Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PLAN DE NEGOCIO
PARA LA CREACION DE
UNA EMPRESA DE
TURISMO RURAL EN LA
PROVINCIA DE
CÓRDOBA
Tabla de contenido
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................... 8
2. OBJETO DEL PROYECTO ........................................................................... 9
3. INTRODUCCIÓN A LA ELABORACIÓN DE UN PLAN DE EMPRESA
12
3.1 PLAN EMPRESARIAL ......................................................................... 12
3.2 ETAPAS DEL PLAN EMPRESARIAL ................................................ 13
3.2.1 MISIÓN DE LA EMPRESA ............................................................... 13
3.2.2 ANÁLISIS EXTERNO ........................................................................ 13
3.2.3 ANÁLISIS INTERNO ......................................................................... 14
3.2.4 EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL ............................... 14
3.2.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS .......................................................... 14
3.2.6 PLAN COMERCIAL ........................................................................... 15
3.2.7 PLAN DE OPERACIONES ................................................................ 15
3.2.8 PLAN DE RECURSO HUMANOS .................................................... 16
3.2.9 PLAN DE FINANCIACIÓN ............................................................... 16
3.2.10 EVALUACIÓN FINAL ..................................................................... 16
4. RESUMEN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL PROPUESTA ........... 18
4.1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 18
4.2 SECTOR ..................................................................................................... 18
4.3 ACTIVIDAD EMPRESARIAL .................................................................. 19
4.4 EMPRENDEDORES .................................................................................. 20
4.5 RECURSOS HUMANOS ........................................................................... 21
4.6 SERVICIOS OFERTADOS ....................................................................... 22
4.7 FORMA JURÍDICA ................................................................................... 24
4.8 INVERSIÓN INICIAL ............................................................................... 24
4.9 FUENTES DE FINANCIACIÓN ............................................................... 25
5. MISIÓN DE LA EMPRESA ........................................................................ 26
5.1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 26
5.2 NECESIDADES DEL MERCADO ............................................................ 27
5.3 IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTES ........................................................ 28
5.4 IDENTIFICACIÓN DEL PAR (PRODUCTO-MERCADO) .................... 30
5.5 SATISFACCIÓN DE LA DEMANDA ACTUALMENTE ....................... 33
5.6 INNOVACIÓN DE NUESTRO ENFOQUE .............................................. 34
6. ANÁLISIS EXTERNO ................................................................................. 36
1. INTRODUCCIÓN
Se trata del turismo rural como fuente económica. Explotación de fincas e
instalaciones con poco aprovechamiento actual con grandes potencialidades
para este turismo.
Los propietarios de una finca y de la otra son los mimos, esa es la razón
por la que se ha optado de realizar ambas explotaciones. Los propietarios forman
una empresa de Sociedad Limitada compuesta por once miembros (son todos
hermanos), la desvinculación total de los componentes de la asociación de las
actividades relacionadas con la explotación de las fincas, han sido el principal
motor por el cual se va a realizar el Plan de Negocio, con el fin de explotar los
recursos inutilizados que puedan generar beneficios para la sociedad.
- Misión de la empresa
- Análisis Externo
- Análisis Interno
- Evaluación de la situación actual
- Objetivos Estratégicos
- Plan Comercial
- Plan de Operaciones
- Plan de Recursos Humanos
- Plan de Financiación
- Evaluación Final
Figura 1.
Figura 2.
Antiguamente el cortijo que contiene esta finca era utilizado por los
propietarios de las tierras para pasar las campañas de la aceituna. Actualmente
se encuentra inutilizado, por lo que se le intentará explotar económicamente
como Casa Rural.
Figura 3.
3. INTRODUCCIÓN A LA
ELABORACIÓN DE UN PLAN DE
EMPRESA
3.1 PLAN EMPRESARIAL
las mismas. Del mismo modo hay que tener en cuenta que estas etapas no son
estancas, sino que pueden condicionarse unas a otras.
estos factores nos mostrará las oportunidades y amenazas con las que
nos encontremos; de forma que se realizará un balance final para
concretar si el potencial de oportunidades a explotar es más
importante que las amenazas a las que hay que enfrentarse.
Factores personales.
Factores técnicos.
Factores de gestión.
Factores financieros.
Oportunidades y Fortalezas.
Amenazas y Fortalezas.
Oportunidades y Debilidades.
Amenazas y Debilidades.
Análisis de clientes.
Segmentación de mercados.
Análisis de mercados.
Plan de Marketing (producto, precio, promoción-
comunicación, canales de distribución).
4. RESUMEN DE LA ACTIVIDAD
EMPRESARIAL PROPUESTA
4.1 INTRODUCCIÓN
4.2 SECTOR
“La Gargantilla”
“El Mohedano”
Las dos fincas cuentan con todos los requisitos de infraestructura que
marca la Ley de Turismo en materia de alojamiento Rural. Una de ellas se ha
optado por crear un establecimiento hostelero que cumple las siguientes
características:
En la otra finca se ha optado por establecer una Casa Rural con las
siguientes características:
ALOJAMIENTO
RÉGIMEN ALIMENTARIO
SEGURO DE ACCIDENTE
4.4 EMPRENDEDORES
Aquí tenemos que hacer una gran distinción entre los Recursos Humanos
destinado a la finca de “La Gargantilla”, y de “El Mohedano”. En la primera solo
se utilizarán estos recursos para la entrega y devolución de las llaves de la Casa
Rural y limpieza del lugar, para la monitorización del Paint ball y guía de rutas
(senderismo, mountain bike,..). Por el contrario en la segunda será un factor
fundamental que determinará en gran medida el éxito y la calidad del servicio. Es
debido a que los clientes estarán en continuo contacto con los empleados de la
empresa durante la prestación de los servicios ofrecidos.
Actividades de aventuras.
Actividades culturales.
Actividades educativas.
Actividades terapéuticas.
Alojamientos Rurales.
ACTIVIDADES DE AVENTURA
VISITAS CULTURALES
ACTIVIDADES EDUCATIVAS
ACTIVIDADES TERAPÉUTICAS
ALOJAMIENTO RURAL
Para este aspecto se contará con las dos fincas que se disponen,
cumpliendo los requisitos de infraestructura que marca la ley de
turismo en materia de alojamiento rural.
5. MISIÓN DE LA EMPRESA
5.1 INTRODUCCIÓN
HUIR DE LA CONTAMINACIÓN
MANTENERSE EN FORMA
NIÑOS
PERSONAS DISCAPACITADAS
JÓVENES
CONSUMIDORES INTERMEDIARIOS
Agencias de viajes.
Asociaciones deportivas.
Asociaciones de jubilados
Servicio de Actividades Deportivas de las Universidades.
Organismos públicos.
Asociaciones de padres.
Asociaciones de vecinos.
Incentivos de empresa.
- ALOJAMIENTO RURAL
6. ANÁLISIS EXTERNO
6.1 INTRODUCCIÓN
Los factores que afectan al entorno pueden ser de diferente tipo, así que
habrá que analizarlos desde todos los puntos de vista posibles; políticos,
económicos, legales o tecnológicos, entre otros. Estos factores pueden llegar a
condicionar el desarrollo futuro de los mercados, brindar grandes oportunidades
de negocio o constituir unas amenazas que ocasionen el fracaso del proyecto
empresarial. Por lo tanto, el objetivo final de este análisis es la obtención de la
lista de oportunidades y amenazas, que rodea a la empresa que nos proponemos
llevar a cabo, y que nos ofrece el mercado y los segmentos a los que se quiere
servir.
Con el fin de mostrar una mayor claridad en el análisis de los elementos que
componen el entorno y que influyen en el negocio, vamos a dividir este análisis
en dos partes bien diferenciadas; por un lado nos centraremos en el
Microentorno que incumbe a la empresa por el otro realizaremos un análisis del
Macroentorno que la rodea.
6.2 MICROENTORNO
Clientes
Competidores
Proveedores
Con el paso del tiempo las tendencias turísticas se han centrado sobre todo
en las regiones costeras que ofrecen sus playas en los meses de verano como
reclamo turístico. A este respecto, las playas de la Costa del Sol y de la Costa de
la Luz, se encuentran, sin duda, entre las mejores de Europa.
Por estas razones, vamos a enfocar el negocio de tal manera que el cliente
perciba que el tiempo de ocio que ha empleado en el consumo de nuestro
servicio le han llenado las necesidades que demandaban. Consiguiendo que el
cliente perciba que los recursos humanos que ha utilizado, son personas que
aman su trabajo y disfrutan cuando sus clientes gozan de las actividades o
servicios consumidos.
Las variables que se pueden utilizar para llevar a cabo la segmentación del
mercado pueden ser de diversa índole.
Clientes ocasionales.
En general, son clientes que se interesan por este tipo de actividades porque,
además de que los precios son bastante asequibles para cualquier individuo
trabajador medio, muestran interés por conocer esos lugares, al tiempo que
huyen del estrés y las tensiones a los que los someten las grandes ciudades y, en
definitiva, por la posibilidad de degustar platos auténticos y tradicionales.
A estos clientes se añaden los que consiguen escaparse durante unos días del
trabajo para relajarse, sobre todo en fechas señaladas como son Navidades o
Semana Santa.
Este grupo se interesa sobre todo por un tipo de turismo rural de índole
cultural, en el que se le ofrezcan como actividades complementarias al
alojamiento, visitas a monumentos de la zona, degustación de la gastronomía
típica o la realización de alguna ruta de senderismo.
Niños
Este segmentó será muy importante en nuestro negocio, ya que en muy poco
tiempo muchos clientes van a utilizar nuestros servicios.
Personas discapacitadas
Este tipo de servicio que se ofrece, no está enfocado a lucrarse de él. Lo que
busca es dar imagen y marca de empresa concienciada con este tipo de
personas, aumentando también nuestro abanico de clientes y de actividades
ofertadas.
Jóvenes.
Son clientes con edades comprendidas entre los 20 y los 30 años de edad.
Este grupo de personas no sienten un gran interés por la cultura de la zona,
como regla general, siendo atraídos sobre todo por el entorno natural y la
posibilidad que éste les ofrece para practicar actividades en plena Naturaleza, así
como deportes de aventura.
A pesar de que son consumidores de los mismos servicios, entre los grupos
existen algunas diferencias. En primer lugar la sensibilidad al precio de estos
servicios es mayor en el caso de los estudiantes y parados, ya que su poder
adquisitivo es menor que el grupo restante.
Estos clientes son los que se encargan del consumo de productos dentro de
la categoría de turismo rural de aventura y, por tanto, será muy interesante para
el desarrollo del funcionamiento de la empresa de turismo rural activo.
Ancianos.
