Mermelada de Papaya

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
PROYECTO : Mermelada de Papaya Arequipeña apta para Diabéticos

“Misk’i”
AUTORES:
Código de alumno Apellidos y nombres
1430712 HERRERA MACEDO, Milagros Valeria

1430714 ROMERO OPORTO, Renzo
Arequipa – Perú
2017
Índice General
Índice de Tablas .......................................................................................................................... I

Índice de Figuras ....................................................................................................................... II
Índice de Anexos ..................................................................................................................... IV
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... V
Misk’i Mermeladas ..................................................................................................................... 1
Capítulo I: Información general ................................................................................................. 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ..................................................... 1
Horizonte de evaluación................................................................................... 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................. 2
1.3. Definición del negocio. ................................................................................................ 3
1.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................................... 4
Características del producto. ........................................................................... 4
Especificaciones técnicas: ............................................................................... 4
Información Nutricional. ................................................................................... 5
Propiedades nutritivas de la Papaya Arequipeña. .......................................... 7
Propiedades nutritivas de la Tuna. .................................................................. 8
Propiedades nutritivas de la Semilla de Chía. ................................................. 9
Propiedades del xylitol. .................................................................................. 10
1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 11
Justificación .................................................................................................... 11
1.5.1.1. Problemas de salud y propiedades alimenticias. ............................................ 11
1.5.1.1.1. Población con sobrepeso. ....................................................................... 11
1.5.1.2. Crecimiento de consumo de mermelada. ....................................................... 12
1.5.1.3. Poca oferta, tendencia de nuevos sabores más exóticos y posibilidad de
abarcar nuevos mercados. ........................................................................................... 12
1.5.1.4. Tendencias del consumidor peruano .............................................................. 13
1.5.1.4.1. Datos de Producción de Papaya y Tuna a Nivel Nacional y Arequipa
entre 2013 al 2015. ................................................................................................... 14
1.5.1.5. Crecimiento de las principales marcas de Mermelada. .................................. 15
1.5.1.6. Misk’i Arequipeña y Misk’i Arequipeña con chía........................................ 15
Segmentación ................................................................................................ 18
1.5.2.1. Demográficamente. .................................................................................... 18
1.5.2.2. Geográficamente. ....................................................................................... 18
1.5.2.3. Psicográfico ................................................................................................ 18
1.5.2.4. Comportamiento. ........................................................................................ 20
Distribución ..................................................................................................... 21
1.5.3.1. Tiendas orgánicas/de comida sana. .......................................................... 21
1.5.3.2. Ferias .......................................................................................................... 21
1.5.3.3. Redes sociales ........................................................................................... 21
1.5.3.4. Franco Supermercado ................................................................................ 21
1.5.3.5. Kosto Supermercado .................................................................................. 21
1.6. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 22
Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................... 22
2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 22
Del País. ......................................................................................................... 23
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......... 23
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ............................................................................................... 25
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................. 26
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .... 28
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 33
Del Sector ....................................................................................................... 34
2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................... 34
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................... 34
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................... 35
2.1.2.4. Mercado competidor. .................................................................................. 36
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................................. 38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................... 39
2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 40
Rivalidad entre competidores actuales .......................................................... 41
2.2.1.1. Mermeladas Silvia S.R.L. ................................................................................ 41
2.2.1.2. Mermeladas A1................................................................................................ 41
2.2.1.3. Mermeladas Fanny .......................................................................................... 41
2.2.1.4. Mermeladas Gloria .......................................................................................... 41
Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 42
Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 42
2.2.3.1. Proveedores ............................................................................................... 43
2.2.3.1.1. Papaya Arequipeña ................................................................................. 43
2.2.3.1.2. Tuna ......................................................................................................... 44
2.2.3.1.3. Xylitol ....................................................................................................... 44
2.2.3.1.4. Semilla de Chía ....................................................................................... 44
Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 44
2.2.4.1 Principales Productos Sustitutos. .................................................................. 45
2.2.4.1.1 Miel de Algarrobina................................................................................... 45
2.2.4.1.2. Mantequilla de Maní. ............................................................................... 45
2.2.4.1.3. Manjar Blanco. ......................................................................................... 46
2.2.4.1.4. Crema de Avellanas. ............................................................................... 46
2.2.4.1.5. Miel de Abeja. .......................................................................................... 46
2.2.4.1.6. Queso Crema. ......................................................................................... 47
2.2.4.1.7. Leche Condensada. ................................................................................ 47
2.2.4.1.8. Diferenciación de productos sustitutos con Misk’i. ................................. 47
Amenaza de competidores potenciales ......................................................... 47
2.2.5.1. Políticas gubernamentales y registro sanitario. ......................................... 48
Descripción de las 5 Fuerzas de Porter ........................................................ 49
Capitulo III: Plan Estratégico ................................................................................................... 51
3.1. Visión y Misión .......................................................................................................... 51
Visión .............................................................................................................. 51
Misión ............................................................................................................. 51
3.2. Análisis FODA ........................................................................................................... 51
3.3. Objetivos.................................................................................................................... 51
A corto plazo. ................................................................................................. 51
A mediano plazo............................................................................................. 51
A largo plazo .................................................................................................. 53
Objetivos Tácticos .......................................................................................... 53
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................. 54
4.1. Investigación de mercado ............................................................................................. 54
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 54
4.1.1.1. Segmentación Demográfica. ...................................................................... 54
4.1.1.2. Segmentación Geográfica .......................................................................... 55
4.1.1.3. Segmentación conductual .......................................................................... 55
4.1.2. Marco muestral............................................................................................... 55
4.1.2.1. Formula ....................................................................................................... 55
4.1.2.2. Conclusión .................................................................................................. 56
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 56
4.1.3.1. Entrevista a la Nutricionista – Flora Valdivia ............................................. 56
4.1.3.1.1. Objetivo .................................................................................................... 56
4.1.3.1.2. Perfil del entrevistado .............................................................................. 56
4.1.3.1.3. Conclusiones – Primera entrevista ......................................................... 56
4.1.3.2. Entrevista al Ingeniero de Alimentos – Estefany Reyes Luque................. 57
4.1.3.2.1. Objetivo .................................................................................................... 57
4.1.3.2.2. Perfil del entrevistado .............................................................................. 57
4.1.3.2.3. Conclusiones – Segunda entrevista........................................................ 57
4.1.4. Focus Group ................................................................................................... 59
4.1.4.1. Primer Focus Group ................................................................................... 59
4.1.4.1.1. Imágenes ................................................................................................. 59
4.1.4.2. Conclusiones .............................................................................................. 59
4.1.4.3. Segundo Focus Group ............................................................................... 61
4.1.4.4. Conclusiones: ............................................................................................. 63
4.1.5. Encuestas ....................................................................................................... 63
4.1.5.1. Conclusiones de la Encuesta ..................................................................... 64
4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 64
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 64
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................. 70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 72
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 74
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.............................................................. 74
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 75
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 76
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 84
4.3.1. Producto. ........................................................................................................ 84
4.3.2. Precio. ............................................................................................................ 89
4.3.2.1. Análisis según la competencia ................................................................... 89
4.3.2.2. Análisis de precios según encuesta. .......................................................... 90
4.3.2.3. Precio sugerido de venta al consumidor y valor de venta. ........................ 91
4.3.3. Plaza. .............................................................................................................. 92
4.3.4. Promoción. ..................................................................................................... 94
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ......................................................................... 94
4.3.4.1.1. Objetivos .................................................................................................. 94
4.3.4.1.2. Público objetivo........................................................................................ 94
4.3.4.1.3. Duración................................................................................................... 95
4.3.4.1.4. Calendario de Actividades ....................................................................... 95
4.3.4.1.5. Sampling, degustaciones ........................................................................ 95
4.3.4.1.6. Costo de las actividades.......................................................................... 96
4.3.4.1.7. Imágenes, fotos y diseños ....................................................................... 97
4.3.4.1.8. Página Web ............................................................................................. 99
4.3.4.1.9. Contenidos ............................................................................................... 99
4.3.4.2. Promoción para todos los años .................................................................. 99
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ............................................................................ 102
5.1. Estudio Legal........................................................................................................... 102
5.1.1. Forma Societaria. ......................................................................................... 102
Actividades. .............................................................................................. 102
Valorización .............................................................................................. 103
5.1.2. Registro de marcas y patentes .................................................................... 103
Actividades ............................................................................................... 103
Valorización .............................................................................................. 106
5.1.3. Licencias y Autorizaciones ........................................................................... 106
Actividades ............................................................................................... 106
5.1.3.1.1. Marco Legal: .......................................................................................... 106
5.1.3.1.2. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad
de Arequipa. ............................................................................................................ 107
5.1.3.1.3. Inicio de procedimientos Trámite Documentario Dirección General de
Salud Ambiental – DIGESA .................................................................................... 107
5.1.3.1.4. La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los requisitos deben
presentarse por vía electrónica a través de la VUCE. ........................................... 108
Valorización .............................................................................................. 109
Otras Autorizaciones ................................................................................ 109
5.1.3.3.1. La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú. ........... 109
Resumen de los costos ............................................................................ 110
5.1.4. Legislación Laboral ...................................................................................... 110
Actividades ............................................................................................... 110
Valorización .............................................................................................. 113
5.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................... 114
Actividades ............................................................................................... 114
Valorización .............................................................................................. 115
5.1.6. Otros Aspectos Legales ............................................................................... 115
Actividades y Valorización ........................................................................ 115
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 116
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................ 116
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 116
Servicio de Contabilidad ........................................................................... 116
Servicio de transporte............................................................................... 117
Servicio de Seguridad .............................................................................. 117
Servicio de Limpieza ................................................................................ 117
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 118
Administrador............................................................................................ 118
Supervisor de Operaciones ...................................................................... 120
Supervisor de Ventas ............................................................................... 122
Asistente administrativo ........................................................................... 124
Maestro Operario ...................................................................................... 126
5.2.3.6 Operario (s) .................................................................................................. 128
5.2.3.5.1................................................................................................................... 129
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................... 129
Transporte ................................................................................................ 129
Contabilidad .............................................................................................. 130
Personal de seguridad / Vigilante ............................................................ 130
Personal de limpieza ................................................................................ 130
5.2.5. Aspectos laborales. ...................................................................................... 130
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. . 130
Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................. 131
Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 131
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ..... 141
Horario de trabajo de puestos de trabajo................................................. 142
Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................................................. 142
6.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................. 142
6.1.1. Capacidad instalada..................................................................................... 142
Criterios..................................................................................................... 142
Cálculos. ................................................................................................... 142
6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................... 142
Criterios..................................................................................................... 142
Cálculos. ................................................................................................... 143
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 143
6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 143
Criterios..................................................................................................... 143
Cálculos. ................................................................................................... 143
6.2. Procesos.................................................................................................................. 144
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 144
Descripción del proceso productivo ......................................................... 145
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 146
Mermelada de Papaya Arequipeña y Tuna Verde – 250gr ..................... 146
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 250gr ........... 151
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde – 500gr ....................... 155
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 500gr ........... 159
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 163
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 170
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 171
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 172
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 172
6.3.2. Equipos......................................................................................................... 173
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 174
6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 174
6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 175
6.3.6. Útiles de oficina. ........................................................................................... 176
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 176
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 180
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................ 183
6.4. Localización ............................................................................................................. 185
Macro localización. ....................................................................................... 185
Criterios de Evaluación de Macro localización. ....................................... 186
Criterios de Evaluación de Micro localización. ........................................ 186
Gastos de adecuación. ................................................................................ 187
Gastos de servicios. ..................................................................................... 188
Plano del centro de operaciones. ................................................................ 188
Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 189
Aforo. ........................................................................................................ 189
Descripción de la utilización de las instalaciones .................................... 189
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 190
6.5.1. Impacto ambiental. ....................................................................................... 190
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 190
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 191
Capítulo VII: Estudio económico y financiero........................................................................ 192
7.1. Inversiones .............................................................................................................. 192
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 192
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 193
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................ 194
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 196
7.1.5. Inversión en capital de trabajo ..................................................................... 198
7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 201
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ...................................................... 201
7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 202
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 202
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 203
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................... 205
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 207
7.3.1. Ingresos por ventas...................................................................................... 207
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 209
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 209
7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 210
Egresos desembolsables ............................................................................. 210
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................... 210
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 212
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 213
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 214
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................... 215
Egresos no desembolsables ........................................................................ 215
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................ 215
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................... 216
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 218
Costo de producción unitario y costo total unitario...................................... 219
Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 219
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................... 220
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 220
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................... 220
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 221
8.4. Flujo de Caja Operativo, ......................................................................................... 221
8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 222
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 222
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 222
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 222
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...................................................................... 223
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 223
9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................... 223
CAPM........................................................................................................ 223
COK propio. .............................................................................................. 223
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 224
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 224
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 224
9.2.1.1. VANE y VANF................................................................................................ 224
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................................... 225
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .......................................................... 225
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................... 225
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 225
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ...................................................................... 225
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)........................................................... 226
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................... 226
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .................... 226
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 226
Variables de Entrada.................................................................................... 226
Variables de Salida ...................................................................................... 226
Análisis Unidimensional ............................................................................... 226
Análisis Multidimensional ............................................................................. 228
Variables criticas del proyecto ..................................................................... 228
Bibliografía ............................................................................................................................. 229
Anexos ................................................................................................................................... 232
Índice de Tablas
Tabla 1: Tipo de Producto ..................................................................................................... 3

Tabla 2: Información Nutricional Mermeladas Misk’i Arequipeña ......................................... 6
Tabla 3: Lima ....................................................................................................................... 23
Tabla 4: Ciudades Importantes ........................................................................................... 24
Tabla 5: Ingreso per Cápita (en dólares)............................................................................. 25
Tabla 6: Población económicamente Activa ....................................................................... 26
Tabla 7: Producto Bruto Interno .......................................................................................... 28
Tabla 8: Tasa de inflación.................................................................................................... 29
Tabla 9: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera (EX) ..... 29
Tabla 10: Tipo de cambio .................................................................................................... 32
Tabla 11: Riesgo país expresado en puntos básicos ......................................................... 33
Tabla 12: Consumo masivo de mermeladas....................................................................... 89
Tabla 13: Consumo exclusivo y especializado de mermeladas ......................................... 89
Tabla 14: Precios ................................................................................................................. 90
Tabla 15: Precios según encuestas .................................................................................... 91
Tabla 16: Lugar de compra.................................................................................................. 92
Tabla 17: Calendario de actividades ................................................................................... 95
Tabla 18: Costo de actividades ........................................................................................... 96
Tabla 19: Costo de promociones....................................................................................... 100
Tabla 20: Calendario de promociones .............................................................................. 101
Tabla 20: Valorización de la constitución societaria (S/.) ................................................. 103
Tabla 21: Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.) ....................................... 106
Tabla 22: Valorización de Licencia en la Municipalidad Provincial de Arequipa y otros (S/.)
............................................................................................................................................ 109
Tabla 23: Resumen de Costos .......................................................................................... 110
Tabla 24: Derechos de los trabajadores de la Pequeña Empresa ................................... 113
Tabla 25: Impuestos .......................................................................................................... 115
Tabla 26: Criterios de Macro localización ......................................................................... 186
Tabla 27: Criterios de Micro localización........................................................................... 187
Tabla 28: Gastos de adecuación ....................................................................................... 188
Tabla 29: Gastos de servicios ........................................................................................... 188
I
Índice de Figuras
Figura 1: Logo de la Empresa ................................................................................................... 1

Figura 2: Slogan Publicitario ...................................................................................................... 2
Figura 3: Propiedades de la Papaya Arequipeña ..................................................................... 7
Figura 4: Propiedades de la Tuna ............................................................................................. 8
Figura 5: Propiedades de la Semilla de Chía ............................................................................ 9
Figura 6: Propiedades del Xylitol ............................................................................................. 10
Figura 7: Producción de Papaya y Tuna ................................................................................. 14
Figura 8: Producción anual de las cuatro principales marcas de mermelada ........................ 15
Figura 9: Misk’i Arequipeña ..................................................................................................... 17
Figura 10: Misk’i Arequipeña y Chía ....................................................................................... 17
Figura 11: Porcentaje de Población con Hipertensión ............................................................ 18
Figura 12: Porcentaje de Poblacion con Obesidad ................................................................. 19
Figura 13: Porcentaje de Población con Obesidad por ciudad .............................................. 19
Figura 14: Porcentaje de Población con Diabetes por edad .................................................. 20
Figura 15: Porcentaje de población que consume más de 5 porciones de fruta al día ......... 21
Figura 16: Crecimiento de Población (2012-2016) ................................................................. 25
Figura 17: Balanza Comercial Anual ....................................................................................... 26
Figura 18: Balanza Comercial Mensual .................................................................................. 27
Figura 19: Balanza Comercial (2016-2017) ............................................................................ 27
Figura 20: Requisitos Crédito AELUCOOP ............................................................................. 30
Figura 21: Tasas CrediScotia .................................................................................................. 31
Figura 22: Tasas Caja Sullana ................................................................................................ 32
Figura 23: Lugar de compra más frecuente ............................................................................ 38
Figura 24: Análisis Porter ........................................................................................................ 40
Figura 24: Desarrollo del Focus Grupo 1 ................................................................................ 59
Figura 28: Logotipo del producto ............................................................................................. 84
Figura 29: Diseño del envase .................................................................................................. 85
Figura 30: Gráfico comparativo ............................................................................................... 85
Figura 31: Presentación del producto ..................................................................................... 86
Figura 32: Diseño de la portada .............................................................................................. 86
Figura 33: Presentación final ................................................................................................... 86
II
Figura 36: Gráfico comparativo de precios ............................................................................. 90
Figura 38: Gráfico plaza .......................................................................................................... 92
Figura 39: Gráfico frecuencia de compra ................................................................................ 92
Figura 41: Supermercados regionales .................................................................................... 94
Figura 42: Imágenes referenciales .......................................................................................... 97
Figura 46: Pagina web ............................................................................................................. 99
Imagen 47: Organigrama ....................................................................................................... 116
Imagen 48: Características del Plan de Servicio Contable ................................................... 117
Imagen 49: Diagrama de Flujo – Producción ........................................................................ 144
Imagen 50: Indicadores Diagrama de Flujo – Producción .................................................... 145
Imagen 51: Descripción Grafica del Proceso Producción .................................................... 145
Imagen 52: Mapa de la Provincia de Arequipa ..................................................................... 185
Imagen 53: Mapa del Cercado de Arequipa ......................................................................... 185
Imagen 54: Mapa de la avenida Alfonso Ugarte ................................................................... 186
Imagen 55: Mapa de ubicación de los puntos de venta ....................................................... 187
Imagen 56: Mapa del centro de operaciones – 1er piso ....................................................... 189
Imagen 57: Mapa del centro de operaciones – 2do piso ...................................................... 189
III
Índice de Anexos
Anexo 1 – Entrevista con Giancarlo J. Casas Acillo - Licenciado en Nutrición Humana ..... 233
Anexo 2: Preguntas Entrevista ..................................................................................................... 234
Anexo 3: Preguntas Focus Group................................................................................................ 236
Anexo 4: Preguntas Encuesta ...................................................................................................... 239
IV
Resumen Ejecutivo
El negocio consiste en la elaboración y comercialización de mermelada de papaya arequipeña
en dos versiones, las cuales son: mermelada de papaya arequipeña con tuna y mermelada
de papaya arequipeña con tuna y chía. Ambas versiones serán endulzadas con un
edulcorante natural llamado xylitol. El producto será vendido en presentaciones de 250gr. y
500 gr.
Nos ubicaremos en la ciudad de Arequipa siendo nuestro mercado objetivo personas de los
niveles socioeconómicos A, B y C de los distritos 12 distritos más representativos de la ciudad.
Contaremos con un único canal de distribución que serán los principales supermercados tanto
locales como nacionales.
Nuestra actividad económica se encuadra, según la CIIU, dentro de la sección C, división 10,
grupo 103, clase 1030. El cual involucra la elaboración de conservas de frutas, legumbres y
hortalizas.
Los criterios de selección de nuestros proveedores de materia prima e insumos están
basados en identificar a aquellos que garanticen la entrega de sus productos con los
requerimientos de calidad, cantidad, precio y oportuna entrega, con lo cual garantice poder
elaborar una mermelada acorde con nuestras especificaciones técnicas y las exigencias
sanitarias establecidas.
La inversión total del proyecto será:
Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 119,118.64 S/. 21,441.36 S/. 140,560.00 28.295%
Activo Intangible S/. 4,129.26 S/. 657.08 S/. 4,786.34 0.963%
Gastos pre-operativos S/. 88,839.96 S/. 12,937.95 S/. 101,777.91 20.488%
Inventarios S/. 2,231.47 S/. 401.66 S/. 2,633.13 0.530%
Capital de trabajo S/. 247,009.93 S/. 0.00 S/. 247,009.93 49.723%
461,329.27 35,438.05 496,767.32 100.000%
Valor IGV Monto total %
Inventarios S/. 2,231.47 S/. 401.66 S/. 2,633.13 0.530%
461,329.27 35,438.05 496,767.32 100.000%
La estructura del capital diseñado para implementar el proyecto es:
Monto de inversion Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 140,560.00 S/. 112,448.00 S/. 28,112.00
Activo Intangible S/. 4,786.34 S/. 4,786.34
Gastos pre-operativos S/. 101,777.91 S/. 101,777.91
Inventarios S/. 2,633.13 S/. 2,633.13
Capital de Trabajo S/. 247,009.93 S/. 134,319.32 S/. 112,690.61
S/. 496,767 S/. 246,767 250000
49.675% 50.325%
V
Inventarios S/. 2,633.13 S/. 2,633.13
S/. 496,767 S/. 246,767 250000
49.675% 50.325%
VI
Las ventas totales proyectadas para los 5 años de proyecto son:
RUBRO 2018 2019 2020 2021 2022
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr S/. 266,585 S/. 313,742 S/. 362,236 S/. 412,130 S/. 463,493
Supermercado
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr S/. 272,465 S/. 320,663 S/. 370,227 S/. 421,221 S/. 473,717
Supermercado
Supermercado
Supermercado
TOTAL VENTA S/. 1,151,875 S/. 1,355,635 S/. 1,565,170 S/. 1,780,757 S/. 2,002,686
I.G.V. de Ventas S/. 207,337 S/. 244,014 S/. 281,731 S/. 320,536 S/. 360,483
VENTA CON I.G.V. S/. 1,359,212 S/. 1,599,650 S/. 1,846,901 S/. 2,101,293 S/. 2,363,169
Los costos anuales proyectos en soles son:
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 135,176 159,088 183,678 208,978 235,022
Materia Prima 440,607.22 527,043.31 611,705.68 695,931.28 782,641.49
Mano de Obra Directa 49,284.08 61,789.00 66,938.08 86,063.25 86,063.25
Costos Indirectos 132,718.98 133,601.14 134,142.88 142,285.82 142,838.17
Total Costo de Producción 622,610.28 722,433.45 812,786.64 924,280.35 1,011,542.91
Costo Unitario de Producción 4.61 4.54 4.43 4.42 4.30
Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Resultado antes de I. Renta 140,391 348,374 495,454 585,712 727,880
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41,415 102,770 146,159 172,785 214,725
Resultado Neto 98,976 245,604 349,295 412,927 513,155
Flujos de Caja expresado en soles:
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 288,658 294,595 381,913 438,026 521,150
FLUJO DE CAPITAL (496,767) (43,695) (44,933) (46,231) (47,591) 496,816
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (496,767) 244,963 249,662 335,682 390,435 1,017,966
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 246,767 (123,495) (132,115) (44,815) (48,275)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (250,000) 121,468 117,546 290,867 342,160 1,017,966
Indicadores de rentabilidad:
Concepto Unidades Económico Financiero

