El HOTEL AREQUIPA S.A.

se encuentra ubicado en la ciudad de Arequipa - Peru, tiene una infraestructura de 50 habitacion,

comedor y salon de conferencias, Categoria 4 estrellas, durante el ejercicio 2011 ha realizado las siguientes operaciones.

Estado de Situacion Financiera al 01 de enero de 2013, formulado de acuerdo con el PCGE.

HOTELERA AREQUIPA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
12/31/2012
PERIODO 2013
CONSTRUCTORA EL SOL
RAZON SOCIAL: S.A.
RUC: 20474647862

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y equivalete de efectivo 987,500.00 Tributos contraprest y aportes al sistema

de penciones y salud por pagar 224,579.00
MERCADERIAS 115,969.00 Remuneraciones por pagar 1,308,300.00
Cuentas por cobrar diversas 27,300.00
terceros Cuentas por pagar comerciales 2,846,200.00
Gastos pagados por anticipado 5,200.00 Otras cuentas por pagar filiales(o
principal) y afiliadas

Total pasivo corriente 4,379,079.00

Total del activo corriente 1,135,969.00 Pasivo No Corriente

Obligaciones financieras 236,800.00
Activo No Corriente Pasivo diferido
Inversiones acciones 24,500.00 Total del pasivo nocorriente 236,800.00
Terrenos 214,500.00 Total pasivo 4,615,879.00
Edificios y construcciones 789,400.00 PATRIMONIO
Maquinaria y Equipos 300,520.00
Muebles y enseres 38,100.00
Deprec. Edif y otras Const. -192,000.00
Deprec. Maq. Y Const. -27,600.00
Deprec. Muebles y enseres -7,200.00

Total del activo no corriente 239,000.00 Capital 3,518,340.00

Reservas 355,000.00
Utilidades o perdidas acumuladas 220,000.00
Total patrimonio 4,093,340.00

TOTAL ACTIVO 1,374,969.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,709,219.00

2 Las planillas de remuneraciones de los colaboradores del hotel comprende al personas de empleados y
obreros del ejercicio 2011 fueron:

Aportacion
AFP Prima
Remuneraciones ESSALUD Total Gastos de
Descripcion Neto a Pagar
brutas Personal
12% 0.09
Sueldos 312,300.00 -38,725.20 273,574.80 24,621.73 336,921.73
Salarios 187,560.00 -23,257.44 164,302.56 14,787.23 202,347.23
Totales 499,860.00 -61,982.64 437,877.36 39,408.96 539,268.96

Los sueldos y salarios tambien incluyen las vacaciones anuales y las dos gratificaciones.
Los colaboradores en su totalidad se encuentran afiliados a la AFP Prima
La comensacion por tiempo de servicios (CTS) del ejercicio de los colaboradores asciende a:

2 ÷ 12 x 499.9860,00 = 83,310.00

La distribucion de las remuneraciones y la CTS a los distintos centros de costos de la empresa:

REMUNERACIO
CENTROS DE COSTOS PORCENTAJE CTS
NES
Costo de alojamiento 35% 188,744.14 29,158.50
Costos de lavanderia 15% 80,890.34 12,496.50
Costos de restaurant 7% 37,748.83 5,831.74
Costos de bar 8% 43,141.52 6,664.80
Costos de los servicios 350,524.83 54,151.54
Gastos de Administracion 20% 107,853.79 16,662.00
Gastos de Ventas 15% 80,890.34 12,496.50
TOTAL 100% 539,268.96 83,310.04

La remuneracion neta de los trabajadores se les abona en cuenta de ahorros que tiene cada trabajador
en una entidad bancaria
REMUNERACIO
EJERCICIOS AFP ESSALUD CTS TOTAL
NES
2012 92,300.00 48,900.00 17,000.00 120,000.00 278200
2013 437,877.36 55,784.38 35,468.07 74,979.00 604108.8
Total 530,177.36 104,684.38 52,468.07 194,979.00 882,308.80

AFP y ESSALUD esta pendiente de cancelacion del mes de diciembre y CTS esta pendiente de pago de
proviciones realizadas por los meses de noviembre y diciembre de 2013

3 Deterioro de valor de cuentas por cobrar comerciales - terceros

La empresa en el año 2012 presto servicios de alojamiento aceptandose 5 letras con vencimientos
mensuales, se han protestado las letras y se ha cursado cartas notariales al cliente y este ha entrado a
un proceso de reestructuracion patrimonial, por tanto las probabilidades de cobro y la actualizacion de
los importes de las letras a valores presentes, se detalla a continuacion.
Valor nominal de letras: 54,500.00 > VALOR FUTURO
Tasa de Interes pactada 12% > TASA DE INTERES
Vaencimiento meses: 5 > NUMERO DE PERIODOS
Pago mensual: 10,900.00

Años 0 1 2 3 4 5
Pago 10,900.00 10,900.00 10,900.00 10,900.00 10,900.00
Porcentaje de recuperacion 60% 50% 30% 20% 0%
Flujo caja probable 6,540.00 5,450.00 3,270.00 2,180.00 0.00
Factor valor presente 10,000.00 0.95 0.91 0.86 0.8227 0.7835
VP del pago 6,228.57 4,943.31 2,824.75 1793.49
VP de todos los pagos 15,790.12 > VALOR ACTUAL O PRESENTE

Deterioro de valor 38,709.88

Valor razonable 15,790.12
4 Prestacion de servicios de hospedaje y alimentacion
La prestacion de los servicios de alojamiento y alimentacion del hotel se efectuan a sujetos domiciliados, en forma individual o atraves
de un paquete turistico. Los clientes no domiciliados permanecen hospedados por periodos menores a 60 dias.

Hospedaje y Alimentacion
Cobrado y Saldo por Cobrar
Meses IGV
No domiciliado Domiciliado Total depositado a Clientes
18%
1/31/2013 64,550.00 258,200.00 46,476.00 369,226.00 369,226.00 0.00
2/28/2013 54,626.00 260,123.00 46,822.14 361,571.14 361,571.14 0.00
3/31/2013 63,511.00 276,133.00 49,703.94 389,347.94 389,347.94 0.00
4/30/2013 76,505.00 288,699.00 51,965.82 417,169.82 417,169.82 0.00
5/31/2013 85,776.00 295,778.00 53,240.04 434,794.04 434,794.04 0.00
6/30/2013 58,421.00 272,993.00 49,138.74 380,552.74 380,552.74 0.00
7/31/2013 81,119.00 365,400.00 65,772.00 512,291.00 512,291.00 0.00
8/31/2013 65,374.00 284,235.00 51,162.30 400,771.30 400,771.30 0.00
9/30/2013 70,488.00 293,699.00 52,865.82 417,052.82 417,052.82 0.00
10/31/2013 61,735.00 285,810.00 51,445.80 398,990.80 398,990.80 0.00
11/30/2013 74,014.00 299,652.00 53,937.36 427,603.36 427,603.36 0.00
12/31/2013 112,635.00 375,450.00 67,581.00 555,666.00 295,600.00 260,066.00
TOTAL 868,754.00 3,556,172.00 640,110.96 5,065,036.96 4,804,970.96 260,066.00

