PLAN DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO

AL HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN

DISTRITO DE SANTA ANITA, PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE LIMA
PERIODO ENERO 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
ORIGEN DEL EXAMEN

La Auditoria de desempeño a realizarse al Hospital Hermilio Valdizan, Distrito

Santa Anita, Provincia y Departamento de Lima, es una acción de control
programada en el Plan Anual de Control 2015, con código N° 2-0832-2015-001
en el Sistema de Control Gubernamental – ex SAGU, el cual se realiza en el
marco de la programación de acciones de control que tendrá como prioridad, la
evaluación y análisis de los documentos de gestión; ROF, MOF, POA, PEI.
Para tal efecto, este Órgano de Control Institucional mediante oficio n°013-
2013-OCI-DISA-LIMA-ESTE de fecha 03 de enero del 2013 acredito a la
comisión de auditoría.

OBJETO DE EXAMEN
Estudio Inicial

PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL

BREVE RESEÑA:

El 09 de Setiembre de 1,961 El Hospital Hermilio Valdizán abrió sus

puertas como un centro psiquiátrico para pacientes adultos
recuperables, contando en su estructura orgánica con el
Departamento Médico, jefaturándolo el Dr. Humberto Rotondo
Grimaldi hasta 1985. Paulatinamente, con la diversificación de los
servicios que brindaba la institución, y la aparición subsecuente de
nuevos departamentos asistenciales, el Departamento. Médico pasó a
llamarse Departamento. de Salud Mental del Adulto y Gerente,
centralizando su acción en los pacientes de los grupos etáreos que su
nombre indicaba y con el cual inició el trabajo del hospital. Fue en
este Departamento donde el Dr. Humberto Rotondo Grimaldi, figura
paradigmática de la psiquiatría peruana, laboró hasta días previos a
su muerte. Este eminente médico psiquiatra, cuyo trabajo y labor
docente son ampliamente reconocidos a nivel nacional e internacional
por diversas generaciones de psiquiatras, desarrolló una sólida
formación humanista oponiéndose a posiciones reduccionistas; fiel a
su concepción biopsicosocial de la psiquiatría. Es por este motivo que
el 04 de junio, fecha del natalicio

del Dr. Rotondo, pasará a constituirse en el día del Departamento de

Salud mental del Adulto y Geronte a partir de octubre del año 2006,
gestión hecha por la jefatura actual en honor del discípulo al maestro.
Desde sus inicios la labor asistencial del departamento se constituyó
en el campo clínico más importante para los médicos que se
especializaban en psiquiatría en nuestra institución, en pre grado y
post grado siendo esta una de las labores más fecundas a nivel
nacional manteniendo esta labor en coordinación con la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos; docencia ampliada actualmente a
otras universidades como la Universidad Particular Ricardo Palma y
Universidad San Juan Bautista en sus facultades de medicina;
integrándose progresivamente profesionales de psicología en el área
de hospitalización como parte del departamento; oficializándose en el
Manual de Organización y funciones a partir de Mayo del año 2006;
con labor asociada de internado de psicología en el área clínica.

GENERALIDADES

FINALIDAD

Este documento de gestión tiene por finalidad orientar y determinar

el rumbo que se debe seguir para alcanzar los objetivos planteados.

OBJETIVO

El objetivo es establecer la marcha de la gestión de le entidad para el

periodo 2011-2015 mediante la implementación de este Plan
Estratégico Institucional en donde se incorpora los lineamientos de
política sectorial, entre otros.

LINEAMIENTOS DE POLÍTICA EN SALUD 2007-2020

Los más importantes son:

 Vigilancia, prevención y control

 Medicamentos de calidad para todos
 Participación ciudadana en salud
 Aseguramiento universal en salud

MARCO ESTRÁTEGICO

MISIÓN

El Departamento de Salud Mental del Adulto y Geronte del Hospital

“Hermilio Valdizán”, es el encargado de desarrollar acciones de
tratamiento y rehabilitación, con calidad, equidad y eficiencia en los
Adultos y Gerontes de la población local y nacional, afectados en su
salud mental, desarrollando docencia e investigación.