Resto
Nombre del Plazas Temporada
Tipo Localidad año
alojamiento (personas) Alta (€/día)
(€/día)
Santa María de
Casa Rural La Gamonosa 6 120 120
Trassierra
28
Hotel Rural Montilla Fina Buytrón 16 28 (persona)
(Persona)
Priego de Casa Sierra 20
Hotel Rural 9 25 (persona)
Córdoba Alcaide (Persona)
Priego de La Posada Real
Casa Rural 6 120 120
Córdoba I
Priego de La Posada Real
Casa Rural 10 200 200
Córdoba II
Priego de
Casa Rural Casateli 10 350 250
Córdoba
Cortijo de
Casa Rural Cabra 10 140 120
Frías
Priego de Cortijo
Casa Rural 10 210 185
Córdoba Casablanca
casa Rural Posadas El Manolín 8 170 160
Fuente
Casa Rural Cerro Caña 6 150 170
Obejuna
Villanueva del
Casa Rural El Manantial 8 44 40
Rey
Priego de
Hotel Rural Las Rosas 30 30 25
Córdoba
Casa Rural Palenciana La Barca 10 210 190
Priego de
Casa Rural El Camino 4 90 70
Córdoba
La Cruz de San
Casa Rural Añora 12 250 250
Pedro
Priego de
Casa Rural La Villa 6 90 90
Córdoba
Casa Rural Posadas La Salud 8 225 180
Tabla 8.
Al estudiar empresas que ofrecen los mismos servicios que los nuestros,
fuera de la Comunidad Autónoma, como es nuestro caso. Se ha adquirido
información de la página oficial de Turismo de la Comunidad de Castilla La
Mancha, en concreto de la provincia de Ciudad Real, obteniendo los siguientes
resultados, en el campo de alojamiento rural.
Resto
Temporada
año
Nombre del Plazas Alta (€/día
Tipo Pueblo (€/día
alojamiento (personas) por
por
persona)
persona)
Hotel Hospedería de
Almagro 16 50 45
Rural Almagro Valdeolivo
Hotel Villanueva de La Morada de Juan de
12 76 58
Rural los Infantes Varga
Hotel Viso del La Almazara del
53 50 50
Rural Marqués Marqués
Hotel Posada de los
Almagro 20 72 72
Rural Caballeros
Hotel Villanueva de La Casona del Abuelo
20 75 60
Rural los Infantes Parra
Hotel
Villahermosa Dehesa la Capitana 30 55 65
Rural
Hotel
Almadén Casa Betancourt 25 45 60
Rural
Hotel Torre de Juan
Coto de Quevedo 26 75 60
Rural Abad
Hotel
La Solana El Lagar 21 40 40
Rural
Hotel Calzada de Hospedería de los
26 36 30
Rural Calatrava Calatravos
Hotel
Almagro Casa Grande 31 100 90
Rural
Tabla 10.
Ubicación Lucena
Nombre de la empresa Aventura Vertical
Tipo de actividad Deportes de aventura en la naturaleza
Descripción del Servicio Los servicios ofertados se centran principalmente en
actividades relacionadas con el mundo de la montaña y
escalada, pero hoy día está ampliando sus servicios
(piragüismo, senderismo, multiaventura..), ofreciéndole a los
clientes los que demandan
Entorno del desarrollo Comarca Subbética
Precios Es una empresa que está en el sector desde el año 1997, por
lo que deducimos que es experta en estos campos. Los
precios de sus servicios van en consonancia a la actividad,
lugar y fecha de realización, comprendido entre los 20 € de
una ruta de senderismo a 250 € de un fin de semana de
escala.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Villaviciosa
Nombre de la empresa Aventura Puentenuevo
Tipo de actividad Turismo activo
Descripción del Servicio Esta empresa es un camping dónde dentro de él ofrece
numerosos servicios como: Piragüismo, rutas a caballo, tiro
con arco, tirolina, cicloturismo, rutas nocturnas, gymkanas…
Entorno Todas las actividades se desenvuelven dentro de la linde del
camping entre el Parque Natural de Hornachuelos y el
pantano de Puente Nuevo
Precios El valor de las actividades están comprendidas entre los 3 y
20 €.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Montoro
Nombre de la empresa Cabal-Natur Sierra Morena Ecuestre
Tipo de actividad Ecuestre
Descripción del Servicio Es una empresa dedicada únicamente a la realización de
servicios relacionados con las rutas ecuestres
Entorno La gran mayoría de las actividades se desarrollan en la
comarca del Alto Gualdalquivir
Precios Los precios de las actividades se encuentran en el rango de
150 € por un fin de semana de ruta a caballo a los 990 € por
una semana.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Belmez
Nombre de la empresa Equiturismo
Tipo de actividad Turismo Activo
Descripción del Servicio Es una empresa que acaba de nacer y ofrece un amplio
abanico de de servicios enfocados principalmente al contacto
con la naturaleza, como son: Rutas a caballo, Rutas en
bicicleta, senderismo, practica del tiro con arco,
multiaventura,…
Entorno Sus principales rutas que ofrecen están ubicadas en el
término municipal de Belmez.
Precios Los precios para las diferentes rutas oscilan entre los 20 y
150 €.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Cabra
Nombre de la empresa Granja Escuela “Cortijo de Frías”
Tipo de actividad Turismo activo, Granja escuela y campamentos
Descripción del Servicio En el cortijo “Frías” se realizan numerosas actividades en su
entorno como Rutas a Caballo, a pie ó mountain bike, por los
numerosos senderos que fluyen en esas tierras. También
ofrecen un servicio de granja escuela enfocado al
conocimiento del mundo rural y natural en cuatro areas:
agricultura, ganadería, ecología y transformación. Por último
se realizan también campamentos de verano para clientes
con un rango de 6 a 14 años
Entorno Todas las actividades que se ofrecen se realizan en terrenos
del cortijo de “Frías”
Precios Si nos referimos al campamento los precios oscilan entre los
270 y 600 €, dependiendo de la fecha y duración del
campamento. Por otro lado las rutas a caballos tienen unos
precios que van desde los 50 a 600 €, dependiendo de quién
sea el caballo (cliente u organizador), duración y tipo de ruta
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Espiel
Nombre de la empresa Iternatura
Tipo de actividad Multiaventura
Descripción del Servicio En un centro de interpretación de la naturaleza, dónde se
pueden desarrollar numerosas actividades como: escala,
piragüismo, tiro con arco, bicicleta de montaña, orientación,
tirolina,…
Entorno Ofrecen estas actividades en numerosos lugares de la
provincia, comunidad autónoma y del país.
Precios Dependiendo de o de las actividades que se pueden
contratar, los precios oscilan entre los 5 y 60 €.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Villafranca
Nombre de la empresa TNT Aventura
Tipo de actividad Multiaventura, rutas a caballo, deportes náuticos
Descripción del Servicio Esta empresa lleva en el mercado de deportes náuticos 13
años ofreciendo una gran variedad de actividades como
rafting, paseo con canoas por el río Gualquivir, pero
últimamente ha ampliado el número de actividades
ofreciendo rutas a Burros para personas mayores y niño,
rutas en bicicleta y senderismo, además de actividades de
multiaventura como: tirolina, tiro con arco, escalada,…
Entorno Centrado principalmente en la Comarca del Alto Gualquivir,
realizando actividades puntuales fueras de esos límites
Precios Los precios pueden oscilar entre los 3 € que cuesta realizar la
actividad de tiro con arco y los 90 € por pasar un fin de
semana en Sierra Nevada en la nieve
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Belalcázar
Nombre de la empresa Tureventos
Tipo de actividad Turismo cultural y activo
Descripción del Servicio Es una empresa cuyas líneas empresariales comprenden la
realización de rutas guiadas, organización de eventos entre
otras actividades.
Las rutas se han establecido de acuerdo a tres motivaciones
fundamentales, el patrimonio monumental, el medio natural
y la gastronomía, aspectos que constituyen los reclamos
turísticos más notables de la comarca.
Entorno Los servicios se desarrollan por todos los pueblos y pedanías
del Valle de los Pedroches.
Precios Entre 80 y 150 € dependiendo del tipo de ruta
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
Ubicación Rute
Nombre de la empresa Vigasa Sport
Tipo de actividad Es una empresa que se dedica a la ocupación del tiempo
libre, ofreciendo un abanico extenso de posibilidades
Descripción del Servicio Desde la animación hasta el turismo activo, pasando por
servicios acuáticos, programas de fomento del deporte,
organización de eventos, ... lo que construye su núcleo
principal de servicios y de lo que hace su lema “recreamos tu
tiempo, ocupamos tu mente”.
Las actividades que desarrollan si hablamos del turismo
activo son: Piragüismo, senderismo, escalada, espeleología,…
Entorno El marco principal donde se desarrolla su actividad es en la
comarca de la Subbética Cordobesa, concretamente
alrededores del río la Hoz y el pantano del Iznajar
Precios El rango de precios está entre 10 y 150 €, dependiendo del
tipo de actividad o grupo de ellas que contrates.
Comunicación con el Se ponen en contacto con el mercado a través de folletos
mercado informativos y mediante anuncios en diversas publicaciones
especializadas.
6.3 MACROENTORNO
El sector ha pasado por diferentes etapas desde sus inicios, tal y como se
describe en la siguiente figura:
Figura 4.
La actual etapa se caracteriza por:
Entorno Económico.
Entorno Demográfico.
Entorno Cultural.
Entorno Social.
Entorno Político.
Entorno Tecnológico.
Entorno Ecológico.
Figura 5.
Siendo:
Las principales acciones a las que este fondo dedica su financiación varían en
función de las zonas objetivo en las que se tiene segmentado nuestro territorio.
Los objetivos perseguidos con este tipo de ayudas son:
Iniciativa PYME.
ENISA
Se define por tanto en este Plan una medida que tiene por objetivo facilitar el
acceso a fuentes de financiación que permita a los emprendedores innovadores
poner en marcha su proyecto. Se entiende la innovación en su concepto más
amplio, es decir, no circunscrita únicamente a aspectos tecnológicos, sino a la
innovación en productos y servicios, o en gestión, entre otros.
Para ello, se llevarán a cabo acuerdos con las más prestigiosas universidades
y escuelas de negocio españolas y otras entidades con el objeto de crear viveros
de jóvenes emprendedores que puedan aportar las ideas del futuro.
Esta ayuda podrá ascender a los 3.600 € para los contratos de nueva
incorporación que se realicen en los que concurra alguna de las siguientes
circunstancias:
Esta ayuda podrá ascender a los 2.400 € para los contratos de nueva
incorporación que se realicen, en los que concurra alguna de las siguientes
circunstancias:
Suspensión de contratos.
Sustitución en períodos vacacionales.
Sustitución en ausencias generadas por permisos legalmente
establecidos.
Contrataciones que se lleven a cabo como consecuencia de acuerdos
alcanzados en la negociación colectiva, referidos a la gestión del tiempo
de trabajo, duración y redistribución de la jornada.
7. ANÁLISIS INTERNO
7.1 INTRODUCCIÓN
Capacidades personales.
Capacidades Técnicas.
Capacidades de Gestión.
Capacidades Financieras.
Capacidades personales
Perseverancia ¿Persevera en todo lo que emprende?
Energía ¿Qué grado de energía tiene?
Entusiasmo ¿Tiene el entusiasmo necesario?
Dotes de mando ¿Posee dotes de mando requerida?
Carácter ¿Su carácter es firme?
Entereza ¿Posee la entereza necesaria?
¿Tiene la inteligencia necesaria para
Inteligencia
alcanzar el éxito?
Capacidades Técnicas
Venta ¿Tiene habilidad para vender la
necesidad de la empresa?
Materiales ¿Tiene la experiencia con los materiales
que empleará?
Equipo ¿Conoce el equipo que se utilizará?
Técnicas ¿Domina los métodos que se usarán en la
empresa?