Los beneficios tributarios para los Servicios de Hospedaje se establecio mediante la Ley Nº 27216, que señala que los
Servicios de Hospedaje gozaban de una exoneracion frente al pago de IGV. Posteriormente dicho beneficio fue variado a
traves del Decreto Legislativo Nº 919, en el cual se establecio que dichos servicios serian considerados como
"exportacion de Servicios" por lo que, de conformidad con lo dispuesto por el Art. 33º del D.S. Nº 055-99-EF TUO de la
Ley del IGV, los mismos se encuentran inafectos a dicho tributo

5 Los Suministros diversos adquiridos y los gastos de servicios publicos (Luz, Agua y telefono e internet) del Ejercicio
2013 se detallan a continuacion

IGV
Suministros Telefono e Saldo por
Meses Agua Luz Total
diversos Internet pagar
18%

1/31/2013 196,520.00 33,604.92 17,686.80 58,956.00 55,218.19 361,985.91

2/28/2013 171,800.00 12,713.20 6,872.00 34,360.00 40,634.14 266,379.34
3/31/2013 173,520.00 12,840.48 6,940.80 34,704.00 41,040.95 269,046.23
4/30/2013 170,200.00 12,594.80 6,808.00 34,040.00 40,255.70 263,898.50
5/31/2013 160,856.00 12,903.34 6,434.24 32,171.20 38,225.66 250,590.44
6/30/2013 181,210.00 13,409.54 7,248.40 36,242.00 42,859.79 280,969.73
7/31/2013 193,200.00 14,296.80 7,728.00 38,640.00 45,695.66 299,560.46
8/31/2013 162,500.00 12,025.00 6,500.00 32,500.00 38,434.50 251,959.50
9/30/2013 179,800.00 13,305.20 7,192.00 35,960.00 42,526.30 278,783.50
10/31/2013 175,600.00 12,994.40 7,024.00 35,120.00 41,532.91 272,271.31
11/30/2013 179,200.00 13,260.80 7,168.00 35,840.00 42,384.38 277,853.18
12/31/2013 193,500.00 14,319.00 7,740.00 38,700.00 45,766.62 300,025.62 95620
TOTAL 2,137,906.00 178,267.48 95,342.24 447,233.20 514,574.81 3,373,323.73 95,620.00

Los suministros diversos adquiridos comprende jabones de tocador ,paquetes hogienicos, shampoo ,cojines de cera, detergentes para
ropa, cojines de lejia, cubrecamas, juego de sabanas, cubiertos, útiles de oficina y alimentos. Los pagos se realiza utilizando los medios
de pagos, dse tal forma que se cumpla con la bancarizacion que señala la ley n° 28194. la distribucion de los gastos a los diferentes
centros de costos se realiza de la siguiente forma.

SUMINISTROS Telefono e
CENTROS DE COSTOS PORCENTAJE Agua Luz
DIVERSOS Internet
 Costo de alojamiento 30% 641,371.80 53,480.24 28,602.67 134,169.96
Costos de lavanderia 15% 320,685.90 26,740.12 14,301.34 67,084.98
Costos de restaurant 25% 534,476.50 44,566.87 23,835.56 111,808.30
Costos de bar 5% 106,895.30 8,913.37 4,767.11 22,361.66
Costos de los servicios 1,603,429.50 133,700.61 71,506.68 335,424.90
Gastos de Administracion 15% 320,685.90 26,740.12 14,301.34 67,084.98
Gastos de Ventas 10% 213,790.60 17,826.75 9,534.22 44,723.32
TOTAL 100% 2,137,906.00 178,267.48 95,342.24 447,233.20

6 . Adquisicion de equipos diversos bajo el sistema de arrendamiento financiero . La empresa en el mes de enero del
2013 ha adquirido diversos equipos (televisores) de pantalla plana) para las distintas habitaciones ,mediante un
Arrendamiento financiero firmado con el banco Scotiabank, bajo las siguientes condiciones:

Precio del Activo 400,000.00

Cuotas Semestrales 10.00
Pago al Firmar 120,000.00
Opcio de Compras 25,000.00
Tasa de Interes Semestral 1.75%
Vida Util (Años) 10.00
Valor Residencial 25,000.00

CUOTA 28,456.00

TABLA DE DESARROLLO CUOTAS

AMORTIZACIO SALDO FINAL IGV
SEMESTRE PAGO INTERESES TOTAL
NES 18%
0 120,000.00 120,000.00 280,000.00 21,600.00 141,600.00
1 28,455.71 4,900.00 23,555.71 256,444.29 5,122.03 33,577.74
2 28,455.71 4,487.78 23,967.94 323,476.35 5,122.03 33,577.75
3 28,455.71 4,068.34 24,387.38 208,088.97 5,122.03 33,577.75
4 28,455.71 3,641.56 24,814.16 183,274.82 5,122.03 33,577.75
5 28,455.71 3,207.31 25,248.40 158,026.41 5,122.03 33,577.74
6 28,455.71 2,765.46 25,690.25 132,336.16 5,122.03 33,577.74
7 28,455.71 2,315.88 26,139.83 106,196.33 5,122.03 33,577.74
8 28,455.71 1,858.44 26,597.28 79,599.06 5,122.03 33,577.75
9 28,455.71 1,392.98 27,062.73 52,536.33 5,122.03 33,577.74
10 53,455.71 919.39 52,536.33 9,622.03 63,077.75
TOTAL 429,557.10 29,557.14 400,000.01 1,779,978.72 77,320.28 506,877.43

7. Los pagos acuenta del impuesto a la re nta del ejercicio 2013 se realiza de acuerdo al cronograma de vencimiento
establecidos por la SUNAT , en base al sistema de coeficientes estrablecido en el art. 85° de la LIR.Por los meses de enero
y febrero se aplicó el coeficiente de : 0.0456 sobre los ingresos devengados. Por los mese de marzo a diciembre se aplicó
el coeficiente de : 0.0562 sobre los ingresos devengados

IMPUESTO A LA RENTA 2013 PAGOS

Meses
P/A/C COMPENSACION PAGO NETO P/A/C 2013 SALDO 2012
1/31/2013 14,717.40 -15,810.69 -1,093.29 11,584.35
2/28/2013 14,352.55 14,352.55 -1,093.29
3/31/2013 19,087.97 19,087.97 14,352.55 65,644.65
4/30/2013 20,524.48 20,524.48 19,087.97
5/31/2013 21,443.31 21,443.31 20,524.48
6/30/2013 18,625.44 18,625.44 21,443.31
7/31/2013 25,094.36 25,094.36 18,625.44
8/31/2013 19,648.03 19,648.03 25,094.36
9/30/2013 20,467.30 20,467.30 19,648.03
10/31/2013 19,532.03 19,532.03 20,467.30
11/30/2013 21,000.03 21,000.03 19,532.03
 12/31/2013 27,430.38 27,430.38 21,000.03
TOTAL 241,923.28 -15,810.69 226,112.59 198,682.21 77,229.00