VISIÓN

En el año 2015, el Departamento de Salud Mental del Adulto y

Geronte del Hospital “Hermilio Valdizán” será una unidad asistencial
modelo en la atención de adulto y geronte con problemas de salud
mental, por la utilización oportuna, coherente y racional de sus
recursos, lo que conducirá a la mejor calidad eficiencia y eficacia de
sus intervenciones.

OBJETIVOS:

El Departamento de Salud Mental del Adulto y Geronte tiene como

objetivo general la asistencia Psiquiátrica integral a pacientes
afectados en su salud mental que acuden al hospital. Además, de
acuerdo al Reglamento de organización y funciones del Hospital, sus
objetivos funcionales son:

 Organizar y coordinar la admisión de los pacientes para su

atención en Consultorios Externos y Hospitalización, mediante
gestión de programación, la disponibilidad de turnos, ambientes
y profesionales en Consultorios Externos y Hospitalización.
 Lograr que el paciente atendido en Consultorios Externos y
Hospitalización reciba en forma óptima los diversos recursos de
la atención integral a su salud.
 Optimizar el funcionamiento de los trámites internos y externos
que realiza el paciente para la atención en Consulta Externa y
Hospitalización y del proceso en su conjunto.
 Proporcionar atención médico-psiquiátrica a toda persona que
acuda en su demanda durante las 24 horas del día.
 Realizar la evaluación y tratamiento de pacientes en situación
de severidad moderada o leve compromiso de la salud y de la
vida, iniciando sus acciones desde el ámbito pre-hospitalario e
integrado a las acciones hospitalarias, en estrecha coordinación
con el equipo multidisciplinario de salud y en el ámbito de su
competencia.
 Coordinar con otras unidades orgánicas involucradas en el
proceso de atención, para garantizar una adecuada y oportuna
intervención especializada.
 Proponer, ejecutar y evaluar los protocolos y procedimientos de
atención médico-psiquiátrica de emergencia, orientados a
brindar un servicio eficiente, eficaz y con calidad.
 Asegurar el cumplimiento de las normas de bioseguridad.

EL HOSPITAL HERMILIO BALDIZAN ESPERA ALCANZAR LO

SIGUIENTE:

Acorde a las características de modelos de atención integral y

atendiendo a su naturaleza de hospital especializado en el campo de
la psiquiatría y la salud mental Hospital Hermilio Valdizan desarrolla:

o Atención especializada en psiquiatría y salud mental a personas

y familias interviniendo sobre:
  Daños y enfermedades
 Conducta, comportamiento, prácticas y actitudes o Factor
riesgo.
o Formación y especialización de recursos humanos en psiquiatría
y salud mental.
o Capacitación al personal del primer nivel de atención acerca de
temas de salud mental.
Para el desarrollo de dichas acciones el Hospital Hermilio Valdizan a
través de sus
órganos de línea ofrecemos los siguientes servicios:

1. Consulta externa
2. Hospitalización
3. Emergencia
4. Residencia terapéutica
5. Programas de capacitación de salud mental.

Atreves de los mencionados servicios se desarrollan atenciones

especializadas como consultas médicas psiquiátricas, consultas
médicas no psiquiátricas atenciones por otros profesionales de salud
mental, sesiones psicoeducaticas individuales, grupales y familiares,
sesiones de terapia ocupacional, entre otros A los mencionados
servicios finales se agregan servicios laborales (exámenes
hematológicos, bioquímicos, inmunológicos, microbiológicos,
toxicológicos), procedimientos especializados, formación y
especialización de recursos humanos desarrollo de investigaciones en
psiquiatría y salud mental.

Acorde a las nuevas tendencias de atención en el campo de la

psiquiatría y la salud mental el Hospital Hermilio Valdizan en el
presente periodo orienta su accionar al logro de los siguientes
resultados:

 Desarrollo de la reforma de la salud mental y

psiquiátrica en el ámbito de la DISA IV Lima este.
Según el análisis del cumplimiento del objetivo, se ha
encontrado un grado de cumplimiento adecuado del 63% y el
8% como retrasado; siendo un cumplimiento muy bajo.