Capacidades de Gestión
Dirección ¿Es el emprendedor un buen director?
Criterio ¿Tiene un sano criterio empresarial?
Formación ¿Posee la formación adecuada para la
nueva empresa?
Comprensión ¿Comprende los problemas que
encontrará?
Capacidades Financieras
Fondos propios ¿Dispone de capital suficiente para
acometer por sí mismo la financiación
requerida, al menos en un 50%?
Nivel de crédito ¿Tiene el emprendedor un buen nivel de
crédito comercial?
Reputación ¿La reputación personal del
emprendedor afectará significativamente
al éxito de la empresa?
Vinculaciones ¿Tiene el emprendedor amistades o
relaciones que aumenten las
perspectivas de éxito de la nueva
empresa?
Para cada uno de los apartados anteriores se han planteado una serie de
cuestiones específicas sobre las que basar el análisis de modo que faciliten la
tarea de reflexión y examen crítico; lo cual queda recogido a continuación:
Como resultado del examen interno al que se han sometido las capacidades
de cada uno de los promotores del proyecto empresarial se han obtenido dos
listas representativas en las que quedan plasmadas las fortalezas y amenazas,
respectivamente, con las que nos encontraremos a la hora de llevar a cabo la
empresa propuesta.
Puntos Fuertes.
Perseverancia, puesto que se trata de unas personas que han
conseguido muchas de sus metas a lo largo de su vida, en las que se
dan las combinaciones adecuadas de caracteres para sacar adelante
los proyectos que se proponen, demostrada por otra parte, en
experiencias anteriores.
Grandes dosis de energía y sobre todo, entusiasmo por desarrollar
este proyecto empresarial concreto.
Carácter, dinámico y agradable; características muy importantes de
cara a la satisfacción del cliente durante el desarrollo de las
actividades.
Dotes de mandos necesaria para trabajar con grupos de personas,
cualidad muy importante a la hora de ofrecer cualquier servicio o
producto.
Buenas relaciones con la administración local y con los directores de
los bancos de la zona.
La formación de la persona es la idónea para este tipo de actividad, ya
que posee la capacidad y experiencia necesaria para la dirección del
centro.
Sólida relación entre los componentes del grupo, pues existen lazos
familiares y una buena coordinación entre ellos además de poseer
una gran capacidad para trabajar en equipo.
Gran habilidad comercial y alta experiencia en el tema.
Fondos propios adecuados, pues se posee más del 50% de la inversión
requerida para llevar a buen fin le empresa que nos proponemos.
Puntos Débiles.
Escasa experiencia en el sector hotelero y del turismo. Ningún tipo de
formación en este campo concreto.
Escasa comprensión de la nueva empresa, lo que conlleva un
desconocimiento de los problemas con los que nos iremos
encontrando a lo largo de la actividad empresarial.
8. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
8.1 INTRODUCCIÓN
8.2 OPORTUNIDADES
8.3 AMENAZAS
ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS DEBILIDADES
Perseverancia Escasa experiencia en el sector
Grandes dosis de energía Escasa comprensión de la nueva empresa
Carácter, dinámico y agradable Falta de tiempo para dedicarle a la empresa de
uno de los socios
Dotes de mando Pocos conocimientos del entorno y terreno
Buenas relaciones con la administración
local y bancos
Formación de la persona
Buena relación entre los emprendedores
Fondos propios adecuados
Tabla 11.
ANÁLISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Mercado con tendencia estacionaria Poder negociador de los clientes
Ventajas fiscales para la pequeña y mediana Riesgo de entrada de posibles
empresa competidores
Ayudas de fomento del empleo Posibilidad de amenazas por parte de las
agencias de viajes
Existencias de subvenciones y otras ayudas Barreras de entrada por parte de los Tour
Operadores
Zona virgen en materia de Turismo Rural
Grandes necesidades de personal cualificado
con carácter temporal
Tabla 12.
9. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
9.1 INTRODUCCIÓN
Por lo tanto, los objetivos de la empresa que vamos a definir no son más que
una declaración expresa, formal y realista de cuáles son los logros que la
empresa desea, y espera, conseguir en los próximos años tras el análisis
exhaustivo de los apartados anteriores.
Ser cuantificables.
Ser medibles.
Los objetivos han de ser plasmados de una forma breve, concisa y clara, sin
que haya lugar a falsas interpretaciones, especialmente para que los
responsables de las tareas puedan asumirlos fácilmente.
Ser alcanzables.
Ser controlables.
De forma periódica, todos y cada uno de los objetivos fijados han de poder
ser controlados a través de las medidas anteriormente señaladas.
Por otro lado, si hubiésemos tomado un horizonte mayor, esto es, a largo
plazo (cinco años) los cálculos iterativos nos proporcionarían unos datos poco
realistas, pues no se contaría con la situación económica del país para esos años,
además de la complejidad añadida a la que darían lugar esos cálculos.
Será pues, para las mencionadas áreas para las que estableceremos los
objetivos estratégicos. Tras un análisis exhaustivo de todo lo anteriormente
redactado, se ha llegado a la conclusión de que los principales objetivos a tener
en cuenta y fijar como factores clave de éxito son los siguientes:
Objetivo de Posicionamiento.
Objetivo de Venta.
Objetivo de Rentabilidad
Como mínimo, las ventas deberán estar por encima del punto muerto, con el
fin de poder cubrir así los costes fijos ocasionados durante la actividad
empresarial. Por ello, antes de establecer cuáles van a ser las cifras de venta
objetivo para un cierto horizonte temporal se ha realizado el correspondiente
análisis de coste de nuestras actividades.
Análisis de costes
Cristóbal García Cabrera Página 74
PROYECTO FINAL DE CARRERA DE INGENIERO DE ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL
De esta última igualdad puede deducirse que del Precio de Venta de una
unidad de producto, una parte deberá cubrir los Costes Variables que son
aquellos en los que se incurrió por producir precisamente dicha unidad; mientras
que al resto es lo que se denomina Margen de Contribución que deberá cubrir
los Gastos Fijos al tiempo que produce un cierto Beneficio.
Haciendo una estimación de los costes fijos mensuales de esta empresa para
su primer año de funcionamiento se obtiene el siguiente resultado:
Para el cálculo del producto promedio hemos considerado los cinco tipos de
servicios diferentes que va a ofrecer la empresa que nos proponemos. Por otro
lado, aunque en este punto de desarrollo del proyecto empresarial aún no se han
fijado completamente todos los componentes, si podemos describir éstos en
rasgos generales al tener una idea aproximada tanto de su precio como de sus
costes variables.
Las proporciones estimadas en las que se venderán cada uno de los servicios
según el número de unidades que de cada uno de ellos se oferten son las que se
presentan a continuación:
Producto A 4%
Producto B 13 %
Producto C 12 %
Producto D 39 %
Producto E 34 %
Producto F 7%
Tabla 15.
Por un lado han de ser realista, pues de nada vale fijarse unos
objetivos que sean imposibles de alcanzar, ya que luchar para
conseguir unos resultados utópicos puede conducir a abandonar la
lucha incluso antes de haberla empezado, perdiendo así el sentido de
la fijación de objetivos.
Por otro lado, se ha de ser un poco ambicioso y fijarnos unas metas
que, aunque sean alcanzables para la empresa, suponga un esfuerzo y
una dedicación por parte de todos los departamentos.
Los objetivos de ventas que se van a fijar para el primer año serán detallados
por los correspondientes meses.
Mientras que los objetivos de ventas de los dos años posteriores serán
expresados tan sólo como una cifra de negocio global.
Las cifras de ventas a las que nos acabamos de referir quedan detalladas en
la siguiente tabla.
Por otro lado, los Costes Variables han sido estimados como un 60% de los
ingresos mensuales totales.
AÑO 1
PRODUCTO PRE.UNITARIO ENERO FEBR. MARZO ABRIL MAYO JUN. JUL. AGOS. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL
A (und) 562,5 900,00 450,00 900,00 1.350,00 1.350,00 900,00 900,00 0,00 900,00 900,00 1.350,00 900,00 10.800,00
B (und) 587,5 450,00 1.400,00 1.100,00 450,00 1.400,00 1.250,00 1.300,00 600,00 1.050,00 1.100,00 1.050,00 950,00 12.100,00
C (und) 1000 7.000,00 7.000,00 7.000,00 5.000,00 6.000,00 4.000,00 0,00 0,00 7.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 61.000,00
D (und) 300 2.400,00 4.500,00 3.900,00 5.400,00 5.400,00 5.100,00 3.600,00 1.800,00 4.200,00 6.000,00 7.800,00 7.500,00 57.600,00
E (und) 687,5 14.625,00 13.250,00 11.000,00 8.625,00 7.375,00 5.375,00 3.625,00 0,00 10.750,00 13.375,00 18.125,00 16.125,00 122.250,00
F (und) 150,00 300,00 300,00 900,00 600,00 600,00 300,00 0,00 0,00 600,00 600,00 600,00 300,00 5.100,00
INGRESOS TOTALES (€) 25.675,00 26.900,00 24.800,00 21.425,00 22.125,00 16.925,00 9.425,00 2.400,00 24.500,00 27.975,00 34.925,00 31.775,00 268.850,00
COSTES VARIABLES (€) 3.710,00 3.840,00 4.410,00 3.070,00 3.810,00 2.620,00 800,00 200,00 3.890,00 3.820,00 3.800,00 3.410,00 37.380,00
COSTES FIJOS (€) 13.659,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 21.359,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 13.659,54 171.614,50
TOTAL DE GASTOS (€) 17.369,54 17.499,54 18.069,54 16.729,54 17.469,54 16.279,54 22.159,54 13.859,54 17.549,54 17.479,54 17.459,54 17.069,54 208.994,50
BENEFICIO NETO ANTES IMPUESTOS 8.305,46 9.400,46 6.730,46 4.695,46 4.655,46 645,46 -12.734,54 -11.459,54 6.950,46 10.495,46 17.465,46 14.705,46 59.855,50
Tabla 16.
Objetivo de Ventas para el 1º año
4%
6%
12%
A
31% 11%
B
C
D
36% E
F
20 000,00
10 000,00
0,00
-10 000,00
Series1
-20 000,00
ENERO FEBR. MARZO ABRIL MAYO JUN. JUL. AGOS. SEPT. OCT. NOV. DIC.
Series1 8 305,4 9 400,4 6 730,4 4 695,4 4 655,4 645,46 -12 734 -11 459 6 950,4 10 495, 17 465, 14 705,
Para los años segundo y tercero los objetivos previstos de ventas fijados son
expresados como una cifra de negocio global, los que se exponen a continuación:
Uno de los primeros problemas con los que se ha de encontrar una empresa
de nueva creación es el conseguir nuevos clientes y lograr afianzarse en el
mercado en un tiempo razonable.
Existen cuatro tipo de acciones con las que se desarrollan todas las
actividades necesarias para poner el producto en el mercado, estas cuatro
acciones son las que en el lenguaje del marketing se identifican como las cuatro
P: Product (Producto), Price (Precio), Place (Comunicación) y Promotion
(Distribución).
10.2 EL PRODUCTO
El Producto Material.
Uno de los mayores problemas con los que nos encontramos a la hora de
definir estos valores únicos, además de su complicada búsqueda y definición, es
que siempre se corre el riesgo de que la competencia los copie, con lo cual
dejarían de ser útiles para el propósito de su diseño.