VAN S/. 369,893.43 352,820.32
TIR % 59.10% 77.50%
Periodo de recuperacion de capital Años 3.14 2.81
Beneficio / Costo Veces 1.74 2.41
Punto de Equilibrio:
VII
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 93,334 81,412 81,328 91,027 90,563
Punto de Equilibrio (En Soles) 795,324 693,737 693,015 775,666 771,709
VIII
Misk’i Mermeladas
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: Todo Natural S.A.C.
Razón Comercial: Misk’i Mermeladas
Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Nombre de los Productos:
 Misk’i Arequipeña
 Misk’i Arequipeña con Chía
Logotipo:
Figura 1: Logo de la Empresa
Fuente: Elaboración Propia
1
Figura 2: Slogan Publicitario
Horizonte de evaluación
El horizonte de evaluación del proyecto será en 5 años, es decir del 2018 al 2022. Las
actividades pre operativas se iniciarán en junio del 2017 y las operaciones serán a partir de
enero 2018 a diciembre del 2022. Por lo tanto, el año 2017 será el año 0 y el año del 2018 el
año 1.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Para identificar la Actividad económica y CIIU se realizan los siguientes pasos:
2
Sección División Grupo Clase Descripción
C Industrias manufactureras
10 Elaboración de productos alimenticios
103 Elaboración y conservación de frutas,

legumbres y hortalizas
1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres

y hortalizas
Por lo tanto, la actividad económica que incluye la clase definida y que se refiere a la actividad
que realizaremos es la de Fabricación de Mermeladas.
Así mismo, se identificó que, para la partida de fabricación de mermeladas, le corresponde el

número de partida arancelaria 2007.99.91.00, la cual se explica a continuación:
TIPO DE
LEY 29666-IGV 20.02.11
PRODUCTO:
Gravámenes Vigentes Valor

Ad / Valoren 6%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos N.A.
Derecho Antidumping N.A.
Seguro 2.25%
Sobretasa 0%
Unidad de Medida: (*)
Tabla 1: Tipo de Producto
N.A.: No es aplicable para esta sub-partida
1.3. Definición del negocio.
El negocio consiste en la producción y elaboración de mermelada de papaya arequipeña con

tuna verde utilizando xylitol en remplazado de azúcar, el xylitol es un edulcorante de bajo
contenido calóricos y apto para diabéticos. Inicialmente el producto será comercializado en
supermercados, minimarkets, tiendas orgánicas y ferias gastronómicas de la ciudad de
Arequipa; para ello nuestra planta de producción estará ubicada en el distrito de José Luis
3
Bustamante y Rivero siendo esta una localización estratégica que facilitará una rápida entrega
a los establecimientos para su rápida comercialización.
Nuestro público objetivo primario está conformado por hombres, mujeres y niños que gusten
comer saludable, que hagan deporte. El público objetivo secundario está conformado por
personas que padezcan de obesidad y diabetes.
Los consumidores del público objetivo estarán localizados en los distritos de Cayma, Cerro
Colorado, Vallecito, Yanahuara, Jose Luis Bustamanete y Rivero y Sachaca pertenecientes
a los segmentos socioeconómicos A y B.
1.4. Descripción del producto o servicio.

 Mermelada de Papaya Arequipeña con tuna endulzada con xylitol.
 Mermelada de Papaya Arequipeña con tuna y chía endulzada con xylitol.
Características del producto.
La papaya arequipeña es la fruta bandera de la ciudad de Arequipa y será el principal
componente de nuestra mermelada, además contendrá tuna verde, fruta que ayuda en el
control de la Diabetes Tipo 2 (Gustavo Herrera, n.d.), será endulzada con Xylitol, edulcorante
natural apto para diabéticos. Estas características convertirán a nuestra mermelada en la
opción rica, sana y saludable para los desayunos, loncheras y postres y demás de la
población arequipeña
Se ofrecerá también una versión que contiene semilla de chía, lo que agregara a nuestra
mermelada características antioxidantes, omega 3 y fibra.
El sabor y color de nuestra mermelada será aquellos característicos de la papaya arequipeña,

el sabor de la tuna será muy sutil. Ya que el xylitol tiene un sabor muy sutil, el sabor
característico de la papaya arequipeña no se verá afectado. La versión con chía contendrá
una viscosidad mayor característica de la chía.
Especificaciones técnicas:
Características Microbiológicas:
Las especificaciones microbiológicas del producto son las establecidas por la Normativa
Vigente DIGESA según los "Criterios Microbiológicos de calidad Sanitaria e Inocuidad para
los alimentos y bebidas de consumo humano" aprobados en la Resolución Ministerial N°615-
2003-SA/DM.
Tiempo de vida: 12 meses
Usos: La mermelada se usa como complemento del pan, galletas, decoración de postres y
helados.
4
Información Nutricional.
Cantidades para 100 g
Información de
Calorías Proteína y Aminoácidos
Cantidades por porción Seleccionada %DV Cantidades por porción Seleccionada %DV
Calorías 27.7 24% Proteína 0.44 g 31%

de Carbohidratos 24.76
de Grasa 1.46 Vitaminas
de Proteínas 1.5 Cantidades por porción Seleccionada %DV
de Alcohol 0
Vitamina A 555.6 IU ~
Carbohidratos Vitamina C 33.7 mg ~

Cantidades por porción Seleccionada %DV Vitamina D 0 ~
Vitamina E 0.35 mg ~
Carbohidratos totales 6.82 g 15% Vitamina K 1.3 mcg ~
Fibra de dieta 1.62 g 151% Tiamina 0 ~
Almidón 0 Ribolavina 0.02 mg ~
Azúcares 2.95 g Niacina 0.25 mg ~
Vitamina B6 0.02 mg ~
Grasa y ácidos grasos Folato 20.2 mg ~

Cantidades por porción Seleccionada %DV Vitamina B12 0 0%
Ácido pantoténico 0.1 mg ~
Total Grasa 0.15 g 47% Colina 3.05 mg ~
Grasa saturada 0.02 g 16% Betaína 0 ~
Grasa monosaturada 0.02 g
Grasa poly-insaturada 0.04 g Minerales
Total de ácidos grasos trans 0 Cantidades por porción Seleccionada %DV
Total de ácidos grasos trans-
0
monoenoicos
Total de ácidos grasos trans-polienoicos 0 Calcio 23.2 mg 63%
5
Total de ácidos grasos Omega-3 17.1 mg Hierro 0.56 mg ~
Total de ácidos grasos Omega-6 40.2 mg Magnesio 22 mg ~
Fósforo 7.3 mg 95%
Potasio 172.5 mg 5%
Sódio 2.5 mg 1%
Zinc 0.07 mg 23%
Cobre 0.02 mg 9%
Manganeso 0 108%
Selenio 4.2 mcg ~
Flúor 0 ~
Esteroles
Cantidades por porción Seleccionada %DV
Colesterol 0 mg 0%
Fitosteroles 0
Otros
Cantidades por porción Seleccionada %DV
Alcohol 0
Agua 61.92 g
Ceniza 0.62 g
Cafeína 0
Teobromina 0
Tabla 2: Información Nutricional Mermeladas Misk’i Arequipeña
Fuente: http://nutritiondata.self.com
6
Propiedades nutritivas de la Papaya Arequipeña.
 Aporta vitamina C en cantidades elevadas que 100 gramos de alimento cubren
el cien por cien de la cantidad diaria recomendada para un adulto aportando
incluso más vitamina C que la naranja.
 Mejora la salud de la piel, la papaya contiene vitamina A la cual mejora la salud
de la piel, las mucosas y el sistema inmunitario.
 Función antioxidante gracias al licopeno
 Previene enfermedades cardiovasculares gracias al flavonoide que protegen
de la oxidación del colesterol LDL.
 Restaura el equilibrio acido-base gracias a minerales como el calcio,
magnesio, potasio y fosforo.
 Mejora el estreñimiento gracias a la fibra la cual ayuda a mejorar el tránsito
intestinal, mejorando el estreñimiento.
 La papaya contiene papaína una enzima que ayuda a la digestión de las
proteínas de la dieta
Figura 3: Propiedades de la Papaya Arequipeña
Fuente: http://papayasanaya.com/informacion-nutricional/
7
Propiedades nutritivas de la Tuna.
 El Nopal o Tuna es muy rico en aminoácidos y es altamente nutritivo, ya que

contiene, además, fibra, minerales, magnesio, hierro, vitaminas B y C, el agua,
proteínas, grasas carbohidratos y beta caroteno.
 La tuna es utilizada para el tratamiento de heridas y dolencias de
estómago, estreñimiento y para el tratamiento de los resfriados.
 Tiene usos medicinales para el nopal principalmente en el tratamiento de la
diabetes.
 Un estudio plantea que la eficacia de la Tuna en la reducción de azúcar en la
sangre es su capacidad para unirse con el azúcar en el intestino. Algunos
investigadores teorizan que el nopal puede aumentar la capacidad celular para
utilizar la insulina, ofreciendo beneficios saludables a las personas diabéticas,
así como aquellas con exceso de colesterol. (Alimentos para curar, n.d.)
Figura 4: Propiedades de la Tuna
Fuente: http://www.myfitnesspal.com/nutrition-facts-calories/fresh-fruit
8
Propiedades nutritivas de la Semilla de Chía.
 Grasas Saludables - Una cualidad única de la semilla de chía es su elevado
contenido en aceite y ser la fuente vegetal más rica en ácido graso omega
3 (aproximadamente posee de tres a diez veces la concentración de ácidos
grasos insaturados de la mayoría de los granos) y omega 6.
 Antioxidantes - Esta semilla posee una importante cantidad de sustancias
antioxidantes naturales como son los flavonoides, entre estos podemos incluir
al ácido clorogénico, ácido cafeico, la miricetina, quercetina y kaemferol.
 Alta en proteínas - Esta semilla posee alrededor de 23% de proteínas.
 No contiene gluten - Esta semilla no posee gluten, lo que hace de ella un buen
alimento para ser consumido por las personas que son celiacas.
 Vitamina B - Es buena fuente de vitaminas del grupo B. La carencia de estas
vitaminas es uno de los factores que incrementan el índice de homocisteina en
sangre, la cual favorece la formación de depósitos de placas en las paredes
arteriales e incrementa el riesgo de afecciones cardiovasculares y apoplejía.
 Calcio y Hierro - Esta semilla es buena fuente de calcio, presenta de 6 a 10
veces más cantidad en dicho mineral que la leche de vaca (125 mg por cada
100 gramos). Para ser exactos la semilla de chia entera posee 714 mg por 100
gramos y la semilla parcialmente desengrasada (harina) 1180 mg por cada 100
gramos. (María del Carmen Moreu Burgos, n.d.)
Figura 5: Propiedades de la Semilla de Chía
Fuente: https://authoritynutrition.com/foods/chia-seeds/
9
Propiedades del xylitol.
 El xilitol es un polialcohol, o azúcar alcohol, de 5 C, obtenido por la reducción

del azúcar xilosa.
 El xilitol se obtiene comercialmente de la madera de abedul. El valor calórico
del xilitol es reducido (2,4 calorías por gramo frente a 4,0 para el azúcar
o sacarosa). Su fermentación por las bacterias presentes en la boca no
produce ácidos y por tanto, a diferencia de la sacarosa, no es cariogénico.
 El xilitol se utiliza también como un sustituto de la sacarosa en los alimentos
para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para su metabolismo.
 Posee aproximadamente el mismo valor de dulzura relativa con respecto a la
sacarosa, por lo que no representa una mejora en cuanto a edulcorante se
refiere. (Wikipedia, Xilitol, n.d.)
Figura 6: Propiedades del Xylitol
Fuente: https://www.nowfoods.com/natural-foods/xylitol
10
1.5. Oportunidad de negocio.
La principal oportunidad de negocio se logra al poder generar un producto diferente en el
mercado, que no sólo sea rico, si no que sea beneficioso para la salud, además de ser
totalmente natural.
Justificación
1.5.1.1. Problemas de salud y propiedades alimenticias.
El número de personas con diabetes mellitus está creciendo rápidamente en nuestro país y
la causa principal de su veloz incremento es el importante cambio en el estilo de vida de la
población peruana, caracterizada por una ingesta excesiva de alimentos de alto contenido
calórico como la “comida chatarra” y las bebidas azucaradas, así como una reducción de la
actividad física que conllevan a altas tasas de sobrepeso y obesidad.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), informó que, a nivel nacional, en el

año 2015, el 2,9% del total de la población de 15 y más años de edad reporta tener diabetes
mellitus diagnosticada por un profesional de la salud, según el documento “Indicadores de
Programas Presupuestales 2011 – 2015”. 1
1.5.1.1.1. Población con sobrepeso.
El 17,5% de las personas de 15 y más años de edad sufren de obesidad. En la distribución

por sexo, el 26,2% de personas obesas son mujeres y el 14,4% hombres; encontrándose una
diferencia de 11,8 puntos porcentuales. Según el área de residencia, en el área urbana el
21,3% resultaron ser obesos y en el área rural el 6,6%. 2
La encuesta ENDES 2013 realizada en cerca de 7 000 hogares a nivel nacional en mayores
de 18 años, ha encontrado una prevalencia de sobrepeso de 33,8% y obesidad de 18,3% (2).
Lo más alarmante de todos éstos datos es la afectación de la población infantil; la Encuesta
Nacional de Hogares (ENAHO 2009-2010) en niños de 5 a 9 años, ha encontrado una
prevalencia de 15,5% de sobrepeso y 8,9% de obesidad (3), y como lo afirma el Prof. Whitaker
“de una manera general podemos decir que el 50% de los niños obesos, mayores de 6 años,
continuarán siendo obesos en la etapa adulta” 3
La mermelada está compuesta principalmente por pulpa de fruta, azúcar, pectina, ácido
ascórbico, ácido cítrico y reguladores. Y 100 gramos de este alimento ofrece 286 calorías,
pero también carbohidratos, proteínas y minerales como el calcio, el fósforo y el hierro,
además de vitaminas. En nuestra propuesta se mantienen los atributos y beneficios
principales, pero reducimos calorías y eliminamos el azúcar, haciéndola más saludable y
facilitando su consumo para personas con problemas de glucosa.
1
INEI – Perú Enfermedades Transmisibles y no Transmisibles 2014. Página 12
2
INEI – Perú Enfermedades Transmisibles y no Transmisibles 2014. Página 25
3
Diabetes Mellitus en el Perú: hacia dónde vamos. Página 04
11
Varios estudios en animales han producido resultados similares, entre ellos uno realizado en
la Universidad de Arizona en el que la pectina de tuna redujo el colesterol LDL en conejillos
de indias. Una revisión relativamente exhaustiva del uso de la Tuna para la diabetes tipo 2
dice que “El Uso del cactus Opuntia actúa como un agente hipoglicémico en el manejo de
diabetes mellitus tipo 2 entre los pacientes Mexicanos”, publicado en Nutrition Bites en el
2007 4
Uno de los mayores beneficios que posee la papaya Arequipeña es su capacidad para impedir
la absorción del exceso de azúcares consumidos en una comida, de ahí que se le conozca
por su acción “quema grasa”, a pesar de sus calorías. Otra de sus grandes propiedades es
su riqueza en enzimas antimicrobianas, que protegen los intestinos. 5
1.5.1.2. Crecimiento de consumo de mermelada.
Las mermeladas forman parte de la canasta familiar peruana manteniendo una participación
significativa en el gasto de los hogares peruanos, además de una frecuencia de demanda
sostenida. Sin embargo, su consumo es masivo a nivel mundial.
Según el estudio periodístico realizado por el portal Don bodega en lo que respecta a nuestro
país, el mercado de la mermelada ha venido creciendo de la mano de la mejora que viene
registrando la economía. Pero también gracias al notable incremento en la variedad de
sabores y presentaciones. 6
Esta es una oportunidad ya que el mercado se encuentra en crecimiento y el producto

muestra agentes diferenciadores para posicionarse correctamente en el mercado.
1.5.1.3. Poca oferta, tendencia de nuevos sabores más exóticos y

posibilidad de abarcar nuevos mercados.
Durante los cinco primeros meses del 2016 las exportaciones peruanas de este producto han
incrementado en 17.2%, dejando constancia de la tendencia positiva que existe actualmente
en este rubro para los productos peruano.
La oferta peruana de mermeladas y purés está concentrada, principalmente, en mermeladas

de uva y fresa, copando cerca del 85% de la producción. Dejando una oferta de sólo el 15%
de otros sabores, los cuales son cada vez más solicitados. En los últimos años se está
empezando a exportar otros sabores menos tradicionales como las mermeladas de frutos
como cocona, camú camú o aguaymanto, las cuales están experimentando una gran acogida
entre los consumidores.
4Vive con diabetes - http://www.vivecondiabetes.com/alimentacion-y-bienestar/planeacion-

alimentaria/4706-las-tunas-ayudan-a-bajar-de-peso-y-tratan-la-diabetes-
5 Aceite de Argán - http://ww.aceitedearganweb.com/papaya/
6 Don Bodega- http://donbodega.pe/al-detalle/mermelada-venta-en-crecimiento/
12
Ello debido a su sabor novedoso y al interés cada vez mayor de este mercado por consumir
productos fabricados a base de ingredientes naturales que aporten beneficios para la salud.
Las exportaciones de mermeladas a Estados Unidos vienen incrementándose en los últimos

años, así, por ejemplo, en el periodo 2012-2015 aumentaron en alrededor de 5% hasta
alcanzar ventas de casi US$ 5 millones, informó la Oficina Comercial del Perú (Ocex). 7
Los frutos de los que se elaborará la mermelada representan la menor parte de la oferta y se
encuentra en un mercado de crecimiento y tendencia de orientarse a estos nuevos sabores.
1.5.1.4. Tendencias del consumidor peruano
 Tendencia a comprar alimentos cada vez más espaciadas e incremento de la

congelación.
 Dedicación de menor tiempo a la compra y a la elaboración de los alimentos.
 Preferencia por la adquisición de comidas que necesiten poca elaboración.
 Potenciación de la compra de alimentos con ingredientes y productos naturales, sin
salsas y sin condimento.
 Aumento de los productos dietéticos, enriquecidos, concentrados de nutrientes, etc. en
los hogares, pero no como sustituto de alguna de las comidas.
 Cambio del concepto de lo natural, admitiéndose perfectamente comida preparada,
siempre que haya sido elaborada a partir de elementos naturales reconocibles y
explicitables.
 Incremento decisivo de la calidad en la elección de la alimentación.
 Tendencia generalizada a hacer dietas periódicamente por razones estéticas y de
salud.
 Potenciación de la compra de alimentos con ingredientes y productos naturales, sin
salsas y sin condimento.
 Aumento de los productos dietéticos, enriquecidos, concentrados de nutrientes, etc. en
los hogares, pero no como sustituto de alguna de las comidas.
 Cambio del concepto de lo natural, admitiéndose perfectamente comida preparada,
siempre que haya sido elaborada a partir de elementos naturales reconocibles y
explicitables.
 Incremento decisivo de la calidad en la elección de la alimentación.
 Tendencia generalizada a hacer dietas periódicamente por razones estéticas y de
salud. 8
 El producto ofrecido cumple con ton todas estas tendencias.
7Gestión - Estados Unidos ofrece grandes oportunidades para mermeladas y purés peruanos –
http://gestion.pe/economia/estados-unidos-ofrece-grandes-oportunidades-mermeladas-y-pures-
peruanos-2167312
8Las Tendencias del consume y del consumidor del siglo XXI -

http://www.aecosan.msssi.gob.es/AECOSAN/docs/documentos/consumo/estudios/tendenciasConsumid
orSXXI.pdf
13
1.5.1.4.1. Datos de Producción de Papaya y Tuna a Nivel Nacional y
Arequipa entre 2013 al 2015.
INEI - S iste ma de Informa c ión Re giona l pa ra la Toma de De c isione s
Producción de papaya (Toneladas), Producción de tuna (Toneladas)

Departamento Indicador Unidad 2013 2014 2015
Produc c ión de
Total Nac ional papaya Toneladas 152,077 148,280 148,976
Total Nac ional Produc c ión de tuna Toneladas 85,819 84,888 88,348
Produc c ión de
Arequipa papaya Toneladas 25 24 25
Arequipa Produc c ión de tuna Toneladas 7,105 7,404 7,954
FUENTE: Ministerio de Agricultura y Riego., Ministerio de Agricultura y Riego.
Total Nacional Total Nacional Total Nacional

Producción de Producción de Producción de
papaya, 152,077 papaya, 148,280 papaya, 148,976
Total Nacional Total Nacional Total Nacional
Producción de tuna, Producción de tuna, Producción de tuna,
85,819 84,888 88,348
Arequipa Producción Arequipa Producción Arequipa Producción

de tuna, 7,105 de tuna, 7,404 de tuna, 7,954
Arequipa Producción Arequipa Producción Arequipa Producción
de papaya, 25 de papaya, 24 de papaya, 25
2013 2014 2015
Indic ador Produc c ión de papaya