 Mejorar la recuperación de los pacientes atendidos en el

Hospital
Según el análisis del cumplimiento del objetivo, se ha
encontrado un grado de cumplimiento adecuado del 57% y el
4% como retrasado; siendo un cumplimiento muy bajo.

 Mejorar el abastecimiento de psicofármacos, a la

demanda real de atención hospitalaria.
 Según el análisis del cumplimiento del objetivo, se ha
encontrado un grado de cumplimiento adecuado del 55% y el
6% como retrasado; siendo un cumplimiento muy bajo.

 Mejorar la calidad de servicio a los usuarios del hospital

HERMILIO VALDIZAN.
Según el análisis del cumplimiento del objetivo, se ha
encontrado un grado de cumplimiento adecuado del 35% y el
4% como retrasado; siendo un cumplimiento muy bajo.

MARCO ESTRATEGICO DEL HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN 2011-

2015

OBJETIVOS GENERALES DEL POA 2013

Objetivos Generales del Hospital Hermilio Valdizan:

1. Implementar la Reforma de Salud Mental (modelo comunitario de la

atención de salud mental, en los establecimientos del primer y
segundo nivel de atención en el ámbito de la DISA IV-Lima Este.

2. Incrementar la cobertura de atención a niños y adolescentes con

transtornos más frecuentes en el Hospital Hermilio Valdizan.

3. Mejorar la discapacidad en pacientes con problemas de salud

mental en el Hospital Hermilio Valdizan.

4. Incrementar la cobertura de atención en ansiedad, depresión y

esquizofrenia en adultos y adultos mayores en el Hospital Hermilio
Valdizan.

5. Mejorar el abastecimiento de psicofármacos, a la demanda real de

atención hospitalaria de adultos, niños y adolescentes.

6. Incrementar la cobertura de atención por alcoholismo y otras

adicciones en el Hospital Hermilio Valdizan.

7. Implementar un Sistema de Información integrado en el Hospital

Hermilio Valdizan.

8. Contar con el Plan Maestro del Hospital Hermilio Valdizan y con el

plan de renovación de equipos.

9. Mejorar la calidad de atención a los usuarios del Hospital Hermilio

Valdizan, a través de la optimización de los procesos.

10. Optimizar la gestión del Potencial Humano promoviendo la

profesionalización y la sub-especialización del personal así como el
desarrollo la docencia e investigación.
ORGANOS DE LINEA

 DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL ADULTO Y

GERONTE
Es la unidad orgánica de lograr la coordinación y control de la
atención de Hospitalización, Consulta Externa y Emergencia y
de cuidados críticos, proporcionando permanentemente la
oportuna atención de salud, breve e intermedia a pacientes en
fase aguda o de reagudización; y de la administración de los
archivos clínicos; depende de la Dirección General.

 DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL NIÑO Y

ADOLESCENTE
Es la unidad orgánica de prestar atenciones en salud mental al
niño y adolescente; depende de la Dirección General.

 DEPARTAMENTO DE ADICCIONES
Es la unidad orgánica encargada de desarrollar actividades de
prevención, tratamiento y rehabilitación en personas con
problemas ocasionados por el abuso y dependencia a
sustancias psicoactivas, así como en las que padecen de otras
adicciones.

 DEPARTAMENTO DE ENFERMERÍA
Es una unidad organiza encargada de ejecutar las acciones y
procedimientos de enfermería que asegure la atención integral
del paciente e individualizada del paciente de acuerdo a su
grado de dependencia, diagnóstico y tratamiento médico,
proyectando sus acciones a la familia y a la comunidad.

 DEPARTAMENTO DE APOYO AL TRATAMIENTO

Es la unidad orgánica de brindar atención integral, en salud
nutricional al paciente, estudiar los factores sociales que
favorecen y/o interfieren en la salud del paciente y del
suministro eficiente y adecuado de los medicamentos y
productos, destinados a la recuperación y conservación de la
salud de los pacientes según prescripción médica.