Es por esta última razón por la que no se debe intentar una diferenciación en
características físicas del producto, puesto que son las más fácilmente copiables
y su duración en el mercado como ventaja competitiva resulta ser bastante
corta. Hay procurar diferenciarse, por tanto, en los atributos del producto,
puesto que aunque éstas también sean propiedades imitables, resulta más difícil
y costoso conseguirlas puesto que se trata de percepciones subjetivas que los
clientes tienen de nuestros productos.
Servicio Calidad
Marca Garantía
Envase Embalaje
Servicio Postventa Mantenimiento
Instalación Financiación
Figura 6.
Actividades culturales.
Actividades de Aventura.
Alojamiento Rural.
Actividades Culturales
Las actividades que se ofertan son mucho más tranquilas y relajadas que en
los casos siguientes. Se trata de excursiones con un carácter claramente cultural
que se podrán combinar con cortos paseos por el campo.
Serán salidas de tan sólo un día de duración, de forma que la jornada termine
a una hora adecuada que no haga necesario el pernoctar en ningún tipo de
instalaciones salvo clientes alojados en el hotel o casa rural.
Visitas Culturales.
Fiestas Populares
Visitas Guiadas
Actividades de Aventura
El cliente contará en todos los casos con el material requerido para cada una
de las actividades contratadas. Dicho material deberá ser siempre de excelente
Rutas a caballo
Paint-Ball
Este deporte descubierto hace relativamente poco, tiene una gran demanda
en nuestro país. Por lo que es una gran oportunidad de ofertarlo en un entorno
único, como es el corazón de la Sierra de Solana, rodeado de olivares, casas de
jornaleros del siglo XVII y XIX y de infraestructuras como canales y acueductos.
Senderismo
Tirolina
Bicicleta de montaña
Con estas actividades base se irá desarrollando toda la gama de esta línea, en
función de las diversas combinaciones que se hagan y las cuales dependerán del
entorno natural elegido y de las personas a las que vaya el producto.
Alojamiento Rural
Para este aspecto del producto se han pensado varias opciones donde elegir,
según las necesidades del consumidor, por lo que se podría optar en primer lugar
por utilizar el alojamiento de una de las fincas que contará con un hotel rural que
era un antiguo cortijo de los terratenientes el cual va a ser objeto de reforma en
este proyecto. La oferta es de 15 habitaciones dobles (30 personas) contando
con todos los requisitos de infraestructura que marca la ley de turismo en
materia de alojamiento rural.
Las instalaciones con las que cuenta el Hotel son las siguientes:
Piscina
Bar comedor.
Observatorio de estrellas
Huerto ecológico.
Picadero de caballos.
Zonas para actividades de aventura.
La segunda alternativa es la otra finca que contiene una casa rural antigua
dónde los propietarios la habitaban antiguamente en la campaña de la aceituna.
Consta de cuatro habitaciones con un límite de plazas de 10, contando con todos
los requisitos de infraestructura que marca la ley de Turismo en materia de
alojamiento rural.
Las instalaciones con las que cuenta la casa rural son las siguientes:
Observatorio de estrella.
Piscina.
10.4 DIFERENCIACIÓN
Los servicios que ofrece la empresa que nos proponemos deben poseer
alguna característica que los diferencie de los que oferta nuestra competencia.
En caso contrario, es decir, si no existe ninguna diferencia apreciable por el
consumidor entre lo que ya existe en el mercado y nuestro producto, éste no va
a encontrar ninguna razón para comprarnos a nosotros y no a la competencia.
En nuestro caso, los valores únicos a los que nos referimos se buscarán en los
siguientes campos concretamente:
Frecuencia de la compra
Algunos de los servicios que se pretenden ofrecer por esta empresa son de
un claro carácter temporal. Las actividades de aventura son contratadas en su
Otro factor muy importante que hay que tener en cuenta al analizar el
consumo de los servicios de aventura y cultura es el tiempo meteorológico. En
las épocas de lluvias abundantes no será posible la realización de alguna de las
actividades, aunque no obstante, otras actividades ganarán en atractivo, puesto
que este elemento puede suponer un aliciente más bajo ciertas circunstancias.
Con este caso nos referimos principalmente a los clientes aventureros que
quieran vivir experiencias donde un tiempo poco favorable les suponga un reto
más que superar.
Los clientes a los que van dirigidos los productos A son personas
mayores, con edades comprendidas entre los 40 y 70 años,
normalmente jubilados y amantes de la Naturaleza y curiosos de las
costumbres de los pueblos andaluces.
En este caso ocurre, al igual que con los usuarios de la Línea B, que los
papeles del comprador y del usuario final recaen en la misma
persona.
Los usuarios de los productos B son, por lo general, gente joven, con
edades comprendidas entre los 18 y los 40 años aproximadamente,
de ambiente urbano, aficionados a los deportes y a la Naturaleza. En
10.6 EL PRECIO
El precio es la expresión del valor que tiene para el cliente cada uno de los
productos ofrecidos, tratándose por tanto, de algo subjetivo. El valor de un
producto depende fundamentalmente de su grado de utilidad y de su calidad; de
la imagen que lo acompaña durante su publicidad y promoción; de su
disponibilidad en mayoristas y detallista; y del nivel de servicio que acompaña a
dicho producto.
Puede decirse que el precio es la estimación por parte del vendedor del valor
que todo el conjunto anteriormente descrito posee para los compradores
potenciales, teniendo en cuenta que estos a su vez disponen de otras opciones
para satisfacer las mismas necesidades.
consecuencia, el precio fijado por cada uno de los competidores no sólo estará
en función de lo que el mercado esté dispuesto a pagar, sino también de los
precios establecidos por las restantes empresas del entorno. Sucede también,
que las empresas intentan influenciar el comportamiento de la fijación de
precios de sus competidores, tratándose de una cuestión muy importante en el
aspecto de que una falta de análisis del mismo, puede traer como consecuencia
la creación de enemigos empresariales dentro de nuestro sector de operación.
Figura 7.
El precio del producto o servicio ha de ser fijado entre unos límites que
determinen lo que cuesta el producto así como el valor para el cliente. Si el
precio fijado por la empresa para un determinado producto o servicio resultase
ser más alto que el valor de éste para los consumidores potenciales, traería como
consecuencia que no le encontraríamos un lugar en el mercado en el que
resultase económicamente viable.
A partir de los datos de los costes fijo y variable en los que se incurre con
cada producto o servicio, está claro que la fijación del precio ha de ser tal que
permita cubrir dichos costes al tiempo que genera ciertos beneficios para el
empresario. Los costes variables pueden ser reducidos dentro del conjunto de los
costes unitarios totales.
El fijar los precios de acuerdo con el valor que tiene el producto para el
consumidor, en contraposición con el sistema de fijación de precios según el
coste, entraña en general mayor complejidad y está sujeto a una gran cantidad
de conjeturas.
Hay que distinguir entre los conceptos de valor percibido y valor potencial.
Una vez la empresa haya generado sus propios clientes, estos tendrán una
imagen propia de ella que la distingan de sus competidores, así los consumidores
dispondrán de más factores para otorgarle un valor a sus servicios y juzgar si el
precio que se ha fijado está de acuerdo con él o no.
>25 22,50
Tabla 19.
15 a 20 27 405
20 a 25 24 480
Tabla 21.
10.8 LA DISTRIBUCIÓN
Tanto los productos como los servicios han de recorrer un cierto camino
desde que son generados por el fabricante hasta que llegan a manos del
consumidor. En tal caso, el fabricante dispone de dos opciones principalmente:
Una vez resueltas todas y cada una de las cuestiones anteriores, se decidirá
sobre cuál va a ser la estrategia a adoptar por la empresa.
Estrategia Mixta.
En este canal, será la propia empresa quien se encargue de hacer llegar sus
productos y servicios a los clientes potenciales mediante su propia red de ventas.
De forma que, para poder llevar a cabo dicho objetivo, se habrá de dirigir a
ciertos lugares donde poder localizar a dichos clientes. Tras una reflexión al
respecto de lo anterior, se ha decidido que los entornos a los que se debe acudir,
dependiendo del servicio concreto que nos propongamos vender, son los
siguientes:
Agencia de Viajes
Es muy probable que también se trate de personas que confíen más en las
garantías que pueda darles una agencia de viajes, de las que ya hayan sido
clientes con anterioridad, que las de una pequeña empresa, desconocida para
ellos.
ocurre es casi siempre a petición del cliente, puesto que el trabajar con
este tipo de productos les aporta un bajo margen de beneficios
comparados con el resto de productos de su gama.
El otro tipo de agencias a las que se ha hecho referencia, son aquellas que
se han posicionado exclusivamente en el sector del turismo activo; siendo
este tipo de actividades los productos con los que trabajan
habitualmente, es decir, son especialistas en turismo rural activo.
Los clientes que se captarán en este caso son personas que ya se hayan
inmersas en el entorno rural, y que de alguna forma deseen probar algo
diferente al turismo rural que ya consumían anteriormente.
De todos los instrumentos con los que el marketing realiza sus funciones, la
gran mayoría de las personas están únicamente familiarizadas con la promoción.
Para el fabricante, el cliente no es sólo el consumidor final, sino también el
comerciante y distribuidor; por lo que todo empresario deberá dirigir su
comunicación a ambos grupos.
Figura 8.
La Venta Personal
La Publicidad
La Promoción de Ventas
Los objetivos que se persiguen con la promoción de ventas son los que se
resumen a continuación:
EL Merchandising
Todo ello implica una reflexión sobre las dimensiones del negocio, con
respecto tanto a su organización funcional como a la contratación de los medios
materiales y humanos se trata.
Los aspectos fundamentales que deberán ser contemplados dentro del plan
de operaciones son los que se describen a continuación en los apartados
siguientes:
Plan de Operaciones
Los criterios que se van a tener en cuenta son los que se muestran a
continuación:
Suministros Exteriores
Transporte
No todos los apartados que se acaban de describir van a tener igual peso en
todas las áreas de la empresa.
Para cada uno de los servicios que van a formar parte de la oferta de la
empresa, se han definido una seria de características que los describen
perfectamente.
Recursos
Un guía Medio de Transporte Autobús
empleados
Partimos hacia Hinojosa del Duque a la Oficina de Turismo donde nos darán
información de toda la comarca para dirigirnos desde allí a la Parroquia de San
Juan Bautista (Catedral de la Sierra) una de las más hermosas de Los Pedroches y
a continuación al Convento de las Madres Concepcionistas. Proseguiremos con
una visita a la ermita de la Virgen del Castillo.
Recursos
Un guía Medio de Transporte Autobús
empleados
Recursos
Un guía Medio de Transporte Autobús
empleados
Hinojosa, Alcaracejos,
Pozoblanco, Villanueva de Nº de personas
Lugar/es 15
Córdoba, Cardeña y mínimo
Conquista
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Un guía Medio de Transporte Autobús
empleados
Desde tiempo inmemorial, la mano del hombre modeló el paisaje a la vez que
también el hombre se adaptaba a él. Fruto de esta interacción se han producido
paisajes como el olivar de sierra y la dehesa en los que la actividad humana ha
sabido conservar una altísima biodiversidad obteniendo a la vez su sustento.