8 . La liquidacion mensual del impuesto general a la venta se efectúo según el siguiente cuadro:

Impuesto general a las ventas Compensacion Saldo a favor o a

en P/A/C del IR pagar
Meses Debito y/o Pagos IGV
Debito fiscal Credito fiscal Credito
1/31/2013 49,058.00 64,868.00 15,810.00 15,810.00 81,450.00
2/28/2013 49,423.00 34,873.00 14,550.00 0.00 14,550.00
3/31/2013 52,465.00 35,221.00 17,243.00 0.00 17,243.00 14,550.00
4/30/2013 54,852.00 34,287.00 20,565.00 0.00 20,565.00 17,243.00
5/31/2013 56,197.00 32,123.00 24,074.00 0.00 24,074.00 20,565.00
6/30/2013 51,868.00 36,361.00 15,507.00 0.00 15,507.00 24,074.00
7/31/2013 69,426.00 52,593.00 16,832.00 0.00 16,832.00 15,507.00
8/31/2013 54,004.00 32,746.00 21,258.00 0.00 21,258.00 16,832.00
9/30/2013 55,802.00 36,228.00 19,574.00 0.00 19,574.00 21,258.00
10/31/2013 54,303.00 35,447.00 18,856.00 0.00 18,856.00 19,574.00
11/30/2013 56,933.00 36,146.00 20,787.00 0.00 20,787.00 18,856.00
12/31/2013 71,335.00 52,654.00 16,681.00 0.00 18,681.00 20,787.00
Total 675,672.00 483,553.00 192,119.00 15,810.00 270,698.00

Solo en el mes de enero el saldo a favor del IGV se aplicó contra el pago a cuenta del impuesto a la renta del mismo periodo.

9. Credito fiscal del IGV en operaciones gravadas y no gravadas. El artículo 23° de la ley del IGV "para efectos de la determinacion
del credito fiscal cuando el sujeto del impuesto realice conjuntamente operaciones gravadas y no gravadas, deberá seguirse el
procedimiento que señale el reglament" El numeral 6 del artículo 6° del reglamento se encuentran las normas que regulan la utilizacion
del credito fiscal en los casos sujetos del impuesto que no realicen exclusivamente operaciones gravadas y por ende no puede tomar el
100% del IGV asumido en las adquisiciones de bienes y servicio. El cuadro que se detalla a continuacion nos ayudará a calcular el
porcentaje del crédito fiscal del IGV de las opertaciones de utilizacion comun en las actividades operativas de la empresa.

Total Ventas no Total Aum.V.no Total V. grav.y no % de

Periodo Ventas gravadas Gr gravadas
Acum.V.grav. gravadas oper.gravadas
1/31/2013 258,200.00 258,200.00 64,550.00 64,550.00 322,750.00 80.00%
2/28/2013 260,123.00 518,323.00 54,625.00 119,175.00 637,498.00 81.31%
3/31/2013 276,133.00 794,456.00 63,510.00 182,686.00 977,142.00 81.30%
4/30/2013 288,699.00 1,083,155.00 76,505.24 259,191.00 1,342,346.00 80.69%
5/31/2013 295,778.00 1,378,933.00 85,775.62 344,967.00 1,723,900.00 79.99%
6/30/2013 272,993.00 1,651,926.00 58,420.50 403,387.00 2,055,313.00 80.37%
7/31/2013 365,400.00 2,017,326.00 81,118.80 484,506.00 2,501,832.00 80.63%
8/31/2013 284,235.00 2,301,561.00 65,374.05 549,880.00 2,851,441.00 80.72%
9/30/2013 293,699.00 2,595,260.00 70,487.76 620,368.00 3,215,628.00 80.71%
10/31/2013 285,810.00 2,881,070.00 61,734.96 682,103.00 3,563,173.00 80.86%
11/30/2013 299,652.00 3,180,722.00 74,014.04 756,117.00 3,936,839.00 80.79%
12/31/2013 375,450.00 3,556,172.00 112,635.00 868,752.00 4,424,924.00 80.37%
totales 3,556,172.00 22,217,104.00 868,750.97 5,335,682.00 27,552,786.00 967.74%

Periodo Enero2012 a Diciembre 2012 Total Ventas 3,556,172.00

gravadas del periodo Total ventas no gravadas 868,750.97
4,424,922.97

La empresa determina el crédito fiscal de los gastos de utilizacion comun, de la siguiente manera:
Credito fiscal de utilizacion común del mes de diciembre:
 Ventas gravadas (últimos 12
meses) X 100 = 3,556,172.00 X 100 = 80.37%
Ventas gravadas y no gravadas 4,424,924.00
(ultimos 12 meses)

Perdida del crédito fiscal del año

El cálculo de la pérdida del crédito fiscal del IGV se debe efectuar mensualmente, en el presente caso sólo para efectos se
realiza de forma anual.

IGV pagado en gastos de utilizacion común 576,585.47

derecho al crédito fiscal 483,553.23
Pérdida del crédito fiscal del IGV del año S/ 93,032.24

10. La depreciacion del ejercicio fue determinada de la siguiente forma:

Inmuebles,maquinaria y equipo Costo Deprec.% Depreciacion

Edificios y construcciones 789,400.00 3% 23,682.00
Maquinaria y equipo 300,520.00 10% 30,052.00
Muebles y enceres 38,100.00 10% 3,810.00
Equipos adquiridos en arrendamiento finan 375,000.00 10% 37,500.00
TOTAL 1,503,020.00 95,044.00

La distribucion de la depreciacion del ejercicio a los centros de costos se efectúa de la siguiente forma:

Centros de costos Porcentaje Distribucion

costos de alojamiento 50% 47,522.00
costos de lavanderia 10% 9,504.40
costos de retaurante 20% 19,008.80
Costos de bar 5% 4,752.20
Costos de los servicios 85% 80,787.40
gastos de administracion 10% 9,504.40
gastos de ventas 5% 4,752.20
Total 185% 95,044.00

11. Los costos de los servicios terminados y en proceso al finalizar el ejercicio 2012 se detallan a continuacion:

costo Servicios en
Detalles serv.terminado Total
proceso
s
Distribucion gastos planilla 332,998.58 17,526.24 350,524.82
Distribucion de CTS 51,443.93 2,707.58 54,151.00
Distribucion de servicios 512,888.08 26,994.11 539,882.00
distribucion de suministros 1,523,258.03 80,171.48 1,603,429.00
Dist. de depreciacion IME 76,748.03 4,039.37 80,787.00
Dist. de pérdida fiscal 75,123.53 3,953.87 79,077.00
Totales 2,572,460.18 135,392.65 2,707,850.82
Formato 5.1:

