cliente, y seguidamente referirse a las
obligaciones que se crean en razón de ella.
Entonces, por una parte, está el cliente, sujeto activo y titular del derecho a exigir reserva, y por el otro
el banco, sujeto pasivo obligado a guardar estos secretos, y además, cada vez más con mayor frecuencia un
tercero, sea la Administración o los Tribunales, que viene a tornar un entramado complejo de la relación previa.

2.6.2.2. SUJETO ACTIVO EN EL SECRETO BANCARIO.

El sujeto activo de la obligación es el que tiene la facultad de exigir algo de otra persona. Para él, la
obligación es un derecho, un derecho personal. Es por tanto un titular del derecho, y para él la obligación es un
elemento activo del patrimonio.

Ahora, cliente de un banco es aquel que utiliza los servicios que presten las instituciones bancarias.
Por tanto, la amplitud de esto para efecto de secreto bancario es evidente, lo que lleva a incluir en este término
a toda persona que entre en contacto con el banco realizando alguna revelación, en virtud de operaciones de
depósito o captación de cualquier naturaleza.

2.6.2.3. SUJETO PASIVO EN EL SECRETO BANCARIO.

Está sujeta a la obligación de secreto bancario todo tipo de institución financiera (no sólo los bancos),
y además, también se encuentran obligados todos los trabajadores de las mismas, así como todo personal foráneo
al banco que en razón de su actividad en el banco se imponga de datos sujetos a esta confidencia, conforme a lo
previsto por la Ley N° 20702.

2.6.3. ALCANCE DE LA PROHIBICIÓN

Está prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y trabajadores
suministrar cualquier información sobre las operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie
autorización escrita de estos o se trate de los supuestos consignados en los artículos 142 y 143. También se
encuentran obligadas a observar el secreto bancario:
➢ El superintendente y los trabajadores de la superintendencia, salvo que se trate de la información
repescaos a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin prohibición de fondos.
➢ Los directores y trabajadores del banco central de reserva del Perú.

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➢ Los directores y trabajadores de las sociedades de auditoria y de las empresas clasificadoras de

riesgo.

No rige esta norma tratándose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos, a
que se refiere quinta de esta ley, en cuyo caso la empresa está obligada a comunicar acerca de tales movimientos
a la unidad de inteligencia financiera.

No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que el cumplimiento de la

obligación contenida en el presente artículo, hagan de conocimiento de la unidad de inteligencia financiera,
movimientos o transacciones sospechosas que por su naturaleza pueda ocultar operaciones del lavado de dinero
o de activo. La autoridad correspondiente inicia las investigaciones necesarias y en ningún caso dicha
comunicación puede ser fundamento para la interposición de acciones civiles penales e indemnizatorios contra
la empresa y/o sus funcionarios.

2.6.4. INFORMACIÓN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO

El secreto bancario no impide el suministro de información de carácter global, particularmente en los

siguientes casos:
A. Cuando sea proporcionado por la superintendencia al banco central y a las empresas del
sistema financiero para:
✓ Usos estadísticos.
✓ La formulación de la política monetaria y su surgimiento.
B. Cuando se suministra a banco e instituciones financieras del exterior con los que se mantengan
responsabilidad o que esté interesado en establecer una relación de esta naturaleza.
C. Cuando los soliciten las sociedades de auditoria o formas especializadas en la clasificación de
riesgo.
D. Cuando los requieran personas interesadas en la adquisición de no menos del 30% del capital
accionario de la empresa.

No constituye violación del sector bancario, la devaluación de la información sobre las sumas
necesarias de los distintos clientes para fines de liquidación de la empresa.