Senderismo (B-1).
Nº de personas
Material Bastones 20
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Un monitor Medio de Transporte Autobús
empleados
Mountain-bike (B-2).
Nº de personas
Material Bicicletas 15
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Un monitor Medio de Transporte Autobús
empleados
Nº de personas
Material Monturas 10
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 50
Recursos Un monitor
Medio de Transporte Autobús
empleados Caballos
Recursos
Un monitor Medio de Transporte Autobús
empleados
Los Productos de tipo “C”, van enfocados a los niños y tienen una duración
aproximadamente de 10 horas, siendo los tipos de servicios los siguientes:
Dromedario (C-1).
Nº de personas
Material Multiaventura 40
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Dos monitores Medio de Transporte Autobús
empleados
Tigre (C-2).
Nº de personas
Material Multiaventura 40
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Dos monitores Medio de Transporte Autobús
empleados
Canguro (C-3).
Nº de personas
Material Multiaventura 40
mínimo
Precio por persona
Duración 1 día (€) 30
Recursos
Dos monitores Medio de Transporte Autobús
empleados
A los clientes que contraten este servicio, antes del consumo, recibirán una
inmersión en la historia dónde se desarrolla el conflicto gracias a un video,
siendo las dos guerras ofrecidas las siguientes:
Cuba (D-1).
Nº de personas
Material Pistolas, Bolas, Equipamiento 10
mínimo
Precio por persona
Duración 150 bolas (1:30 h) (€) 30
Afganistán (D-2).
Nº de personas
Material Pistolas, Bolas, Equipamiento 10
mínimo
Precio por persona
Duración 150 bolas (1:30 h) (€) 30
Puesto que la empresa que nos proponemos tiene como objetivo primordial
explotar el turismo rural de las zonas de Córdoba, Jaén y Ciudad Real
principalmente, las rutas alternativas previstas para años venideros, en los que la
empresa ya haya logrado un buen posicionamiento, consistirán en explotar los
recursos del resto de pueblos y alrededores de la zona que no han sido
encuadrados en las rutas anteriores.
Los alrededores a los que nos referimos son los correspondientes a las
localidades de:
Fuencaliente
Cardeña
Belméz
Fuente Obejuna
Villanueva del Rey
Cabeza del Buey
Ruta a Caballo
PRECIO UNITARIO
MATERIAL UNIDADES Total (€) TOTAL (€)
(€/und)
Montura 500 10 5.000,00
Jáquimas 60 10 600,00 5.700,00
Otros 10 10 100,00
Mountain Bike
PRECIO UNITARIO
MATERIAL UNIDADES Total (€) TOTAL (€)
(€/und)
Bicicletas montaña 200 15 3.000,00
Cascos, rodilleras y
50 15 750,00 3.900,00
coderas
Repuestos y recambios 10 15 150,00
PRECIO UNITARIO
MATERIAL UNIDADES Total (€) TOTAL (€)
(€/und)
Brújulas 6 10 60,00
Primásticos 50 3 150,00
265,00
Mapas 3 10 30,00
Otros 5 5 25,00
Tirolina
Paint-ball
Material Informático.
De acuerdo con los datos que se acaban de ofrecer la inversión inicial en los
suministros exteriores, contando tanto con el alta de los mismos como con la
primera mensualidad, ascendería a un total de:
11.9 EL TRANSPORTE
El personal del que se disponga es una cuestión de vital importancia para una
empresa de servicios como la que nos proponemos, puesto que el trabajador
está en constante contacto directo con el consumidor final.
De esta forma, tanto la calidad del servicio como la imagen de la marca que la
empresa desea crearse en la mente de sus consumidores dependerá en gran
medida del trato que sus trabajadores den a los consumidores.
Los puntos que va a contemplar el plan de recursos humanos son los que se
exponen a continuación:
Con el fin de mostrar con la mayor claridad posible los datos referentes a
cada uno de los promotores de la empresa se han confeccionado unas fichas, a
modo de currículum vitae, en las que se exponen dichos datos y que se indicarán
en las páginas sucesivas.
Las fichas técnicas a las que nos hemos referido con anterioridad y que
muestran los currículum de los promotores del negocio que nos proponemos son
las que se muestran a continuación:
DATOS PERSONALES
NOMBRE Luis
APELLIDOS G. C
FECHA DE NACIMIENTO __/__/____
DNI _________-_
DIRECCIÓN Calle XXXX
POBLACIÓN Mairena del Aljarafe
CÓDIGO POSTAL 41927
PROVINCIA Sevilla
TELÉFONO 954XXXXXXX
CARNET A,B
DATOS PERSONALES
NOMBRE Cristóbal
APELLIDOS G. C.
FECHA DE NACIMIENTO 04/07/1986
DNI _________-_
DIRECCIÓN Calle XXXXX
POBLACIÓN Peñaflor
CÓDIGO POSTAL 41470
PROVINCIA Sevilla
TELÉFONO 35480 XXXXX
CARNET B
Monitores.
Recepcionistas.
Administrativos.
Comerciales.
Gestores.
Coordinadores de servicio.
Personal de limpieza.
Camareros.
Personal de mantenimiento.
Personal para Labores ecuestres.
Monitores
Recepcionistas
DENOMINACIÓN Recepcionista
DEPENDENCIA INMEDIATA DE: Responsable del área del gestión
SUBORIDNADOS INMEDIATOS: Ninguno
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Gestión de las reservas de los clientes
Atención al cliente
Organizar horarios de habitaciones y actividades de
turismo activo
Labor de secretario , trabajando con teléfono, fax e
internet
Control de los clientes
Administrativos
Comerciales
Gestores
Coordinadores de servicios
Personal de Limpieza
Camareros
DENOMINACIÓN Camarero
DEPENDENCIA INMEDIATA DE: Responsable del área de gestión
SUBORIDNADOS INMEDIATOS:
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Encargarse del mantenimiento y buena
conservación del bar
Organización y planificación de las necesidades de
provisiones para los comensales
Coordinación con el restaurante que provee de
comidas al hotel
Organización y limpieza del bar
Responsable de la satisfacción del cliente en cuanto
a horarios y comidas
Tener buena higiene personal y buen trato con los
clientes
Realizar la caja todos los días
MEDIOS DE TRABAJO Máquinas y materiales del bar
LUGAR DE TRABAJO En el bar del hotel
Personal de mantenimiento
Una vez realizado el análisis de los distintos puestos de trabajo que van a
integrarse dentro de la organización empresarial es necesario describir cuál es el
perfil del candidato que la empresa buscaba para cubrir cada uno de los puestos
concretos.
El perfil buscado para cada uno de los puestos de trabajo que compondrán el
organigrama de la empresa es el que se presenta en los siguientes puntos:
Monitores.
Persona con edad comprendida entre los 25 y los 35 años.
No necesaria experiencia.
Recepcionistas.
Persona con edad comprendida entre los 25 y los 35 años.
Buena presencia.
Conocimientos de idioma
Conocimientos de mecanografía.
No necesaria experiencia.
Administrativos.
Persona amable y educada.
Buena presencia.
Conocimientos de facturación.
Conocimientos de mecanografía.
Comercial.
Persona joven, dinámica y ambiciosa.
Buena presencia.
No necesaria experiencia.
Gestores.
Dotes de mando.
Coordinador de Servicios.
Persona joven, dinámica y deportista.
Dotes de mando.
No necesaria experiencia.
Personal de limpieza.
Persona amable y educada.
Camareros.
Persona amable y educada.
Buena presencia.
Conocimientos de cockteles.
Necesaria experiencia.
Personal de Mantenimiento.
Persona amable y educada.
Buena presencia.
Conocimientos de facturación.
Conocimientos de mecanografía.
Necesaria experiencia.
Necesaria experiencia.
Consejo de
Administración
Gestor
coordinador de
Recepcionista Administrativo Comerciales
Actividades
Personal de
Personal de Personal de
Monitores Camarero Labores
Limpieza mantenimiento
ecuestre
Tras esto se han determinado cuales van a ser las fuentes con las que se van
a financiar el proyecto, de forma que se ha constituido lo que será el plan de
financiación de la empresa.
Además de esto, se han estudiado cuales van a ser los costes fijos del
negocio, teniendo así identificada cuál va a ser la estructura de costes de la
nueva empresa.
Finalmente, con todos los datos recogidos en los apartados anteriores sobre
la actividad empresarial se ha realizado la cuenta de pérdidas y ganancias
previsional, además del cálculo del presupuesto de tesorería y un planteamiento
del balance al final de cada año de explotación.
Estos cálculos han sido realizados para un horizonte temporal de tres años,
cuyo fin ha sido estudiar cual va ser la evolución del negocio a medio plazo.
Cristóbal García Cabrera Página 157
PROYECTO FINAL DE CARRERA DE INGENIERO DE ORGANIZACIÓN INDUSTRIAL
Gastos de Notaría.
Inscripción en el Registro Mercantil.
Obtención del Certificado Negativo de Denominación.
Licencia de Apertura.
Alta en el teléfono, electricidad y agua.
Publicidad de lanzamiento.
Estudios de mercado.
Análisis de Viabilidad Económica del proyecto.
Inversiones financieras.
Inversiones en inmovilizado.
En este grupo se incluyen todos aquellos elementos que formen parte del
inmovilizado de la empresa, sin atender a la forma de obtención de los mismos,
como pudieran ser los siguientes:
Edificios.
Maquinaria y equipos.
Mobiliario y enseres.
Equipos y materiales para actividades
Equipos para procesos de información.
Elementos de transporte.
Programas informáticos.
Patentes y marcas.
Existencias iniciales.
Tesorería inicial.
PERIODO DE
IMPORTE AMORTIZACIÓN
TIPOS AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN
(€) ANUAL (€)
(AÑOS)
Gastos de Constitución y Primer Establecimiento
Notaria 1.000,00 1 100,00% 1.000,00
Registro Mercantil 150,00 1 100,00% 150,00
Certificado Negativo de
30,00 1 100,00% 30,00
Denominación
Licencia de Apertura 300,00 1 100,00% 300,00
Altas en Teléfono,
380,00 1 100,00% 380,00
electricidad y agua
Publicidad de
600,00 1 100,00% 600,00
Lanzamiento
Inversión en Inmovilizado
Mobiliario y enseres 15.000,00 5 20,00% 3.000,00
Obras de reformas del
90.000,00 5 20,00% 18.000,00
hotel
Obras de reformas de
50.000,00 5 20,00% 10.000,00
la casa
Adecuación de la finca 15.000,00 3 33,33% 4.999,50
10 caballos 10.000,00 3 33,33% 3.333,00
Material de rutas de
5.700,00 5 20,00% 1.140,00
caballos
Material para
3.900,00 5 20,00% 780,00
Mountain Bike
Material de
senderismo y cross de 265,00 5 20,00% 53,00
orientación
Material para juegos
1.170,00 5 20,00% 234,00
alternativos
Material para Paint-ball 5.400,00 5 20,00% 1.080,00
Material informático y
800,00 5 20,00% 160,00
otros
Elementos de
14.375,00 5 20,00% 2.875,00
transporte
TOTAL 214.070,00 48.114,50
Tabla 23.
Son aquellos aportados por los socios que forman parte del negocio
empresarial en cualquiera de las formas diferentes:
Capital Social.