T ema ECONÓMICO
Es el volumen de la produc c ión t ot al de papaya obt enido
Definic ión en t odas las áreas c osec hadas.
Unidad de Medida T oneladas
Periodic idad Anual, Mensual
Ambit o Depart ament o
Est e indic ador permit e c onoc er, evaluar y analizar la
produc c ión de papaya para la t oma de dec isiones de
produc t ores, c ompradores y ot ros int eresados en est e
Propósit o o Uso produc t o.
Formula -
Est ado Ac t ivo
Últ ima ac t ualizac ión c on informac ión disponible al 10 de
Observac ión Agost o del 2016
Not a
Fuent e Minist erio de Agric ult ura y Riego.
_______________ _______________________________________________
___ _____________
Indic ador Produc c ión de t una
T ema ECONÓMICO
Es el volumen de la produc c ión t ot al de t una obt enido en
Definic ión t odas las áreas c osec hadas.
Unidad de Medida T oneladas
Periodic idad Anual, Mensual
Ambit o
Est e indic ador permit e c onoc er, evaluar y analizar la
produc c ión de t una para la t oma de dec isiones de
produc t ores, c ompradores y ot ros int eresados en est e
Propósit o o Uso produc t o.
Formula -
Est ado Ac t ivo
Últ ima ac t ualizac ión c on informac ión disponible al 10 de
Observac ión Agost o del 2016
Not a
Fuent e Minist erio de Agric ult ura y Riego.
Figura 7: Producción de Papaya y Tuna
14
Distribución de personas de Niveles Socio Económicos en todo el Perú en el 2016 en todos
los departamentos en especial en Arequipa, en donde se puede comprobar que el rubro de
alimentos es el que lidera en todos los niveles de la población.
1.5.1.5. Crecimiento de las principales marcas de Mermelada.
En los últimos cinco años, las principales marcas han mantenido un crecimiento promedio
anual de producción del 10%, creciendo al mismo ritmo de la producción nacional de
mermeladas, debido al aumento de la demanda nacional.
Figura
8: Producción anual de las cuatro principales marcas de mermelada
Fuente: Liderazgo en productos comestibles 2013 (IPSOS, Liderazgo en productos

comestibles 2013, n.d.)
Nuestra mermelada usara productos obtenidos de proveedores locales en la medida de lo

posible, asegurando así su sostenibilidad y el apoyo al progreso de los emprendedores de
nuestra ciudad.
Se ofrecerán las siguientes presentaciones:
1.5.1.6. Misk’i Arequipeña y Misk’i Arequipeña con chía
Es una conserva semisólida de sabor ligeramente amargo que se elabora mezclando en

caliente la pulpa de la papaya arequipeña con parte de la cáscara, con azúcar y pectina. La
pectina es una sustancia natural extraída de algunas frutas, especialmente de cítricos, que al
mezclar con azúcar y ácido forma un gel que da a la mermelada la consistencia deseada.
La papaya arequipeña es una fruta dulce originaria del departamento de Arequipa, y que se
puede producir también en Cusco, por lo que lo hace un fruto con capacidad de producción a
15
nivel regional. Esta fruta tiene una especial acogida por el público arequipeño, debido a su
espíritu regional, por lo que es una fruta de gran demanda local.
Además de su potencial para el consumo y su delicioso sabor, la papaya arequipeña cuenta
con múltiples bondades nutritivas, entre las que se puede encontrar su alto contenido de
vitamina A y potasio, los cuales desempeñan un papel importante en el desarrollo de la buena
visión, especialmente ante la luz tenue, y como regulador del PH en el organismo, así como
de promover el desarrollo celular, por lo tanto, si el músculo está siendo formado (periodos
de crecimiento y desarrollo) un adecuado abastecimiento de potasio es esencial.
La Mermelada Misk’i Arequipeña tiene dos variedades y se distribuye en presentaciones de
250g y 500g. La primera variedad es con el agregado de la tuna, la cual funciona como un
complemento perfecto para la papaya arequipeña, pues además de aportar con un sabor más
agudo, fresco y cítrico, aporta con muchos nutrientes, complementando una correcta
alimentación. La tuna
La tuna es rica en calcio, potasio y fósforo, y contiene otros minerales; aporta cantidades
importantes de vitamina C y pequeñas cantidades de varias vitaminas del complejo B,
contiene aproximadamente un 15% de carbohidratos de buena calidad y es alcalinizante, es
una alternativa natural para disminuir los niveles de colesterol y triglicéridos, es un efectivo
antiácido, pues reduce la producción de ácido gástrico y alivia el malestar producido por
úlceras, es baja en calorías, pues una tuna de 100 gramos contiene aproximadamente 41
calorías, previene la osteoporosis, es recomendada para pacientes con diabetes por su
contenido en fructuosa, favorece la función de los riñones pues aumenta el flujo de orina y su
alcalinidad, además de regular la digestión y ayuda a reducir y controlar el colesterol alto,
fortalece nuestro corazón y se le atribuyen propiedades anticancerígenas. Por todo esto,
encontramos que la tuna es el complemento alimenticio perfecto.
La segunda presentación tiene que ver más como un complemento nutritivo más que de
sabor, puesto que la semilla de chía no tiene sabor. Este complemento nutritivo se plantea
debido a las necesidades especiales de nutrición que la sociedad actual requiere, estas
semillas aportan a la mermelada con fibra, las semillas de chía están repletas de fibra por lo
que son una buena opción para dar la sensación de saciedad, lo cual ayuda a controlar las
ansias de comer. Absorben entre 10-12 veces su peso en agua lo que ayuda a mantenerse
hidratado, son una buena fuente saludable de omega 3, lo cual ayuda al sistema nervioso
central. Por lo tanto, esta opción es muy recomendable para las personas que tienen
necesidad de controlar su peso o alimentación, sin perderse de una comida deliciosa.
Por último, el ingrediente que transforma la forma de comer alimentos dulces, el Xylitol, que
es un compuesto perteneciente a un grupo denominado “alcoholes de azúcar” o polioles. Se
encuentra en la naturaleza en muchas frutas y vegetales como las fresas, frambuesas,
ciruelas o coliflores y nuestros cuerpos producen xylitol de forma natural como paso
intermedio en varios procesos metabólicos. A nivel de industrial normalmente se extrae de la
corteza del abedul o mazorcas de maíz. Es así que aparte de que el xylitol es un producto
que ayuda a prevenir la caries y mejorar la salud dental, se utiliza también como un sustituto
de la sacarosa en los alimentos para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para
su metabolismo, lo que significa que la mermelada de papaya arequipeña, en cualquiera de
sus presentaciones, puede ser consumida por cualquier público, pues a pesar de ser nutritiva,
no tiene efectos dañinos contra la salud.
16
Figura 9: Misk’i Arequipeña
Figura 10: Misk’i Arequipeña y Chía
17
Segmentación
1.5.2.1. Demográficamente.
Edad: Misk’i mermeladas está enfocada a personas a partir de los 3 años de edad.
Estrato socio – económico: Misk’i mermeladas tendrá un costo medio alto, es por esto que
está enfocada a los niveles socio económicos A y B de la ciudad de Arequipa.
Educación: Misk’i mermeladas está enfocada a personas de todos los niveles académicos.
1.5.2.2. Geográficamente.
Nuestras mermeladas serán vendidas en los principales distritos de la ciudad de Arequipa,

en el primer año de producción no venderemos nuestras mermeladas fuera de la ciudad de
Arequipa.
La distribución de la mermelada a los puntos de venta será hecha por nosotros mismos.
1.5.2.3. Psicográfico
Estilo de vida: Misk’i mermelada es apta para el consumo de atletas de alto rendimiento,
personas que buscan cuidar las calorías que consumen y aficionados al deporte ya que no
contiene azúcar y es baja en calorías.
Estado de Salud: Misk’i mermelada es apta para el consumo de personas con diabetes ya
que el xylitol ayuda a mantener los niveles de azúcar más estables en el cuerpo pues este es
absorbido más lentamente. También es apta para el consumo de personas con obesidad,
pues el xylitol contiene 40% menos calorías que la azúcar por cada gramo. (Webmed, n.d.)
Niños: Misk’i mermelada es apta para niños en crecimiento cuyos padres no quieren que
estos consuman mucha azúcar, pero buscan darles un desayuno y lonchera nutritivas.
Figura 11: Porcentaje de Población con Hipertensión
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud

Familiar
18
Figura 12: Porcentaje de Poblacion con Obesidad

Familiar
Figura 13: Porcentaje de Población con Obesidad por ciudad

Familiar
19
Figura 14: Porcentaje de Población con Diabetes por edad

Familiar
1.5.2.4. Comportamiento.
Mermeladas Misk’i Arequipeña busca ser la mermelada que usen las familias arequipeñas
diariamente en sus desayunos, y las loncheras escolares de los niños, nuestro objetivo es
posicionarnos en la mente de nuestros clientes como una mermelada deliciosa pero saludable
ya que aporta muchos beneficios a la salud de todos aquellos que la consumen.
20
Mermeladas Misk’i Arequipeña busca ayudar a la población a consumir una mayor cantidad
de porciones de fruta al día.
Figura 15: Porcentaje de población que consume más de 5 porciones de fruta al día

Familiar
Distribución
1.5.3.1. Tiendas orgánicas/de comida sana.

Tiendas minoristas que ofrecen una amplia variedad de productos comestibles orgánicos,
para diabéticos y saludables. Los propietarios son pequeños empresarios arequipeños.
1.5.3.2. Ferias
Donde se comercializan productos artesanales y comida saludable.
1.5.3.3. Redes sociales

Se creará una página de Facebook donde se ofrecerá e producto. El pago será contra
entrega, se ofrecerá delivery gratuito dentro de la ciudad de la Arequipa.
1.5.3.4. Franco Supermercado

Supermercado local, con tres sedes en la ciudad de Arequipa. El supermercado Franco apoya
a los pequeños emprendedores arequipeños ofreciendo sus productos a la venta en sus
anaqueles.
1.5.3.5. Kosto Supermercado

Supermercado local, con dos sedes en la ciudad de Arequipa. El supermercado Kosto apoya
a los pequeños emprendedores arequipeños ofreciendo sus productos a la venta en sus
anaqueles.
21
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia que será de aplicación será la de diferenciación, puesto que el producto es

innovador y único dentro del segmento, lo que nos hace distintos de otras ofertas similares.
La estrategia principal que adoptará la empresa será la de informar a los consumidores de
los beneficios nutritivos del consumo de papaya arequipeña, tuna y chía, que el público
perciba nuestro producto como exclusivo y que esté dispuesto a pagar un monto mayor por
un producto natural y nutritivo, asimismo, utilizaremos los canales de mercadeo para formar
y fortalecer la imagen de un producto totalmente natural que trae consigo muchos beneficios
a la salud, a la par que se promueven frutos de consumo poco común en la región.
Trabajaremos en la imagen de la marca, pues al ser un producto que tiene añadidos como
es la tuna y la chía las cuales son bien aceptadas en la población Arequipeña llegándole a
tener un aprecio generacional que data de costumbres ancestrales
Dentro de la estrategia también está contemplado:
Diseño de producto: Utilizaremos frascos de vidrio en 02 presentaciones:
 Jarrón/Frasco de vidrio 250 gramos

 Jarrón/Frasco de vidrio 500 gramos
Imagen de marca: Resaltando en NO contenido de azúcar y el sabor natural.

Acreditaciones: Por nutricionistas certificados que soporten nuestra publicidad.
Servicio de postventa: Buscando brindar al cliente una experiencia placentera y resolver
cualquier problema que pudiera presentarse.
Pastelerías y cafeterías locales: Ofreceremos nuestro producto a un costo bajo a las
panaderías, pastelerías locales para que sea incluido como insumo, con la condición que
nuestro nombre figure en su carta, así lograremos dar a conocer nuestro producto.
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
El conocimiento del macro entorno en el cual llevaremos a cabo nuestras actividades

comerciales es de suma importancia para poder tomar las acciones necesarias para lograr la
ventaja competitiva requerida para lograr desenvolvernos eficientemente en el mercado al
cual deseamos pertenecer; de la misma forma, este conocimiento nos preparara para hacer
frente a todas aquellas posibles amenazas a nuestro desarrollo y así poder anticiparnos y
mitigarlas o prevenirlas.
22
Del País.
La República del Perú, es un país soberano del oeste de América del Sur. En los últimos años
la economía peruana ha tenido un nivel de crecimiento notable respecto a otras economías
del mundo.
La cocina peruana es considerada la más variada del mundo, tiene el récord Guiness a la
mayor variedad y diversidad de platos típicos en el mundo. (Wikipedia, Perú, n.d.)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El Departamento de Lima es el que presenta mayor concentración poblacional del país, según
INEI al 30 de junio del 2016 representaba el 33.5% y luego esta Arequipa que equivale al
4.18% de la población del país.
En la actualidad se le considera como el centro político, cultural, financiero y comercial del

país.
A nivel internacional, la ciudad ocupa el cuarto lugar dentro de las ciudades más pobladas de
América Latina y el Caribe y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas del
mundo.
Por su importancia geoestratégica, ha sido definida como una ciudad mundial de «clase
beta».
Lima es uno de los centros financieros más importantes de Latinoamérica. Los principales
rubros económicos que presentan una alta actividad son la industria manufacturera, el
comercio, los servicios y el turismo. Lima es responsable de más de dos tercios de la
producción industrial del Perú y la mayoría de su sector terciario.
Capital Lima
Número de Habitantes de Lima 10,143,003
Número de Habitantes de
Arequipa 1,315,528
Superficie del Perú (km²) 1,285,215.60
Total de Habitantes 31,488,625
Tabla 3: Lima
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INE
23
Ciudades importantes
Las ciudades más importantes del Perú son: Arequipa, Trujillo, Cusco, Chiclayo, Cajamarca
y Ancash
Ciudades Importantes Actividades Principales

Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera,
Arequipa
Ganadera
Trujillo Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera
Cusco Importancia Turísticas, Minera, Agrícola
Chiclayo Importancia Turísticas, Agrícola y Pesquera
Cajamarca Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera
Ancash Importancia Turísticas, Minera, Pesquera, Agrícola
Tabla 4: Ciudades Importantes
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI
Arequipa
Arequipa es la capital y mayor ciudad del Departamento de Arequipa. También conocida

como la «Ciudad Blanca».
Es la segunda ciudad más poblada del Perú sólo después de Lima, alcanzando el año 2015
los 969.284 habitantes según proyecciones del INEI.
La ciudad posee la mayor diversidad de platos registrados respecto a otras localidades del
Perú, en ella se han registrado más de 500 variedades de platos típicos.
La gastronomía de la ciudad sobresale por el uso de condimentos y formas de preparación
tanto andinas como introducidas por los europeos, debido a que muchos platos fueron
creados para satisfacer los gustos de españoles, comerciantes, militares y sacerdotes que se
establecían en Arequipa. (Wikipedia, Arequipa, n.d.)
Superficie
Perú es el tercer país más grande de América del Sur, cuenta con una superficie de
1’285,215.60 km², después de Brasil y Argentina.
Número de habitantes
Asimismo, a fines del año 2016, la población del país alcanzó los 31 488 625 Hab. (Población
estimada). Hacia el 2021, se superará los 33 millones y para el año 2050 se estima que llegará
a 40 millones de habitantes. Aunque el ritmo de crecimiento se ha desacelerado, la población
ha seguido en aumento. Entre el 2015 y 2021, cada año se sumarán 333 mil nuevas personas.
24
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
Se estima que durante el año 2016 nacieron 570 mil 283 personas y fallecieron 179 mil 473,
lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o vegetativo de 12 personas por mil
habitantes.
31'488,625
30'814.175
30'475,144
30'135,875
29'797,694
Figura 16: Crecimiento de Población (2012-2016)
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática
Ingreso per cápita
Para el ingreso per cápita se ha considerado los datos del “INB per cápita, método Atlas (US$
a precios actuales)”, el cual, según los datos del Banco Mundial, es el ingreso nacional bruto
convertido a dólares de los Estados Unidos mediante el método Atlas del Banco Mundial,
dividido por la población a mitad de año. El ingreso per cápita del Perú es:
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos (en nuevos soles) 5650 6230 6360 6541 6927

Tabla 5: Ingreso per Cápita (en dólares)
Fuente: Banco Mundial
En la tabla “Ingreso per cápita (en dólares)”, a través del crecimiento nacional disponible y
crecimiento poblacional, se puede determinar que el ingreso individual de la población
(ingreso per-cápita) tiene una tendencia positiva, en los últimos 5 años, lo cual le da una
mayor capacidad de consumo y la posibilidad de adquirir más bienes y servicios.
25
Población económicamente activa
En el trimestre octubre-noviembre-diciembre de 2016, la población ocupada de Lima

Metropolitana alcanzó los 4 millones 866 mil 262 personas. Comparado con similar trimestre
del 2015, se incrementa en 1,0%, que equivale a 48 mil 862 personas.
A nivel de Perú, la población económicamente activa (PEA) está conformada por todas las
personas en edad de trabajar que trabajan y aquellas que no.
Año PEA Perú

2012
16,142,100
2013
16,328,800
2014
16,396,400
2015
16,657,000
2016
16,940,169
Tabla 6: Población económicamente Activa

Fuente: Diario Gestión
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Los reportes sobre el comercio internacional han reflejado la dinámica del crecimiento global
al señalar que el crecimiento del comercio está muy por debajo de sus niveles previos a la
crisis financiera y de sus tasas de crecimiento históricas. Ello se refleja tanto en menores
precios (afectados también por las presiones deflacionarias derivadas de la apreciación del
dólar y de los precios del petróleo) como en los volúmenes.
La balanza comercial está conformada por las exportaciones menos las importaciones
durante un periodo determinado de tiempo.
Figura 17: Balanza Comercial Anual
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
26
La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones tras el
incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año, señaló el Banco Central de Reserva
(BCR).
Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de déficit, en los que se llegó a
un pico diferencial de US$3.150 millones el 2015.
En diciembre, por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.023
millones. Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes
del 2011.
Figura 18: Balanza Comercial Mensual
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
En el último mes del año 2016, el volumen y el precio de las exportaciones se elevó 10,6% y
13,1% respectivamente. De esta forma, las exportaciones totalizaron los US$4.031 millones,
un 25% más que el mismo mes del 2015. Las exportaciones de productos tradicionales y no
tradicionales se incrementaron 33,1% y 9,5% cada uno.
Figura 19: Balanza Comercial (2016-2017)
Fuente: SUNAT y BCRP
27
A la par, las importaciones avanzaron solo 0,2% en diciembre a US$3.008 millones. Pese a
esta leve variación, la importación de productos cayó 6,1% a US$35.107 millones durante el
año pasado.
Se espera que esta recuperación se incremente de manera importante en el 2017 por el

incremento en la capacidad de producción de importantes proyectos de cobre, la
estabilización de los precios de los metales que exportamos, los mayores volúmenes de
harina de pescado y por mayores exportaciones no tradicionales.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
PBI
El producto bruto interno (PBI) es el indicador de más importante de un país, pues es el valor
monetario de los bienes y servicios finales que una economía producen un período dado.
Como se observa en la siguiente figura, el PBI muestra una tendencia baja, lo que no es un
escenario muy favorable para las empresa. Asimismo, se espera que para el 2016 hacia
adelante la tasa PBI se incremente.
Año PBI Real (Var %)

2011 6.5%
2012 6.0%
2013 5.8%
2014 2.4%
2015 4.8%
2016 5.2%
Tabla 7: Producto Bruto Interno
Fuente: Diario El Comercio
Tasa de inflación
La tasa de inflación se mide por el índice de precios del consumidor y refleja el costo por
adquirir una canasta de bienes y servicios.
Asimismo, una tasa de inflación más baja contribuye a la desdolarización de las transacciones
y del ahorro al contarse con una moneda más sólida. Ello permite reducir la vulnerabilidad
asociada a la dolarización financiera de la economía, así como mejorar la transmisión y
eficiencia de la política monetaria.
28
Año Inflación (Var %)
2011 3.37%
2012 3.66%
2013 2.81%
2014 3.22%
2015 4.40%
2016 3.23%
Tabla 8: Tasa de inflación
Fuente: Radio Programas del Perú (RPP)
En el 2016, la tasa de inflación cerró el año en 3.23%, mostrando alzas en los precios de los
alimentos y tarifas eléctricas.
Tasa de interés
La tasa de interés es el precio del dinero que un inversionista asume por un tiempo
determinadoTabla 8: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera (EX)
al prestarse un monto de dinero.
Año TAMN TAMEX
2011 18.86% 7.76%
2012 19.09% 8.15%
2013 15.88% 8.01%
2014 15.67% 7.55%
2015 16.32% 7.76%
2016 17.91% 7.46%

Tabla 9: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera
(EX)
Fuente: Superintendecia de Banca y Seguros Estadísticas.
Como se observa, la tasa de interés en moneda extranjera es más baja que en moneda
nacional; sin embargo, hay que tener en cuenta tipo de moneda en que se recibe los ingresos,
pues no convendría convertir a dólares los ingresos en soles, pues se pagaría más de lo que
se gana.
Para el proyecto se consideró una cooperativa de crédito y ahorro, una financiera y una caja
municipal. Estas tres opciones fueron consideradas por ser entidades que son más flexibles
en sus requerimientos para acceder al préstamo, lo cual es necesario porque el proyecto aún
no está en el mercado para sustentar con ventas o antigüedad del negocio.
29
A continuación, se presentas las opciones de financiamiento evaluadas:
 AELUCOOP
Es una cooperativa de ahorro y crédito con más de 35 años en el mercado. AELUCOOP

ofrece diversos tipos de créditos, de los cuales el crédito empresario es el que se utilizará,
siendo el crédito ordinario el que se escogería. El requisito fundamental de la cooperativa es
ser miembro de AELUCOOP, para esto es necesario los siguientes requisitos:
Ser presentado por un socio hábil; es decir, que no haya faltado a sus compromisos como
socio de AELUCOOP.
No presentar informes negativos en las centrales de riesgo.
Los documentos a presentar son:
 1 foto tamaño carnet.

