Situación 1: Pedro se encontraba en medio de un proceso judicial porque mediante una estafa había logrado duplicar los rendimientos

de su empresa. Un día
se presenta su abogado y le comunica que además del proceso, tiene que pagar el tributo correspondiente sobre dichas ganancias, ya que este dinero también
es gravable.

Situación 2: AFIP realizó una determinación tributaria de oficio y le informó a Juan que deberá pagar por el dinero obtenido en su empresa en Uruguay una
alícuota del 39%.

Situación 3: María es la persona encargada de administrar el fideicomiso de su familia. Como no entendía mucho las cuestiones impositivas decidió ir a
consultar a un abogado. Le preguntó si debía pagar algún tributo, y el letrado le expuso que debía abonar el impuesto que grava a los bienes afectados a las
actividades empresarias que lleva adelante el fideicomiso.

Situación 4: El contador de Pedro le expuso que se haga asesorar ya que su fideicomiso financiero debía abonar el impuesto que grava a los bienes afectados
a las actividades empresarias.

Situación 5: Juan ganó en el bingo de la ciudad $1000, pero su amigo Raúl le dijo que de esa suma le iba a quedar menos ya que le tenían que cobrar los
impuestos correspondientes.

Situación 6: Pedro tiene muchos bienes, tanto en el país como en el extranjero. Al analizar el valor de los mismos se dio cuenta que debe pagar el tributo
correspondiente, ya que entre todos hacen un patrimonio de $1.500.000 para el año fiscal 2017.

Situación 7: A Juan le están reclamando que abone un tributo, correspondiente al año fiscal 2016, porque su patrimonio durante ese año fue de $700.000,
tomando como referencia la valuación fiscal de su departamento en Córdoba y su casa en Buenos Aires.

Situación 8: Juan y María estaban vendiendo su casa para poder comprarse una más grande. Cuando estaban haciendo los números junto al asesor comercial,
él les dijo que no se preocuparan por el impuesto ya que al tratarse de la venta de una vivienda única para comprarse otra para habitar podían no pagar ese
tributo.

Situación 9: A María el gobierno le quiere expropiar su casa para hacer un museo. Le ofrecen en concepto de indemnización $130.000. Ella no sabe si aceptar
ya que tiene que descontar de ese monto el impuesto a la transferencia y no le alcanza el dinero para comprar otra casa.
Situación 10: A Raúl le explicaron en una charla en la escuela que parte del precio que paga cuando compra un bien mueble corresponde a un impuesto que
el Estado cobra en estas situaciones, por ejemplo, cuando compra los productos en el supermercado.

Situación 11: Juan fue a reclamar a la obra social porque la cuota le aumentó un 56% y le pareció un monto exagerado. Allí le dijeron que eso se debía a que
había aumentado la alícuota que se pagaba en concepto de IVA.

Situación 12: Pedro le preguntó a su abogado si podía formar parte del régimen simplificado para contribuyentes que tenía AFIP. El letrado le expuso que sí
podía, con la salvedad que no debía realizar más de tres actividades

Situación 13: María se enteró que los cigarrillos que ella consume van a aumentar ya que la alícuota del impuesto que grava su venta también iba a aumentar.

Situación 14: El abogado del colegio de arquitectos de Córdoba solicita a la junta directiva que le dé un poder para ir a la Dirección de Catastro a buscar una
valuación fiscal del inmueble de la sede social ya que tenía que hacer la declaración jurada del tributo que grava la posesión de dicho inmueble.

Situación 15: María compró un auto usado y el lunes va a ir al Registro a realizar la transferencia. Para ello le pidió a su novio que le preste dinero para pagar
el impuesto que le iban a cobrar por ello.

Situación 16: Juan le alquiló una propiedad a una empresa así que tuvo que destinar parte de su sueldo de este mes para pagar el tributo que grava el sellado
del mismo.

Situación 17: Pedro se enteró que ahora que tiene un acoplado en la ciudad de Córdoba debe pagar un tributo para la conservación y mantenimiento de la
viabilidad de las calles.

Sentencias:

1) Impuesto a las ganancias.