Comerciales.
Bancarios
ACTIVO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PRIMER 2.460,00
ESTABLECIMIENTO
Notaria 1.000
Registro Mercantil 150
Certificado Negativo de Denominación 30
Licencia de Apertura 300
Altas en Teléfono, electricidad y agua 380
Publicidad de Lanzamiento 600
INMOVILIZADO MATERIAL 211.610
Mobiliario y enseres 15.000
Obras de reformas del hotel 90.000
Obras de reformas de la casa 50.000
Adecuación de la finca 15.000
10 caballos 10.000
Material de rutas de caballos 5.700
Material para Mountain Bike 3.900
Material de senderismo y cross de orientación 265
Material para juegos alternativos 1.170
Material para Paint-ball 5.400
Material informático y otros 800
Elementos de transporte 14.375
ACTIVO FIJO 214.070
TESORERIA 12.000
ACTIVO CIRCULANTE 12.000
ACTIVO TOTAL 226.070
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital 33.000
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Préstamos de los socios 70.000
Préstamo ENISA 61.070
Préstamo a Banco 60.000
PASIVO FIJO 224.070
ACREEDORES A CORTO PLAZO
Préstamo a corto plazo 2.000
PASIVO CIRCULANTE 2.000
PASIVO TOTAL 226.070
PREVISIÓN DE TESORERÍA AÑO 1 (PREVSICIÓN DE PRODUCTOS, NÚMERO DE VECES VENDIDO CADA PRODUCTO)
PREVISIÓN DE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRODUCTOS
A-1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 3
A-2 1 1 0 1 1 1 0 0 0 1 1 0 7
A-3 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 1 6
A-4 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 2
B-1 0 1 1 0 1 0 0 1 1 1 1 0 7
B-2 1 0 0 1 0 1 0 0 1 0 1 1 6
B-3 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 4
B-4 0 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 4
C-1 2 1 3 2 2 1 0 0 2 2 3 2 20
C-2 3 3 2 2 2 2 0 0 3 2 2 1 22
C-3 2 3 2 1 2 1 0 0 2 2 1 3 19
D-1 4 9 5 10 13 7 5 3 9 10 14 15 104
D-2 4 6 8 8 5 10 7 3 5 10 12 10 88
E-1 11 10 8 7 5 5 3 0 10 13 15 15 102
E-2 10 9 8 5 6 2 2 0 4 4 10 6 66
F 2 2 6 4 4 2 0 0 4 4 4 2 34
INGRESOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A-1 450 450 0 450 0 0 0 0 0 0 450 0 0 1 350
A-2 450 450 450 0 450 450 450 0 0 0 450 450 0 3 150
A-3 900 0 0 0 900 900 0 900 0 900 0 900 900 5 400
A-4 450 0 0 450 0 0 450 0 0 0 0 0 0 900
B-1 600 0 600 600 0 600 0 0 600 600 600 600 0 4 200
B-2 450 450 0 0 450 0 450 0 0 450 0 450 450 2 700
B-3 500 0 0 500 0 0 0 500 0 0 500 0 500 2 000
B-4 800 0 800 0 0 800 800 800 0 0 0 0 0 3 200
C-1 1 000 2 000 1 000 3 000 2 000 2 000 1 000 0 0 2 000 2 000 3 000 2 000 20 000
C-2 1 000 3 000 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 0 0 3 000 2 000 2 000 1 000 22 000
C-3 1 000 2 000 3 000 2 000 1 000 2 000 1 000 0 0 2 000 2 000 1 000 3 000 19 000
D-1 300 1 200 2 700 1 500 3 000 3 900 2 100 1 500 900 2 700 3 000 4 200 4 500 31 200
D-2 300 1 200 1 800 2 400 2 400 1 500 3 000 2 100 900 1 500 3 000 3 600 3 000 26 400
E-1 875 9 625 8 750 7 000 6 125 4 375 4 375 2 625 0 8 750 11 375 13 125 13 125 89 250
E-2 500 5 000 4 500 4 000 2 500 3 000 1 000 1 000 0 2 000 2 000 5 000 3 000 33 000
F 150 300 300 900 600 600 300 0 0 600 600 600 300 5 100
TOTAL 25 675 26 900 24 800 21 425 22 125 16 925 9 425 2 400 24 500 27 975 34 925 31 775 268 850
PAGOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
COSTE VARIABLE
A-1 200 200 0 200 0 0 0 0 0 0 200 0 0 600
A-2 200 200 200 0 200 200 200 0 0 0 200 200 0 1 400
A-3 250 0 0 0 250 250 0 250 0 250 0 250 250 1 500
A-4 200 0 0 200 0 0 200 0 0 0 0 0 0 400
B-1 200 0 200 200 0 200 0 0 200 200 200 200 0 1 400
B-2 100 100 0 0 100 0 100 0 0 100 0 100 100 600
B-3 250 0 0 250 0 0 0 250 0 0 250 0 250 1 000
B-4 250 0 250 0 0 250 250 250 0 0 0 0 0 1 000
C-1 400 800 400 1 200 800 800 400 0 0 800 800 1 200 800 8 000
C-2 400 1 200 1 200 800 800 800 800 0 0 1 200 800 800 400 8 800
C-3 400 800 1 200 800 400 800 400 0 0 800 800 400 1 200 7 600
D-1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
D-2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E-1 10 110 100 80 70 50 50 30 0 100 130 150 150 1 020
E-2 10 100 90 80 50 60 20 20 0 40 40 100 60 660
F 100 200 200 600 400 400 200 0 0 400 400 400 200 3 400
TOTAL 3 710 3 840 4 410 3 070 3 810 2 620 800 200 3 890 3 820 3 800 3 410 37 380
COSTES FIJOS
Gastos de Personal 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 15 400 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 100 100
Consumos mínimos de luz, agua
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
y teléfono
Promoción 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7 200
Cocina 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
Gastos financieros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000
Amortizaciones 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 48 115
Seguros (RC) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4 200
TOTAL 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 21 360 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 171 615
PAGOS NO CORRIENTES
Amortización de Préstamos de
- - - - - - - - - - - - 0
los socios
Amortización de Préstamo
- - - - - - - - - - - - 0
ENISA
Amortización de Préstamo de
1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 20 000
Banco
Amortización de Préstamo a
- - - - - - - - - - - 2 000 2 000
Corto Plazo
Interes del Préstamos de los
- - - - - - - - - - - 3 500 3 500
socios
Interés del Préstamo ENISA - - - - - - - - - - - 1 954 1 954
Interes de Préstamo de Banco 260 253 246 238 231 224 217 209 202 195 188 181 2 643
Interes del Préstamo a Corto
- - - - - - - - - - - 124 124
Plazo
TOTAL 1 927 1 919 1 912 1 905 1 898 1 891 1 883 1 876 1 869 1 862 1 854 9 301 30 098
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
19 239
TOTAL DE PAGOS 19 296 19 419 19 982 18 635 18 170 24 043 15 736 19 418 19 341 19 314 26 371
367 092
TESORERIA
6 379 7 481 4 818 2 790 2 758 -1 245 -14 618 -13 336 5 082 8 634 15 611 5 404
MENSUAL
TESORERIA 36
12 000 18 379 25 860 30 678 33 469 34 981 20 363 7 028 12 109 20 743 36 354 41 758 41 758
ACUMULADA 226
€
TOTAL DE INGRESOS 268 850
A-1 600
A-2 1 400
A-3 1 500
A-4 400
B-1 1 400
B-2 600
B-3 1 000
B-4 1 000
COSTES VARIABLES
C-1 8 000
C-2 8 800
C-3 7 600
D-1 0
D-2 0
E-1 1 020
E-2 660
F 3 400
TOTAL COSTES VARIABLES 37 380
Gastos de Personal 100 100
Consumos mínimos de luz, agua y teléfono 3 000
Promoción 7 200
COSTES FIJOS Cocina 3 000
Gastos financieros 6 000
Amortizaciones 48 115
Seguros (RC) 4 200
TOTAL DE COSTES FIJOS 171 615
AMORTIZACIONES 48 115
BAII 59 856
GASTOS FINANCIEROS 8 222
BAI 51 634
IMPUESTO DE SOCIEDADES 15 490
BENEFICIO NETO 36 144
ACTIVO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PRIMER 0,00
ESTABLECIMIENTO
Notaria 0
Registro Mercantil 0
Certificado Negativo de Denominación 0
Licencia de Apertura 0
Altas en Teléfono, electricidad y agua 0
Publicidad de Lanzamiento 0
Amortización Acumulada 2 460
INMOVILIZADO MATERIAL 165 956
Mobiliario y enseres 12 000
Obras de reformas del hotel 72 000
Obras de reformas de la casa 40 000
Adecuación de la finca 10 001
10 caballos 6 667
Material de rutas de caballos 4 560
Material para Mountain Bike 3 120
Material de senderismo y cross de orientación 212
Material para juegos alternativos 936
Material para Paint-ball 4 320
Material informático y otros 640
Elementos de transporte 11 500
Amortización Acumulada 45 655
ACTIVO FIJO 165 956
TESORERIA 41 758
ACTIVO CIRCULANTE 41 758
ACTIVO TOTAL 207 713
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital 33 000
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Préstamos de los socios 46 667
Préstamo ENISA 61 070
Préstamo a Banco 40 000
PASIVO FIJO 180 737
ACREEDORES A CORTO PLAZO
Inversión en Pasivo Circulante 23 333
PASIVO CIRCULANTE 23 333
PASIVO TOTAL 204 070
PREVISIÓN DE TESORERÍA AÑO 2 (PREVSICIÓN DE PRODUCTOS, NÚMERO DE VECES VENDIDO CADA PRODUCTO)
PREVISIÓN DE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRODUCTOS
A-1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 1 0 1 5
A-2 1 1 1 1 1 1 0 0 0 1 1 0 8
A-3 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 1 6
A-4 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 1 5
B-1 0 1 1 0 1 0 0 1 1 1 1 0 7
B-2 1 0 1 1 0 1 0 0 1 0 1 1 7
B-3 1 0 1 1 1 0 1 0 0 1 0 1 7
B-4 0 1 0 1 1 1 1 0 0 1 0 1 7
C-1 2 2 3 3 3 2 0 0 2 2 3 2 24
C-2 3 3 2 4 3 3 0 0 3 4 4 3 32
C-3 2 3 3 4 3 2 0 0 2 3 2 3 27
D-1 6 11 8 10 13 7 5 2 9 12 15 15 113
D-2 7 9 13 11 8 10 7 3 6 13 12 11 110
E-1 13 10 9 11 8 7 5 0 10 15 16 16 120
E-2 10 9 10 6 9 8 5 0 5 6 10 10 88
F 4 4 6 4 4 2 0 0 4 6 4 4 42
INGRESOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A-1 450 450 0 450 0 450 0 0 0 0 450 0 450 2 250
A-2 450 450 450 450 450 450 450 0 0 0 450 450 0 3 600
A-3 900 0 0 0 900 900 0 900 0 900 0 900 900 5 400
A-4 450 450 0 450 0 0 450 0 0 0 0 450 450 2 250
B-1 600 0 600 600 0 600 0 0 600 600 600 600 0 4 200
B-2 450 450 0 450 450 0 450 0 0 450 0 450 450 3 150
B-3 500 500 0 500 500 500 0 500 0 0 500 0 500 3 500
B-4 800 0 800 0 800 800 800 800 0 0 800 0 800 5 600
C-1 1 000 2 000 2 000 3 000 3 000 3 000 2 000 0 0 2 000 2 000 3 000 2 000 24 000
C-2 1 000 3 000 3 000 2 000 4 000 3 000 3 000 0 0 3 000 4 000 4 000 3 000 32 000
C-3 1 000 2 000 3 000 3 000 4 000 3 000 2 000 0 0 2 000 3 000 2 000 3 000 27 000
D-1 300 1 800 3 300 2 400 3 000 3 900 2 100 1 500 600 2 700 3 600 4 500 4 500 33 900
D-2 300 2 100 2 700 3 900 3 300 2 400 3 000 2 100 900 1 800 3 900 3 600 3 300 33 000
E-1 875 11 375 8 750 7 875 9 625 7 000 6 125 4 375 0 8 750 13 125 14 000 14 000 105 000
E-2 500 5 000 4 500 5 000 3 000 4 500 4 000 2 500 0 2 500 3 000 5 000 5 000 44 000