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2.6.5. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO

El secreto bancario no rige cuando la información sea requerida por:

a) Los jueces y tribunales en el ejercicio de sus funciones y con específica referencia a un proceso
determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contraen las solicitudes.
b) El final de la nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de funcionarios y
servidores público o de quienes administran o haya administrado recursos del estado o de organismo a los que
este otorga su aporte económico.
c) El fiscal de la nación o el gobierno de un país con el que tenga celebrado convenio para
combatir, reprimir, sancionar el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo, en general, tratándose de movimientos
sospechosos de la vado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias
ejecutados por personas presuntamente implicada en estas actividades de electivas o que se encuentran
sometidas a investigación bajó sospechas de alcanzarle responsabilidad en ellas.
d) El presidente de una comisión investigadora del poder legislativo, con acuerdo de la comisión
lo que se trate en delación con hechos que comprometan el interés público.
e) El superintendente, en el ejercicio de supervisión
.
2.7. EL ENCAJE BANCARIO

2.7.1. DEFINICIÓN

Es un instrumento de política monetaria destinado a regular el volumen de los créditos. Funciona como
un mecanismo de seguridad del sistema financiero que maneja el Banco Central de Reserva, y que en cuanto
más elevado sea el encaje menor será la capacidad de otorgar préstamos por parte de los bancos y viceversa.

Cuando se habla del encaje bancario de un país, nos estamos refiriendo a un porcentaje de los
productos del mismo que se deben mantener congelados para poder recibir captaciones del público. Dentro de
la economía podemos reflejar estos como lo que hace el Banco central con el dinero; cuando el banco central
usa un encaje lo hace con el fin de aumentar o hacer que descendía la cantidad de dinero que se tiene dentro del
país.

El banco central es el encargado de ofrecer un requerimiento de encaje para cada banco. Dicho banco
central tiene el poder de hacerlo en entidades públicas o cualquier tipo de entidad privada.

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2.7.2. TIPOS DE ENCAJE

Dentro del encaje, se cuenta con diferentes tipos de encaje. Mientras más solvente sea el producto
financiero, más alto va a ser el encaje; ya que eso quiere decir que en cualquier momento la persona puede pedir
el dinero al banco y este debe responder.

Este es uno de los casos más comunes en las cuentas corrientes, ya que la persona necesita disponer
de ese dinero en cualquier momento con el fin de usarlo para sus pagos diarios y el banco debe dárselo en el
momento en el que lo requiera. La mayoría de los bancos, prefieren no usar el dinero de las cuentas corrientes
para invertir y no pagan intereses por ese tipo de cuentas, ya que es un dinero con el que no pueden trabajar y
no puedes disponer de él. Cuando el encaje de un banco es muy bajo, esto puede llegar a generar cierta
desconfianza en la persona que deposita sus ahorros ahí, ya que hay una alta probabilidad de que no pueda
recuperar su dinero.

2.7.3. FUNCIÓN DEL ENCAJE BANCARIO DE ACUERDO A LA NORMAS DEL

BCRP

Cuando comienza a subir en encaje un mayor número de entidades comienzan a tener menos recuerdos
para poder otorgar créditos o préstamos a las personas que lo necesiten. Esto quiere decir que, dichas entidades,
deben dejar un capital mayor de reserva con el fin de poder cubrir sus gastos y préstamos durante esta época.
Cuando esto pasa, hay mucho menos dinero para prestar a las personas y mucho menos dinero circulando, lo
que deriva en una disminución de la liquidez.

En el momento en el que el banco central baja el porcentaje de encaje, los bancos vuelven a tener
solvencia económica y permite poder volver a ofrecer créditos a corporaciones y bancos a nivel nacional. Esto
hace que las personas comiencen a tener una cantidad de dinero para prestar mucho más elevada y la cantidad
de dinero que se genera comience a fluir.

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2.7.3.1. ASPECTOS QUE DEBEN DE CUMPLIR TODAS LAS ENTIDADES

RESPECTO AL ENCAJE BANCARIO

➢ Se debe determinar cuál es la tasa de interés de encaje mínimo que esté dentro de lo legal y

cuáles son las tasas de encaje que se deben establecer

➢ Se debe controlar que todos los bancos e instituciones cumplan con el tipo de encaje establecido

y en caso de que no lo hagan, el banco central puede imponer sanciones a las entidades que no estén dentro de

lo legal.

➢ El Banco Central determina cuáles son los periodos de encaje que se deben cumplir y vigila que

todo el mundo los cumpla.