 Fotocopia de recibo de agua, luz o teléfono.
 Fotocopia de DNI.
 En caso de ser casado: fotocopia del DNI del cónyuge.
 Copia del último pago de impuesto predial del domicilio (HR y PU) o copia del contrato
de alquiler que habita actualmente.
 Sustento de ingresos de los 3 últimos meses (boleta de pago, recibo por honorarios)
o 3 últimos pagos de la SUNAT (PDT) en caso de negocio propio.
Una vez que se es miembro de AELUCOOP se puede acceder a todos los beneficios que
tiene, con un mínimo de aporte anual de S/.60. A continuación se presentaran los requisitos
para acceder al préstamo:
Figura 20: Requisitos Crédito AELUCOOP
Fuente: AELUCOOP
30
Los requisitos principales del crédito es el aporte de 20% del monto solicitado, el cual será
aportado por todos los socios del proyecto, asimismo la toma en cuenta es la TCEA puesto
que incluye los costos del préstamo y es la misma para préstamos en soles y dólares.
 Financiera CrediScotia
El préstamo a evaluar es el préstamo con garantía líquida, este préstamo se puede usar para
compra de mercadería, equipo o locales, lo que no limita la opción de cómo usar el préstamo.
Los Requisitos según la página web de la CrediScotia
 Presentar DNI y del cónyuge.

 Firmar el contrato de sesión de garantías.
 Depósito de garantía.
Figura 21: Tasas CrediScotia
Fuente: CREDISCOTIA
La tasa de financiamiento para capital de trabajo es de 22% a 77%, lo cual depende de la

evaluación de riesgo del banco
 Caja Sullana
El préstamo a evaluar es crédito empresarial, el cual se otorga a micro, pequeñas y medianas

empresas cuyos requisitos son:
 Historial crediticio del solicitante

 Capacidad de pago del solicitante
Hay que resaltar que por ser empresa nueva no se cuenta con historial crediticios, por eso el
historial crediticio se evaluará el de la persona solicitante, por lo que el préstamo podrá ser
un crédito empresarial para persona natural.
31
Figura 22: Tasas Caja Sullana
Fuente: Tarifario Web - CAJA SULLANA
Tipo de cambio
El tipo de cambio es el equivalente de una moneda a otra, en este caso, se tomará la moneda
nacional versus la moneda de Estados Unidos.
Interbancario Bancario Nominal

Año Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Promedio
2011 2.753 2.755 2.754 2.755 2.754 2.755 2.754
2012 2.637 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638
2013 2.701 2.704 2.703 2.703 2.703 2.703 2.703
2014 2.837 2.840 2.839 2.837 2.838 2.838 2.838
2015 3.210 3.230 3.220 3.310 3.320 3.315 3.268
2016 3.350 3.360 3.355 3.450 3.490 3.470 3.413

Tabla 10: Tipo de cambio
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

Como se observa en la tabla anterior, el tipo de cambio durante el 2011 al 2014 se ha
mantenido estable, cumpliéndose el objetivo común de no superar el tipo de cambio de S/. 3.
Sin embargo, en el 2015, por la disminución de exportaciones y la recuperación económica
de Estados Unidos, el tipo de cambio llegó a superar los S/.3 planeados, cerrando el año
2015 con S/.3.31. Comenzando el año 2016, el tipo de cambio ha ido incrementándose,
alcanzado a la fecha 3.41 y se espera sigue disminuyendo hasta alcanzar un monto por
debajo de S/.3.20.
32
Riesgo país
El riesgo país es un indicador otorgado por clasificadoras de riesgo con el fin de determinar
si el país es riesgoso o no para los inversionistas en términos económicos, sociales y políticos.
El indicador se mide en puntos básicos equivalente a 1% cada 100 pbs.
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador Venezuela
2011 191 687 195 139 168 823 1,212
2012 157 988 183 151 148 814 1,011
2013 159 1,067 209 154 158 637 926
2014 162 787 235 143 167 510 1,336
2015 155 678 215 144 154 501 1,430
2016 165 494 333 162 228 669 2,048

Tabla 11: Riesgo país expresado en puntos básicos
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. RISK INDICATORS FOR EMERGING
COUNTRIES: Emerging Market Bond Index (EMBIG)
Como se observa en la tabla anterior, en el 2016, el Perú es el segundo país más seguro en
Latinoamérica para invertir.
Conclusión del análisis económico
Se concluye que los diferentes factores económicos favorecen la inversión en los diferentes
sectores, donde existe la estabilidad necesaria que se demuestra en la inflación a tasas casi
constantes, un escenario de Riesgo País de los mejores en América Latina, a pesar de un
PBI de tasas de crecimiento bajas y una balanza comercial no muy favorable. Este escenario
económico es una oportunidad que permite constituir e impulsar un negocio como el
planteado.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes vinculadas al proyecto son:
 REGLAMENTO TÉCNICO PERUANO PARA PRODUCTOS ORGÁNICOS”. Comisión

Nacional de Productos Orgánicos – CONAPO / Decreto Supremo Nº 044-2006-AG.
 Reglamento de la Ley Nº 29196 SENASA - Promoción de la Producción Orgánica o
Ecológica.
 Ley N° 26842, Ley General de Salud.
 Ley Nª 29571, Código de protección y defensa del consumidor
 Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de la inocuidad de los Alimentos
 Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad
de los Alimentos.
33
 Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas.
 Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para la
aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas.
 Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la Guía Técnica para el
Análisis Microbiológico de Superficies en contacto con Alimentos y Bebidas.
 Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria que
establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los
alimentos y bebidas de consumo humano.
Conclusión del análisis de reglamentos y leyes
Existe una gran cantidad de reglamentos y requisitos legales por cumplir, los cuales, si bien
dificultan la puesta en marcha de la idea de negocio, permiten una fiscalización a demás
competidores informales que podrían surgir. Se concluye que a nivel de leyes y reglamentos
el escenario es de oportunidad moderada porque permite la realización de actividades y tiene
un nivel alto de exigencias en el cumplimiento de requisitos.
Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional.
La gerente de Agroexportaciones de ADEX, Laura Sánchez, informó que Estados Unidos, el

principal mercado de estos productos que recibe un 85% del total de estos productos, tiene
espacio para continuar el envío de mermeladas, informó el diario Perú.21.
Un reciente estudio publicado por la consultora especializada Euromonitor International,

estima que las ventas en el rubro de mermeladas, jaleas y purés seguirán creciendo en
Estados Unidos durante los próximos años.
Durante los cinco primeros meses del 2016 las exportaciones peruanas de este producto han
incrementado en 17.2%.
Uno de los puntos a considerar, son los sabores que está demandando el mercado
internacional.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
En la última década, el Perú ha experimentado un fuerte crecimiento económico, sustentado

por una sólida política económica y por la apertura comercial y financiera a capitales
extranjeros, lo cual favorece al desarrollo. Sin embargo, en los últimos tres años se ha
observado una leve desaceleración.
La mermelada es un producto de alta penetración, consumido por todos los integrantes de la

familia, pero la persona encargada de realizar la compra de este producto y otros alimentos
es el ama de casa (IPSOS 2013). Sin embargo, en las compras del desayuno el ama de casa
solo tiene el 44% de influencia en la marca en el producto, lo cual quiere decir que hay casi
un 60% de influencia que es dada por el resto integrantes de la familia (Encuesta RPP 2013).
34
Debido a que la mermelada es un producto con una lealtad de marca de sólo un 11%, el 89%
de las amas de casa decide la marca a adquirir en el punto de venta, incentivada, por el precio
o la promoción que tenga (IPSOS 2013). Sin embargo, también se identifica una sensibilidad
por un producto saludable y a la vez de alta calidad, pues será consumida por todo el hogar.
Por tanto, el poder de negociación del ama de casa es alto.
El mercado meta está constituido por:
 Personas desde los 3 años

 Personas diabéticas
 Personas obesas
 Personas hipertensas
 Personas que buscan cuidar su peso
 Deportistas o aficionados al deporte
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Las principales materias primas que utilizará la empresa para la elaboración de la mermelada
son la fruta, el azúcar y la xylitol, como edulcorante. Existen miles de productores de fruta en
todo el Perú, dedicados a la comercialización en el interior y fuera del país.
Se conocen cientos de productores de fruta en el país, en Arequipa los principales
proveedores son el mercado de río seco y el mercado mayorista de ascomega, a estos se les
suman distintos mercados de menor tamaño cómo feria del altiplano, mercado productores
entre otros.
La penetración de mercado de productos sustitutos del azúcar sigue incrementándose, se

puede encontrar un mayor número de proveedores; sin embargo, gran parte de éstos la
comercializan con aditivos que alteran sus propiedades (uno de los aditivos más comunes
que se encuentran en la stevia, es la sacarina, insumo que no es recomendable para la
producción de alimentos dietéticos). En el caso del xylitol se encontró un proveedor, Wibgus
S.A.C. quien cumple con las expectativas de atributos y calidad. Algunas materias primas,
como las frutas y el azúcar, puede optarse por una gran cantidad de proveedores, mientras
que para el xylitol se tienen un número reducido de éstos.
Se han reconocido varios cientos de productores de fruta en toda la región como en todo el
Perú. Estos productores comercializan sus productos a nivel nacional. En el caso de la
papaya arequipeña también se produce en regiones como Cusco y Puno.
En la región de Arequipa los principales centros de abastecimiento son el Mercado Mayorista

Ascomega, Mercado de Rio Seco, centros donde se puede garantizar un abastecimiento todo
el año, los precios son variables según la estacionalidad de la fruta.
En el caso del edulcorante xylitol o azúcar de madera, se han identificado al proveedor

Wibgus S.A.C., el número de proveedores de este producto es reducido; sin embargo, se ha
visto por conveniente establecer una asociación clave de largo plazo y sólida con alta
capacidad de negociación.
En el caso de la semilla de chía, el principal centro de abastecimiento será la tienda de

especerías Mas Ventas E.I.R.L., el número de proveedores de este insumo es amplio,
existiendo diferentes tiendas de especieras y mercados que lo abastecen.
35
En el caso de la tuna, es un producto que también proviene de Ayacucho, Huanta y el VRAE,
donde parte de su producción es destinado al mercado arequipeño.
Papaya arequipeña y tuna: Se obtendrán de diferentes pequeños agricultores

independientes.
Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 4 toneladas de papaya arequipeña
por lo que requeriremos aproximadamente 250 diferentes agricultores.
El costo del kilo de papaya Arequipeña en el mercado local oscila entre los 5 y 6 soles, el
costo que nosotros deseamos obtener es de 2 soles por kilo, lograremos esto con el
compromiso de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6
meses de producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.
El fruto tiene una cascara que debe ser pelada y pepas que deben ser retiradas, puesto no
son comestibles, de cada kilo, se perderán 150 gramos aproximadamente en desecho.
El costo del kilo de la tuna verde en el mercado local oscila entre los 8 y 10 soles, el costo
que nosotros deseamos obtener es de 5 soles por kilo, lograremos esto con el compromiso
de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6 meses de
producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.
El fruto tiene una cascara espinosa gruesa que debe ser pelada y pepas que deben ser
retiradas, de cada kilo, se perderán 350 gramos aproximadamente en desecho.
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el mercado en crecimiento de las mermeladas de Arequipa, actualmente existen cuatro

principales marcas que abarcan un 92% del mercado, estas son:
Fanny, Gloria, Florida y A-1; de las cuales, Fanny posee el liderazgo absoluto, con un 41%
de participación, debido a que es la marca preferida de los niveles socioeconómicos C y D.
A diferencia de las tres primeras marcas, que están dirigidas a un mercado masivo, A-1 se
dirige a sólo a los niveles socioeconómicos A y B, con lo cual sólo tiene un 13% de
participación (IPSOS 2013).
Dentro de la oferta de estas cuatro marcas se encuentran sabores de mermelada ya

consolidados en el mercado como el de fresa, naranja y piña, pero actualmente éstas y otras
marcas han comenzado a competir, con base en una oferta diferenciada de sabores como el
sauco, Camú Camú, mango, maracuyá, Aguaymanto, entre otros; y presentaciones
novedosas del producto como packs de varios sabores, sachet o packs.
En Arequipa estás mismas marcas lideran el mercado, a estas se suma la presencia de algún
aspecto mermeladas artesanales, generalmente de baja producción y venta a clientes
específicos, incluso familiares y muchas veces bajo pedido. No de forma industrializada.
Podemos encontrar marcas en el mercado orientadas al mercado saludable, como es el caso

de EcoAndino o D'Marco, quienes utilizan sustitutos saludables del azúcar e innovan en
sabores.
36
Las Principales marcas competidoras son:
 Mermeladas Gloria
 Mermeladas Fanny
 Mermeladas Compass
 Mermeladas Silvia
 Mermeladas A1
 D’Marco
 EcoAndino
 LLammina
Estas 3 últimas dirigidas a un mercado más similar al de nuestra marca, con productos más
innovadores y ofrecen productos para personas que quieren cuidar su salud, figura y que
también no pueden consumir azúcar.
Presentación y Precios:
Mermeladas Silvia S.R.L
Papaya Arequipeña Fresa Durazno Sauco Higo Mora Membrillo Aguaymanto

Frasco 550gr S/. 6.90 S/. 6.90 S/. 6.90 S/. 12.20 S/. 6.90 S/. 6.90 S/. 7.10 S/. 9.50
Bolsa 550 gr S/. 6.40 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 6.90 S/. 7.10
Frasco 1kg S/. 12.60 S/. 10.50 S/. 12.60 S/. 21.00 S/. 9.30 S/. 12.60 S/. 10.50 S/. 14.60
Mermeladas A1:
Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora Mango

Vaso 355gr S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10
Frasco 1kg S/. 9.30 S/. 8.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30 S/. 9.30
Jarra 1kg S/. 10.50 S/. 9.70 S/. 10.30 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50
Mermeladas Fanny:
Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora Mango

Bolsa 227gr S/. 2.79 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10
Taper 320 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80
Vaso 355gr S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80 S/. 4.80
Frasco 1kg S/. 10.50 S/. 9.70 S/. 10.30 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50 S/. 10.50
37
Mermeladas Gloria:
Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora

Bolsa 227gr S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 4.10
Pote 350gr S/. 5.60 S/. 5.60 S/. 5.60 S/. 5.60 S/. 5.60 S/. 5.60
Sachet 100gr S/. 2.79 S/. 2.79 S/. 2.79 S/. 2.79 S/. 2.79 S/. 2.79
Frasco 1kg S/. 9.70 S/. 9.70 S/. 9.70 S/. 9.70 S/. 9.70 S/. 9.70
Diferenciación de productos competidores con Misk’i

Si bien los productos de la compterncia son muy similares a los nuestros, podemos diferenciar
a Misk’i ya que nuestro producto es apto para todos los públicos pues no contiene azúcar, lo
que le da una ventaja competitiva, pues le permite ingresar a mercados a los que sus
competidores no tienen acceso. En el caso de la ciudad de Arequipa, este es un mercado
virgen aún.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Figura 23: Lugar de compra más frecuente

Fuente: IPSOS apoyo
En el canal de distribución tenemos a súper e híper mercados, estos establecidos lentos

cuentan con un gran alcance y una gran red propia de distribución, alcanzando ventas
masivas, sin embargo, es difícil y costoso acceder a estos. Existen barreras más altas, una
mayor inversión necesaria, pruebas de funcionamiento, y costos adicionales de
posicionamiento y publicidad, además de un menor margen de ingresos. Por otro lado,
podemos apreciar las ferias gastronómicas, que son una manera fácil y directa de dar a
conocer el producto a un grupo de gente interesada en la gastronomía. el ingreso a estas es
sencillo, pero requieren una inversión, las tiendas naturistas cada vez se extienden más por
38
el territorio nacional, estas normalmente trabajan con marcas nuevas por sistema de comisión
y con marcas establecidas por compra directa. Otro punto de venta y exhibición son los
gimnasios que trabajan de manera similar a las mencionadas tiendas naturistas, requiriendo
de mayor inversión y publicidad.
Mermeladas Misk’i Arequipeña será distribuida en los siguientes comercios:
 Franco Supermercado E.I.R.L.

 Kosto Supermercado Arequipa
 El Super
 Chaqchao Chocolates
 Do Organic Tienda Organica
 Ferias organizadas por Arequipa Vegan
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Hoy en día se vive una cultura que apunta a una mejor alimentación, el Minsa en el año 2015
promulgó una ley en la que establece límites máximos de azúcar, sal y grasas en los alimentos
para niños en el colegio. Esto se adecua al producto a ofrecer.
Dentro de las leyes y reglamentos del sector tenemos los siguientes, extraídos de la Ley Nª
26842 – Ley General De Salud tenemos los siguientes lineamientos:
Artículo 88º.- La producción y comercio de alimentos y bebidas destinados al consumo

humano, así como de bebidas alcohólicas están sujetos a vigilancia higiénica y sanitaria, en
protección de la salud.
Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con
las características establecidas por las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la
Autoridad de Salud de nivel nacional.
Artículo 90º.- Queda estrictamente prohibido importar, fabricar, fraccionar, elaborar,

comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y bebidas alterados,
contaminados, adulterados o falsificados. Artículo
91º.- Todo alimento y bebida elaborados industrialmente, de producción nacional o

extranjera, sólo podrán expenderse previo Registro Sanitario.
Artículo 92º.- La Autoridad de Salud de nivel nacional es la encargada del control sanitario de
los alimentos y bebidas, productos cosméticos y similares, así como de insumos, instrumental
y equipo de uso médico-quirúrgico u odontológico, productos sanitarios y productos de
higiene personal y doméstica. El Registro Sanitario de alimentos y bebidas, productos
cosméticos y similares, así como de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico
u odontológico, productos sanitarios y productos de higiene personal y doméstica, será
automático con la sola presentación de una solicitud con carácter de declaración jurada
consignando el número de registro unificado de la persona natural o jurídica solicitante, y la
certificación de libre comercialización y de uso, pudiendo constar ambas en un solo
documento, emitido por la autoridad competente del país de origen o de exportación del
producto. La inscripción en el referido Registro Sanitario es automática, con la sola
presentación de los documentos establecidos en la presente disposición, teniendo la
39
autoridad de salud un plazo máximo de 7 días útiles para expedir el documento que acredite
el número de registro. El mencionado Registro Sanitario es temporal y renovable. Las
Aduanas de la República procederán al despacho de las mercancías a que se refiere el
presente artículo, exigiendo además de la documentación general requerida para la
importación, sólo la declaración jurada del importador consignando el número de registro
sanitario, o en su defecto la fecha de presentación de la solicitud correspondiente, así
como la fecha de vencimiento en el caso de alimentos envasados, la misma que debe figurar
por impresión o etiquetado en los envases de venta al consumidor, conjuntamente con la
razón social y Registro Unificado del importador o distribuidor general. Queda prohibida la
venta ambulatoria de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico u
odontológico.
Artículo 93º.- Se prohíbe la importación de todo alimento o bebida cuyo comercio, distribución
y consumo no estén permitidos en el país de origen por constituir riesgo para la salud.
Artículo 94º.-El personal que intervenga en la producción, manipulación, transporte,

conservación, almacenamiento, expendio y suministro de alimentos está obligado a realizarlo
en condiciones higiénicas y sanitarias para evitar su contaminación.
Artículo 95º.- La fabricación, elaboración, fraccionamiento, almacenamiento y expendio de

alimentos y bebidas debe realizarse en locales que reúnan las condiciones de ubicación,
instalación y operación sanitariamente adecuadas, y cumplir con las exigencias establecidas
en el reglamento que dicta la Autoridad de Salud de nivel nacional. La Autoridad de Salud de
nivel nacional o a quien ésta delegue, verificará periódicamente el cumplimiento de lo
establecido en la presente disposición
2.2. Análisis del Micro entorno
Poder de negociación
de los proveedores
BAJO
Amenaza de Rivalidad entre Amenaza de

competidores competidores actuales productos sustitutos
potenciales
ALTO BAJO
ALTO
Poder de negociación
de los clientes
BAJO
Figura 24: Análisis Porter
40
Rivalidad entre competidores actuales
En la actualidad el sector de mermeladas está en constante crecimiento, y este mercado está

compuesto por varios segmentos, como son las mermeladas industriales, artesanales, light,
con azúcar, con sacarosa y mermeladas sin azucares añadidos.
Como podemos ven anteriormente en el punto de mercado competidor, cómo competencia
se tiene a los productores industriales: Gloria, Fanny, Florida, A-1, Metro, marcas que abarcan
el 96% del mercado, siendo Fanny el líder absoluto con un 49% de participación, y esta marca
es preferida en los sectores económico D y E. 9
2.2.1.1. Mermeladas Silvia S.R.L.
Empresa arequipeña dedicada a la elaboración, distribución y EXPORTACIÓN de

mermeladas de calidad extra, ofrecemos mermelada de Papaya Arequipeña, fruta exótica de
excelente sabor y calidad. Además de las tradicionales mermeladas de fresa, durazno, higo,
membrillo, naranja, mora y sauco. (Mermelada Silvia S.R.L.) Con sabores cómo fresa,
durazno, papaya arequipeña, sauco, higo, mora, membrillo y aguay manto y un rango de
precios que va desde 6.40 hasta14.60.
2.2.1.2. Mermeladas A1
A fines de 1999 la Corporación adquirió la línea A-1, una de las marcas líderes de alimentos
en el mercado peruano. A-1 se encuentra en todos los canales de distribución, en bodegas,
minoristas y autoservicios, esto gracias a una estructura de ventas de alcance nacional que
hace posible una amplia cobertura en los puntos de venta.
A-1 destaca entre las marcas peruanas más importantes en los mercados de alimentos,
participando en categorías como conservas de pescados, mermeladas, duraznos, vinagres,
aceite de maíz y aceite vegetal, arroz, menestras, salsas. (Comercia Custer, n.d.) Con
sabores cómo Piña, fresa, durazno, sauco, naranja y mora y un rango de precios que va
desde 4.10 hasta 6.50.
2.2.1.3. Mermeladas Fanny