LIBRO DIARIO FOLIO Nº 002

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION
: HOTELERA AREQUIPA S.A.
REFERENCI
A DE Nº CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CO LA DO PARCIALES MOVIMIENTO
Nº FECHA GLOSA CODIG A LA OPERACIÓN
OPERACIÓ
DI Nº C. O DENOMINACION DEBE HABER
N SU EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
1 1/2/2013 POR EL ASIENTO GO 10 EFECTIVO 987,500.00
DE APERTURA ST Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES – TERCEROS 115,969.00
Facturas, boletas y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS –
16 TERCEROS 27,300.00
161 Préstamos
1611 Con garantía
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
18 POR ANTICIPADO 5,200.00
182 Seguros
1821 #N/A
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
Instrumentos financieros 24,500.00
302 representativos de derecho
Acciones representativas de capital
3022 patrimonial
social – Comunes
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,342,520.00
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo 214,500.00
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción 789,400.00
Maquinarias y equipos de
333 explotación
Maquinarias y equipos de
3331 explotación
33311 Costo de adquisición o construcción 300,520.00
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo 38,100.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
39 AGOTAMIENTO ACUMULADOS 226,800.00
391 Depreciación acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo –
3913 Costo
39131 Edificaciones 192,000.00
Maquinarias y equipos de
39132 explotación 27,600.00
39134 Muebles y enseres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 7,200.00
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 224,579.00
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas 81,450.00
40111 IGV – Cuenta propia
4017 Impuesto a la renta 77,229.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 17,000.00
Administradoras de fondos de
407 pensiones
4071 AFP Integra 48,900.00
REMUNERACIONES Y 212,300.00
41 PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 92,300.00
Beneficios sociales de los
415 trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de
4151 servicios 120,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 123,510.00
–Facturas,
TERCEROSboletas y otros
421 comprobantes por pagar
4212 Emitidas 123,510.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,800.00
 Préstamos de instituciones
451 financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras 236,800.00
50 CAPITAL 904,000.00
501 Capital social
5011 Acciones 904,000.00
58 RESERVAS 355,000.00
582 Legal 355,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 220,000.00
591 Utilidades no distribuidas
5912 Ingresos de años anteriores 220,000.00
Por la GASTOS DE PERS, DIRECTORES Y
2 62 539,268.96
centralizacion de GERENTES
621 Remuneraciones
las planillas de
sueldos 6211 Sueldos y salarios 499,860.00
Seguridad, previsión social y otras
627 contribuciones
6271 Régimen
TRIBUTOS, deCONTRAPRESTACIONES
prestaciones de salud Y 39,408.96
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 101,391.60
403 YInstituciones
DE SALUD POR PAGAR
públicas
4031 ESSALUD 39,408.96
Administradoras de fondos de
407 pensiones
4071 AFP Integra 61,982.64
REMUNERACIONES Y
41 437,877.36
PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
3 x/x Por la 92 COSTO DE PRODUCCION 350,524.83
distribucion a ctas 922 Mano de obra directa
de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 107,853.79
95 GASTOS DE VENTA 80,890.34
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 539,268.96
79 COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos
x/x Por el destino VALUAC Ygastos
y DETERIORO DE ACTIVOS Y
4 68 38,709.88
del deterioro de PROVIS
684 Valuación de activos
valor de cuentas x Estimación de cuentas de cobranza
cob. 6841 dudosa
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
19 38,709.88
COBRANZA
Cuentas porDUDOSA
cobrar comerciales –
191 Terceros
1911 #N/A
5 x/x Por el destino 95 GASTOS DE VENTA 38,709.88
del deterioro de CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 38,709.88
79 COSTOS Y GASTOS a cuentas de
valor de cuentas x Cargas imputables
cob 791 costos y gastos
x/x Por el transaldo ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
6 19 38,709.88
de cuentas COBRANZA
Cuentas porDUDOSA
cobrar comerciales –
191 Terceros
1911 #N/A
CUENTAS POR COBRAR
12 38,709.88
COMERCIALES
Facturas, boletas– TERCEROS
y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la provicion GASTOS DE PERS, DIRECTORES Y
7 62 83,310.04
de la CTS GERENTES
Beneficios sociales de los
629 trabajadores
Compensación por tiempo de
6291 servicio
REMUNERACIONES Y 83,310.04
41 PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los
415 trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de
4151 servicios
8 x/x Por la 92 COSTO DE PRODUCCION 54,151.54
distribucion a ctas 922 Mano de obra directa
de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,662.00
95 GASTOS DE VENTA 12,496.50
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 83,310.04
COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
costos y gastos
9 x/x Por la 40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 157,152.45
cancelacion de 403 YInstituciones
DE SALUD POR PAGAR
públicas
obligaciones
labolares 4031 ESSALUD 52,468.07
Administradoras de fondos de
407 pensiones
4071 AFP Integra 104,684.38
REMUNERACIONES Y
41 725,156.36
PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
 obligaciones
labolares

411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagar 530,177.36
Beneficios sociales de los
415 trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de
4151 servicios 194,979.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 882,308.81
10 EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por la venta CUENTAS POR COBRAR
10 12 5,065,036.96
del servicio de COMERCIALES
Facturas, boletas – TERCEROS
y otros
121 comprobantes por cobrar
alojamiento y
alimentos. 1212 Emitidas
TRIBUTOS, enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 640,110.96
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 4,424,926.00
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
70411 Domiciliados 3,556,172.00
70412 No domiciliados 868,754.00
x/x Por el deposito EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
11 10 4,898,245.57
de cta de la EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
cobranza
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR
12 4,898,245.57
COMERCIALES
Facturas, boletas – TERCEROS
y otros
121 comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
12 x/xProviciones de 60 COMPRAS 2,137,906.00
compra de Materiales auxiliares, suministros y
603 repuestos
suministro y
servicios 6032 Suministros
GASTOS DE SERVICIOS PREST POR
63 720,842.92
TERCEROS
636 Servicios básicos
6361 Energia Electrica 447,233.20
6363 Agua 95,342.24
6364 Telefono
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 178,267.48
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 514,574.81
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 3,373,323.73
–Facturas,
TERCEROS boletas y otros
421 comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Destino de la MATERIALES AUXILIARES,
13 25 2,137,906.00
adquisicion de SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
esxistencia
2524 Otros suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,137,906.00
Materiales auxiliares, suministros y
613 repuestos
6132 Suministros
14 x/x Por la 92 COSTO DE PRODUCCION 540,632.19
distribuciosn de 923 Servicios prestados por terceros
ctas de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 108,126.44
95 GASTOS DE VENTA 72,084.29
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 720,842.92
COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos y gastos
15 x/x Por el consumo 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,137,906.00
de suministros Materiales auxiliares, suministros y
613 repuestos
diversos
6132 Suministros
MATERIALES AUXILIARES,
25 2,137,906.00
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
16 x/x Por la 92 COSTO DE PRODUCCION 1,603,429.50
distribucios a Consumo de materias primas y
921 auxiliares
cuentas de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 320,685.90
 x/x Por la
distribucios a
cuentas de costos