F 150 600 600 900 600 600 300 0 0 600 900 600 600 6 300
TOTAL 30 175 29 700 30 975 33 625 31 100 24 675 12 675 2 100 25 300 36 325 39 550 38 950 335 150
PAGOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
COSTE VARIABLE
A-1 200 200 0 200 0 200 0 0 0 0 200 0 200 1 000
A-2 200 200 200 200 200 200 200 0 0 0 200 200 0 1 600
A-3 250 0 0 0 250 250 0 250 0 250 0 250 250 1 500
A-4 200 200 0 200 0 0 200 0 0 0 0 200 200 1 000
B-1 200 0 200 200 0 200 0 0 200 200 200 200 0 1 400
B-2 100 100 0 100 100 0 100 0 0 100 0 100 100 700
B-3 250 250 0 250 250 250 0 250 0 0 250 0 250 1 750
B-4 250 0 250 0 250 250 250 250 0 0 250 0 250 1 750
C-1 400 800 800 1 200 1 200 1 200 800 0 0 800 800 1 200 800 9 600
C-2 400 1 200 1 200 800 1 600 1 200 1 200 0 0 1 200 1 600 1 600 1 200 12 800
C-3 400 800 1 200 1 200 1 600 1 200 800 0 0 800 1 200 800 1 200 10 800
D-1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
D-2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E-1 10 130 100 90 110 80 70 50 0 100 150 160 160 1 200
E-2 10 100 90 100 60 90 80 50 0 50 60 100 100 880
F 100 400 400 600 400 400 200 0 0 400 600 400 400 4 200
TOTAL 4 380 4 440 5 140 6 020 5 520 3 900 850 200 3 900 5 510 5 210 5 110 50 180
COSTES FIJOS
Gastos de Personal 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 15 400 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 100 100
Consumos mínimos de luz, agua
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
y teléfono
Promoción 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7 200
Cocina 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
Gastos financieros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000
Amortizaciones 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 48 115
Seguros (RC) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4 200
TOTAL 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 21 360 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 171 615
PAGOS NO CORRIENTES
Amortización de Préstamos de
- - - - - - - - - - - 23 333 23 333
los socios
Amortización de Préstamo
- - - - - - - - - - - - 0
ENISA
Amortización de Préstamo de
1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 20 000
Banco
Inversión en Pasivo Circulante 23 333 - - - - - - - - - - - 23 333
Hacienda Pública - - - - - - 15 490 - - - - - 15 490
Interes del Préstamos de los
- - - - - - - - - - - 3 500 3 500
socios
Interés del Préstamo ENISA - - - - - - - - - - - 1 954 1 954
Interes de Préstamo de Banco 260 253 246 238 231 224 217 209 202 195 188 181 2 643
TOTAL 25 260 1 919 1 912 1 905 1 898 1 891 17 374 1 876 1 869 1 862 1 854 30 635 90 254
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
312
TOTAL DE PAGOS 43 300 20 019 20 712 21 585 21 077 19 450 39 583 15 736 19 428 21 031 20 724 49 404
049
TESORERIA
-13 125 9 681 10 263 12 040 10 023 5 225 -26 908 -13 636 5 872 15 294 18 826 -10 454
MENSUAL
TESORERIA
41 758 28 633 38 314 48 578 60 618 70 641 75 866 48 958 35 322 41 194 56 487 75 313 64 859 64 859
ACUMULADA
€
TOTAL DE INGRESOS 335 150
A-1 1 000
A-2 1 600
A-3 1 500
A-4 1 000
B-1 1 400
B-2 700
B-3 1 750
B-4 1 750
COSTES VARIABLES
C-1 9 600
C-2 12 800
C-3 10 800
D-1 0
D-2 0
E-1 1 200
E-2 880
F 4 200
TOTAL COSTES VARIABLES 50 180
Gastos de Personal 100 100
Consumos mínimos de luz, agua y teléfono 3 000
Promoción 7 200
COSTES FIJOS Cocina 3 000
Gastos financieros 6 000
Amortizaciones 48 115
Seguros (RC) 4 200
TOTAL DE COSTES FIJOS 171 615
AMORTIZACIONES 45 655
BAII 113 356
GASTOS FINANCIEROS 8 098
BAI 105 258
IMPUESTO DE SOCIEDADES 31 577
BENEFICIO NETO 73 681
ACTIVO
INMOVILIZADO MATERIAL 120 301
Mobiliario y enseres 9 000
Obras de reformas del hotel 54 000
Obras de reformas de la casa 30 000
Adecuación de la finca 5 001
10 caballos 3 334
Material de rutas de caballos 3 420
Material para Mountain Bike 2 340
Material de senderismo y cross de orientación 159
Material para juegos alternativos 702
Material para Paint-ball 3 240
Material informático y otros 480
Elementos de transporte 8 625
Amortización Acumulada 45 655
ACTIVO FIJO 120 301
TESORERIA 64 859
ACTIVO CIRCULANTE 64 859
ACTIVO TOTAL 185 160
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital 33 000
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Préstamos de los socios 23 333
Préstamo ENISA 61 070
Préstamo a Banco 20 000
PASIVO FIJO 137 403
ACREEDORES A CORTO PLAZO
Hacienda Pública 15 490
PASIVO CIRCULANTE 15 490
PREVISIÓN DE TESORERÍA AÑO 3 (PREVSICIÓN DE PRODUCTOS, NÚMERO DE VECES VENDIDO CADA PRODUCTO)
PREVISIÓN DE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRODUCTOS
A-1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 3
A-2 1 1 0 1 1 1 0 0 0 1 1 0 7
A-3 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 1 6
A-4 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 2
B-1 0 1 1 0 1 0 0 1 1 1 1 0 7
B-2 1 0 0 1 0 1 0 0 1 0 1 1 6
B-3 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 4
B-4 0 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 4
C-1 2 1 3 2 2 1 0 0 2 2 3 2 20
C-2 3 3 2 2 2 2 0 0 3 2 2 1 22
C-3 2 3 2 1 2 1 0 0 2 2 1 3 19
D-1 7 11 7 15 15 10 8 6 12 15 18 21 145
D-2 9 13 14 12 9 15 9 6 10 19 18 20 154
E-1 18 15 10 11 8 8 7 0 15 16 18 60 186
E-2 13 16 15 14 9 6 6 0 10 9 14 9 121
F 4 4 8 6 6 4 0 0 8 8 8 6 62
INGRESOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
A-1 450 450 0 450 0 0 0 0 0 0 450 0 0 1 350
A-2 450 450 450 0 450 450 450 0 0 0 450 450 0 3 150
A-3 900 0 0 0 900 900 0 900 0 900 0 900 900 5 400
A-4 450 0 0 450 0 0 450 0 0 0 0 0 0 900
B-1 600 0 600 600 0 600 0 0 600 600 600 600 0 4 200
B-2 450 450 0 0 450 0 450 0 0 450 0 450 450 2 700
B-3 500 0 0 500 0 0 0 500 0 0 500 0 500 2 000
B-4 800 0 800 0 0 800 800 800 0 0 0 0 0 3 200
C-1 1 000 2 000 1 000 3 000 2 000 2 000 1 000 0 0 2 000 2 000 3 000 2 000 20 000
C-2 1 000 3 000 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 0 0 3 000 2 000 2 000 1 000 22 000
C-3 1 000 2 000 3 000 2 000 1 000 2 000 1 000 0 0 2 000 2 000 1 000 3 000 19 000
D-1 300 2 100 3 300 2 100 4 500 4 500 3 000 2 400 1 800 3 600 4 500 5 400 6 300 43 500
D-2 300 2 700 3 900 4 200 3 600 2 700 4 500 2 700 1 800 3 000 5 700 5 400 6 000 46 200
E-1 875 15 750 13 125 8 750 9 625 7 000 7 000 6 125 0 13 125 14 000 15 750 52 500 162 750
E-2 500 6 500 8 000 7 500 7 000 4 500 3 000 3 000 0 5 000 4 500 7 000 4 500 60 500
F 150 600 600 1 200 900 900 600 0 0 1 200 1 200 1 200 900 9 300
TOTAL 36 000 37 775 32 750 32 425 28 350 24 250 16 425 4 200 34 875 37 900 43 150 78 050 406 150
PAGOS €/und ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
COSTE VARIABLE
A-1 200 200 0 200 0 0 0 0 0 0 200 0 0 600
A-2 200 200 200 0 200 200 200 0 0 0 200 200 0 1 400
A-3 250 0 0 0 250 250 0 250 0 250 0 250 250 1 500
A-4 200 0 0 200 0 0 200 0 0 0 0 0 0 400
B-1 200 0 200 200 0 200 0 0 200 200 200 200 0 1 400
B-2 100 100 0 0 100 0 100 0 0 100 0 100 100 600
B-3 250 0 0 250 0 0 0 250 0 0 250 0 250 1 000
B-4 250 0 250 0 0 250 250 250 0 0 0 0 0 1 000
C-1 400 800 400 1 200 800 800 400 0 0 800 800 1 200 800 8 000
C-2 400 1 200 1 200 800 800 800 800 0 0 1 200 800 800 400 8 800
C-3 400 800 1 200 800 400 800 400 0 0 800 800 400 1 200 7 600
D-1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
D-2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E-1 10 180 150 100 110 80 80 70 0 150 160 180 600 1 860
E-2 10 130 160 150 140 90 60 60 0 100 90 140 90 1 210
F 100 400 400 800 600 600 400 0 0 800 800 800 600 6 200
TOTAL 4 010 4 160 4 700 3 400 4 070 2 890 880 200 4 400 4 300 4 270 4 290 41 570
COSTES FIJOS
Gastos de Personal 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 15 400 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 100 100
Consumos mínimos de luz, agua
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
y teléfono
Promoción 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7 200
Cocina 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3 000
Gastos financieros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6 000
Amortizaciones 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 4 010 48 115
Seguros (RC) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4 200
TOTAL 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 21 360 13 660 13 660 13 660 13 660 13 660 171 615
PAGOS NO CORRIENTES
Amortización de Préstamos de
- - - - - - - - - - - 23 333 23 333
los socios
Amortización de Préstamo
- - - - - - - - - - - 61 070 61 070
ENISA
Amortización de Préstamo de
1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 1 667 20 000
Banco
Hacienda Pública - - - - - - 31 577 - - - - - 31 577
Interes del Préstamos de los
- - - - - - - - - - - 3 500 3 500
socios
Interés del Préstamo ENISA - - - - - - - - - - - 1 954 1 954
Interes de Préstamo de Banco 260 253 246 238 231 224 217 209 202 195 188 181 2 643
TOTAL 1 927 1 919 1 912 1 905 1 898 1 891 33 461 1 876 1 869 1 862 1 854 91 705 144 078
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPTIEMBRE OCTUB. NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TOTAL DE PAGOS 19 596 19 739 20 272 18 965 19 627 18 440 55 700 15 736 19 928 19 821 19 784 109 654 357 263
TESORERIA
16 404 18 036 12 478 13 460 8 723 5 810 -39 275 -11 536 14 947 18 079 23 366 -31 604
MENSUAL
TESORERIA
64 859 81 263 99 299 111 777 125 238 133 960 139 770 100 495 88 959 103 906 121 985 145 351 113 746 113 746
ACUMULADA
€
TOTAL DE INGRESOS 406 150
A-1 600
A-2 1 400
A-3 1 500
A-4 400
B-1 1 400
B-2 600
B-3 1 000
B-4 1 000
COSTES VARIABLES
C-1 8 000
C-2 8 800
C-3 7 600
D-1 0
D-2 0
E-1 1 860
E-2 1 210
F 6 200