La renovada marca Fanny ofrece para esta campaña 2011 una amplia gama de deliciosas
mermeladas, con la calidad que todos conocen. A sus ya tradicionales presentaciones de
vidrio (vaso x 310 g y barril x 1 kg) le ha sumado una presentación en pote x 340 g, con
envase reutilizable para microondas. Pero eso no es todo. Está reforzando su presencia en
bodegas con el sachet x 100 g, un formato ideal para consumo cotidiano. Todas estas
presentaciones y otras más las puedes encontrar en mercados mayoristas o a través de
distribuidores autorizados. (Mermeladas Fanny, n.d.) Cón sabores cómo piña, fresa, durazno,
sauco, naranja, mora y mango y un rango de precios que va desde 2.79 hasta10.50.
2.2.1.4. Mermeladas Gloria
Mermeladas Gloria, con la receta original, es deliciosa, hecha en un 100 % de frutas frescas
y el toque perfecto de dulzor. Un excelente acompañamiento para el desayuno, a la hora del
9 Información obtenida de IPSOS - Informe de Liderazgo de productos comestibles 2014.
41
lonche o del té, para acompañar helados, en los postres o a cualquier hora. Con sabores
cómo piña, fresa, durazno, sauco, naranja y mora y un rango de precios que va desde 4.10
hasta 09.70.
Nuestra competencia directa son las marcas D’Marco, EcoAndino, LLammina, todas estas
ofrecen productos para personas que quieren cuidar su salud, figura y que también no
pueden consumir azúcar. Diferenciándose del resto con nuevos productos y sabores como
el Aguaymanto, Camú Camú, maracuyá, sauco, entre otros.
La rivalidad entre los competidores directos es alta, puesto que existen grandes empresas
industriales dispuestas a mantener su porcentaje de participación en el mercado, además de
competidores menores diferenciados dispuestos a ganarse un lugar. Sin embargo, este sector
se encuentra en crecimiento y lleno de nichos que brindan oportunidades de crecimiento.
Fuerza negociadora de los clientes.
La mermelada es un producto que es consumido por todos los integrantes de la familia y

quien realiza más las compras para el hogar son las amas de casa, quienes buscan lo mejor
para su familia, siendo compradoras expertas que se fijan en los detalles.
Es importante distinguir que el 94% de las amas de casa se encargan de realizar las compras.
También que el 98% de las amas de casa deciden por si mismas las marcas que compran.
Sólo el 27% de ellas realizan las compras del hogar con su esposo (IPSOS 2014).
La mermelada es un producto de mediano nivel de penetración, consumido entre el 30% y

59% de hogares (IPSOS 2015). Dado que las amas de casa buscan productos saludables y
de alta calidad porque estos serán consumidos por todo el hogar, tienen un alto poder de
negociación ya que son clientes que se fijan en os detalles y buscan lo mejor para sus familias,
finalmente ellas deciden que se compra y que precio están dispuestas a pagar por los
productos.
Los principales clientes de nuestra mermelada son aquellas personas que buscan poder
darse un gusto sin las implicaciones que esto conlleva, como son el consumo excesivo de
azúcar, entre el público objetivo se encuentran personas diabéticas, con sobrepeso, atletas y
niños.
Estos consumidores son cada vez más exigentes, buscan mejores precios, calidad y mayor
variedad. En general, poseen un alto poder negociador ya que pueden cambiar de producto
o de marca si no se encuentran satisfechos.
Fuerza negociadora de los proveedores.
El éxito de la empresa dependerá en gran parte de la relación que tengamos con nuestros
proveedores, ya que gracias a esta relación podremos conseguir acuerdos comerciales que
nos beneficien y nos permitan cumplir nuestros objetivos. De una adecuada gestión con los
proveedores dependerá entonces el costo final de nuestro producto y por tanto el precio
mercado.
42
Para la elaboración de este producto las materias primas a utilizar son: edulcorante natural,
semilla de chía, tuna verde y papaya arequipeña.
Para Misk’y, este análisis se realizó en base a criterios de rendimiento económicos y

adaptativos a las necesidades cambiantes. Nuestros mejores proveedores son los siguientes:
Se han reconocido varios cientos de productores de fruta en toda la región como en todo el
Perú. Estos productores comercializan sus productos a nivel nacional. En el caso de la
papaya arequipeña también se produce en regiones como Cusco y Puno.
En la región de Arequipa los principales centros de abastecimiento son el Mercado Mayorista

Ascomega, Mercado de Rio Seco, centros donde se puede garantizar un abastecimiento todo
el año, los precios son variables según la estacionalidad de la fruta.
En el caso del edulcorante xylitol o azúcar de madera, se han identificado al proveedor

Wibgus S.A.C., el número de proveedores de este producto es reducido; sin embargo, se ha
visto por conveniente establecer una asociación clave de largo plazo y sólida con alta
capacidad de negociación.
En el caso de la semilla de chía, el principal centro de abastecimiento será la tienda de

especerías Mas Ventas E.I.R.L., el número de proveedores de este insumo es amplio,
existiendo diferentes tiendas de especieras y mercados que lo abastecen.
En el caso de la tuna, es un producto que también proviene de Ayacucho, Huanta y el VRAE,

donde parte de su producción es destinado al mercado arequipeño.
2.2.3.1. Proveedores
2.2.3.1.1. Papaya Arequipeña
En la ciudad de Arequipa la papaya Arequipeña es cultivada en los distritos de Chiguata,

Yanahuara, Cayma, Polobaya, Quequeña y Sabandía.
La papaya arequipeña se produce mayormente por agricultores independientes a nivel de
huerta, ya que es un producto tradicional, pero de poca producción.
Es por eso que nosotros obtendremos nuestra papaya arequipeña de diferentes pequeños
agricultores independientes.
Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 4 toneladas de papaya arequipeña
por lo que requeriremos aproximadamente 250 diferentes agricultores.
El costo del kilo de papaya Arequipeña en el mercado local oscila entre los 5 y 6 soles, el
costo que nosotros deseamos obtener es de 2 soles por kilo, lograremos esto con el
compromiso de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6
meses de producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.
Si bien es necesario contar con una gran cantidad de proveedores, el poder de negociación
de los mismos no es tan alto debido a la oferta y demanda del producto, además en los últimos
años se crearon plantaciones cada vez más grandes y de mayor capacidad. Por lo que se
califica un poder de negociación bajo.
43
2.2.3.1.2. Tuna
La Tuna es cultivada en el valle del Colca en la provincia de Arequipa, de la misma forma que
la Papaya Arequipeña, es cultivada por pequeños agricultores en huertas.
Es por eso que nosotros obtendremos nuestra tuna verde de diferentes pequeños agricultores
independientes.
Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 1.5 toneladas de papaya
arequipeña por lo que requeriremos aproximadamente 100 diferentes agricultores.
El costo del kilo de la tuna verde en el mercado local oscila entre los 8 y 10 soles, el costo
que nosotros deseamos obtener es de 5 soles por kilo, lograremos esto con el compromiso
de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6 meses de
producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.
Al igual que en el caso de la papaya Arequipeña el poder de negociación de los proveedores
se considera bajo debido a la oferta y demanda del producto, y su incertidumbre de venta,
por lo que se califica un poder de negociación bajo.
2.2.3.1.3. Xylitol
El xilitol será comprado de la empresa Wibgus S.A.C. a un costo de S/767 por saco de 25
kilos. En el caso del Xylitol, por la calidad del producto requerida, lo escases de proveedores
y la necesidad del mismo le brinda a Wibgus SAC mayor poder de negociación, sin embargo,
la demanda de este producto no es tan alta y las cantidades demandadas por la empresa
serán significativas para Wigbus, por lo que se considera un poder de negociación medio.
2.2.3.1.4. Semilla de Chía

La semilla de chía será comprada de la empresa de abarrotes al por mayor Mas Ventas
E.I.R.L. a un costo de S/8 por kilo. Este producto se produce cada vez en mayor cantidad y
la cantidad de proveedores aumenta cada día haciendo el precio más competitivo, es por esto
que se considera un poder de negociación bajo.
El poder de negociación de los proveedores de chía, tuna y papaya Arequipeña se califica

cómo bajo, debido al tipo de producto, oferta y demanda del mismo, aunque deben tomarse
en cuenta posibles problemas de producción o incumplimientos. En el caso de Xylitol el poder
de negociación es medio, sin embargo, se trata de una empresa seria y este tema se
soluciona con contratos y el compromiso de compra. Por lo que la calificación general del
poder de negociación de proveedores e considera bajo
Amenaza de productos sustitutos.
Actualmente en el mercado existen una gran variedad de productos sustitutos de la

mermelada, como la mantequilla, el queso, el jamón, manjar, miel, paté, entre otros.
Consideramos que los productos sustitutos no poseen características suficientes que desvíen
de manera considerable la demanda actual.
Existe un mayor porcentaje de consumo de mantequilla o margarina, lo que lo convierte en la

mayor amenaza como producto sustituto.
44
La amenaza de productos sustitutos es alta, sin embargo, nuestro producto ofrece
características importantes que los consumidores tendrán que considerar al momento de la
compra.
La amenaza de los productos sustitutos se considera baja, ya que Misky’s se diferencia por
su contenido saludable, y se diferencia ampliamente de los productos sustitutos, siendo
riesgoso únicamente en caso de un excesivo aumento de precio en la materia prima, o
problemas en la producción/distribución de frutas.
2.2.4.1 Principales Productos Sustitutos.
Actualmente en el mercado existen una gran variedad de productos sustitutos de la

mermelada, como la mantequilla, el queso, el jamón, manjar, miel, paté, entre otros.
Consideramos que los productos sustitutos no poseen características suficientes que desvíen
de manera considerable la demanda actual.
Existe un mayor porcentaje de consumo de mantequilla o margarina, lo que lo convierte en la

mayor amenaza como producto sustituto.
La amenaza de productos sustitutos es alta, sin embargo, nuestro producto ofrece

características importantes que los consumidores tendrán que considerar al momento de la
compra.
La amenaza de los productos sustitutos se considera baja, ya que Misky’s se diferencia por
su contenido saludable, y se diferencia ampliamente de los productos sustitutos, siendo
riesgoso únicamente en caso de un excesivo aumento de precio en la materia prima, o
problemas en la producción/distribución de frutas.
Nuestro producto Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna y Chía (Sin Azúcar), si bien aún
no existe en el mercado actual en Arequipa, pero si existen otras variedades de mermeladas
en todos los niveles de distribución, pero si existen en el sector un conjunto de marcas y
productos que podrían actuar como sustitutos en cada alimento ya sea en los desayunos y el
resto de la alimentación diaria de todas las personas en especial de las diabéticas a don
donde está dirigido nuestro producto principalmente.
Por el lado de untables tenemos varios productos sustitutos como:
2.2.4.1.1 Miel de Algarrobina.

Propiedades, contiene hierro, calcio, phosporous, magnesio y potasio junto con las vitaminas
A, B1, B2, y D. Y aunque este producto tiene un sabor ligeramente diferente que el chocolate,
tiene sólo un tercio de sus calorías (un total de 1595 calorías por libra). (Saludeo, s.f.)
2.2.4.1.2. Mantequilla de Maní.

Cuando hablamos sobre mantequilla, automáticamente pensamos en algo totalmente
opuesto a una dieta equilibrada y a una vida saludable, probablemente debido al alto
porcentaje en grasas que suelen tener estos productos, pero en el caso de la mantequilla de
maní su contenido graso es principalmente monoinsaturado y equiparable al del aceite de
45
oliva, por lo que este subproducto del maní perfectamente puede ser consumido como un
alimento saludable y aprovechar así todos sus nutrientes y beneficios para la salud. (Vix, s.f.)
2.2.4.1.3. Manjar Blanco.

Tiene un buen valor nutricional en el que se incluye 7% de proteínas y más de 300 calorías
por 100 gramos. Este producto se produce en las tres regiones de nuestro país, en muchos
casos no teniendo en cuenta las principales reglas para su elaboración. El manjar blanco es
un producto lácteo obtenido por concentración mediante el sometimiento al calor a presión
normal, en todo o en parte del proceso, de leche cruda o leches procesadas, con el agregado
de azucares y otros ingredientes o aditivos permitidos. El producto resultante tiene una
consistencia pastosa, más o menos estable y de color caramelo. El proceso de elaboración
del manjar blanco y el principio de su conservación se basan en la concentración de sólidos-
especialmente azucares-por evaporación del agua contenida en la leche, lo que impide el
ataque de microorganismos. (Scrib, s.f.)
2.2.4.1.4. Crema de Avellanas.
Las avellanas poseen un alto valor nutricional 16% de proteínas y 62% de grasas mono y
poliinsaturadas, además contiene significativos niveles de tiamina, niacina y altos niveles de
calcio, fósforo, magnesio y potasio.
Las avellanas, como todos los vegetales, no tienen colesterol. Su proteína vegetal es de muy
buena calidad, ya que contiene una elevada proporción de arginina este aminoácido es muy
importante para el buen funcionamiento del sistema cardiovascular. La riqueza de su
composición nutricional se complementa con fibra vegetal, vitaminas, sales minerales y
oligoelementos.
Son muy energéticas, aportan alrededor de 600 calorías cada 100 gramos. También aportan
fibras y minerales como el calcio, por lo que son muy recomendables para evitar problemas
óseos.
Las grasas de la avellana son insaturadas, con predominio del ácido oleico. Todo ello ayuda
a mantener el colesterol controlado. (Cronica, s.f.)
2.2.4.1.5. Miel de Abeja.

La Miel natural es aquella que no ha sido calentada por encima de 60º ni sometida a ningún
proceso, a diferencia de la miel industrial, la cual se pasteuriza. Con la pasteurización se evita
que cristalice, pero también reduce drásticamente la calidad de la miel, puesto que en el
proceso se destruyen la mayoría de enzimas, antioxidantes y otras propiedades beneficiosas
como su acción antibiótica.
Los minerales más frecuentes son calcio, cobre, hierro, magnesio, manganeso, zinc, fósforo
y potasio. Están presentes también alrededor de la mitad de los aminoácidos existentes,
ácidos orgánicos (ácido acético, ácido cítrico, entre otros) y vitaminas del complejo B, vitamina
C, D y E. La miel posee también una variedad considerable de antioxidantes (flavonoides y
fenólicos). (Ecolmena, s.f.)
46
2.2.4.1.6. Queso Crema.
Es un alimento que se engloba dentro de la categoría de los lácteos. Una sola ración
de queso crema (consideramos como ración 1 tbsp, es decir, unos 14.5 gramos de queso
crema) contiene aproximadamente 50 calorías.
Si lo comparamos con otros lácteos, el queso crema es más calórico que la media de lácteos,
ya que contiene 342 calorías por cada 100 gramos, mientras que otros alimentos como la
Leche entera (42 cal) o la Leche sin lactosa (37.50 cal) o la Leche desnatada (34 cal) tienen
muchas menos calorías.
Una porción de 1 onza (28 g) de queso crema Philadelphia contiene 100 calorías, 80 de las
cuales provienen de la grasa. Como el 80% de la porción es grasa, el queso crema está en
el grupo de los alimentos grasos en lugar del de los lácteos. (Ehow, s.f.)
2.2.4.1.7. Leche Condensada.

La leche condensada azucarada es un alimento rico en yodo ya que 100 g. de esta leche
contienen 74 mg. de yodo.
Este alimento también tiene una alta cantidad de calcio. La cantidad de calcio que tiene es
de 290 mg por cada 100 g.
Entre las propiedades nutricionales de la leche condensada azucarada cabe destacar que
tiene los siguientes nutrientes: 0,23 mg. de hierro, 8,51 g. de proteínas, 0 g. de fibra, 360 mg.
de potasio, 1 mg. de zinc, 52,84 g. de carbohidratos, 29 mg. de magnesio, 140 mg. de sodio,
121,67 ug. de vitamina A, 0,09 mg. de vitamina B1, 0,46 mg. de vitamina B2, 2,38 mg. de
vitamina B3, 0,85 ug. de vitamina B5, 0,07 mg. de vitamina B6, 3,90 ug. de vitamina B7, 15
ug. de vitamina B9, 0,70 ug. de vitamina B12, 4 mg. de vitamina C, 5,40 ug. de vitamina D,
0,19 mg. de vitamina E, 2 ug. de vitamina K, 240 mg. de fósforo, 336 kcal. de calorías, 36 mg.
de colesterol, 10,10 g. de grasa, 52,84 g. de azúcar y 0 mg. de purinas. (Alimentos, s.f.)
2.2.4.1.8. Diferenciación de productos sustitutos con Misk’i.
Se puede concluir que existe una gran cantidad de productos sustitutos por tanto representan
una amenaza para el proyecto.
Con el paso del tiempo, la amenaza de productos sustitutos se incrementa exponencialmente,
en gran parte a los avances tecnológicos y las variedades a favor del control de grasas y
azucares en beneficios de los diabéticos que es la finalidad de nuestro producto,
Consecuentemente, esta fuerza se basa en la amenaza que significan dichos productos para
la empresa, considerando que el producto ofrecido sea reemplazo por algunos de estos.
Amenaza de competidores potenciales
El negocio de la mermelada tradicional es un mercado explotado en Arequipa, tanto de

manera industrial como de manera artesanal, sin embargo, sin embargo, todas estas están
enfocadas en mermeladas de altas calorías y niveles de azúcar. El mercado de mermelada
saludable, apta para el consumo de todo público (diabético, hipertenso, obeso) es un mercado
47
no explotado, por lo que la amenaza de ingreso de competidores potenciales es elevada pues
si el negocio es exitoso, la probabilidad de que surjan nuevos competidores aumentara
significativamente.
Para determinar qué tan factible resultaría el ingreso de un potencial competidor a la industria,
es indispensable el análisis de las barreras de entrada y salida que la caracterizan.
El posicionamiento es otra barrera que dificulta a los nuevos competidores que incursionan
en el sector.
La entrada como industria presenta dos grandes barreras, siendo la primera y más importante
la inversión necesaria para lograr ingresar al sector y la segunda el hecho que el mercado ya
se encuentra dominado por marcas líderes pertenecientes a grandes corporaciones. Siendo
este un sector en constante crecimiento, con nuevas marcas e incluso marcas extranjeras
que buscan posicionamiento en los niveles socioeconómicos A y B.
El posicionamiento de marca del producto es otra barrera importante puesto que se requiere
de una inversión considerable para dar a conocer el producto.
El difícil acceso a los canales de distribución que tendrían los posibles nuevos competidores,
ya que no hay acuerdos escritos de exclusividad con dichos canales.
Asimismo, las políticas gubernamentales se traducen en normativa y actos administrativos
cuyas consecuencias pueden efectivamente establecer barreras de entrada.
2.2.5.1. Políticas gubernamentales y registro sanitario.
Cómo se aprecia en la sección 2.1.2.6. Leyes del sector relacionadas, existen ciertas normas
respecto a la producción, y distribución de productos alimenticios, estos están sujetos a
vigilancia higiénica y sanitaria, en protección de la salud.
Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con las
características establecidas por las normas sanitarias y de calidad. Sólo podrán expenderse
previo Registro Sanitario. El personal que intervenga en la producción, manipulación,
transporte, conservación, almacenamiento, expendio y suministro de alimentos está obligado
a realizarlo en condiciones higiénicas y sanitarias para evitar su contaminación. La
fabricación, elaboración, fraccionamiento, almacenamiento deben reunir las condiciones de
ubicación, instalación y operación sanitariamente adecuadas, y cumplir con las exigencias
establecidas en el reglamento que dicta la Autoridad de Salud de nivel nacional.
A esto se suma los compromisos fiscales a los que debe someterse cualquier organización,
que van desde la formalización de la misma, su inscripción y el cumplimiento de declaraciones
y pago de tributos. Todas estas obligaciones podemos encontrarlas en el LIBRO PRIMERO,
LA OBLIGACION TRIBUTARIA de la SUNAT.
Estás políticas y normas actúan cómo una barrera de entrada al igual que el presente
posicionamiento del mercado, competidores actuales y algunos riesgos que representa
trabajar con comida, cómo lo es su caducidad y rotación, además de lo complejo de su
almacenamiento.
48
Sin embargo, estas barreras son superables por lo que la amenaza de nuevos entrantes se
considera alta.
Descripción de las 5 Fuerzas de Porter