2) Impuesto a la ganancia mínima presunta.
3) Impuesto a los premios de sorteos y concursos deportivos.
4) Impuesto sobre los bienes personales.
5) Impuesto a la transferencia de inmuebles de personas físicas y sucesiones indivisas.
6) Impuesto a los intereses.
7) Impuesto al valor agregado.
8) Monotributo.
9) Impuestos internos.
10) Impuesto a las transacciones financieras.
11) Impuesto inmobiliario.
12) Impuesto a la propiedad automotor.
13) Impuesto sobre los ingresos brutos.
14) Impuesto a los sellos.
15) Contribución que incide sobre los inmuebles.
16) Contribución que incide sobre la actividad comercial, industrial y de servicios.
17) Contribución que incide sobre los automotores, acoplados y similares.
18) Ley Nacional Nro. 20628 y sus modificatorias.
19) Ley Nacional Nro. 25.063 y sus modificatorias. 

20) Ley nacional 20.630.
21) Ley nacional 23.966.
22) Ley nacional 23.905 (Título VII).
23) Ley Nacional 23.349.
24) Ley Nacional Nro. 24.977 y sus modificatorias.
25) Ley Nacional Nro. 24.674.
26) Leyes nacionales 25.413 y 25.453.
27) Código Tributario de la provincia de Córdoba (Arts. 132 y siguientes).
28) Código Tributario de la provincia de Córdoba (Arts. 230 y siguientes).
29) Código Tributario de la provincia de Córdoba (Arts. 146 y siguientes).
30) Código Tributario de la provincia de Córdoba (Arts. 188 y siguientes).
31) Código Tributario de la ciudad de Córdoba (Ver Arts. 175 y siguientes).
32) Código Tributario de la ciudad de Córdoba (Ver Arts. 231 y siguientes).
33) Código Tributario de la ciudad de Córdoba (Ver Arts. 337 y siguientes).
34) Originariamente provincial (hoy delegado a la nación) (De emergencia), directo, personal y periódico.
35) Nacional (de emergencia), directo, real y periódico. 

36) Nacional (de emergencia), directo, real e instantáneo.
37) Nacional, directo, personal y periódico.
38) Nacional, directo, personal e instantáneo.
39) Nacional, indirecto, real, instantáneo, mediante un régimen de percepción; y periódico, mediante un régimen de declaración jurada mensual.
40) Nacional, indirecto, real y periódico.
41) Nacional y periódico.
42) Nacional, indirecto, personal e instantáneo.
43) Provincial, directo, rea y periódico.
44) Provincial, directo y real.
45) Provincial, indirecto, real y periódico.
46) Provincial, indirecto, real e instantáneo.
47) Municipal.
48) La alícuota oscila entre el 9% y el 35% de la ganancia sujeta a impuesto. 

49) La alícuota oscila entre el 11% y el 35% de la ganancia sujeta a impuesto.
50) La tasa aplicable a los fines del impuesto a ingresar será del 1% sobre su base imponible. 

51) 30% del 90% del monto neto del premio.
52) 0,50% del excedente sobre la base imponible para el año fiscal 2017.
53) 0,75% del excedente sobre la base imponible para el año fiscal 2017.
54) 1,5%.
55) 21%.
56) Existen diferentes categorías. En cada una de ellas, debe pagarse una suma de dinero fija y mensual. A mayor ingreso, mayor tributo.
57) Las alícuotas son variables, para el caso de los cigarrillos es del 75%.
58) Las alícuotas son variables, para el caso de los cigarrillos es del 50%.
59) Las alícuotas son variables, para el caso de los cigarrillos es del 60%.
60) La alícuota varía entre el 0,25% y el 1,2%.
61) Es variable y surge del Art. 4 de la ley impositiva provincial Nro. 9.269.
62) Es variable y surge del Art. 33 de la ley impositiva provincial Nro. 9.269.
63) Existen diferentes categorías de alícuotas, las cuales surgen de los arts. 13 y siguientes de la ley impositiva provincial Nro. 9.269.
64) Para el caso del contrato de locación la alícuota es de 0,42%.
65) Para el caso del contrato de locación la alícuota es de 0,50%.
66) Las alícuotas son variables y están sujetas, entre otras cosas, a la calidad de construcción, ubicación y dimensión del inmueble.
 67) Los contribuyentes tributarán por aplicación de las alícuotas sobre los ingresos brutos, o por mínimo o por importe que establezca la ordenanza
tarifaria anual vigente.
68) Las alícuotas son variables y están sujetas, entre otras cosas, al valor, modelo, peso, origen, cilindrada y carga transportable.