 DEPARTAMENTO DE APOYO AL DIAGNOSTICO

Es la unidad orgánica de brindar la ayuda para la prevención, el
diagnostico, pruebas analíticas, electrocardiogramas,
electroencefalografía y tratamiento de las enfermedades y la
 investigación mediante el empleo de radiaciones ionizantes, no
ionizantes y otros, así como del diagnóstico y tratamiento
psicológico de los mismos.

PLAN OPEATIVO ANUAL-2013

DENOMINACION, NATURALEZA Y FINES

El Hospital HEMILIO VALDIZAN, es un establecimiento de salud, de

tercer nivel, que brinda atención especializada en psiquiatría y salud
mental con calidad, equidad y eficiencia, desarrollando a su vez
actividades de investigación y docencia, dirigidas a la formación y
capacitación del recurso humano, necesario para el cumplimiento de
los objetivos del Hospital. El Hospital HEMILIO VALDIZAN, es un
órgano desconcentrado de la Dirección de Salud IV – Lima Este,
dependiendo del Ministerio de Salud, contribuye al bienestar bio-
psicosocial de la población en concordancia con las normas y
disposiciones emitidas por el sector. Los fines y objetivos funcionales
del Hospital Emilio Valdizan, están determinados de acuerdo al
Reglamento de Organización del Hospital Hemilio Valdizan se han
definido los siguientes objetivos funcionales generales. Psicológico de
los mismos.

 Lograr la recuperación de la salud y la rehabilitación de las

capacidades de los pacientes, en condiciones de oportunidad,
equidad, calidad y plena accesibilidad, en la atención
ambulatoria, Hospitalización y Emergencia en Salud Mental.
 Proteger la salud mental de la persona desde su concepción
hasta su muerte natural.
 Apoyar la formación y especialización de los recursos humanos,
asignados el campo clínico y el personal para la docencia e
investigación, a cargo de las Universidades e Institucionales
educativas, según los convenios respectivos.
 Administrar los recursos humanos, materiales económicas y
financieros para el logro de la misión y sus objetivos en
cumplimiento a las normas vigentes.
 Mejorar continuamente la calidad, productividad, eficiencia y
eficacia de la atención a la salud mental, estableciendo las
normas y los parámetros necesarios, asi como generado una
cultura organizacional con valores y actitudes hacia la
satisfacción de las necesidades y expectativas del paciente y
su entorno familiar.

ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

La organización del Hospital Hemilio Valdizan está conformado por

una Dirección General, un Órgano de Control Institucional, 02 Oficinas
Ejecutivas (Administrativa y Planeamiento Estratégico), 03 Oficinas de
Asesoría, 08 Oficinas de Apoyo, 01 Centro de Rehabilitación, 11
Departamentos asistenciales y 10 Servicios.

PRIORIZACION DE PROBLEMAS

Problema objetivo
Déficit de la oferta de servicios Implementar la reforma de salud
en salud mental y psiquiatría mental (modelo comunicativo)
ante una demanda exacerbada, de la atención de salud mental.
por una insuficiente atención en
el primer.
Incremento de la prevalencia y Incrementar la cobertura de
demanda de problemas de salud atención a niños y adolescentes
mental de niños y adolescentes. con trastornos más frecuentes
en el hospital HERMILIO
VALDIZAN.
Alta prevalencia de discapacidad Mejorar la discapacidad en
en pacientes con trastornos pacientes con problemas de
psiquiátricos. salud mental en el hospital
HERMILIO VALDIZAN