➢ El Banco Central es el que determina cuales son las obligaciones que debe tener cada uno de

los bancos a la hora de establecer un encaje.

➢ Establece cual es el cálculo para la aplicación de encajes y además enseña el método.

➢ Da órdenes sobre los puntos que debe contener un informe a la hora de presentar dichos encajes.

➢ Emite las normas generales que debe tener un encaje a nivel político.

2.7.3.2. EFECTOS PRINCIPALES DEL ENCAJE DE ACUERDO A LAS NORMAS

➢ Se controlan mucho mejor y con una seguridad más alta los depósitos que se le dan a los clientes

en cada uno de los bancos.

➢ Se cuenta con una mayor cantidad de liquidez.

➢ Es una de las mejores herramientas de control de la moneda de un país.

➢ Se puede controlar cual es la expansión de los créditos en cada hipoteca.

➢ Se pueden comenzar a aplicar variaciones en las tasas.

➢ Puede afectar a las reservas nacionales si no se lleva un buen control.

➢ Puede poner al país en riesgo en caso de que los encajes no se lleven con una gestión precisa

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CAPITULO III: SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS

Y AFP
3.1. RESEÑA HISTÓRICA

La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año 1931. Sin embargo, la
supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un decreto que estableció requerimientos de capital
mínimo, un régimen de emisión y cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación
detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos existentes en las cajas bancarias.

El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio de Hacienda,
denominada Inspección Fiscal de Bancos, una institución con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar
recomendaciones para corregir errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer
antecedente fue la Inspección Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley por
parte de las compañías de seguros.

Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países latinoamericanos que era
necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva
solicitó al Ministro de Hacienda autorización para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase
asesoría en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la Misión Kemmerer, que formuló varios
proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco
Central de Reserva y la Ley de Bancos.

3.2. DEFINICIÓN

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y

supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y
detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP. La SBS es una institución de derecho público
cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y
atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

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3.3. OBJETIVO

Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los
afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de
derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993. La
SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas financieros, de
seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y adecuada protección de los intereses del
público usuario, a través de la transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y
solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.

3.4. POLÍTICA DE CALIDAD

La SBS asume los siguientes compromisos:

➢ Satisfacer las necesidades o expectativas de los ciudadanos respecto a los servicios brindados
por la SBS, para lo cual se compromete a cumplir con los requisitos que le sean aplicables.
➢ Mejorar continuamente el desempeño del Sistema de Gestión de la Calidad.
➢ Promover el desarrollo y las competencias de sus trabajadores, lo que contribuirá a su vez a
brindar servicios de calidad a los ciudadanos.

3.5. LAVADO DE ACTIVOS

3.4.1. DEFINICIÓN

El lavado de dinero, también conocido como corrupción, lavado de capitales, lavado de activos,
blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilícita o legitimación de capitales, es una
operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan
como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero.

El blanqueo de capitales comienza con la comisión de un acto delictivo de tipo grave (la obtención de
beneficios ilegales en los mercados financieros u otros sectores económicos). El blanqueo de capitales es un
delito autónomo que no requiere de una condena judicial previa por la comisión de la actividad delictiva por la
que se originaron los fondos.

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Es el proceso por el cual se busca introducir, en la estructura económica y financiera de un país,

recursos (dinero, bienes, efectos o ganancias) provenientes de actividades ilícitas (delitos precedentes), con la
finalidad de darles apariencia de legalidad. Son delitos precedentes del delito del lavado de activos, los delitos
contra la administración pública, tráfico ilícito de drogas, terrorismo, minería ilegal, trata de personas, tráfico
de migrantes, tráfico de armas, secuestro, proxenetismo, delitos tributarios, extorsión, robo, delitos aduaneros u
otro que genere ganancias ilegales (excepto el artículo 194 del Código Penal, ). A través del lavado de activos,
se pretende hacer parecer como legítimos, los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas e
integrarlos o introducirlos al sistema económico-financiero.