95 GASTOS DE VENTA 213,790.60

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 2,137,906.00
COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos
x/x Porla CUENTASgastos
y POR PAGAR COMERCIALES 3,428,611.22
17 42 –Facturas,
TERCEROS
cancelacion de boletas y otros
421 comprobantes por pagar
facturas de
proveedores 4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 3,428,611.22
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el registro ACTIVOS ADQUIRIDOS EN
18 32 400,000.00
de leasing al inicio ARRENDAMIENTO FINANCIERO
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
del contrato
3222 Edificaciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 21,600.00
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 280,000.00
Contratos de arrendamiento
452 financiero
4521 Leasing Scotiabank
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 141,600.00
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
19 x/x Por e devengo 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 23,555.71
de la primera couta Contratos de arrendamiento
452 financiero
y el interes
4521 Leasing Scotiabank
67 GASTOS FINANCIEROS 4,900.00
Intereses por préstamos y otras
673 obligaciones
Contratos de arrendamiento
6732 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
financiero
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 5,122.03
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,577.74
Contratos de arrendamiento
452 financiero
4521 #N/A
20 x/x Destino de 97 GASTOS FINANCIEROS 4,900.00
gastos financieros CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 4,900.00
79 COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos y gastos
21 x/x Por el pago de 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,577.74
la 1ra cuota Contratos de arrendamiento
452 financiero
4521 #N/A
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 33,577.74
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
22 x/x Pro el devengo 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 23,967.94
de la segunda Contratos de arrendamiento
452 financiero
couta y el interes
4521 #N/A
67 GASTOS FINANCIEROS 4,487.78
Intereses por préstamos y otras
673 obligaciones
Contratos de arrendamiento
6732 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
financiero
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 5,122.03
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,577.75
Contratos de arrendamiento
452 financiero
4521 #N/A
23 x/x Destino de 97 GASTOS FINANCIEROS 4,487.78
gasto financiero CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 4,487.78
79 COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos y gastos
24 x/x Por el pago de 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,577.75
la 2da cuota
 x/x Por el pago de
la 2da cuota Contratos de arrendamiento
452 financiero
4521 #N/A
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 33,577.75
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas
TRIBUTOS, corrientes operativas
CONTRAPRESTACIONES Y
25 x/x Por el pago a 40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 275,911.19
cuenta del IR 401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
mensual y
regulacion del 4017 Impuesto a la renta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 275,911.19
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas
TRIBUTOS, corrientes operativas
CONTRAPRESTACIONES Y
26 x/x Por la 40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 15,810.69
compensacion del 401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
saldo a facor en los
pagos a 4017 Impuesto
TRIBUTOS,aCONTRAPRESTACIONES
la renta Y
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 15,810.69
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta
TRIBUTOS, propia
CONTRAPRESTACIONES Y
27 x/x Por el pago del 40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 270,698.00
IGV 401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 270,698.00
EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones
104 financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
28 x/x por la 64 GASTOS POR TRIBUTOS 93,032.25
aplicación a 641 Gobierno central
resultados por la Impuesto general a las ventas y
perdida de creditos 6411 selectivo al consumo
fiscal por 92 COSTO DE PRODUCCION 79,077.40
utilizacion comun 923 Servicios prestados por terceros
de los servicios del
año 2013 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,303.22
95 GASTOS
TRIBUTOS, DECONTRAPRESTACIONES
VENTA Y 4,651.62
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 93,032.24
401 YGobierno
DE SALUD POR PAGAR
central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 93,032.24
79 COSTOS Y GASTOS a cuentas de
Cargas imputables
791 costos
x/x por la VALUAC Ygastos
y DETERIORO DE ACTIVOS Y
29 68 95,044.00
determinacion de PROVIS
681 Depreciación
Depreciación de activos adquiridos
la preparacion de
la depreciacion en 6813 en arrendamiento financiero –
el presente Maquinarias y equipos de
Inmuebles, maquinaria y equipo
68132 explotación 37,500.00
Depreciación de inmuebles,
6814 maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones 23,682.00
Maquinarias y equipos de
68142 explotación 30,052.00
68144 Muebles y enseres 3,810.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y 95,044.00
39 AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
Activos adquiridos en arrendamiento
3912 Inmuebles, maquinaria y equipo –
financiero
39123 Maquinarias y equipos de 37,500.00
Inmuebles, maquinaria y equipo –
explotación
3913 Costo
39131 Edificaciones 23,682.00
Maquinarias y equipos de
39132 explotación 30,052.00
39134 Muebles y enseres 3,810.00
30 x/x por la 92 COSTO DE PRODUCCION 80,787.40
distribucion de ctas 923 Servicios prestados por terceros
de costos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,504.40
95 GASTOS DE VENTA 4,752.20
CARGAS CUBIERTAS POR 95,044.00
78 PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
31 x/x por el costo de 21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,572,460.18
los servicios
terminados y en
proceso
 x/x por el costo de
los servicios 215 Existencias de servicios terminados
terminados y en
proceso 23 PRODUCTOS EN PROCESO 135,392.65
235 Existencias de servicios en proceso
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN 2,707,852.83
71 ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7115 Existencias de servicios terminados 2,572,460.18
713 Variación de productos en proceso
7135 Existencias de servicios en proceso 135,392.65
32 x/x por el costo de 69 COSTO DE VENTAS 2,572,460.18
la prestacion de 692 Productos terminados
servicios del
ejercicio 6925 Existencias de servicios terminados
69251 Terceros
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,572,460.18
215 Existencias de servicios terminados
x/x asiento para CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 3,622,457.82
33 79 COSTOS
saldar las cuentas CARGAS YCUBIERTAS
GASTOS POR
95,044.00
78 PROVISIONES
de la clase 9
92 COSTO DE PRODUCCION 2,708,602.86
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 572,135.75
95 GASTOS DE VENTA 427,375.44
97 GASTOS FINANCIEROS 9,387.78
34 x/x por el traslado 70 VENTAS 4,424,926.00
de las cuentas de DETERMINACIÓN DEL RESULTADO
89 707,424.18
la clase 6 y 7 y DEL EJERCICIO
determi- 60 COMPRAS 2,137,906.00
GASTOS DE PERS, DIRECTORES Y
62 622,579.00
GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PREST POR
63 720,842.92
TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS 93,032.24
67 GASTOS FINANCIEROS 9,387.78
VALUAC Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 133,753.88
PROVIS
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO
35 x/x por el impuesto 89 252,845.05
a la renta del DEL EJERCICIO
88 IMPUESTO A LA RENTA 252,845.05
ejercicio
88 IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 252,845.05
40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 252,845.05
x/x por la DETERMINACIÓN DEL RESULTADO
Y DE SALUD POR PAGAR
36 89 454,579.13
tranferencia del DEL EJERCICIO
59 RESULTADOS ACUMULADOS 454,579.13
resultado del DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
37 x/x por cierre
ejercicio de
(perdida) 39 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 95,044.00
operaciones AGOTAMIENTO ACUMULADOS
ala en el 40 APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 61,778.35
presente ejercicio REMUNERACIONES
Y DE SALUD POR PAGAR Y
2013 41 8,331.04
PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 68,222.51
– TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 469,276.35
50 CAPITAL 904,000.00
58 RESERVAS 355,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 674,579.13
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 819,460.86
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
12 244,050.51
COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS –
16 27,300.00
TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
18 5,200.00
POR ANTICIPADO
23 PRODUCTOS EN PROCESO 135,392.65
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 24,500.00
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN
32 400,000.00
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,342,520.00
MONTOS TOTALES S/. 47,169,476.40 47,169,476.40
 LIBRO MAYOR