Alta prevalencia de discapacidad en Incrementar la cobertura de

pacientes de trastornos atención por alcoholismo y
psiquiátricos. otras adicciones en el hospital
HERMILIO VALDIZAN.
Alta prevalencia de ansiedad, Implementar un sistema de
depresión y esquizofrenia e información integrado en el
incremento de la demanda. hospital HERMILIO VALDIZAN.
Inadecuada abastecimiento de Contar con el plan maestro de
psicofármacos. hospital HERMILIO VALDIZAN
y con el plan de renovación de
equipos.
Alta prevalencia de alcoholismo Mejorar la calidad de atención a
y otras adicciones e incremento los usuarios de hospital
de la demanda. HERMILIO VALDIZAN, atraves
 de la optimización de los
procesos.
Sistema de información no Optimizar la gestión del
integrado que no responde a potencial humano promoviendo
nuevos requerimientos. la profesionalización y la de su
especialización del personal.
Infraestructura y equipamiento Implementar en el área de
no adecuados. discapacidad en pacientes con
problemas de salud mental en el
hospital HERMILIO VALDIZAN.

Entidades Públicas Involucradas

o Hospital “Hermilio Valdizán”

o Ministerio de Salud

OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN

Identificación Del Problema Y Su Justificación

PROBLEMAS DE SALUD MENTAL EN EL MUNDO

Definido como el estado de bienestar que permite a las personas

realizar su potencial, enfrentarse a las dificultades usuales de la vida,
trabajar fructíferamente y contribuir con su comunidad. La
problemática de salud mental incluye desde los trastornos mentales
hasta los problemas psicosociales como los diversos tipos de
violencia, presupone también la salud mental positiva. Los trastornos
neuropsiquiátricos engloban múltiples patologías que van desde la
esquizofrenia y depresión hasta la adicción alcohólica En muchos
casos el flujo entre enfermedad mental y otra patología es
bidireccional por ejemplo la depresión puede conducir a otro
trastorno. Para mejorar esta situación se deben superar algunas
barreras como priorizar la salud mental, mejorar la organización de
los servicios relacionados a temas mentales, descentralizar la
atención ofrecida en los hospitales, educar a más profesionales de
salud en estas enfermedades y destinar a más especialistas en salud
mental a puestos directivos de salud pública.

PROBLEMAS DE SALUD MENTAL EN EL PERÚ

La prevalencia de los trastornos depresivos en el Perú es de 4.8%
cifras que están muy por debajo a lo registrado mundialmente. La
violencia contra la mujer sigue en aumento, sobre los casos de
feminicidio en cifras se muestra que se registra una alta tasa de
homicidios contra mujeres a mano de sus parejas hombre; estos
hechos han ido creciendo debido al limitado número de programas
que buscan detectar y concientizar a la población a acudir a
establecimientos especializados para solucionar su problema de
carácter.

PERFILES DE LA SALUD MENTAL

Altos niveles de desconfianza, especialmente en las autoridades

políticas y líderes de la comunidad. Las principales fuentes de estrés
lo constituyen: el dinero, la salud y el trabajo, particularmente para
las mujeres. Las remuneraciones y el trato que perciben de los jefes
son la insatisfacción principal en el área laboral del adulto.

BARRERAS QUE IMPIDEN EL ACCESO A LOS SERVICIOS DE

SALUD MENTAL

LIMITADO Y DEFICIENTES SERVICIOS DE SALUD MENTAL

La atención psiquiátrica y de salud mental continúa teniendo un

centralismo en los hospitales psiquiátricos de la capital del país y esto
hace difícil el establecimiento del sistema de referencia y contra
referencia.

BAJO NIVEL SOCIO- CULTURAL

Estudios revelan que los pobladores y personal de salud tienen ideas

muy diferentes sobre lo que es normal y en qué casos se requiere la
intervención de personal de salud capacitado, existe un
desconocimientos sobre los servicios de salud mental y psiquiátricos.