3.4.2. DIAGRAMA DEL LAVADO DE ACTIVOS

3.4.3. CONFORMACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

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3.4.4. CLASES DE DINERO NEGRO

3.5.4.1. DINERO NEGRO EN SENTIDO ESTRICTO

Es aquel que procede de actividades ilegales (robo, malversación de fondos, tráfico de drogas, tráfico
de armas, prostitución, contrabando, etcétera). No puede ser declarado a la hacienda pública porque supondría
una confesión del delito en cuestión.

3.5.4.2. DINERO NEGRO EN SENTIDO AMPLIO

También llamado en ocasiones dinero sucio, es todo dinero que no haya sido declarado, sea cual sea
el motivo. El caso más frecuente es la evasión de impuestos.
Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su
propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a la hacienda
pública su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro
fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades (la
persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero
negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y
su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lícita.

3.4.5. TÉCNICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayoría están interrelacionados y
suelen suceder de forma simultánea o sucesiva. Una característica común es que el lavado del dinero, en especial
si es de grandes cantidades, suele costar una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.
A continuación, se enlistan los procedimientos más comunes de lavado de dinero:

1) Estructurar, trabajo de hormiga o 'pitufeo'

División o reordenación de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un
monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se
realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.

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2) Complicidad de un funcionario u organización

Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero
omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad
es causada por una extorsión y, a veces, obtendrá una comisión por ella.

3) Complicidad de la banca
Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de la colaboración de las instituciones
financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro o que están fuera del mismo país, las cuales dan una
justificación a los fondos objeto del lavado de dinero.

4) Mezclar
Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al capital de una empresa
legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar
las altas sumas de dinero.

5) Empresas fantasmas (shell company)

También conocidas como compañías de fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se
utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de múltiples formas,
en general, la "compañía de fachada" desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería
realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se
está lavando. Lo habitual es que de dicha empresa sólo existan los documentos que acrediten su existencia y
actividades, no teniendo presencia física ni funcionamiento alguno más que sobre el papel.

6) Compraventa de bienes o instrumentos monetarios

Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer más
ilícitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento
de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organización de lavado de dinero.
En esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la
diferencia como comisión para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha
adquirido a su precio de mercado para obtener dinero lícito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los
productos originalmente ilícitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para así enmascarar el verdadero
origen del dinero que permitió adquirir los bienes. Además, con cada transformación se suele disminuir el valor
de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.

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7) Contrabando de efectivo
Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales
los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar
rastro del ilícito.
8) Transferencias bancarias o electrónicas
Uso de Internet para mover fondos ilícitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre
distintos países, para así no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer más difícil detectar el
origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos países, y realizar transferencias sucesivas.

9) Transferencias inalámbricas o entre corresponsales

Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo tanto,
la transferencia de dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar sospechosa. En muchos casos,
dos o más empresas aparentemente sin relación resultan tener detrás a la misma organización, que transfiere a
voluntad fondos de una a otra para así enmascarar el dinero negro.

10) Falsas facturas de importación / exportación o “doble facturación”

Aumentar los montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo
que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el valor real.

11) Garantías de préstamos

Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el blanqueador puede obtener bienes que
aparentarán haber sido obtenidas de forma lícita. El pago de dichos préstamos hace efectivo el blanqueo.

3.4.6. PREVENCIÓN Y DETENCIÓN DE LA/FT

A. Sistema Anti Lavado de Activos y contra el Financiamiento del

Terrorismo – SILAFIT

El régimen nacional de lucha contra el LA/FT está organizado a través de un sistema

conformado por tres componentes fundamentales:

1. La prevención, orientada a proteger a los sectores económicos y financieros del país,

de ser utilizados en operaciones de LA/FT y sus delitos conexos o reducir su exposición a ello;

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2. La detección, orientada a identificar la realización de actos de LA/FT a través de las

alertas de operaciones inusuales, el reporte de operaciones sospechosas, los informes de inteligencia
financiera de la UIF-Perú y la investigación penal, que incluye el uso de técnicas especiales y medidas
de carácter personal y real, a cargo del Ministerio Público, y la participación de la Policía Nacional.
En este componente la UIF-Perú recibe, analiza, trata, evalúa y transmite información para fines
investigativos, garantizando el mantenimiento de la confidencialidad de la información y el deber de
reserva; y,

3. La represión penal, orientada a probar y sancionar eficazmente en el marco de un

juicio y el debido proceso la ocurrencia de hechos de LA/FT, y de este modo, recuperar los activos
ilícitos a través del decomiso.