TOTAL COSTES VARIABLES 41 570
Gastos de Personal 100 100
Consumos mínimos de luz, agua y teléfono 3 000
Promoción 7 200
COSTES FIJOS Cocina 3 000
Gastos financieros 6 000
Amortizaciones 48 115
Seguros (RC) 4 200
TOTAL DE COSTES FIJOS 171 615
AMORTIZACIONES 45 655
BAII 192 966
GASTOS FINANCIEROS 6 018
BAI 186 948
IMPUESTO DE SOCIEDADES 56 084
BENEFICIO NETO 130 864
ACTIVO
INMOVILIZADO MATERIAL 74 647
Mobiliario y enseres 6 000
Obras de reformas del hotel 36 000
Obras de reformas de la casa 20 000
Adecuación de la finca 2
10 caballos 1
Material de rutas de caballos 2 280
Material para Mountain Bike 1 560
Material de senderismo y cross de orientación 106
Material para juegos alternativos 468
Material para Paint-ball 2 160
Material informático y otros 320
Elementos de transporte 5 750
Amortización Acumulada 136 964
ACTIVO FIJO 74 647
TESORERIA 113 746
ACTIVO CIRCULANTE 113 746
ACTIVO TOTAL 188 393
PASIVO
FONDOS PROPIOS
Capital 33 000
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Préstamos de los socios 0
Préstamo ENISA 0
Préstamo a Banco 0
PASIVO FIJO 33 000
ACREEDORES A CORTO PLAZO
Hacienda Pública 56 084
PASIVO CIRCULANTE 89 084
Para reflejar cuál es la previsión de cómo van a evolucionar las ventas en los
tres años que comprenden el horizonte temporal objeto de estudio nos
basaremos en los ingresos que se espera percibir durante dicho período de
tiempo, resultando así la siguiente gráfica:
VENTAS
800
700
Número Und. Vendidas
600
500
400
300
200
100
0
Año 1 Año 2 Año 3
VENTAS 494 608 768
Figura 10.
Con el fin de mostrar una visión lo más clara y objetiva posible en la que se
refleje la viabilidad del proyecto del negocio que nos proponemos, a
continuación se muestra una gráfica en la que queda plasmada la evolución que
se estima tengan los beneficios de la empresa durante el horizonte temporal que
se ha estudiado en los puntos anteriores; para ello, hemos tomado el valor del
Beneficio Bruto que se obtiene en cada ejercicio del período anteriormente
dicho, resultando lo siguiente:
140 000
120 000
100 000
80 000
Beneficio Neto (€)
60 000
40 000
20 000
0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Figura 11.
La liquidez a corto plazo de una empresa viene dada por la medida por la que
ésta puede hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Por lo tanto, la liquidez
implica la capacidad de conversión de los activos en efectivo o la obtención de
fondos.
El análisis del capital circulante tiene por objeto no sólo el activo circulante
sino también el exigible a corto plazo, es decir, el pasivo circulante.
El fondo de maniobra
El ratio de solvencia
Ratio de Solvencia
El ratio de solvencia utilizado como medida de la liquidez es el cociente entre
el activo circulante y el pasivo circulante. La utilización de este ratio se basa en
tres puntos fundamentales:
Los resultados típicos son los que obtienen derivados de la actividad normal
de la empresa; serian los beneficios o pérdidas que se obtendrían de la venta de
un producto o de la prestación de un servicio.
ejemplo, el caso de la venta de un edificio que formara parte del activo fijo de la
empresa.
Se puede hablar entonces del margen industrial, del comercial o del total.
Rentabilidad económica
Rentabilidad financiera
i = ( I ) / ( Capital ajeno)
Rf = Re + ( Re – i ) . L
Empresario individual.
Ganadero o agricultor.
Comunidad de Bienes.
Sociedad Civil.
Cuentas en Participación.
Otras
Sociedades Cooperativas
• Otras.
Se rige en su funcionamiento interno por las normas del Código Civil, así
como por sus Estatutos, careciendo de personalidad jurídica propia distinta a la
de sus miembros, por lo que responden personal e ilimitadamente de las deudas
y compromisos de la comunidad. A los miembros se les denomina comuneros y
existe entre ellos una cierta solidaridad.
Obtención del Certificado del Registro Mercantil Central, por medio del cual
se asegura que el nombre de la sociedad no coincide con el de otra ya
existente. Se poseerá una validez de reserva de nombre de 15 meses.
Declaración Censal según el modelo 037, como sociedad en constitución o
promotor de sociedad.
Constitución de la sociedad ante notario, al que deberá aportarse la siguiente
documentación:
Certificado del nombre de la sociedad.
Certificado bancario del depósito del capital desembolsado si éste
fuese en metálico, o relación de bienes no monetarios que se aporten,
con su valoración y títulos de propiedad en su caso. La aportación del
capital en forma de bienes no dinerarios requiere en las S.A. el
informe de un perito designado por el Registro Mercantil; en cambio,
esto no es obligatorio en el caso de las S.L. Si se aportasen inmuebles
a una S.A. o a una S.L., la escritura de aportación, una vez inscrita en
el Registro Mercantil, ha de llevarse al Registro de la Propiedad para
inscribir el cambio de titularidad de los bienes.
Estatutos de la Sociedad, que establecerán las reglas imprescindibles
para el funcionamiento corporativo de la misma. Los Estatutos habrán
de recoger en todo caso el nombre de la sociedad, los nombres de los
Libro Diario
Libro de Cuentas Anuales.
Libro de Actas.
Libro de Socios o Accionistas, en el caso de títulos nominativos.
Las Sociedades podrán formular sus cuentas de forma abreviada, sin que
sean verificadas por auditores externos, siempre y cuando no concurran por dos
años consecutivos dos o más de las siguientes circunstancias:
En general, las sociedades han de cumplir con los requisitos legales como
la celebración de juntas anuales, la publicación de anuncios en prensa, o la
posesión de escrituras entre otros.
Contar al menos con cuatro socios trabajadores, ninguno con más del
25% del capital.
Los eventuales socios capitalistas habrán de ser de carácter minoritario.
Los trabajadores, aunque no sean socios, habrán de poseer ciertos
derechos preferentes en la adquisición de acciones.
Se permitirán acciones en cartera siempre que no excedan del 25% del
capital reservado a socios trabajadores.
Se deberá poseer un Fondo de Reserva Obligatorio del 10%.
Deberán de encontrarse inscritas en el Registro Mercantil de Sociedades
Laborales del Ministerio de Trabajo, además de en el Registro Mercantil.
Por otro lado, hay que tener en cuenta que algunas Comunidades
Autónomas poseen competencia plena sobre este tema, por lo que la legislación
resulta diferente en función de la región en la que desarrollemos la Cooperativa.
Las Cooperativas Protegidas tributan al 20% en vez del 35% sobre los
resultados cooperativos; no obstante, los resultados extra cooperativos tributan
al tipo general del 35%.
En cuanto a lo que a las obligaciones tributarias respecta, en general
poseen las mismas obligaciones formales y documentales que las demás
sociedades; asimismo, deben presentar declaración del IVA o de retenciones a
terceros entre otros, en los mismos impresos y plazos.
Puede ocurrir incluso, que la forma jurídica que se elija suponga una
ventaja para la empresa, ya que ésta puede ser una de las condiciones que se
exijan para acceder a las diferentes líneas de ayuda y subvenciones.
Comunidad de Bienes.
- Ventajas:
No necesita número mínimo de socios.
No existe obligación de inscripción en el Registro Mercantil.
No exige capital mínimo para su constitución.
Simplicidad en la constitución de la sociedad.
Fiscalmente rentable cuando los socios están en la franja de
tributación del IRPF inferior al 35%.
- Inconvenientes:
Responsabilidad en primer lugar de la comunidad.
Los socios responden en segundo lugar ilimitadamente de sus
bienes.
Cada socio responde de sus actuaciones y de la de los demás.
Dificultades en su desarrollo debido a sus indefiniciones en la
legislación mercantil.
Sociedad Anónima.
- Ventajas:
Permite una gran acumulación de capital.
Fácil transmisión de las acciones de elevado capital.
16. CONCLUSIONES
16.1 INTRODUCCIÓN
Para cada uno de estos factores se usarán los criterios a satisfacer por la
inversión en estudio que se toman en la gran mayoría de los casos que se ponen
en funcionamiento.
Por otro lado, los cash-flows para los tres primeros años han sido
estimados en los presupuestos de tesorería calculados detalladamente en forma
mensual.
La Rentabilidad Económica
La Rentabilidad Financiera
En este caso concreto que nos atañe, resulta bastante evidente que la
rentabilidad se consigue vía rotación, es decir, la rentabilidad de la empresa va a
estribar en tener una alta cifra de ventas ocasionada por el número de servicios
realizados, y no así al beneficio que proporcionan por unidad.
En este caso, a pesar de que tanto las ventas como el activo total se han
visto incrementados, el aumento conseguido por el primero es
considerablemente mayor.
En este caso sí que existe una gran influencia por parte de la gestión que
se haga del negocio, puesto que este ratio se encuentra estrechamente
relacionado con el grado de endeudamiento. Análogamente al estudio que se ha
hecho de la rentabilidad económica, a continuación se muestran los valores
obtenidos en el Análisis Financiero para la rentabilidad financiera de la empresa
que nos proponemos durante sus tres primeros años:
Según esto, siempre que el coste medio del capital ajeno sea menor que
la rentabilidad económica, la rentabilidad que verá el socio, es decir, la
rentabilidad financiera, será mayor que la primera.
16.5 LIQUIDEZ
17. BIBLIOGRAFÍA
17.1 LIBROS
17.2 REVISTAS
17.3 WEBS
http://www.andalucia.org
http://www.juntadeandalucia.es
http://www.minetur.gob.es
internet en general