SITUACIÓN DEL HOSPITAL HERMINIO VALDIZAN

El hospital tiene como prioridad realizar acciones de investigación y

docencia y atención altamente especializada en el campo de la
psiquiatría y salud mental. En el año 20085 se brindó 36,295
atenciones psiquiátricas en el Hospital Hermilio Valdizan, de los
cuales el 50.02% de los pacientes son mujeres y el 49.98 hombres.
Criterios De Examen

 Solicitud y recopilación de información a los sujetos de control

referente al tema.
 Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan
de Ordenamiento Territorial.
 Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cómo se abordó
el tema relativo a las necesidades de infraestructura
adecuación, remodelación y dotación, en cumplimiento a lo
establecido tanto en el POT como en el Plan Maestro de
Equipamientos en Salud.
 Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la
Formulación de los proyectos prioritarios de la red pública, en
cuanto a construcción, remodelación y adecuación de sus
puntos de atención para atender las necesidades más sentidas
de la población.
 Consulta y análisis de los proyectos de inversión específicos del
tema.
 Consolidar y analizar la ejecución de recursos destinados en
obras de infraestructura adecuación, remodelación y dotación
para las ESE auditadas.
 Consulta de informes anteriores realizados por la Contraloría,
incluyendo pronunciamiento efectuado en 2011.

Alcance
El Plan de Auditoria de la Calidad de Atención en Salud, es de
aplicación en el HOSPITAL “Hermilio Valdizán "- DISA V LIMA CIUDAD,
que es un Órgano Desconcentrado del Ministerio de Salud, y para sus
diferentes Servicios Asistenciales:

 Dpto. de Emergencia.
 Dpto. de Consulta Externa y Salud Mental Comunitaria.
 Dpto. de Psiquiatría del Niño y Adolescente.
 Dpto. de Hospitalización.
 Dpto. de Adicciones.
 Dpto. de Rehabilitación y Psicoterapia.
 Dpto. Apoyo Médico Complementario.
 Dpto. de Enfermería.
 Dpto. de Psicología.
 Dpto. de Farmacia.
 Dpto. de Nutrición y Dietética.
 Dpto. de Trabajo Social.
ORGANIZACIÓN DEL EXAMEN
Recursos De Personal

Cargo Nombres
SUPERVISORA C.P.C. Rojas Reyes , Consuelo
JEFE DE AUDITORES C.P.C. Celis Polinar, Melzi
AUDITOR LIC. Silva Lino, Joel
AUDITOR LIC. Gomez Nieto, Jacki
AUDITOR LIC. Galarza Jara , Gean
AUDITOR ABOG. Martinez Magariño, Jamer

Cronograma De Trabajo
fecha equipo actividades de auditoria
uacieval
oraudit

rvisosupe

oresaudit

uestprop

ramaprog

lespape
iarizfamil
, detotal

iónreun

oránmem
e deíndic

26/09/201 1 1 1
8
27/09/201 2 2 4 4
8
28/09/201 8 4 12 4 2 6
8
29/09/201 5 5 5
8
30/09/201 4 4 4
8
01/10/201 6 8 14 14
8
02/10/201 6 6 6
8
03/10/201 4 8 12 12
8
04/10/201 6 6 6
8
05/10/201 6 6 6
8
06/10/201 4 4 4
8
08/10/201 4 4 4
8
09/10/201 8 8 8
8
10/10/201 3 3 3
8
11/10/201 2 2 2
8
12/10/201 8 8 8
8
13/10/201 4 4 4
8
14/10/201 5 5 5
8
15/10/201 6 6 6
8
16/10/201 3 3 3
8
17/10/201 4 4 4
8
18/10/201 6 6 6
8
19/10/201 6 6 6
8
20/10/201 2 4 6 4 2
8
21/10/201 4 4 4
8
22/10/201 4 4 8 8
8
23/10/201 9 5 4 5
8
24/10/201 8 4 12 12
8
25/10/201 4 4 8 8
8
real 23 96 57 17 1 4 4 2 6 13 57 89
6
estimado 28 12 80 26 1 2 6 1 8 8 60 90
4 0
 PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS Y MATERIALES

RUBROS CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL TOTAL

UNITARIO RUBRO
I) BIENES S/56
BIENES 4 25 S/50
LAPICEROS 5 6 S/6
OTROS BIENES
II)SERVICIOS S/302
MOVILIDAD S/100
VIATICOS S/150
TELEFONO S/10
IMPRESIONES S/12
VARIOS S/30
III)PERSONAL S/16,000
AUDITOR S/5,000
TITULAR
SUPERVISOR S/3,000
AUDITOR 1 S/2,000
AUDITOR 2 S/2,000
AUDITOR 3 S/2,000
AUDITOR 4 S/2,000
S/16,358

HALLAZGOS
ELEMENTOS DE HALLAZGOS
CONDICIÓN

La municipalidad distrital mariano melgar – Arequipa se ha determinado que

durante el periodo del 2014-2015.en la adquisición de insumos en el programa
vaso de leche

 Falta de criterio, trasparencia, equidad, trato igualitario.