La interrelación de cada uno de los componentes del SILAFIT se produce a través de la

coordinación y cooperación entre los sujetos obligados, el sector público y privado, así como para la
comunidad internacional.

B. SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT – SPLAFT

El sistema de prevención del LA/FT está conformado por las políticas y procedimientos
establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo a las disposiciones normativas sobre la materia,
mediante la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos, cuya finalidad es
prevenir y evitar que sea utilizado con fines ilícitos vinculados con el LA/FT; así como, por las medidas
que establezca el sujeto obligado para garantizar el deber de reserva indeterminado de la información
relacionada con el sistema de prevención del LA/FT.

El Sistema de prevención del LA/FT debe ser aplicado por el sujeto obligado, su oficial de
cumplimiento, sus trabajadores y directores; y, en general, por toda su organización administrativa y
operativa, de acuerdo con las funciones que les corresponda, aplicando el Código de Conducta y el
Manual para la prevención del LA/FT que para dicho efecto apruebe. Su aplicación debe concentrarse
en la detección de operaciones inusuales y la prevención, detección y reporte de operaciones
sospechosas que estén presuntamente vinculadas al LA/FT, con el fin de comunicarlas a la UIF-Perú,
en el plazo legal establecido.

Principales componentes y actores del SPLAFT: Oficial de Cumplimiento; Supervisores;

Oficial de Enlace; Debida Diligencia en el conocimiento del cliente; Debida Diligencia en el
conocimiento de directores y trabajadores; Código de Conducta; Manual para la prevención y gestión
de riesgos del LA/FT; Registro de Operaciones (RO); Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS);
Capacitación; Informes del Oficial de Cumplimiento (ISOC/IAOC).

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3.4.7 POLÍTICA Y PLAN CONTRA LA/FT

A) PLAN NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT) 2018-2021

El Plan Nacional contra el LA/FT 2018-2021, aprobado por Decreto Supremo N° 003-2018, publicado
el 11 de marzo de 2018, tiene por objetivo definir, planificar y ejecutar acciones en el corto y mediano plazo,
dirigidas a incrementar la eficiencia y la eficacia en la prevención, detección, investigación y sanción del LA/FT
en el Perú.

Este Plan fue formulado sobre la base de la propuesta aprobada por la Comisión Ejecutiva
Multisectorial de Lucha contra el LA/FT (CONTRALAFT), que preside el Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos (MINJUSDH) y cuya vicepresidencia y secretaría técnica recae en la SBS, y contó con la asistencia
técnica de la Cooperación Alemana implementada por GIZ.

El presente Plan Nacional fue elaborado en el marco de la primera Política Nacional contra el LA/FT,
aprobada por Decreto Supremo N° 018-2017-JUS; y, tiene como base, principalmente, la Evaluación Nacional
de Riesgos en materia de LA/FT de 2016, que identificó las amenazas y riesgos que enfrenta el país en este
ámbito. El mencionado Plan establece 58 acciones concretas que deben implementarse en el corto y mediano
plazo (2018-2021), cada una con sus respectivos indicadores, responsables y plazos.

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B) POLÍTICA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT)

Fue aprobada por el Poder Ejecutivo mediante Decreto Supremo N° 018-2017-JUS, a propuesta de la
Comisión Ejecutiva Multisectorial de Lucha contra el LA/FT (CONTRALAFT).

