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1.9- Pode ser emitida NFAe-MEI para consumidor final pessoa física?
R- Apesar de estar dispensado pelo item 1, alínea “a”, inciso II do art. 97 da Resolução CGSN nº 94/2011 o MEI
poderá emitir a NFAe-MEI.
1.10 - Como devo proceder nas vendas realizadas em operações interestaduais, às destinadas à
administração pública e ao exterior?
R- Deve obrigatoriamente emitir a NFAe-MEI, salvo se o destinatário for consumidor final pessoa física, caso em que
a sua emissão fica dispensada.
1.11 - É possível emitir uma NFAe-MEI com data retroativa, como exemplo: de uma venda ocorrida ontem?
R- Não. A data da saída deve ser igual ou maior do que a data da emissão da NFAe-MEI.
1.12 – É possível obter uma lista dos principais CFOPs que utilizo para emissão da NFAe-MEI?
R- Os principais CFOPs utilizados pelo MEI são os seguintes:
Dentro do Fora do
DESCRIÇÃO DA OPERAÇÃO Estado Estado
Venda de produção do estabelecimento 5.101 6.101
Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros 5.102 6.102
Remessa para venda fora do estabelecimento ( NFAe-Mei da carga total para venda 5.904 6.904
ambulante)
Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento (NFAe-MEI da mercadoria 1.904 2.904
retornada de venda ambulante)
Venda de produção do estabelecimento efetuada fora do estabelecimento (NFAe-MEI da 5.103 6.103
efetiva venda ambulante)
Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros efetuada fora do estabelecimento 5.104 6.104
(NFAe-MEI da efetiva venda ambulante)
Devolução de compra adquirida para industrialização 5.201 6.201
Devolução de compra adquirida para comercialização 5.202 6.202
Venda de Produção própria, interestadual, a não contribuinte do ICMS - 6.107
Revenda de mercadoria adquirida interestadual, a não contribuinte do ICMS - 6.108
Remessa em bonificação, doação ou brinde 5.910 6.910
Remessa de amostra grátis 5.911 6.911
1.13 - Em quantas vias devem ser impressas a NFAe-MEI e qual deve ser a destinação destas vias?
R- Conforme determina o art. 151 do RICMS/2012, seguem as orientações:
Na saída de mercadoria, a nota fiscal será emitida, no mínimo, em quatro vias, que terão a seguinte destinação:
I - a 1ª via acompanhará a mercadoria no seu transporte, para ser entregue, pelo transportador, ao destinatário;
II - a 2ª via ficará em poder do emitente para fins de controle do fisco;
III - a 3ª via:
a) nas operações internas, ficará em poder do emitente à disposição do fisco;
b) nas operações interestaduais, acompanhará as mercadorias para fins de controle do fisco da unidade
federada de destino;
c) nas saídas para o exterior, acompanhará a mercadoria para ser entregue ao fisco estadual do local de
embarque;
IV - a 4ª via deverá acompanhar a mercadoria e poderá ser retida pela fiscalização de mercadorias em trânsito.
2 – Do preenchimento da NFAe-MEI
2.1 – Ao clicar na opção NFAe-MEI --> Emissão de NFAe, o sistema retorna: Erro: "microempreendedor
individual não localizado pelo CPF". Como devo proceder?
R- Entre em contato com o SAC. Curitiba e Região Metropolitana (41) 3200-5009 e Demais locais 0800 41 1528, das
7h00 às 19h00.
2.2 – Qual informação deve ser preenchida no campo Inscrição Estadual, quando o destinatário não possuir
Inscrição Estadual?
R- Nenhuma. Preencha o campo CNPJ ou CPF.
2.3 - O que fazer quando estiver emitindo uma NFAe-MEI com data de hoje, mas a mercadoria só vai sair daqui
a dois dias?
R- O sistema permite indicar uma data de saída posterior à data de emissão, desde que não exceda ao terceiro dia.
2.4 - Qual o CFOP a ser utilizado para operação de venda, com destinatário dentro do Estado do Paraná?
R- 5.101 - Venda de produção própria
5.102 - Revenda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.