 Incumplimiento de la norma de la licitación publica
 los contratos se realizaron de forma irregular, la adquisición fue
de manera directa
 omitieron el debido proceso del análisis de laboratorio de los
insumos del vaso de leche
 alteraron el número de beneficiarios y la cantidad de las raciones
recibidas
 el jefe de control interno no dio a conocer los problemas e
irregularidades que se daba en la entidad
CRITERIO

 se debió efectuar las normas de licitación pública y comparar las

ofertas para saber cuál es más rentable.
 Debió pasar el proceso de análisis de laboratorio los insumos de
vaso de leche
 El jefe del órgano de control interno debió informar las
irregularidades que estaban sucediendo en la entidad

CAUSA

 Se dio por que se faltó a los criterios de transparencia e igualdad

 Por la adquisición de manera directa sin previa licitación
 Negociaciones incompatibles (beneficio propio)

EFECTO

 Abuso de la autoridad y contra la fe pública, en modalidad de

falsedad ideológica.
 El daño potencial económicamente causado a la municipalidad de
88 094.27 soles

BRECHA

 Irregularidades en acciones y omisiones en los procesos adquisitivos

-licitación Publio. fraccionando las necesidades para efectuar las
adquisiciones de manera directa
 Verificando el padrón de beneficiarios cuenta con 6000 personas de
las cuales solo se benefician 400 y los 200 son restantes.

EVIDENCIAS

ATRIBUTOS DE LA EVIDENCIA

SUFICIENCIA
 Padrón
 Contratos
 Debido proceso
 Minuta de la constitución de la empresa
 No hubo una licitación publica

COMPETEMTE

 Se realizó visitas a todos los beneficiarios q estaban escritos en el

padrón de vaso de leche, para corroborar si realmente existen o son
datos reales
 No hubo trasparencia de contratos
 Se envió una solicitud a registro públicos pidiendo los datos de las
empresas para corroborar si afectamente pertenecen a un solo dueño o
persona
 No se realizó una previa evaluaciones de diferentes empresas para
evaluar las diferentes ofertas – se dio de manera directa