Conclusión
Fuerza de Aspecto por Puntuación
Análisis (alto o
Porter analizar de (0 a 1)
bajo)
Número de El número de competidores es alto, existen
competidores un número elevado de empresas que 1
directos venden mermelada
Crecimiento de la
industria en los
El consumo de mermelada ha incrementado
en los últimos años
1 A
últimos años
Características Las mermeladas en el mercado difieren muy
Rivalidad entre
diferenciadoras
del producto
poco entre cada marca, es allí donde radica
nuestra propuesta de valor.
1 L
COMPETIDORES respecto a la
ACTUALES competencia
Diversidad
competidores
de La diversidad no es un aspecto que se
observa en el mercado, empresas 1
T
tradicionales no innovan con nuevos
productos
Barreras de salida Las barreras de salida del mercado son los

costos que ello acarrea, perder el nicho de
0 O
mercado conseguido
TOTAL 4/5
Diferenciación del Existe muchas empresas que ofrecen casi el
producto ofrecido mismo producto, no hay mucha 1
en el mercado diferenciación en el mercado.
actual
A
Acceso a canales No hay mayor problema en este punto, la
de distribución complejidad se da al momento de elegir los 1
mejores en términos estratégicos
Amenaza de
Costo de cambio El costo de cambio no llega a ser muy L
de los clientes significativo, existe un amplio segmento de 1
COMPETIDORES mercado objetivo que no es atendido.
POTENCIALES
Requerimientos
de capital para el
Para poder competir con las empresas ya
establecidas se requiere de financiamiento, 0 T
ingreso a la por lo que el requerimiento de capital es
industria alto
Efecto de la
experiencia en el
La experiencia en el sector es importante
para poder articular eficientemente la
1
O
sector cadena de valor.
TOTAL 4/5
Disponibilidad de Existe un alto número de productos
sustitutos al sustitutos, tales como: mantequilla, 1
Amenaza de alcance del cliente manjares, margarina, etc
PRODUCTOS
SUSTITUTOS Costos de cambio
de los clientes
El costo de cambio puede llegar a ser
significativo, haciéndose critico si la 1 A
situación no se revierte.
49
Precio del El precio del producto sustituto llega a ser
producto menor, pero en términos de beneficios 1
sustituto nuestro producto es más nutritivo
L
Grado en que El producto sustituto no satisface los
satisface la misma objetivos nutricionales que tiene nuestro 0
necesidad / producto
cumple la misma
función T
Innovación del En cuanto a innovación las empresas
producto convencionales no han innovado con 0
sustituto respecto
al propio
productos novedosos, se han quedado
estancados O
TOTAL 3/5
Número de Existen un número de proveedores
proveedores importantes para nuestro producto, siendo 1
importantes este un número elevado.
Debilidad
sustitutos
de
para
Los proveedores solo pueden vendernos las
materias primas que necesitamos, estas no 0
B
suministros del pueden ser sustituidas.
proveedor
Poder de
negociación de
Costo de cambio
de proveedor
El costo de cambio es bajo debido a que
existe bastante oferta en el mercado por ser 0
A
los frutas típicas de la ciudad.
PROVEEDORES
Amenaza de Los proveedores no tienen interés de
proveedores de
integrarse hacia
integrarse hacia adelante porque su
actividad principal le genera mayores
1 J
adelante ingresos
Contribución de Es vital encontrar proveedores que eviten

los proveedores a
la calidad del
usar pesticidas y ofrezcan productos lo más
natural posible
0 O
producto
TOTAL 2/5
Número de Debido al incremento en el número de
clientes y/o casos de diabetes y de personas que 0
tamaño del requieren mayor cantidad de energía, el
mercado meta número es alto. B
Disponibilidad de Existen varios sustitutos en el mercado,
sustitutos en la pero ninguno satisface ni apunta al nicho de 0
industria mercado al que nosotros apuntamos
Poder de
Costos de cambio El costo de cambio de clientes es alto,
A
negociación de
del cliente debido que hablamos del cuidado de la 1
los CLIENTES
salud.
Amenaza
cliente
del
de
Puede significar un riesgo, los clientes se
pueden asociar y crear pequeñas empresas 1
J
integrarse hacia de fabricación de mermelada artesanal
atrás
El producto es para consumo propio, por lo
Rentabilidad
los clientes
de que existiría una rentabilidad expresada en
términos de cuidado de la salud 0
O
TOTAL 2/5
50
Capitulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión
Visión
“Convertirnos en la empresa productora de mermelada saludable preferida por los

arequipeños”.
Misión
Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de las familias arequipeñas a
través de la elaboración y comercialización de mermeladas de papaya arequipeña
dulcemente saludables, de alta calidad y exquisito sabor que cautivan la preferencia de
nuestros clientes
3.2. Análisis FODA
3.3. Objetivos
Misk’i tiene como objetivo expandirse en el mercado regional con alimentos orgánicos
procesados, con características y cualidades beneficiosas para la salud, aprovechando la
fuerte relación de la población arequipeña con su fruta bandera, la papaya arequipeña.
A corto plazo.
 Obtener la segmentación de los clientes para saber cuáles van a ser las
estrategias de los canales de distribución.
 Alcanzar los rendimientos óptimos.
 Capacitar al personal en la elaboración de mermeladas.
 Conocer a nuestros principales competidores locales.
 Desarrollar productos saludables, nutritivos y orgánicos de alta calidad.
 Cumplir con las normas requeridas para la venta del producto.
 Tener conocimiento de las tendencias mercado y destino.
 Definir claramente la oferta y demanda del producto.
 Iniciar con una población de consumidores que aseguren la rentabilidad esperada.
A mediano plazo
 Mejorar los procesos productivos para mejorar costos.
51
Fortalezas (F) Debilidades (D)
Análisis Interno 1. No se necesita de mano de

obra especializada.
2. Contamos con un producto
nuevo y saludable.
1. No existen estándares de producción definidos.
3. Empresa arequipeña, igual
2. Marca nueva y desconocida.
que el fruto a base.
3. Baja capacidad financiera para crecimiento
4. Conocimiento de la
acelerado.
producción.
4. Necesidad de un área comercial con experiencia.
5. Acceso a la maquinaria.
6. Ingredientes de primera
Análisis Externo calidad y con gran valor
nutricional.
Oportunidades (O) FO - Estrategias de Desarrollo DO - Estrategias de Aprovechamiento

1. (F2, O2): Introducir nuestro producto
en nuevos nichos de mercado.
1. Mercado poco explotado, ya que 2. (F6, O3): Aprovechar las nuevas 1. (D1, O2): Definir estándares propios de producción.
casi no existen mermeladas con tendencias sobre consumo de productos Invertir en infraestructura para aumentar la capacidad
nuestras características. saludables comercializando el producto de producción y poder atender nuestros nichos de
2. Nuevos nichos de mercado elaborado con ingredientes de primera mercado objetivo.
que consumen productos calidad y gran valor nutricional. 2. (D1, O1): Dar a conocer la marca iniciando por los
naturales. 3. (F2, O6). Enfocarnos en los nuevos nichos a los que va dirigida.
3. La población ha tomado nichos resaltando las cualidades del 3. (D4, O1): Aprovechar que el mercado es
conciencia sobre el cuidado de la producto. inexplotado y el público objetivo en este se encuentra
salud. Y existe una tendencia 4. (F3, O4): Aprovechar la identificación en aumento para obtener embajadores que ayuden
hacia productos saludables. con la fruta para posicionar el producto. con la comunicación.
4. Los arequipeños se sienten muy 5. (F4, O5): Aprovechar el acceso a la 4. (D3, O 3): Superar el crecimiento económico con
orgullosos e identificados con su maquinaria y la fácil obtención de un crecimiento por fases, optimizar recursos y
fruta bandera (papaya materia prima para adelantarnos en recaudar capital lo más pronto posible.
arequipeña). insertar el producto cubriendo las 5. (D3, O6): En caso de un gran incremento de la
5. Facilidad de obtención de materia necesidades un segmento importante demanda, recurrir a financiamiento para satisfacerla.
prima. del mercado. 6. (D3, O1): Posicionarnos cómo un producto
6. Fuentes de financiamiento 6. (F6, O5): Posicionar el producto exclusivo de calidad más que cómo uno masivo, para
disponibles. según características saludables la idea así manejar la baja capacidad de producción.
de identificación con la papaya
Arequipeña.
Amenazas (A) FA - Estrategias de Defensa DA - Estrategias de Contingencia
1. (F5, A1): Posicionarnos rápidamente

para anticiparnos a posibles productos
1. Baja capacidad de producción.
competidores. 1. (D3, A1): Mejora en la producción por aprendizaje.
2. Competencia directa podría lanzar
2. (F6, A5): Generar un producto de 2. (D3, A5): Reducir los costos operativos y de
nuevos productos al mercado.
primera calidad, que compense la producción a fin de ser más competitivos.
3. Productos sustitutos con marcas
diferencia de precio ante una posible 3. (D2, A5): Generar un producto diferenciado y lograr
afianzadas.
guerra de precios. percepción de calidad.
4. Desinformación del público objetivo
3. (F6, A4): Crear conciencia en la 4. (D4, A4): Generar comunicación boca a boca,
acerca del xilitol.
población acerca del xylitol a fin de conseguir un profesional de la salud que ayude a
5. La competencia podría reducir sus
lograr que este sea aceptado. afianzar el tema.
precios a fin de evitar nuestro
4. (F2, A3): Comunicar el producto cómo 5. (D3, A5): Reservar capital de contingencia.
posicionamiento en el mercado.
un cambio saludable, con el fin de
obtener clientes de otras marcas.
 Consolidar una cartera de clientes fijos y confiables en el mercado.
52
 Lograr un abastecimiento continuo de materia prima.
 Cumplimiento de normas y certificaciones nacionales.
 Contribuir a una mejor alimentación, tanto beneficiosa como sabrosa para los
clientes diabéticos.
 Promover las cualidades exóticas y beneficios de la papaya arequipeña, tuna y
semilla de chía.
 Mejorar la capacidad operativa y administrativa.
A largo plazo
 Incrementar el nivel de productividad.

 Incrementar las ganancias en 10%.
 Disminuir en 20% la proporción de costos fijos sobre los costos totales.
 Posicionar la marca como el mejor proveedor de mermelada orgánica de la región.
 Obtener la rentabilidad y administrar para dar una mejor vida útil permanente a la
empresa.
Objetivos Tácticos
1. Aprovechar la fidelización de los consumidores con la papaya arequipeña para

penetrar nuevos mercados introduciendo todas las variedades de productos.
2. Prever aparición de nueva competencia fidelizando a los clientes nuevos desde
el principio del lanzamiento del producto, manejar precios competitivos en el
mercado sin poner en riesgo la rentabilidad.
3. Utilizar la facilidad en producción, bajo costo de mano de obra y compras al por
mayor como apoyo en la búsqueda de mejorar los costos y estar preparados
para amenazas futuras de baja de precios.
4. Aplicar un sistema de estimulación para los recursos humanos que apalanque
el logro de los objetivos.
5. Adquirir una base de datos de clientes (distribuidores) potenciales que permita
gestionar las entregas a tiempo y de la mejor manera.
6. Definir estándares de producción que minimicen el desperdicio y mantengan la
calidad del producto.
7. Generar y fortalecer un área comercial con personal de experiencia y facilidad
para penetrar en nuevos mercados, así como masificar campañas de marketing
que aseguren un flujo mínimo de ventas.
Los primeros objetivos aprovechan oportunidades y atienden las amenazas y las últimas
refuerzan las fortalezas y disminuyen las debilidades
53
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Demográfica.
Edad: Personas adultas, comprendidas entre las edades de 20 a 70 años de edad.

Género: Se consideran hombres y mujeres.
Ingresos: Orientado a personas que trabajan, quienes reciben rentas como trabajadores
dependientes por honorarios, negocios propios, ejecutivos, asesorías, entre otras actividades
que les genera una remuneración.
Nivel Socioeconómico: A, B y C
Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios universitarios
terminados, otros con postgrado con estudios de maestría y doctorado.
Ocupación: Forman parte de la Población Económicamente Activa de Arequipa.
54
4.1.1.2. Segmentación Geográfica
Se ha tomado como referencia 12 de los principales distritos de la ciudad de Arequipa:
 Distrito de Cayma
 Distrito de Paucarpata
 Distrito de Socabaya
 Distrito de Yanahuara
 Distrito de Sachaca
 Distrito de José Luis Bustamante y Rivero
 Distrito del Cercado
 Distrito de Selva Alegre
 Distrito de Miraflores
 Distrito de Cerro Colorado
 Distrito de Mariano Melgar
 Distrito de Jacobo Hunter
4.1.1.3. Segmentación conductual
Personas que consumen productos de alta fortaleza nutricional, que buscan cuidar su salud.
Personas que padecen de diabetes, obesidad y otras enfermedades relacionadas al consumo
de azúcar.
Atletas y personas aficionadas al deporte que desean consumir productos sin azúcar.
4.1.2. Marco muestral.
4.1.2.1. Formula
La fórmula que se aplicó para determinar el número de encuestas a realizar fue la siguiente:
(𝑍 2 ) ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
𝑛=
𝐸2
Supuestos:
Nivel de confianza es del 95% 𝑍 = 1.96
Probabilidad de éxito 𝑃 es del 50%

Probabilidad de fracaso 𝑄 es del 50%
Margen de Error 𝐸 es del 5%
55
4.1.2.2. Conclusión
1.962 ∗ 50% ∗ 5%
𝑛= = 385
5%2
Se deberán realizar 385 encuestas que se encuentren orientadas a los distritos que se han
seleccionado
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
4.1.3.1. Entrevista a la Nutricionista – Flora Valdivia

https://soundcloud.com/mili-herrera/entrevista-profundidad-nutricionista
4.1.3.1.1. Objetivo
Obtener mayor información acerca de los insumos principales utilizados para la elaboración,
que nos permita conocer las bondades y valores potenciales de nuestros productos,
información que será útil para nuestras estrategias del negocio.
4.1.3.1.2. Perfil del entrevistado

Nombre: Flora Valdivia
Profesión: Lic. en Nutrición Dietética
Experiencia: 12 años
Fecha de entrevista: 09 de abril de 2017
4.1.3.1.3. Conclusiones – Primera entrevista
Sobre nuestro insumo principal
Opina que la papaya arequipeña es una de las frutas más saludables por ser rica en vitamina
C, ácido fólico, además tiene beta caroteno que ayuda a regenerar la piel. También resaltó
su bajo contenido en calorías y azúcar lo que la hace una fruta ideal para el consumo de toda
la familia.
Sugiere un tipo de preparado para que la fruta no pierda sus nutrientes principales, limitando
la pérdida de estos y agregó que los antioxidantes, enzimas y fibras de la papaya se
mantienen estables a través de la cocción.
Sobre nuestros productos

Sobre nuestro producto de papaya arequipeña más tuna y xylitol dijo que es una mermelada
muy baja en calorías a diferencia de nuestro segundo producto que tiene agregado chía, al
cual considera que el último ingrediente es elevado en grasas por lo que recomienda que la
chía no represente más de 10% del volumen total del producto si lo que se busca es ofrecer
un producto bajo en calorías y grasas.
En general resalta nuestro producto por no estar preparado con azúcar y la importancia de la
chía por su alto contenido de Omega 3.
56
Su opinión sobre el endulzante xylitol fue que es un producto poco popular en el Perú, y que
es más saludable que otros. También agrego que el xylitol no tiene efectos secundarios y que
cuenta con aprobación de las agencias reguladoras de productos para el consumo humano
más estrictas, también recomienda que no se debe consumir más de 50 gr de xylitol al día
pues puede causar malestares estomacales.
En cuanto a su preferencia de un producto con xylitol o stevia, dijo que, definitivamente
escogería uno con xylitol, por considerarlo un producto natural y no altera los sabores, que
incluso está presente en el cuerpo humano y no tiene relación con ninguna enfermedad
menos con el cáncer. No escogería un producto con stevia por estudios recientas que lo han
relacionado con el cáncer, la infertilidad y que genera problemas de absorción de
carbohidratos.
En el caso que el producto no fuese orientado a personas que no pueden consumir azúcar,
entonces definitivamente escogería la panela, pues es el azúcar menos refinada y más
natural, además buscaría que esta sea orgánica.
Considera que nuestros productos son aptos para el consumo de las personas que tengan
diagnóstico de diabetes, siempre que estos estén bajo control nutricional. Respecto a las
cantidades recomienda una evaluación nutricional.
También dijo que nuestros productos son aptos para el consumo diario, por considerarlos
más saludables que otros existentes en el mercado.
Finalmente, recomienda especificar los componentes de nuestros productos en las etiquetas,
sugerir las cantidades recomendadas para los diferentes consumidores, recomendar la
evaluación nutricional para el consumo de las personas con diagnóstico de diabetes. Y resalto
que nuestros productos son bastante atractivos por no contener azúcar.
4.1.3.2. Entrevista al Ingeniero de Alimentos – Estefany Reyes Luque

https://soundcloud.com/mili-herrera/entrevista-profundidad-ingeniera-de-alimentos
4.1.3.2.1. Objetivo
Ejecutar una entrevista a profundidad a un Ingeniero de Alimentos quien sería un especialista
en tipos de alimentación para personas normales como diabéticas.
4.1.3.2.2. Perfil del entrevistado
Nombre: Estefany Reyes Luque
Profesión: Ingeniero de Alimentos - Menú Express – Grupo Express”.
Fecha de entrevista: 10 de abril de 2017
4.1.3.2.3. Conclusiones – Segunda entrevista

Sobre nuestra propuesta
Resalta la importancia de la alimentación equilibrada que debe de tener una persona con
diabetes, ya que estas personas deben de mantener un equilibrio entre sus alimentos,
ejercicios y medicamentos. Una correcta planificación y control de la alimentación beneficia
al diabético y a todo su entorno familiar.
Menciona que existen procesos productivos para elaboración de una variedad de alimentos
para diabéticos como postres, lácteos, carnes, pescados, cereales y otros.
57
También menciona que la ingeniería alimentaria actualmente contribuye al cuidado en la
elaboración de alimentos para diabéticos, permitiendo un control exacto y real de los
alimentos que consumen las personas con diabetes. Controlando así los alimentos que se
consumen y sin perder la calidad de los mismos.
Sobre nuestros insumos
Resaltó los antioxidantes que la papaya ofrece, porque son ideales para los diabéticos ya que
estos antioxidantes ayudan a prevenir el deterioro de las estructuras de las células del cuerpo
humano.
Sobre la tuna, hay un estudio realizado que ha demostrado que la pulpa de tuna reduce el
colesterol total, colesterol malo, triglicéridos, glucosa en sangre, la insulina y el ácido úrico.
Mientras que el peso corporal y el colesterol bueno se mantuvieron.
Y sobre el xylitol, mencionó que el cuerpo humano elabora aproximadamente 15 gramos de
xilitol cada día. También resalto sus características como su diferencia de calorías (menos
calorías) frente al azúcar, ayuda a evitar infecciones en los oídos, repara el esmalte dental
dañado y aumenta la actividad de los glóbulos blancos.
Sobre el consumo de nuestros productos
Sobre la cantidad normal de consumo de carbohidratos para personas con diabetes,
específicamente los diagnosticados con diabetes tipo 2 que no se inyectan insulina con las
comidas, no requieren de un conteo de carbohidratos detallado para mantener su nivel de
glucosa en la sangre en línea. Algunos realizan un conteo básico de carbohidratos basado
en las “opciones de carbohidratos”. Otros usan lo que se denomina el “método del plato” para
comer una porción razonable de alimentos que contengan carbohidratos en cada comida.
Recalcó que los diabéticos están prohibidos de consumir algunos productos alimenticios
como los dulces, postres, panes, pastas y todo aquel alimento preparado con harina blanca.
También las frituras, gaseosas, jugos embotellados y otros productos con alto contenido de
azúcar y/o grasas.
Indica que nuestros productos aportan en el control de azúcar en las personas diabéticas y
en el control de un postre que es de regular consumo en las mañanas en el desayuno,
recalcando que, las frutas utilizadas y el endulzante xylitol son ingredientes saludables.
Finalmente recomienda difundir nuestros productos como aptos para el consumo de toda la
familia y personas con diabetes, resaltando sus características y beneficios. También
recomienda colocar nuestros productos en sitios comerciales que normalmente sean
visitados por personas diabéticas, como centros de control de estas personas donde se
difunda sus propiedades saludables.
58
4.1.4. Focus Group
4.1.4.1. Primer Focus Group

Focus Group: Dirigido a personas entre 20 a 35 años
Fecha del Focus: Jueves 13 de abril del 2017
Lugar: Calle Juan Manuel Polar 701, Mariano Melgar, Arequipa
Link: https://www.youtube.com/watch?v=Hci9Hi1Ll44
Integrantes: Concurrieron las siguientes personas:
1. Jesús Rubén Arapa Lauro DNI 43375174

2. Evelin Danitza Espinoza García DNI 45453491
3. Dante Romero Oporto DNI 73272471
4. Carolina Guevara Espinoza DNI 71892771
5. Melissa Flores Díaz DNI 44756593
6. Silver Salinas Benavente DNI 45907184
7. Kike Guevara Espinoza DNI 45717403
8. Josseline Calderon Delgado DNI 46368226
9. Lizbeth Pachao Mamani DNI 45981338
4.1.4.1.1. Imágenes
Figura 24: Desarrollo del Focus Grupo 1
4.1.4.2. Conclusiones
 El 89% por de las personas del focus group indican que si consumen mermelada por
lo menos una vez por semana.
 El concepto que tiene los participantes sobre las mermeladas de frutas es que son
saludables pero las que se venden en el mercado son muy dulces, empalagosas y
que las personas diabéticas no podían consumirla.
 La mermelada ideal sería aquella que no sea tan empalagosa, que contenga trozos
de fruta, sabor natural y que brinde un beneficio extra.
59
 Las marcas más conocidas y consumidas entre los participantes son: Gloria, Fanny y
Silvia.
 El sabor de mermelada que tiene mayor grado de acogida fue la de fresa.
 El tipo de envase que los participantes mayormente compran es en frasco de vidrio y
solo uno indico que en su familia compran en sachet.
 Los miembros de la familia que mayormente consumen mermelada son: los mismos
participantes del focus group, hermanos, hijos y padres.
 La cantidad de compra es de 1kg que dura para todo un mes y también hay personas
que compran la cantidad de 500gr para 15 días, en algunas familias los 500gr se
consumían antes de los 15 días dada que la frecuencia de consumo es diaria por
problemas de intolerancia a la lactosa lo que conlleva que no pueda consumir
derivados de la leche como la mantequilla o manjar.
 El precio que pagan por una mermelada de 500gr en promedio son S/. 6.00.
 En lugar de consumir mermelada de fruta los participantes optan por consumir manjar,
mantequilla, palta, aceituna y jamonada.
 El factor que decide la adquisición de mermelada son las promociones que se puedan
presentar, la cercanía de algún punto de venta al domicilio. Por otra parte, la persona
que interfiere en la decisión de compra son las amas de casa e hijos.
 El lugar donde mayormente se adquiere el producto son en los supermercados, sean
estos: Tottus, metro o plaza vea.
De la mermelada de papaya arequipeña con tuna endulzada con xylitol
 La propuesta les pareció muy interesante, el sabor les agrado mucho y lo que más
valoran es el valor agregado de la mermelada al ser dirigida a persona diabéticas
y también para aquellas personas que quieren un alimento nutritivo.
 El 100% de los participantes indicaron que si comprarían la mermelada por los
atributos antes mencionados
 El envase ideal para la mermelada sería en frasco de vidrio, porque conserva
mejor las propiedades de la mermelada.
 Que sea endulzada con xylitol les parece una muy buena opción, aunque
afirmaron en su totalidad que desconocían del producto y que era la primera que
la escuchaban.
 El nombre del producto genera confusión, muchos pensaron que se llamaba Misti
en referencia al volcán de nuestra ciudad y otros lo confundieron con Milk que es
un chocolate que se vende en La Ibérica.
 La gran mayoría compraría el producto en tamaño de 500 gr y solo una persona
indico que compraría la de 250 gr. El precio que pagarían por el producto sería de
S/. 7.00 a S/. 8.00.
De la mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía endulzada con xylitol
 Les agrado el sabor de la mermelada, no sintieron la chía, resaltaron el mercado

objetivo al que va dirigido el producto, resaltaron los beneficios que brinda. En
conclusión, les agrado la propuesta del producto.
 Recibió una buena aceptación, todos dijeron que si la comprarían.
 Al igual que la anterior mermelada, todo indicaron que el mejor envase sería el de
vidrio
 Los participantes estarían dispuestos a pagar entre S/. 8.00 hasta S/. 10.00 por
los beneficios energéticos que brinda la chía.
60
4.1.4.3. Segundo Focus Group
Focus Group: Dirigido a personas entre 36 a 70 años