2.5 - Qual o CFOP a ser utilizado para operação de venda a contribuintes do ICMS, com destinatário em outra
unidade da Federação?
R- 6.101 - Venda de produção própria
6.102 - Revenda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.
2.6 - Qual o CFOP a ser utilizado para operação de venda a não contribuintes do ICMS com destinatário em
outra unidade da Federação. Ex: Clínicas, Escritórios, Escolas, etc.?
R- 6.107 - Venda de produção própria
6.108 - Revenda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.
2.7 – Estou efetuando venda para outro Estado, com o CFOP correto e apresenta a mensagem "CFOP
inválido". Como proceder?
R- Informar corretamente a UF de destino na seção "Identificação do Destinatário/Remetente",ex: SP,SC,RS,MS, etc.
2.11 - Preciso utilizar o código NCM (Nomenclatura Comum do MERCOSUL) para codificação do produto?
R- O uso do código NCM é opcional. Caso necessite informá-lo, deve utilizar o campo "Informações
Complementares".
2.13 - No campo Quantidade aparece 3 dígitos depois da vírgula, como faço para preenchê-lo?
R- Digite a quantidade vendida, seguida de zeros.
Exemplo 1: 15 unidades. Digite 15000. Resultado 15,000
Exemplo 2: 43,5 kg. Digite 43500. Resultado 43,500
2.14 - No campo Valor Unitário aparece 4 dígitos depois da vírgula, como faço para preenchê-lo?
R- Digite o valor seguido de zeros.
Exemplo 1: R$23,00. Digite 230000. Resultado 23,0000
Exemplo 2: R$45,80. Digite 458000. Resultado 45,8000
2.16 - O que devo preencher nos campos: Alíquota do IPI, Base de Cálculo do ICMS-ST e Valor do ICMS-ST?
R- Não preencha nada, ou seja, deixe-os em branco.
2.18 – Como devo preencher na identificação: Despesas Acessórias e Dados Complementares (Passo 3/4)?
R- Valor do Frete: É o valor do frete cobrado pelo remetente. Caso neste campo seja informado qualquer valor, o
sistema define que o frete é por conta deste. Se o frete for por conta do destinatário, ou não houver frete a ser pago,
este campo não deverá ser preenchido.
Valor do Seguro: Se houver valor de seguro contratado para a carga.
Descontos incondicionais: Valor de desconto concedido ao comprador.
Dados complementares: Dados de interesse do emitente, tais como: número do pedido, vendedor, etc.
2.21 – Quando o transporte for realizado pelos Correios, como preencher os campos: Identificação do
Transportador e Valor do Frete?
R- No passo 1 /4 assinale como transportador (outro) e digite o CNPJ do Correio. Quanto ao valor do frete preencha o
valor pago no passo 3 /4.
2.22 - O que fazer quando ocorre uma interrupção (queda de energia, perda da conexão com internet, etc.)
durante a emissão da NFAe-MEI?
R- Deve ser reiniciado o procedimento de emissão.
4.2 - Na devolução de mercadorias pelo MEI, para contribuintes optantes pelo Simples Nacional como devo
proceder?
R- Emitir a NFAe-MEI, indicar CFOP, preencher além dos dados do destinatário, a quantidade, descrição, valor
unitário, e deve indicar no campo "Informações Complementares", correspondente a mercadoria objeto da devolução:
o número da nota fiscal de compra dessa mercadoria.
5 – Cancelamento de NFAe-MEI
5.1 - Posso cancelar uma NFAe-MEI emitida?
R- Sim, uma NFAe-MEI pode ser cancelada, devendo ser respeitadas as regras e exigências legais para
cancelamento de um documento fiscal, (por exemplo, uma das exigências legais é de que o cancelamento ocorra
antes da ocorrência do fato gerador, ou seja, a efetiva saída da mercadoria do estabelecimento). O prazo máximo
para o cancelamento é de 168 horas contadas da emissão da nota fiscal (7 dias). Vale lembrar que o estabelecimento
fica sujeito a posterior verificação pelo Fisco estadual.