Esta Política Nacional, resultado del trabajo coordinado entre diversas entidades de los sectores
público y privado que contó con la asistencia técnica de Cooperación Alemana implementada por GIZ, focaliza
la intervención estatal en la lucha contra el LA/FT a largo plazo. Se sustenta, principalmente, en la Evaluación
Nacional de Riesgos LA/FT (ENR) de noviembre de 2016; y a partir de ésta se formula el Plan Nacional contra
el LA/FT.

La Política Nacional tiene por objetivo general el “Prevenir, detectar, investigar y sancionar de manera
eficiente, eficaz y articulada el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo para contribuir a la
estabilidad económica, política y social en el Perú”. Contiene 7 principios, 3 ejes estratégicos y 1 eje transversal,
objetivos específicos, lineamientos y estándares nacionales de obligatorio cumplimiento.

Política Nacional contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y fortalecen la

Comisión Ejecutiva Multisectorial contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo –
CONTRALAFT, Decreto Supremo N° 018-2017-JUS.

3.6. SANCIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS

Refirió que con la última resolución de la SBS (Nº 274-2017), ya son 19 los cargos que están prohibidos
cobrar a los usuarios del sistema financiero y que están sancionados.

“Las sanciones pueden ser consideradas leves o graves. Las leves pueden ir desde una amonestación hasta
50 UIT (202,500 soles); mientras que las graves corren desde 20 UIT (81,000 soles) hasta 100 UIT (405,000
soles)”

Se precisa que cuando han encontrado a alguna institución realizando el cobro de una comisión que no se
ajusta al marco regulatorio, proceden a un proceso administrativo sancionador.

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“Las sanciones son variadas porque se analizan algunos atenuantes o agravantes en función al impacto
porque, por ejemplo, en algunos casos, resulta que los cobros se quedaron en los tarifarios y no se llegaron
a cobrar; sin embargo, la norma dice que deben ser retirados del todo”

ENTIDADES FINANCIERAS SANCIONADAS EN EL PRIMER TRIMESTRE

RESOLUCIONES CONSENTIDAS PRIMER TRIMESTRE DEL 2018

NUMERO ENTIDAD SECTOR NIVEL DE LA SANCIÓN DESCRIPCIÓN

SUPERVISADA INFRACCIÓN DE LA
INFRACCIÓN

Emisión de
BANCO DEL tarjetas
1 CRÉDITO DEL FINANCIERO GRAVE 70 UIT American
PERÚ S.A. Express sin
microchip.
Emisión de
tarjeta de crédito
2 BANCO RIPLEY FINANCIERO GRAVE 70 UIT sin chip
PERÚ S.A. incorporado y no
haber permitido
a sus clientes el
cambio a una
tarjeta de crédito
con chip.
Cobro indebido
3 CAJA RURAL DE FINANCIERO LEVE 8 UIT del gasto por
AHORRO Y gestiones de
CREDITO RAÍZ cobranza- cartas
S.A.A. notariales.

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ENTIDADES FINANCIERAS SANCIONADAS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2018

RESOLUCIONES CONSENTIDAS SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2018

ENTIDAD NIVEL DE
Nº SUPERVISADA SECTOR LA SANCIÓN DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCIÓN
INFRACCI
ÓN

Cobro indebido de comisión por

1 CRAC SIPAN FINANCIERO LEVE 9 UIT mantenimiento de cuenta inactiva.

Cobro indebido de comisión de

2 BANCO FINANCIERO GRAVE 21 UIT visacion de minuta de
INTERAMERICA levantamiento de garantía
NO DE hipotecaria y vehicular.
FINANZAS
Cobro de comisión de migración de
LEVE 10 UIT plástico bajo el supuesto de
reposición de tarjetas de crédito.
Comercialización de contratos del
producto “Adelanto de Sueldo” con
3 BANCO FINANCIERO GRAVE 14 UIT formatos de cláusulas generales de
FALABELLA contratación no aprobadas de
forma previa por esta
Superintendencia,
Demora en el plazo de atención de
LEVE 20 UIT reclamos sin remitir una carta de
ampliación.