3) Modelo a completar:

Situación Tributo Ley aplicable Caracteres Alícuota

Pedro se encontraba en Impuesto a las Ley Nacional Nro. Nacional (de emergencia), 0,75% del excedente sobre la base
medio de un proceso judicial ganancias. 20628 y sus directo, real y periódico. imponible para el año fiscal 2017.
porque mediante una estafa modificatorias.
había logrado duplicar los
rendimientos de su
empresa. Un día se presenta
su abogado y le comunica
que además del proceso,
tiene que pagar el tributo
correspondiente sobre
dichas ganancias, ya que
este dinero también es
gravable.

AFIP realizó una Impuesto a la ganancia Ley Nacional 23.349. Nacional y periódico. Para el caso del contrato de
determinación tributaria de mínima presunta. locación la alícuota es de 0,42%.
oficio y le informó a Juan
que deberá pagar por el
dinero obtenido en su
empresa en Uruguay una
alícuota del 39%.

María es la persona Contribución que incide sobre Leyes nacionales Nacional, directo, personal La alícuota varía entre el 0,25% y el
encargada de administrar el la actividad comercial, 25.413 y 25.453. y periódico. 1,2%.
fideicomiso de su familia. industrial y de servicios.
Como no entendía mucho
las cuestiones impositivas
decidió ir a consultar a un
abogado. Le preguntó si
debía pagar algún tributo, y
el letrado le expuso que
debía abonar el impuesto
que grava a los bienes
afectados a las actividades
empresarias que lleva
adelante el fideicomiso.

El contador de Pedro le Monotributo. Ley nacional 23.966. Provincial, directo, rea y 0,50% del excedente sobre la base
expuso que se haga asesorar periódico. imponible para el año fiscal 2017.
ya que su fideicomiso
financiero debía abonar el
impuesto que grava a los
bienes afectados a las
actividades empresarias.

Juan ganó en el bingo de la Impuesto a los premios de Ley nacional 20.630. 30% del 90% del monto Es variable y surge del Art. 33 de la
ciudad $1000, pero su sorteos y concursos neto del premio. ley impositiva provincial Nro. 9.269.
amigo Raúl le dijo que de deportivos.
esa suma le iba a quedar
menos ya que le tenían que
cobrar los impuestos
correspondientes.

Pedro tiene muchos bienes, Impuesto sobre los bienes Código Tributario de la Nacional (de emergencia), 1,5%.
tanto en el país como en el personales. ciudad de Córdoba directo, real e instantáneo.
extranjero. Al analizar el (Ver Arts. 175 y
valor de los mismos se dio siguientes).
cuenta que debe pagar el
tributo correspondiente, ya
que entre todos hacen un
patrimonio de $1.500.000
para el año fiscal 2017.

A Juan le están reclamando Impuesto a la transferencia Ley nacional 23.905 Nacional, indirecto, real y Existen diferentes categorías. En
que abone un tributo, de inmuebles de personas (Título VII). periódico. cada una de ellas, debe pagarse una
correspondiente al año físicas y sucesiones indivisas. suma de dinero fija y mensual. A
fiscal 2016, porque su mayor ingreso, mayor tributo.
patrimonio durante ese año
fue de $700.000, tomando
como referencia la
valuación fiscal de su
departamento en Córdoba y
su casa en Buenos Aires.

Juan y María estaban Impuesto inmobiliario. Código Tributario de la Nacional, directo, personal Las alícuotas son variables y están
vendiendo su casa para ciudad de Córdoba e instantáneo. sujetas, entre otras cosas, a la
poder comprarse una más (Ver Arts. 231 y calidad de construcción, ubicación y
grande. Cuando estaban siguientes). dimensión del inmueble.
haciendo los números junto
al asesor comercial, él les
dijo que no se preocuparan
por el impuesto ya que al
tratarse de la venta de una
vivienda única para
comprarse otra para habitar
podían no pagar ese tributo.