Fecha del Focus: Jueves 13 de Abril del 2017.
Lugar: Calle chullo 650, Yanahuara – Arequipa.
Link: https://www.youtube.com/watch?v=NeePrqUvEOk
Integrantes: Participaron las siguientes personas:
1. Carmen Lupe Polo Velásquez DNI 09278344

2. Úrsula Riega Sandoval DNI 08709468
3. Valeria Paredes Cardeñoso DNI 72481498
4. Matilde del Rosario Sanguinez Ruiz DNI 24616845
5. María Cecilia Sotomayor Orellana DNI 25657021
6. Ana Bueno Núñez DNI 43767624
7. Yanet Calcina Ali DNI 41043080
8. Patricia Rodríguez Guzmán DNI 09272668
61
62
4.1.4.4. Conclusiones:
Del grupo de 8 personas:
Todas mujeres se obtuvieron las siguientes conclusiones:
 El producto: Mermelada Misk’i Arequipeña en sus 02 presentaciones tanto para

público en general y para diabéticos fue aceptado por todos los participantes.
 Se explicó las propiedades de los frutos que componen el producto en sus 02
presentaciones y fue de interés en especial de los complementos como la Chía y el
Xylitol, el cual no se tenía conocimiento de sus características y propiedades.
 Al realizar la prueba de sabor se explicó que hemos considerado 02 presentaciones:
 Papaya Arequipeña, Tuna Verde.
 Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía, endulzada con Xylitol.
 Las 2 presentaciones fueron del agrado de las personas.
La preferencia fue la siguiente:
 06 personas prefirieron la primera presentación de Papaya Arequipeña más tuna por

el buen sabor; indicaron que existe una buena combinación entre ambas frutas. Los
02 restantes decidieron por la segunda por contener adicionalmente la Chía y el
endulzante Xylitol ya que son de interés personal por ser una de ellas diabética y la
otra persona por tener un familiar directo en esa situación.
 Esta preferencia también se basa en las propiedades saludables de la Papaya
Arequipeña y la Tuna Verde.
 La preferencia de los puntos de venta estuvo en los supermercados y bodegas.
 La presentación elegida fue la de 300 grs. en envase de vidrio y con tapa de plástico
y que sea enroscable; indicando que es práctico y puede ser destapado fácilmente.
Surgió la sugerencia de presentación en sachet por su practicidad de ser transportado.
 Los nombres de preferencia fueron: “Misk’i” (Normal) y “Misk’i Abedul” (Diabéticos)
para sus 02 presentaciones.
 La principal característica de consumo fue por el sabor natural a frutas, valor
nutricional y por considerarlo un producto para diabéticos.
4.1.5. Encuestas
La encuesta estará dividida en 3 secciones con un total de 23 preguntas.

La primera sección responderá al criterio de segmentación, la segunda sección nos dará a
conocer el perfil del cliente, mientras que la tercera sección nos dará a conocer la opinión del
cliente sobre nuestro producto.
63
4.1.5.1. Conclusiones de la Encuesta
 Podemos apreciar que el 78.5% indica que consume mermelada dentro de su
alimentación regular.
 Sobre la frecuencia de consumo el 40.30% indico que consume mermelada por lo
menos 1 a 3 veces por semana, seguido de un 31.50% que afirmo consumir
mermelada por lo menos una vez al mes, del total encuestado solo el 4.50% afirma
nunca consumir mermelada
 Tenemos que el 51.20% indica que si compraría la Mermelada Misk’i Arequipeña y un
47.50% indica que tal vez la compraría, haciendo un total de 74.95% que mercado
efectivo que comprara el producto.
 El envase que más tuvo acogida fue el de 500 gr con un 50.57% versus un 49.43%
que prefirió el envase de 250 gr. Podemos ver que solo hay una diferencia de 1.14%
por lo que se puede afirmar que los dos envases tendrían una buena acogida.
 Asimismo, en cuanto al precio, el 81.40% indico que pagaría entre S/. 6.00 a S/. 15.00
por el envase de 250 gr y para el envase de 500gr el 77.32% afirmo que pagarían
entre S/. 10.00 a S/. 15.00.
 En cuanto a la marca que los encuestados prefieren comprar tenemos a Gloria con
un 28.70%, seguido muy de cerca por A-1 con un 28.20%, solo un 7.30% prefiere
comprar Eco Andino.
 El 48% de encuestados indica que compraría mensualmente 1 frasco de 250gr y el
18.80% afirmo que compraría 2 frascos.
 En cuanto a la presentación de 500 gr el 53.00% asevero compraría 1 frasco
mensualmente, mientras un 10.50% compraría 2 frascos.
 Analizando cuál de las dos presentaciones tendría más preferencia, se pudo observar
que los resultados son bastante parejos, un 49.46% prefiere la mermelada combinada
con tuna y un 50.55% prefiere la versión que contiene además de la mermelada de
papaya arequipeña, tuna y chía.
 En referencia a la estación del año que es preferida para consumir mermeladas, el
12.50% prefirió el tercer trimestre del año comprendido entre julio a setiembre, seguido
de un 6.30% que prefiere consumirlo entre los meses de abril a junio.
 Asimismo, el 78.50% de los encuestados afirmo que adquiriría nuestra mermelada en
un supermercado nacional sean estos: Tottus, Plaza Vea, Metro y el 67.2% le gustaría
adquirir nuestra mermelada en un supermercado local ya sea en Kosto, Súper o
Franco.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Como ya fue mencionado en el marco muestral los NSE escogidos fueron A, B y C y el rango
de edad (20-65) años, en los 12 distritos que se mostrarán a continuación:
Cabe resaltar que para el cálculo del mercado potencial se procedió a proyectar las
poblaciones de cada distrito bajo un crecimiento geométrico tomando como base la tasa de
crecimiento promedio poblacional (2000-2015).
64
Población proyectada en habitantes 2018 2019 2020 2021 2022
Cayma 98,955 101,461 104,030 106,665 109,366
Cerro Colorado 164,139 169,838 175,735 181,837 188,151
Yanahuara 26,440 26,767 27,098 27,433 27,773
J.L.B y R 76,448 76,360 76,273 76,185 76,098
Sachaca 20,334 20,592 20,852 21,116 21,384
Vallecito-Cercado 51,221 50,297 49,390 48,499 47,625
Paucarpata 125,640 125,937 126,234 126,532 126,830
Socabaya 86,379 89,316 92,353 95,493 98,740
Selva Alegre 86,098 87,363 88,646 89,948 91,270
Miraflores 48,233 48,086 47,940 47,794 47,648
Mariano Melgar 52,601 52,580 52,558 52,536 52,514
Jacobo Hunter 48,969 49,185 49,402 49,621 49,840
Población total proyectada 885,458 897,782 910,511 923,658 937,239
NSE en % Rangos de edad

Total
Rango
NSE A Total 20 - 25 - 30 - 35 - 40 - 45 - 50 - 55 - 60 - de
B NSE C Nse 24 29 34 39 44 49 54 59 64 edad
Cayma 18.80% 32.50% 51.30% 10.20% 8.51% 7.55% 7.28% 6.54% 6.12% 5.18% 3.85% 3.08% 58.31%
Cerro
Colorado 18.80% 32.50% 51.30% 9.17% 9.05% 8.49% 7.72% 6.58% 5.48% 4.86% 3.96% 2.99% 58.29%
Yanahuara 18.80% 32.50% 51.30% 8.42% 7.42% 7.03% 7.24% 7.09% 6.91% 7.11% 5.87% 5.25% 62.34%
J.L.B y R 18.80% 32.50% 51.30% 8.91% 8.18% 8.04% 7.58% 6.71% 6.51% 6.03% 5.36% 4.64% 61.96%
Sachaca 18.80% 32.50% 51.30% 8.76% 7.91% 7.77% 7.56% 6.67% 6.40% 5.54% 4.29% 3.39% 58.29%
Vallecito-
Cercado 18.80% 32.50% 51.30% 8.90% 8.03% 7.06% 6.87% 6.64% 7.06% 6.97% 5.95% 4.88% 62.37%
Paucarpata 18.80% 32.50% 51.30% 9.14% 9.20% 8.63% 7.89% 6.48% 5.59% 5.01% 4.27% 3.64% 59.84%
Socabaya 18.80% 32.50% 51.30% 9.32% 8.91% 8.40% 8.10% 6.84% 6.33% 5.71% 4.36% 3.33% 61.29%
Selva
Alegre 18.80% 32.50% 51.30% 9.58% 8.43% 7.55% 7.63% 7.09% 6.66% 5.51% 4.00% 2.92% 59.37%
Miraflores 18.80% 32.50% 51.30% 9.01% 8.70% 7.92% 7.58% 7.01% 6.20% 5.67% 4.39% 3.71% 60.18%
Mariano
Melgar 18.80% 32.50% 51.30% 8.84% 8.40% 8.10% 7.55% 6.61% 6.22% 5.58% 4.46% 3.31% 59.06%
Jacobo
Hunter 18.80% 32.50% 51.30% 9.71% 8.93% 8.47% 7.81% 6.41% 6.23% 5.19% 4.35% 3.33% 60.43%
Mercado potencial= Población proyectada * total Nse en %* total rango de edad en %
65
Total
Población Rango de
Proyectada 2018 Total Nse edad Mercado Potencial 2018
Cayma 98,955 51.30% 58.31% 29,603
Cerro Colorado 164,139 51.30% 58.29% 49,081
Yanahuara 26,440 51.30% 62.34% 8,456
J.L.B y R 76,448 51.30% 61.96% 24,300
Sachaca 20,334 51.30% 58.29% 6,080
Vallecito-Cercado 51,221 51.30% 62.37% 16,389
Paucarpata 125,640 51.30% 59.84% 38,569
Socabaya 86,379 51.30% 61.29% 27,159
Selva Alegre 86,098 51.30% 59.37% 26,225
Miraflores 48,233 51.30% 60.18% 14,891
Mariano Melgar 52,601 51.30% 59.06% 15,938
Jacobo Hunter 48,969 51.30% 60.43% 15,182
Total en habitantes 885,458 271,870
Total
Población Rango de
Cayma 101,461 51.30% 58.31% 30,352
Cerro Colorado 169,838 51.30% 58.29% 50,785
Yanahuara 26,767 51.30% 62.34% 8,560
J.L.B y R 76,360 51.30% 61.96% 24,272
Sachaca 20,592 51.30% 58.29% 6,157
Paucarpata 125,937 51.30% 59.84% 38,660
Socabaya 89,316 51.30% 61.29% 28,083
Selva Alegre 87,363 51.30% 59.37% 26,610
Miraflores 48,086 51.30% 60.18% 14,845
Mariano Melgar 52,580 51.30% 59.06% 15,931
Jacobo Hunter 49,185 51.30% 60.43% 15,249
66
Total
Población Rango de
Cayma 104,030 51.30% 58.31% 31,121
Cerro Colorado 175,735 51.30% 58.29% 52,548
Yanahuara 27,098 51.30% 62.34% 8,666
J.L.B y R 76,273 51.30% 61.96% 24,244
Sachaca 20,852 51.30% 58.29% 6,235
Paucarpata 126,234 51.30% 59.84% 38,751
Socabaya 92,353 51.30% 61.29% 29,038
Selva Alegre 88,646 51.30% 59.37% 27,001
Miraflores 47,940 51.30% 60.18% 14,800
Mariano Melgar 52,558 51.30% 59.06% 15,924
Jacobo Hunter 49,402 51.30% 60.43% 15,316
Total
Población Rango de
Cayma 106,665 51.30% 58.31% 31,909
Cerro Colorado 181,837 51.30% 58.29% 54,373
Yanahuara 27,433 51.30% 62.34% 8,773
J.L.B y R 76,185 51.30% 61.96% 24,216
Sachaca 21,116 51.30% 58.29% 6,314
Paucarpata 126,532 51.30% 59.84% 38,842
Socabaya 95,493 51.30% 61.29% 30,025
Selva Alegre 89,948 51.30% 59.37% 27,398
Miraflores 47,794 51.30% 60.18% 14,755
Mariano Melgar 52,536 51.30% 59.06% 15,918
Jacobo Hunter 49,621 51.30% 60.43% 15,384
67
Total
Población Rango de
Cayma 109,366 51.30% 58.31% 32,717
Cerro Colorado 188,151 51.30% 58.29% 56,261
Yanahuara 27,773 51.30% 62.34% 8,882
J.L.B y R 76,098 51.30% 61.96% 24,189
Sachaca 21,384 51.30% 58.29% 6,394
Paucarpata 126,830 51.30% 59.84% 38,934
Socabaya 98,740 51.30% 61.29% 31,046
Selva Alegre 91,270 51.30% 59.37% 27,800
Miraflores 47,648 51.30% 60.18% 14,710
Mariano Melgar 52,514 51.30% 59.06% 15,911
Jacobo Hunter 49,840 51.30% 60.43% 15,451
Resumen Mercado
potencial 2018 2019 2020 2021 2022
Cayma 29,603 30,352 31,121 31,909 32,717
Cerro Colorado 49,081 50,785 52,548 54,373 56,261
Yanahuara 8,456 8,560 8,666 8,773 8,882
J.L.B y R 24,300 24,272 24,244 24,216 24,189
Sachaca 6,080 6,157 6,235 6,314 6,394
Paucarpata 38,569 38,660 38,751 38,842 38,934
Socabaya 27,159 28,083 29,038 30,025 31,046
Selva Alegre 26,225 26,610 27,001 27,398 27,800
Miraflores 14,891 14,845 14,800 14,755 14,710
Mariano Melgar 15,938 15,931 15,924 15,918 15,911
Jacobo Hunter 15,182 15,249 15,316 15,384 15,451
Total Mercado
potencial en
habitantes 271,870 275,596 279,447 283,424 287,533
68
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para el cálculo del mercado disponible se requiere de las 2 preguntas filtro que yacen en la
sección 2:
1. ¿Consume Ud. papaya arequipeña dentro de su alimentación regular?
Si 78.50%
2. ¿Con qué frecuencia consume mermeladas?
Diaria 11%
4 a 6 veces por semana 10%
1 a 3 veces por semana 40.30%
1 a 2 veces por semana 1%
3 a 4 veces por semana 1.40%
Por lo menos una vez al mes 31.50%
Nunca 4.50%
Personas que consumen mermeladas 95.200%
Procedemos a hallar el factor de mercado

disponible 74.73200%
Mercado Disponible= Mercado potencial * Factor mercado disponible
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 22,123 22,683 23,257 23,846 24,450
Cerro Colorado 36,679 37,952 39,270 40,634 42,045
Yanahuara 6,319 6,397 6,476 6,556 6,638
J.L.B y R 18,160 18,139 18,118 18,097 18,077
Sachaca 4,544 4,601 4,659 4,718 4,778
Paucarpata 28,823 28,891 28,959 29,028 29,096
Socabaya 20,297 20,987 21,700 22,438 23,201
Selva Alegre 19,598 19,886 20,178 20,475 20,776
Miraflores 11,128 11,094 11,060 11,027 10,993
Mariano Melgar 11,910 11,905 11,901 11,896 11,891
Jacobo Hunter 11,345 11,396 11,446 11,496 11,547
Total Mercado Disponible en
habitantes 203,174 205,959 208,836 211,808 214,879
69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo debemos considerar la probabilidad de compra y la

discriminación de precios por cada presentación.
1. ¿Compraría usted la mermelada Miski?
Ponderación Ponderado
Si 51.20% 100% 51.200%
Tal vez 47.50% 50% 23.750%
Discriminador de probabilidad de compra 74.950%
Mercado efectivo general= Mercado disponible * Discriminador de probabilidad de compra
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 16,581 17,001 17,431 17,873 18,325
Cerro Colorado 27,491 28,445 29,433 30,455 31,512
Yanahuara 4,736 4,795 4,854 4,914 4,975
J.L.B y R 13,611 13,595 13,580 13,564 13,548
Sachaca 3,406 3,449 3,492 3,536 3,581
Paucarpata 21,603 21,654 21,705 21,756 21,808
Socabaya 15,212 15,730 16,264 16,817 17,389
Selva Alegre 14,689 14,905 15,124 15,346 15,571
Miraflores 8,341 8,315 8,290 8,265 8,239
Mariano Melgar 8,927 8,923 8,919 8,916 8,912
Jacobo Hunter 8,503 8,541 8,579 8,617 8,655
Total mercado efectivo general en
habitantes 152,279 154,366 156,523 158,750 161,052
Luego procedemos a realizar la discriminación por presentación:

2. Nuestro producto vendrá en dos tamaños, en frasco de vidrio de 250 gr y 500 gr
¿Cuál de los dos tamaños le parece más atractivo?
Redistribución
Envase de 250 gr 51.80% 49.4275%
envase de 500 gr 53.00% 50.5725%
104.80%
Rango de
precio Resultados de la encuesta
70
Nuestro rango de precio propuesto para la
presentación de 250 gr será 6.00 a 15 soles 81.395%
Nuestro rango de precio propuesto para la 10.00 a 15.00
presentación de 500 gr será soles 77.32%
Discriminador de precio presentación de 250

gr(49.275%*81.395%) 40.2316705%
Discriminador de precio presentación de 500
gr(50.5725%*77.32%) 39.10246%
Mercado efectivo específico= Mercado efectivo general* Discriminador de precio según

presentación
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 6,671 6,840 7,013 7,191 7,373
Cerro Colorado 11,060 11,444 11,841 12,253 12,678
Yanahuara 1,905 1,929 1,953 1,977 2,001
J.L.B y R 5,476 5,470 5,463 5,457 5,451
Sachaca 1,370 1,387 1,405 1,423 1,441
Paucarpata 8,691 8,712 8,732 8,753 8,774
Socabaya 6,120 6,328 6,543 6,766 6,996
Selva Alegre 5,910 5,996 6,085 6,174 6,265
Miraflores 3,356 3,345 3,335 3,325 3,315
Mariano Melgar 3,591 3,590 3,588 3,587 3,585
Jacobo Hunter 3,421 3,436 3,451 3,467 3,482
Mercado efectivo
presentación 250 gr en
personas 61,264 62,104 62,972 63,868 64,794
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 6,484 6,648 6,816 6,989 7,166
Cerro Colorado 10,750 11,123 11,509 11,909 12,322
Yanahuara 1,852 1,875 1,898 1,921 1,945
J.L.B y R 5,322 5,316 5,310 5,304 5,298
Sachaca 1,332 1,349 1,366 1,383 1,400
Paucarpata 8,447 8,467 8,487 8,507 8,527
Socabaya 5,948 6,151 6,360 6,576 6,800
Selva Alegre 5,744 5,828 5,914 6,001 6,089
Miraflores 3,261 3,251 3,242 3,232 3,222
Mariano Melgar 3,491 3,489 3,488 3,486 3,485
71
Jacobo Hunter 3,325 3,340 3,354 3,369 3,384
Mercado efectivo
personas 59,545 60,361 61,204 62,075 62,975
Cuadro resumen 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado efectivo
personas 61,264 62,104 62,972 63,868 64,794
Mercado efectivo
personas 59,545 60,361 61,204 62,075 62,975
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
La metodología aplicada para el cálculo del mercado objetivo será tener en cuenta la marca
de menor preferencia y coger el 90% obtenido.
Pretendemos casi igualarnos casi al de más bajo porcentaje, porque los ingresos serían
demasiado bajos.
5. ¿Qué marcas de mermeladas prefiere comprar?
A-1 28.20%
Eco Andino 7.30%
D'Marco 9%
Silvia 18.20%
Gloria 28.70%
Otras 8.50%
Eco Andino 7.30%

Tasa de mercado objetivo 2018 (90% *7.30%) 6.57%
Y esta tasa crecería aritméticamente al 75 % de la tasa de crecimiento promedio del mercado

potencial
2018 2019 2020 2021 2022

Mercado potencial 271,870 275,596 279,447 283,424 287,533
Tasa de crecimiento 1.371% 1.397% 1.423% 1.450%
Tasa de crecimiento promedio 1.410%
Crecimiento del mercado objetivo(40%) 0.564%
2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 6.57% 7.1341% 7.6982% 8.2622% 8.8263%
72
Mercado Objetivo= Mercado efectivo específico* tasas de mercado objetivo
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 438 488 540 594 651
Cerro Colorado 727 816 912 1,012 1,119
Yanahuara 125 138 150 163 177
J.L.B y R 360 390 421 451 481
Sachaca 90 99 108 118 127
Vallecito-Cercado 243 259 274 289 303
Paucarpata 571 622 672 723 774
Socabaya 402 451 504 559 617
Selva Alegre 388 428 468 510 553
Miraflores 220 239 257 275 293
Mariano Melgar 236 256 276 296 316
Jacobo Hunter 225 245 266 286 307
Mercado objetivo presentación de 250
gr en personas 4,025 4,431 4,848 5,277 5,719
2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 426 474 525 577 632
Cerro Colorado 706 794 886 984 1,088
Yanahuara 122 134 146 159 172
J.L.B y R 350 379 409 438 468
Sachaca 87 96 105 114 124
Vallecito-Cercado 236 251 266 281 295
Paucarpata 555 604 653 703 753
Socabaya 391 439 490 543 600
Selva Alegre 377 416 455 496 537
Miraflores 214 232 250 267 284
Mariano Melgar 229 249 268 288 308
Jacobo Hunter 218 238 258 278 299
gr en personas 3,912 4,306 4,712 5,129 5,558
Resumen mercado objetivo 2018 2019 2020 2021 2022

gr en personas 4,025 4,431 4,848 5,277 5,719
gr en personas 3,912 4,306 4,712 5,129 5,558
Total mercado objetivo 7,937 8,737 9,559 10,406 11,277
73
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra procederemos a ponderar la siguiente pregunta

según presentación:
¿Cuántas unidades de 250 gr estaría dispuesto a comprar mensualmente?
Resultados
de la
encuesta Redistribución Ponderado
1 frasco 48% 65.306% 0.653061224
2 frascos 18.80% 25.578% 0.511564626
3 frascos 4.60% 6.259% 0.187755102
4 frascos 1.30% 1.769% 0.070748299
Mayor a 5 frascos 0.80% 1.088% 0.054421769
74% 100.000% 1.47755102 Frascos de 250 gr al mes
17.73061224 Frascos de 250gr al año
¿Cuántas unidades de 500 gr estaría dispuesto a comprar mensualmente?
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
¿Cuál sería la presentación de su preferencia?
Redistribución
Mermelada de papaya arequipeña,
con tuna 54.40% 49.455%
con tuna y chía 55.60% 50.545%
110.00% 100.000%
2018 2019 2020 2021 2022