PERTINENCIA O RELEVANCIA

 No realizo adecuadamente de licitación pública se dio de manera

directa
 Documentación fraudulenta
 Ocultamiento de información
 La distribución de insumos a personas ajenas al programa vaso
de leche por el monto de 88 094.27 soles
 %
N DEVENGAD DEVENGAD %
° FUNCIONES PIA PIM O PAGO % PIA % PIM O PAGO
planeamiento,gesti
18,176,332. 17,008,260. 12,140,66 7,040,152
on y reserva de 45.73% 27.60% 26.68 26.15%
00 00 9.03 .00
1 contingencia
orden publico y 888,566. 2,902,118 2,626,14 1,053,132
2.24% 4.72% 5.77% 3.91%
2 seguridad 00 .00 0.30 .81
1,484,251. 2,485,314 2,128,21 1,340,870
3.73% 4.04% 4.68% 4.98%
3 comercio 00 .00 8.06 .63
166,147. 318,561. 284,9 195,378.
0.42% 0.52% 0.63% 0.73%
4 turismo 00 00 20.99 68
175,000. 459,974. 233,7 115,471.
0.44% 0.75% 0.51% 0.43%
5 agropecuaria 00 00 39.79 13
energia 22,394
0.00% 0.04% 0.00% 0.00%
6 - .00 - -
1,060,733. 10,317,742. 6,789,01 4,425,142
2.67% 16.77% 14.92% 16.44%
7 transporte 00 00 0.34 .32
7,416,034. 9,105,899 7,796,48 3,861,090
18.66% 14.80% 17.14% 14.34%
8 ambiente 00 .00 8.62 .95
4,117,392 3,252,57 2,416,413
0.00% 6.69% 7.15% 8.98%
9 saneamiento - .00 3.44 .75
1 vivienda y 2,301,274. 3,394,684 2,185,42 1,497,265
5.79% 5.52% 4.80% 5.56%
0 desarrollo urbano 00 .00 9.09 .62
1 216,000. 2,178,945 2,015,07 244,558.
0.54% 3.54% 4.43% 0.91%
1 cultura y deporte 00 .00 5.12 72
1 3,478,714. 3,203,653 388,3 286,278.
8.75% 5.21% 0.85% 1.06%
2 educacion 00 .00 66.37 78
1 3,150,715. 4,762,969 4,530,87 3,439,843
7.93% 7.74% 9.96% 12.78%
3 proteccion social 00 .00 4.11 .70
1 1,234,432. 1,234,432 1,128,01 1,005,601
3.11% 2.01% 2.48% 3.74%
4 prevision social 00 .00 9.00 .47
total 39,748,198. 61,512,337. 45,499,5 26,921,200. 100.00 100.00 100.00% 100.00
00 00 24.26 56 % % %
 PAPEL DE TRABAJO
GASTOS POR GENERICAS EN CADA FUNCION A NIVEL DEVENGADO

N° FUNCIONES 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.1% 2.2% 2.3% 2.4% 2.5% 2.6%
PLANEAMIENTO,
GESTION Y
RESERVA DE
CONTINGENCIA 4,014,492.72 41,297.64 6,613,514.92 223,731.00 171,354.59 1,076,278.16 32.27% 1.42% 35.20% 17.68% 74.31% 10.92%
ORDEN PUBLICO Y
SEGURIDAD 1,159,311.84 - 1,223,138.49 - - 243,689.97 9.32% 0.00% 6.51% 0.00% 0.00% 2.47%
COMERCIO 1,535,325.26 10,386.84 575,365.96 - - 7,140.00 12.34% 0.36% 3.06% 0.00% 0.00% 0.07%
TURISMO 114,714.88 - 164,225.27 - - 5,980.84 0.92% 0.00% 0.87% 0.00% 0.00% 0.06%
AGROPECUARIA - - 187,974.66 - - 45,765.13 0.00% 0.00% 1.00% 0.00% 0.00% 0.46%
ENERGIA - - - - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TRANSPORTE 293,491.65 - 1,253,028.98 747,070.00 345.44 4,495,074.27 2.36% 0.00% 6.67% 59.05% 0.15% 45.62%
AMBIENTE 4,460,575.35 57,845.99 3,158,560.28 - - 119,507.00 35.85% 1.98% 16.81% 0.00% 0.00% 1.21%
SANEAMIENTO - - - - - 3,252,573.44 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 33.01%
VIVIENDA Y
DESARROLLO
URBANO 608,147.50 27,735.35 1,448,372.51 3,048.50 98,125.23 4.89% 0.95% 7.71% 0.00% 1.32% 1.00%
CULTURA Y
DEPORTE - - 1,868,122.38 - 1,000.00 145,952.74 0.00% 0.00% 9.94% 0.00% 0.43% 1.48%
EDUCACION - - 37,150.94 - - 351,215.43 0.00% 0.00% 0.20% 0.00% 0.00% 3.57%
PROTECCION
SOCIAL 255,538.65 1,654,239.22 2,259,950.54 294,428.00 54,860.00 11,857.70 2.05% 56.66% 12.03% 23.27% 23.79% 0.12%
PREVISION SOCIAL - 1,128,019.00 - - - - 0.00% 38.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL 12,441,597.85 2,919,524.04 18,789,404.93 1,265,229.00 230,608.53 9,853,159.91 100.00% 100.01% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00
%