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 987,500.00 987,500.00
1/2/2013 DIA9 x/x Por la cancelacion de obligaciones labolares 882,308.81 105,191.19
1/2/2013 RIO
11 x/x Por el deposito de cta de la cobranza 4,898,245.57 5,003,436.76
1/2/2013 17 x/x Porla cancelacion de facturas de proveedores 3,428,611.22 1,574,825.54
1/2/2013 18 x/x Por el registro de leasing al inicio del contrato 141,600.00 1,433,225.54
1/2/2013 21 x/x Por el pago de la 1ra cuota 33,577.74 1,399,647.80
1/2/2013 24 x/x Por el pago de la 2da cuota 33,577.75 1,366,070.05
1/2/2013 25 x/x Por el pago a cuenta del IR mensual y regulacion del 275,911.19 1,090,158.86
1/2/2013 27 x/x Por el pago del IGV 270,698.00 819,460.86
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 819,460.86 0.00

TOTALES 5,885,745.57 5,885,745.57 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
12
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 115,969.00 115,969.00
1/2/2013 DIA6 x/x Por el transaldo de cuentas 38,709.88 77,259.12
1/2/2013 RIO
10 x/x Por la venta del servicio de alojamiento y alimentos. 5,065,036.96 5,142,296.08
1/2/2013 11 x/x Por el deposito de cta de la cobranza 4,898,245.57 244,050.51
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 244,050.51

TOTALES 5,181,005.96 5,181,005.96 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
16
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR
1/2/2013 O 1 POR EL ASIENTO DE APERTURA 27,300.00 27,300.00
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 27,300.00 0.00
RIO 0.00
0.00
0.00
TOTALES 27,300.00 27,300.00 0.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
18
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 5,200.00 5,200.00
37
DIA 5,200.00 0.00
RIO 0.00

TOTALES 5,200.00 5,200.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR ESTIMACIOÓ N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por el destino del deterioro de valor de cuentas x cob. 38,709.88
1/2/2013 O 4 -38,709.88
1/2/2013 DIA6 x/x Por el transaldo de cuentas 38,709.88 0.00
RIO 0.00

TOTALES 38,709.88 38,709.88 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR PRODUCTOS TERMINADOS
21
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por el costo de los servicios terminados y en proceso
1/2/2013 O31 2,572,460.18 2,572,460.18
32 x/x por el costo de la prestacion de servicios del ejercicio
1/2/2013 DIA 2,572,460.18 0.00
RIO 0.00

TOTALES 2,572,460.18 2,572,460.18 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR PRODUCTOS EN PROCESO
23
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por el costo de los servicios terminados y en proceso 135,392.65
1/2/2013 O31 135,392.65
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 135,392.65 0.00
RIO 0.00
0.00

TOTALES 135,392.65 135,392.65 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
25
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Destino de la adquisicion de esxistencia 2,137,906.00
1/2/2013 O13 2,137,906.00
15 x/x Por el consumo de suministros diversos
1/2/2013 DIA 2,137,906.00 0.00
RIO 0.00

TOTALES 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR INVERSIONES MOBILIARIAS
30
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 24,500.00 24,500.00
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 24,500.00 0.00
RIO 0.00

TOTALES 24,500.00 24,500.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
32
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por el registro de leasing al inicio del contrato 400,000.00
1/2/2013 O18 400,000.00
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 400,000.00 0.00
RIO 0.00
0.00

TOTALES 400,000.00 400,000.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 1,342,520.00 1,342,520.00
37
DIA 1,342,520.00 0.00
RIO
 0.00
0.00

TOTALES 1,342,520.00 1,342,520.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR DEPRECIACIOÓ N, AMORTIZACIOÓ N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
1/2/2013 O 1 226,800.00 0.00
x/x por la determinacion de la preparacion de la depreciacion en el
1/2/2013 DIA
29 presente 95,044.00 -95,044.00
RIO
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 95,044.00 0.00
0.00
0.00
TOTALES 95,044.00 321,844.00 -226,800.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA 224,579.00
1/2/2013 O 1 -224,579.00
1/2/2013 DIA2 Por la centralizacion de las planillas de sueldos 101,391.60 -325,970.60
1/2/2013 RIO9 x/x Por la cancelacion de obligaciones labolares 157,152.45 -168,818.15
1/2/2013 10 x/x Por la venta del servicio de alojamiento y alimentos. 640,110.96 -808,929.11
1/2/2013 12 x/xProviciones de compra de suministro y servicios 514,574.81 -294,354.31
1/2/2013 18 x/x Por el registro de leasing al inicio del contrato 21,600.00 -272,754.31
1/2/2013 19 x/x Por e devengo de la primera couta y el interes 5,122.03 -267,632.28
1/2/2013 22 x/x Pro el devengo de la segunda couta y el interes 5,122.03 -262,510.25
1/2/2013 25 x/x Por el pago a cuenta del IR mensual y regulacion del 275,911.19 13,400.94
1/2/2013 26 x/x Por la compensacion del saldo a facor en los pagos a 15,810.69 29,211.63
1/2/2013 26 x/x Por la compensacion del saldo a facor en los pagos a 15,810.69 13,400.94
1/2/2013 27 x/x Por el pago del IGV 270,698.00 284,098.94
x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por 93,032.24
1/2/2013 28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 191,066.70
35 x/x por el impuesto a la renta del ejercicio 252,845.05 -61,778.35
36 x/x por la tranferencia del resultado del ejercicio (perdida) ala 61,778.35 0.00