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3.5.1 RANKING COMPLETO DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS MÁS SANCIONADAS

EN PIURA 2018

Indecopi publicó una lista de las entidades financieras más multadas en la región Piura en lo que va
del 2018. Las multas del ranking oscilan entre los S/. 95.450 y S/. 16.600. Los montos impuestos a los bancos
son en UIT (Unidad Impositiva Tributaria). Cabe recordar que una UIT equivale a S/. 4.150.

La entidad financiera más multada es el Banco de Crédito del Perú, la cual presenta 12 sanciones. Al
BCP se le impuso 23 UIT, que equivale a S/. 95.450, que es el monto más elevado que Indecopi aplicó. En
segundo lugar le sigue la Caja Municipal de Sullana con 9 sanciones al igual que el Banco Ripley. Al primero,
se le impusieron 10 UIT, que equivale a S/. 41.500, mientras que al segundo se le aplicaron 14 UIT, equivalentes
a S/. 58.100.

El Indecopi aplicó 7 sanciones al BBVA Banco Continental y 20 UIT. Ante esta situación, la entidad
financiera tendrá que pagar un monto de S/. 83.000. En el quinto lugar está el Banco Falabella con 5 sanciones
y un total de 12 UIT aplicadas, que equivale a S/. 49.800

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CONCLUSIONES

➢ Podemos concluir que banca peruana ha tenido una evolución muy favorable para el
fortalecimiento y desarrollo de la economía nacional, teniendo como principal prioridad un adecuado
profesionalismo en la gestión riesgo y en la atención de las necesidades financieras que el sistema
bancario les brinda a los sus clientes.

➢ En la actualidad la banca peruana ofrece múltiples y eficientes herramientas para todas

las necesidades financieras que las personas naturales y jurídicas requieren, la mayoría de sus
servicios pueden ser gestionados vía web desde su banca por internet, banca móvil u online, agentes,
cajeros automáticos entre otros.

➢ Se llega a la conclusión que nuestro sistema bancario peruano, a pesar de estar

supervisado y regulado por la Superintendencia de Banca y Seguros, está en desarrollo ya que no es
tan fuerte como el Sistema de otros países, puesto que la crisis financiera ocurrida en Perú ayudó
mucho a la regulación del Sistema ya que se pudo tomar cartas en el asunto para no volver a obtener
los mismos problemas; pero aun así hace falta un mejor sistema de regulación y supervisión para no
adquirir problemas futuros.

➢ Secreto Bancario: Si bien es cierto que la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros Ley Nr. 26702 en el artículo 140 establece la prohibición de suministrar
información sobre las operaciones pasivas de los clientes del las entidades financiera. Sin embargo
tanto a Nivel Constitucional y desarrollo legal no se ha establecido un procedimiento para levantar
la privacidad económica, tampoco se ha conferido a su titular el derecho de conocer que se está
procediendo a su levantamiento y oponerse al mismo, lo que su reconocimiento Constitucional
termine siendo meramente declarativo.

➢ Una de las funciones de la SBS, es proteger y prevenir el lavado de activos, que son
todas las actividades ilicitas que ocuren como son la trata de personas, la corrupcion, actividades que
atenten a la administracion publica, el terrorismo entre otras y esta Superintendencia previene esto a
traves de un sistema de lucha contra lavado de activos y financiamiento del terrorismo, que
consitutuye una evaluacion mutua, prevencion y detencion del lavado de activos, politicas y plan
nacional.

PROEDUNP-SULLANA
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 BANCA PERUANA

WEB-GRAFIA

https://infomercado.pe/piura-conoce-las-10-entidades-financieras-mas-sancionadas-en-lo-
que-va-del-2018/
http://www.sbs.gob.pe/directorios/registro-de-casas-de-cambio-prestamos-y-
empenos/infracciones-y-sanciones
http://www.sbs.gob.pe/acercadelasbs
https://www.indecopi.gob.pe/inicio/-/asset_publisher/ZxXrtRdgbv1r/content/balance-
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carteles-empresariales-y-prepublico-un-proyec?inheritRedirect=false
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PROEDUNP-SULLANA
CONTABILIDAD VIII Página 32