A María el gobierno le Impuesto a las transacciones Ley Nacional Nro. Nacional, indirecto, real, Existen diferentes categorías de
quiere expropiar su casa financieras. 24.977 y sus instantáneo, mediante un alícuotas, las cuales surgen de los
para hacer un museo. Le modificatorias. régimen de percepción; y arts. 13 y siguientes de la ley
ofrecen en concepto de periódico, mediante un impositiva provincial Nro. 9.269.
indemnización $130.000. régimen de declaración
Ella no sabe si aceptar ya jurada mensual.
que tiene que descontar de
ese monto el impuesto a la
transferencia y no le alcanza
el dinero para comprar otra
casa.

A Raúl le explicaron en una Impuesto a los intereses. Código Tributario de la Nacional, indirecto, Para el caso del contrato de
charla en la escuela que provincia de Córdoba personal e instantáneo. locación la alícuota es de 0,50%.
parte del precio que paga (Arts. 188 y
cuando compra un bien siguientes).
mueble corresponde a un
impuesto que el Estado
cobra en estas situaciones,
por ejemplo, cuando
compra los productos en el
supermercado.

Juan fue a reclamar a la obra Impuesto al valor agregado. Ley Nacional Nro. Provincial, directo y real. Es variable y surge del Art. 4 de la
social porque la cuota le 25.063 y sus ley impositiva provincial Nro. 9.269.
aumentó un 56% y le modificatorias.

pareció un monto
exagerado. Allí le dijeron
que eso se debía a que había
aumentado la alícuota que
se pagaba en concepto de
IVA.

Pedro le preguntó a su Impuesto sobre los ingresos Código Tributario de la La alícuota oscila entre el Los contribuyentes tributarán por
abogado si podía formar brutos. provincia de Córdoba 9% y el 35% de la ganancia aplicación de las alícuotas sobre los
parte del régimen (Arts. 230 y sujeta a impuesto. ingresos brutos, o por mínimo o por
simplificado para siguientes). importe que establezca la
contribuyentes que tenía ordenanza tarifaria anual vigente.
AFIP. El letrado le expuso
que sí podía, con la salvedad
que no debía realizar más de
tres actividades

María se enteró que los Impuestos internos. Ley Nacional Nro. La alícuota oscila entre el Las alícuotas son variables, para el
cigarrillos que ella consume 24.674. 11% y el 35% de la caso de los cigarrillos es del 75%.
van a aumentar ya que la ganancia sujeta a
alícuota del impuesto que impuesto.
grava su venta también iba a
aumentar.

El abogado del colegio de Contribución que incide sobre Código Tributario de la Provincial, indirecto, real e 21%.
arquitectos de Córdoba los inmuebles. ciudad de Córdoba instantáneo.
solicita a la junta directiva (Ver Arts. 337 y
que le dé un poder para ir a siguientes).
la Dirección de Catastro a
buscar una valuación fiscal
del inmueble de la sede
social ya que tenía que
hacer la declaración jurada
del tributo que grava la
posesión de dicho inmueble.

María compró un auto Impuesto a la propiedad Código Tributario de la La tasa aplicable a los fines
usado y el lunes va a ir al automotor. provincia de Córdoba del impuesto a ingresar
Registro a realizar la (Arts. 132 y será del 1% sobre su base
transferencia. Para ello le siguientes). imponible.
pidió a su novio que le
preste dinero para pagar el
impuesto que le iban a
cobrar por ello.

Juan le alquiló una Impuesto a los sellos. Originariamente Municipal.

propiedad a una empresa provincial (hoy
así que tuvo que destinar delegado a la nación)
parte de su sueldo de este (De emergencia),
mes para pagar el tributo directo, personal y
que grava el sellado del periódico
mismo.
Pedro se enteró que ahora Contribución que incide sobre Código Tributario de la Provincial, indirecto, real y
que tiene un acoplado en la los automotores, acoplados y provincia de Córdoba periódico.
ciudad de Córdoba debe similares. (Arts. 146 y
pagar un tributo para la siguientes).
conservación y
mantenimiento de la
viabilidad de las calles.