TOTALES 1,327,769.54 1,327,769.54 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIPACIONES POR PAGAR
41
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR
O
DIA
RIO
 1/2/2013 1 POR EL ASIENTO DE APERTURA 212,300.00 -212,300.00
1/2/2013 2 Por la centralizacion de las planillas de sueldos 437,877.36 -650,177.36
1/2/2013 7 x/x Por la provicion de la CTS 83,310.04 -733,487.40
1/2/2013 9 x/x Por la cancelacion de obligaciones labolares 725,156.36 -8,331.04
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 8,331.04 0.00
0.00
TOTALES 733,487.40 733,487.40 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
42
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA 123,510.00
O1 -123,510.00
12 x/xProviciones de compra de suministro y servicios
DIA 3,373,323.73 -3,496,833.73
RIO
17 x/x Porla cancelacion de facturas de proveedores 3,428,611.22 -68,222.51
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 68,222.51 0.00
0.00
TOTALES 3,496,833.73 3,496,833.73 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR OBLIGACIONES FINANCIERAS
45
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA 236,800.00
O1 -236,800.00
18 x/x Por el registro de leasing al inicio del contrato
DIA 280,000.00 -516,800.00
RIO
19 x/x Por e devengo de la primera couta y el interes 23,555.71 -493,244.29
19 x/x Por e devengo de la primera couta y el interes 33,577.74 -526,822.03
21 x/x Por el pago de la 1ra cuota 33,577.74 -493,244.29
22 x/x Pro el devengo de la segunda couta y el interes 23,967.94 -469,276.35
22 x/x Pro el devengo de la segunda couta y el interes 33,577.75 -502,854.10
24 x/x Por el pago de la 2da cuota 33,577.75 -469,276.35
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 469,276.35 0.00

TOTALES 583,955.49 583,955.49 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CAPITAL
50
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA 904,000.00
O1 -904,000.00
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 904,000.00 0.00
RIO 0.00
0.00
 TOTALES 904,000.00 904,000.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR RESERVAS
58
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
O1 355,000.00 -355,000.00
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013
DIA 355,000.00 0.00
RIO 0.00
TOTALES 355,000.00 355,000.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR RESULTADOS ACUMULADOS
59
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR POR EL ASIENTO DE APERTURA
O1 220,000.00 -220,000.00
36 x/x por la tranferencia del resultado del ejercicio (perdida) ala
DIA 454,579.13 -674,579.13
RIO
37 x/x por cierre de operaciones en el presente ejercicio 2013 674,579.13 0.00
0.00
0.00
TOTALES 674,579.13 674,579.13 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR COMPRAS
60
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/xProviciones de compra de suministro y servicios
O12 2,137,906.00 2,137,906.00
DIA34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 2,137,906.00 0.00
RIO 0.00
0.00
TOTALES 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR VARIACIOÓ N DE EXISTENCIAS
61
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Destino de la adquisicion de esxistencia 2,137,906.00
O13 -2,137,906.00
DIA15 x/x Por el consumo de suministros diversos 2,137,906.00 0.00
RIO 0.00
0.00
TOTALES 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS DE PERS, DIRECTORES Y GERENTES
62
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR Por la centralizacion de las planillas de sueldos 539,268.96
O2 539,268.96
DIA7 x/x Por la provicion de la CTS 83,310.04 622,579.00
RIO
34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 622,579.00 0.00
0.00

TOTALES 622,579.00 622,579.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS DE SERVICIOS PREST POR TERCEROS
63
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/xProviciones de compra de suministro y servicios 720,842.92
O12 720,842.92
DIA34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 720,842.92 0.00
RIO 0.00
0.00
TOTALES 720,842.92 720,842.92 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS POR TRIBUTOS
64
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por 93,032.24
O28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 93,032.24
DIA34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 93,032.24 0.00
RIO 0.00
0.00
TOTALES 93,032.24 93,032.24 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS FINANCIEROS
67
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por e devengo de la primera couta y el interes 4,900.00
O19 4,900.00
DIA22 x/x Pro el devengo de la segunda couta y el interes 4,487.78 9,387.78
RIO34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 9,387.78 0.00
0.00
0.00
TOTALES 9,387.78 9,387.78 0.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR VALUAC Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS
68
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por el destino del deterioro de valor de cuentas x cob. 38,709.88
O 4 x/x por la determinacion de la preparacion de la depreciacion en el 38,709.88
29 presente
DIA 95,044.00 133,753.88
RIO
34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 133,753.88 0.00
0.00
0.00
TOTALES 133,753.88 133,753.88 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR COSTO DE VENTAS
69
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por el costo de la prestacion de servicios del ejercicio 2,572,460.18
O32 2,572,460.18
DIA
RIO
TOTALES 2,572,460.18 0.00 2,572,460.18

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR VENTAS
70
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por la venta del servicio de alojamiento y alimentos.
O10 4,424,926.00 -4,424,926.00
DIA34 x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi- 4,424,926.00 0.00
RIO 0.00
0.00
0.00
TOTALES 4,424,926.00 4,424,926.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR VARIACIOÓ N DE LA PRODUCCIOÓ N ALMACENADA
71
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por el costo de los servicios terminados y en proceso 2,707,852.83
O31 -2,707,852.83
DIA
RIO
 TOTALES 0.00 2,707,852.83 -2,707,852.83

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
78
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por la distribucion de ctas de costos
O30 95,044.00 -95,044.00
DIA33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 95,044.00 0.00
RIO 0.00
TOTALES 95,044.00 95,044.00 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por la distribucion a ctas de costos 539,268.96
O3 -539,268.96
DIA5 x/x Por el destino del deterioro de valor de cuentas x cob 38,709.88 -577,978.84
RIO8 x/x Por la distribucion a ctas de costos 83,310.04 -661,288.88
14 x/x Por la distribuciosn de ctas de costos 720,842.92 -1,382,131.80
16 x/x Por la distribucios a cuentas de costos 2,137,906.00 -3,520,037.80
20 x/x Destino de gastos financieros 4,900.00 -3,524,937.80
23 x/x Destino de gasto financiero 4,487.78 -3,529,425.58
x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por
28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 93,032.24 -3,622,457.82
33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 3,622,457.82 0.00

TOTALES 3,622,457.82 3,622,457.82 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR COSTO DE PRODUCCION
92
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por la distribucion a ctas de costos 350,524.83
O3 350,524.83
DIA8 x/x Por la distribucion a ctas de costos 54,151.54 404,676.37
RIO
14 x/x Por la distribuciosn de ctas de costos 540,632.19 945,308.56
16 x/x Por la distribucios a cuentas de costos 1,603,429.50 2,548,738.06
x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por
28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 79,077.40 2,627,815.46
30 x/x por la distribucion de ctas de costos 80,787.40 2,708,602.86
33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 2,708,602.86 0.00
0.00
 0.00
TOTALES 2,708,602.86 2,708,602.86 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS DE ADMINISTRACION
94
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por la distribucion a ctas de costos 107,853.79
O3 107,853.79
DIA8 x/x Por la distribucion a ctas de costos 16,662.00 124,515.79
RIO
14 x/x Por la distribuciosn de ctas de costos 108,126.44 232,642.23
16 x/x Por la distribucios a cuentas de costos 320,685.90 553,328.13
x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por
28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 9,303.22 562,631.35
30 x/x por la distribucion de ctas de costos 9,504.40 572,135.75
33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 572,135.75 0.00
0.00
0.00
TOTALES 572,135.75 572,135.75 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS DE VENTA
95
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Por la distribucion a ctas de costos 80,890.34
O3 80,890.34
DIA5 x/x Por el destino del deterioro de valor de cuentas x cob 38,709.88 119,600.22
RIO8 x/x Por la distribucion a ctas de costos 12,496.50 132,096.72
14 x/x Por la distribuciosn de ctas de costos 72,084.29 204,181.02
16 x/x Por la distribucios a cuentas de costos 213,790.60 417,971.62
x/x por la aplicación a resultados por la perdida de creditos fiscal por
28 utilizacion comun de los servicios del año 2013 4,651.62 422,623.24
30 x/x por la distribucion de ctas de costos 4,752.20 427,375.44
33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 427,375.44 0.00
0.00

TOTALES 427,375.44 427,375.44 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR GASTOS FINANCIEROS
97
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x Destino de gastos financieros 4,900.00
O20 4,900.00
DIA23 x/x Destino de gasto financiero 4,487.78 9,387.78
RIO33 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 9,387.78 0.00
0.00
0.00
TOTALES 9,387.78 9,387.78 0.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR DETERMINACIOÓ N DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR x/x por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y determi-
O34 707,424.18 -707,424.18
DIA35 x/x por el impuesto a la renta del ejercicio 252,845.05 -454,579.13
RIO36 x/x por la tranferencia del resultado del ejercicio (perdida) ala 454,579.13 0.00
0.00
0.00
TOTALES 707,424.18 707,424.18 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO 2013
RUC: 0
DENOMINACION: HOTELERA AREQUIPA S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION
Nº DE LA CUENTA CONTABLE:
COR IMPUESTO A LA RENTA
88
REL
ATIV
FECHA DE LA O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL DEUDOR ACREEDOR SALDOS
LIBR
O35 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 252,845.05 -252,845.05
DIA36 x/x asiento para saldar las cuentas de la clase 9 252,845.05 0.00
RIO 0.00
TOTALES 252,845.05 252,845.05 0.00
FORMATO 3.17 :

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES,
EJERCICIO O PERÍODO: 2013
DENOMINACIÓN
O RAZÓN SOCIAL: A AREQUIPA S.A.
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULTADOS NATURALEZA RESULTADOS FUNCION
COD DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFE 5,885,745.57 5,066,284.71 819,460.86 819,460.86 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 5,181,005.96 4,936,955.45 244,050.51 244,050.51 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 27,300.00 0.00 27,300.00 27,300.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 5,200.00 0.00 5,200.00 5,200.00 0.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE CO 38,709.88 38,709.88 0.00 0.00 0.00 0.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,572,460.18 2,572,460.18 0.00 0.00 0.00 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 135,392.65 0.00 135,392.65 135,392.65 0.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINI 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 24,500.00 0.00 24,500.00 24,500.00 0.00
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARREND 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUI 1,342,520.00 0.00 1,342,520.00 1,342,520.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN 0.00 321,844.00 321,844.00 0.00 321,844.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 1,265,991.19 1,074,924.49 191,066.70 191,066.70 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI 725,156.36 733,487.40 8,331.04 0.00 8,331.04
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE 3,428,611.22 3,496,833.73 68,222.51 0.00 68,222.51
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 114,679.14 583,955.49 469,276.35 0.00 469,276.35
50 CAPITAL 0.00 904,000.00 904,000.00 0.00 904,000.00
58 RESERVAS 0.00 355,000.00 355,000.00 0.00 355,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 220,000.00 220,000.00 0.00 220,000.00
60 COMPRAS 2,137,906.00 0.00 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,137,906.00 2,137,906.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62 GASTOS DE PERS, DIRECTORES Y G 622,579.00 0.00 622,579.00 622,579.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PREST POR 720,842.92 0.00 720,842.92 720,842.92 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 93,032.24 0.00 93,032.24 93,032.24 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 9,387.78 0.00 9,387.78 9,387.78 0.00
68 VALUAC Y DETERIORO DE ACTIVOS 133,753.88 0.00 133,753.88 133,753.88 0.00
69 COSTO DE VENTAS 2,572,460.18 0.00 2,572,460.18 2,572,460.18 0.00 2,572,460.18 0.00
70 VENTAS 0.00 4,424,926.00 4,424,926.00 0.00 4,424,926.00 0.00 4,424,926.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN 0.00 2,707,852.83 2,707,852.83 0.00 2,707,852.83 0.00 2,707,852.83
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISI 0.00 95,044.00 95,044.00 95,044.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS D 0.00 3,622,457.82 3,622,457.82 3,622,457.82 0.00
92 COSTO DE PRODUCCION 2,708,602.86 0.00 2,708,602.86 0.00 2,708,602.86 2,708,602.86 0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 572,135.75 0.00 572,135.75 0.00 572,135.75 572,135.75 0.00
95 GASTOS DE VENTA 427,375.44 0.00 427,375.44 0.00 427,375.44 427,375.44 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 9,387.78 0.00 9,387.78 0.00 9,387.78 9,387.78 0.00

VAN 35,430,547.97 35,430,547.97 13,196,954.55 13,196,954.55 3,717,501.82 3,717,501.82 3,189,490.72 2,346,673.90 6,289,962.00 7,132,778.83 6,289,962.00 7,132,778.83
RESULTADOS DEL EJERCICIO 842,816.83 842,816.83 842,816.83
TOTALES S/. 3,189,490.72 3,189,490.72 7,132,778.83 7,132,778.83 7,132,778.83 7,132,778.83
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO: 2013
RUC: 0

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓNHOTELERA AREQUIPA S.A.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 819,460.86 Cuentas por pagar comerciales 68,222.51
Cuentas por cobrar comerc. Terceros 244,050.51 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST 191,066.70
Otras cuentas por cobrar 27,300.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIPACIONES POR PAG 8,331.04
Gastos contratados por anticipado 5,200.00
Servicios en proceso 135,392.65
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,231,404.02 TOTAL PASIVO CORRIENTE 267,620.24

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones financieras Obligaciones financieras 469,276.35
acciones representat. De capital social 24,500.00 pasivo diferido
inmueble maquinaria e equipo 1,342,520.00
activ. Adquirid. en arrendam. financiero 400,000.00
depreciacion acumulada -321,844.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,445,176.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 469,276.35

TOTAL PASIVO 736,896.59

PATRIMONIO NETO
Capital 904,000.00
resevas 355,000.00
utilidades o perdidas acumuladas 220,000.00
Resultados del ejercicio 460,683.43

TOTAL PATRIMONIO NETO 1,939,683.43

TOTAL ACTIVO 2,676,580.02 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,676,580.02

FORMATO 3.20:

"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 01.01. AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2013
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HOTELERA AREQUIPA S.A.

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) 4,424,926.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 4,424,926.00
(-) Costo de ventas 2,572,460.18
Utilidad Bruta 1,852,465.82
(-) Gastos de Administración 572,135.75
(-) Gastos de Venta 427,375.44
Utilidad Operativa 1,425,090.38
Gastos Financieros 9,387.78

UNTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA 1,415,702.60

Participaciones 8%
Impuesto a la Renta 30% 424,710.78
UTILIDAD NETA 990,991.82