Frascos de 250 gr a vender 71367 78556 85952 93563 101400
con tuna 35294 38850 42507 46271 50147
con tuna y chia 36073 39707 43445 47292 51253
2018 2019 2020 2021 2022

Fracos de 500 gr a vender 63809 70238 76850 83655 90662
con tuna 31557 34736 38006 41371 44836
con tuna y chia 32253 35502 38844 42284 45826
74
4.2.7. Estacionalidad.
En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio
está empezando y es incierto, también castigaremos el 15% en el segundo trimestre debido
a que la marca aun no es fuerte, a partir del tercer trimestre se asume el negocio está estable
y en el cuarto trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el
comportamiento es normal.
Distribucion Total
de todo el año estacionalidad
Verano(enero - Marzo) 3.80% 17.48% 21.28%
Otoño(Abril- Junio) 6.30% 17.48% 23.78%
Invierno(Julio- setiembre) 12.50% 17.48% 29.98%
Primavera(Octubre- diciembre) 8% 17.48% 24.98%
Todo el año 69.90%
Verano(enero Otoño(Abril- Invierno(Julio- Primavera(Octubre-

- Marzo) Junio) setiembre) diciembre)
2018 14.89% 20.21% 29.98% 34.92%
2019 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%
2020 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%
2021 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%
2022 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%
Estacionalidad
Estacionalidad 2018 2019-2022
enero 3.964% enero 6.092%
febrero 4.964% febrero 7.092%
marzo 5.964% marzo 8.092%
abril 5.736% abril 6.925%
mayo 6.736% mayo 7.925%
junio 7.736% junio 8.925%
julio 8.992% julio 8.992%
agosto 9.992% agosto 9.992%
septiembre 10.992% septiembre 10.992%
octubre 10.641% octubre 7.325%
noviembre 11.641% noviembre 8.325%
diciembre 12.641% diciembre 9.325%
100.000% 100.000%
75
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Mermelada de papaya Mermelada de Mermelada de
Mermelada de papaya
Año 2018 Estacionalidad arequipeña, con tuna y papaya arequipeña, papaya arequipeña,
arequipeña, con tuna
chia con tuna con tuna y chia
Enero 3.96% 1399 1430 1251 1279
Febrero 4.96% 1752 1791 1567 1601
Marzo 5.96% 2105 2151 1882 1924
Abril 5.74% 2025 2069 1810 1850
Mayo 6.74% 2378 2430 2126 2173
Junio 7.74% 2730 2791 2441 2495
Julio 8.99% 3174 3244 2837 2900
Agosto 9.99% 3526 3604 3153 3223
Septiembre 10.99% 3879 3965 3469 3545
Octubre 10.64% 3756 3839 3358 3432
Noviembre 11.64% 4109 4199 3674 3755
Diciembre 12.64% 4462 4560 3989 4077
Total 100.00% 35294 36073 31557 32253

Mermelada de papaya
Enero 6.09% 2367 2419 2116 2163
Febrero 7.09% 2755 2816 2463 2518
76
Marzo 8.09% 3144 3213 2811 2873
Abril 6.93% 2690 2750 2405 2459
Mayo 7.93% 3079 3147 2753 2814
Junio 8.93% 3467 3544 3100 3169
Julio 8.99% 3493 3570 3123 3192
Agosto 9.99% 3882 3967 3471 3547
Septiembre 10.99% 4270 4364 3818 3902
Octubre 7.33% 2846 2909 2544 2601
Noviembre 8.33% 3234 3306 2892 2956
Diciembre 9.33% 3623 3703 3239 3311
Total 100.00% 38850 39707 34736 35502

Mermelada de papaya
Enero 6.09% 2589 2647 2315 2366
Febrero 7.09% 3014 3081 2695 2755
Marzo 8.09% 3440 3515 3075 3143
Abril 6.93% 2944 3009 2632 2690
Mayo 7.93% 3369 3443 3012 3078
Junio 8.93% 3794 3877 3392 3467
Julio 8.99% 3822 3906 3417 3493
Agosto 9.99% 4247 4341 3797 3881
Septiembre 10.99% 4672 4775 4177 4270
Octubre 7.33% 3114 3182 2784 2845
77
Noviembre 8.33% 3539 3617 3164 3234
Diciembre 9.33% 3964 4051 3544 3622
Total 100.00% 42507 43445 38006 38844

Mermelada de papaya
Enero 6.09% 2819 2881 2520 2576
Febrero 7.09% 3281 3354 2934 2999
Marzo 8.09% 3744 3827 3348 3421
Abril 6.93% 3204 3275 2865 2928
Mayo 7.93% 3667 3748 3279 3351
Junio 8.93% 4130 4221 3692 3774
Julio 8.99% 4161 4252 3720 3802
Agosto 9.99% 4623 4725 4134 4225
Septiembre 10.99% 5086 5198 4547 4648
Octubre 7.33% 3389 3464 3030 3097
Noviembre 8.33% 3852 3937 3444 3520
Diciembre 9.33% 4315 4410 3858 3943
Total 100.00% 46271 47292 41371 42284

Mermelada de papaya
78
Enero 6.09% 3055 3122 2731 2792
Febrero 7.09% 3556 3635 3180 3250
Marzo 8.09% 4058 4147 3628 3708
Abril 6.93% 3473 3549 3105 3173
Mayo 7.93% 3974 4062 3553 3632
Junio 8.93% 4476 4574 4002 4090
Julio 8.99% 4509 4608 4032 4120
Agosto 9.99% 5010 5121 4480 4579
Septiembre 10.99% 5512 5634 4928 5037
Octubre 7.33% 3673 3754 3284 3357
Noviembre 8.33% 4175 4267 3733 3815
Diciembre 9.33% 4676 4779 4181 4273
Total 100.00% 50147 51253 44836 45826
Presupuesto de Ingresos
De acuerdo a la encuesta nuestro único canal de distribución será supermercados
Precio sugerido al Margen supermercado

Valor venta Valor venta neto
público 25%
Presentación
S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 1.27 S/. 3.81
de 250 gr
Presentación
S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 2.12 S/. 6.36
de 500 gr
79
Mermelada de papaya Mermelada de papaya
Año 2018 arequipeña, con tuna arequipeña, con tuna y Total
arequipeña, con tuna arequipeña, con tuna
y chia chia
Enero S/. 5,336 S/. 5,453 S/. 7,951 S/. 8,126 S/. 26,866
Febrero S/. 6,682 S/. 6,829 S/. 9,957 S/. 10,176 S/. 33,644
Marzo S/. 8,028 S/. 8,205 S/. 11,962 S/. 12,226 S/. 40,421
Abril S/. 7,721 S/. 7,891 S/. 11,505 S/. 11,759 S/. 38,876
Mayo S/. 9,067 S/. 9,267 S/. 13,511 S/. 13,809 S/. 45,654
Junio S/. 10,413 S/. 10,642 S/. 15,517 S/. 15,859 S/. 52,431
Julio S/. 12,102 S/. 12,369 S/. 18,035 S/. 18,433 S/. 60,939
Agosto S/. 13,448 S/. 13,745 S/. 20,041 S/. 20,483 S/. 67,717
Septiembre S/. 14,794 S/. 15,121 S/. 22,046 S/. 22,533 S/. 74,494
Octubre S/. 14,323 S/. 14,639 S/. 21,343 S/. 21,814 S/. 72,119
Noviembre S/. 15,669 S/. 16,014 S/. 23,349 S/. 23,864 S/. 78,896
Diciembre S/. 17,015 S/. 17,390 S/. 25,355 S/. 25,914 S/. 85,674
Valor venta
S/. 134,596 S/. 137,565 S/. 200,572 S/. 204,997 S/. 677,730
total
Igbo S/. 24,227.33 S/. 24,761.76 S/. 36,103.00 S/. 36,899.39 S/. 121,991
Ingresos S/. 158,824 S/. 162,327 S/. 236,675 S/. 241,896 S/. 799,722

y chia chia
Enero S/. 9,025 S/. 9,224 S/. 13,449 S/. 13,746 S/. 45,444
Febrero S/. 10,507 S/. 10,738 S/. 15,657 S/. 16,002 S/. 52,904
Marzo S/. 11,988 S/. 12,253 S/. 17,865 S/. 18,259 S/. 60,364
Abril S/. 10,260 S/. 10,486 S/. 15,289 S/. 15,626 S/. 51,661
Mayo S/. 11,741 S/. 12,000 S/. 17,497 S/. 17,883 S/. 59,121
80
Junio S/. 13,223 S/. 13,515 S/. 19,704 S/. 20,139 S/. 66,581
Julio S/. 13,322 S/. 13,616 S/. 19,852 S/. 20,290 S/. 67,078
Agosto S/. 14,803 S/. 15,130 S/. 22,059 S/. 22,546 S/. 74,538
Octubre S/. 10,852 S/. 11,092 S/. 16,172 S/. 16,529 S/. 54,645
Noviembre S/. 12,334 S/. 12,606 S/. 18,380 S/. 18,785 S/. 62,105
Diciembre S/. 13,816 S/. 14,120 S/. 20,588 S/. 21,042 S/. 69,565
Valor venta
S/. 148,156 S/. 151,424 S/. 220,778 S/. 225,648 S/. 746,005
total
Igbo S/. 26,668.01 S/. 27,256.28 S/. 39,740.04 S/. 40,616.66 S/. 134,281
Ingresos S/. 174,824 S/. 178,680 S/. 260,518 S/. 266,265 S/. 880,286

y chia chia
Enero S/. 9,875 S/. 10,093 S/. 14,715 S/. 15,040 S/. 49,722
Febrero S/. 11,496 S/. 11,749 S/. 17,131 S/. 17,509 S/. 57,885
Marzo S/. 13,117 S/. 13,406 S/. 19,546 S/. 19,978 S/. 66,047
Abril S/. 11,226 S/. 11,473 S/. 16,728 S/. 17,097 S/. 56,524
Mayo S/. 12,847 S/. 13,130 S/. 19,144 S/. 19,566 S/. 64,687
Junio S/. 14,468 S/. 14,787 S/. 21,559 S/. 22,035 S/. 72,849
Julio S/. 14,576 S/. 14,897 S/. 21,720 S/. 22,200 S/. 73,393
Agosto S/. 16,197 S/. 16,554 S/. 24,136 S/. 24,669 S/. 81,556
Octubre S/. 11,874 S/. 12,136 S/. 17,694 S/. 18,085 S/. 59,789
Noviembre S/. 13,495 S/. 13,793 S/. 20,110 S/. 20,554 S/. 67,952
Diciembre S/. 15,116 S/. 15,450 S/. 22,526 S/. 23,023 S/. 76,114
81
Valor venta
S/. 162,103 S/. 165,679 S/. 241,563 S/. 246,891 S/. 816,236
total
Igbo S/. 29,178.60 S/. 29,822.24 S/. 43,481.26 S/. 44,440.40 S/. 146,923
Ingresos S/. 191,282 S/. 195,501 S/. 285,044 S/. 291,332 S/. 963,159

y chia chia
Enero S/. 10,749 S/. 10,986 S/. 16,018 S/. 16,372 S/. 54,125
Febrero S/. 12,514 S/. 12,790 S/. 18,648 S/. 19,059 S/. 63,010
Marzo S/. 14,278 S/. 14,593 S/. 21,277 S/. 21,747 S/. 71,896
Abril S/. 12,220 S/. 12,489 S/. 18,209 S/. 18,611 S/. 61,530
Mayo S/. 13,984 S/. 14,293 S/. 20,839 S/. 21,299 S/. 70,415
Junio S/. 15,749 S/. 16,096 S/. 23,469 S/. 23,986 S/. 79,300
Julio S/. 15,866 S/. 16,216 S/. 23,644 S/. 24,165 S/. 79,892
Agosto S/. 17,631 S/. 18,020 S/. 26,273 S/. 26,853 S/. 88,777
Octubre S/. 12,926 S/. 13,211 S/. 19,261 S/. 19,686 S/. 65,084
Noviembre S/. 14,690 S/. 15,014 S/. 21,891 S/. 22,374 S/. 73,969
Diciembre S/. 16,455 S/. 16,818 S/. 24,520 S/. 25,061 S/. 82,854
Valor venta
S/. 176,458 S/. 180,350 S/. 262,953 S/. 268,753 S/. 888,514
total
Igbo S/. 31,762.35 S/. 32,462.99 S/. 47,331.51 S/. 48,375.59 S/. 159,932
Ingresos S/. 208,220 S/. 212,813 S/. 310,284 S/. 317,129 S/. 1,048,446
82
y chía chía
Enero S/. 11,650 S/. 11,907 S/. 17,360 S/. 17,743 S/. 58,659
Febrero S/. 13,562 S/. 13,861 S/. 20,210 S/. 20,655 S/. 68,288
Marzo S/. 15,474 S/. 15,816 S/. 23,059 S/. 23,568 S/. 77,917
Abril S/. 13,243 S/. 13,535 S/. 19,735 S/. 20,170 S/. 66,683
Mayo S/. 15,156 S/. 15,490 S/. 22,584 S/. 23,083 S/. 76,313
Junio S/. 17,068 S/. 17,444 S/. 25,434 S/. 25,995 S/. 85,942
Julio S/. 17,195 S/. 17,575 S/. 25,624 S/. 26,189 S/. 86,584
Agosto S/. 19,108 S/. 19,529 S/. 28,474 S/. 29,102 S/. 96,213
Octubre S/. 14,008 S/. 14,317 S/. 20,875 S/. 21,335 S/. 70,535
Noviembre S/. 15,921 S/. 16,272 S/. 23,724 S/. 24,248 S/. 80,164
Diciembre S/. 17,833 S/. 18,226 S/. 26,574 S/. 27,160 S/. 89,794
Valor venta
S/. 191,237 S/. 195,456 S/. 284,978 S/. 291,264 S/. 962,935
total
Igbo S/. 34,422.74 S/. 35,182.06 S/. 51,295.95 S/. 52,427.48 S/. 173,328
Ingresos S/. 225,660 S/. 230,638 S/. 336,273 S/. 343,691 S/. 1,136,263
83
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Identidad del producto:
Personificación: Mermelada Misk’i Arequipeña es un producto joven, fresco y moderno, que

busca disfrutar la vida de manera saludable, cuidándose y cuidando a las personas que le
importan sin privarse de un buen gusto.
Busca adoptar formas y colores orgánicos que se adecúen al mensaje de integración y

cuidado, resaltando sus atributos y brindando apoyo y esperanza a las personas
Atributos:
Mermelada color amarillo de consistencia pastosa obtenida por cocción y concentración de

papaya arequipeña y tuna o semillas de chía endulzada con Xylitol, edulcorante natural apto
para diabéticos.
Cartera de productos:
 Misk’i Papaya arequipeña y Tuna.

 Misk’i Papaya arequipeña y Chía.
Presentaciones y empaques comerciales:
Logotipo del producto:
Figura 28: Logotipo del producto
Diseño del envase:
El material elegido por nuestros clientes potenciales es el de vidrio, ya que nos indicaron que
este tipo de envase les parece más higiénico, conserva mejor la mermelada y da una mejor
apariencia, incluso hay un cambio en la percepción del sabor.
El diseño del envase se cambió puesto que los resultados de la investigación se mostró
preferencia por un envase más simple, con tapa rosca, y que sea más fácil de sostener y de
guardar.
84
Figura 29: Diseño del envase
Presentaciones:
Según el resultado de las encuestas, el público objetivo se encuentra dividido sobre

la preferencia del tamaño del envase cómo se muestra en el gráfico a continuación:
Tamaño de preferencia
51% 49%
Frasco 250 Frasco 500
Figura 30: Gráfico comparativo
Por lo que el producto tendrá estas dos presentaciones:
 Envase de vidrio de 250g

 Envase de vidrio de 500g
85
Figura 31: Presentación del producto
Diseño de la portada: se le brinda mayor protagonismo al ingrediente principal, papaya

arequipeña, ubicándolo más arriba y siendo más fácil de reconocer.
Figura 32: Diseño de la portada
Presentación final:
Figura 33: Presentación final
Características Organolépticas:
Color: amarillo brillante y atractivo.

Consistencia: gelificada sin demasiada rigidez.
Olor y sabor característicos a la papaya arequipeña.
86
Beneficios:
Según el resultado de las encuestas, el principal atributo por el que las personas compran
mermelada es por los beneficios que esta trae, por sobre la presentación o el precio.
 Propios de la mermelada, retiene el sabor de la fruta en el tiempo.
 Propios de la papaya arequipeña, aporta vitamina C, mejora a salud de la piel,

mucosas y sistema inmunitario, antioxidante, ayuda a la digestión y estreñimiento.
 Propios de la Tuna, rica en aminoácidos, contiene fibra, magnesio, hierro, vitaminas

B y C, proteínas, grasas, carbohidratos y beta caroteno, se utiliza en el tratamiento de
la diabetes, Un estudio plantea que la eficacia de la Tuna en la reducción de azúcar
en la sangre es su capacidad para unirse con el azúcar en el intestino. Aumentar la
capacidad celular para utilizar la insulina, ofreciendo beneficios saludables a las
personas diabéticas, así como aquellas con exceso de colesterol.
 Propios de la Chía, contiene grasas saludables, ácido graso y omega 3, antioxidantes,

cómo flavonoides, alta en proteínas, no contiene gluten, contiene vitamina B, calcio y
hierro.
 Propios del xilitol, se utiliza también como un sustituto de la sacarosa en los alimentos
para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para su metabolismo. Posee
aproximadamente el mismo valor de dulzura relativa con respecto a la sacarosa, por
lo que no representa una mejora en cuanto a edulcorante se refiere.
Utilidad:
La mermelada se usa como complemento del pan, galletas, decoración de postres y

helados. Puede utilizarse para elaborar aperitivos, helados y postres, incluso puede
ser consumida de manera directa.
Instrucciones de consumo:
Una vez abierto el empaque consumir lo más pronto posible, dejando en condiciones
de refrigeración debidamente tapado.
Etiqueta:
Según las encuestas, los valores nutricionales son de suma importancia al momento de
elegir una mermelada, siendo esta la principal característica buscada al momento de elegir
cómo muestra el siguiente gráfico:
87
En que se basan para elegir una
mermelada:
otros
datos nutricionales
sugerencias
publicidad
Apariencia
Es por esto que es de suma importancia destacar los valores nutricionales en el empaque
del producto, además nuestro producto, Mermelada Misk’i Arequipeña, tendrá incluida en su
etiqueta los datos requeridos por las normas del ente regulador Indecopi:
 Nombre del Producto

 Elaborado por
 Dirección
 Registro Sanitario
 RUC
 Código de barras
 Información nutricional por cada 100 gr
 Contenido
 Ingredientes
 Producto peruano.
 Una vez abierto mantener refrigerado.
 Consumir antes de la fecha indicada en la tapa
 Envase No Retornable
Según los resultados de la encuesta, el 78.5% consume papaya Arequipeña dentro de su

alimentación regular, lo que la hace un producto deseable, además un 40.3% consume
mermeladas de 1 a 3 veces por semana, y el 31.5% al menos una vez al mes, a esto se suma
el 21% que consume entre 4 veces a frecuencia diaria. Sumando un total de 61.3%
Los encuestados que consumen mermelada superan el 90% dando un buen resultado en
cuanto a la aceptación de las mermeladas y el fruto.
Lo que podemos comprobar son los resultados de aceptación del producto, en este aspecto
el 51.2% dijo que compraría Mermelada Misk’i Arequipeña y el 47.5% tal vez, dando una
suma de 98.7% de interesados.
88
4.3.2. Precio.
4.3.2.1. Análisis según la competencia

Bone
Proveedor
D'Marco Mamman Gobber Mackays
Producto Pote 210g Pote 470g Pote 330g Pote 430g pote 340 g
Precio 8.50 s/. 16.50 s/. 19.00 s/. 18.99 s/. 21.90 s/.
Precio/Gramo 0.040 0.035 0.058 0.044 0.064
Fruta base:
Fruta base:
Fruta base: (Frambuesa/Naranja/
(Fresa/Piña/ Fruta base:
(Fresa/ Fresa con
Granadilla/ (Fresa/Mora/
Ingredientes Frambuesa/ champagne/
Aguaymanto/ Naranja/
base Frutas del Naranja con
Naranja/ Arándanos)
bosque) whisky/
Piña y Papaya) Endulzante:
Endulzante: Arándano y Grosella)
Endulzante:
Endulzante:
Se consigue
Se consigue Se consigue
únicamente Se consigue únicamente
únicamente únicamente
Observación en grandes en grandes
en grandes en grandes
supermercado supermercados
supermercados supermercados
s
Tabla 12: Consumo masivo de mermeladas
Fuente: Elaboración propia
Bone
Proveedor
D'Marco Mamman Gobber Mackays
Producto Pote 210g Pote 470g Pote 330g Pote 430g pote 340 g
Precio 8.50 s/. 16.50 s/. 19.00 s/. 18.99 s/. 21.90 s/.
Precio/Gramo 0.040 0.035 0.058 0.044 0.064
Fruta base:
Fruta base:
Fruta base: (Frambuesa/Naranja/
(Fresa/Piña/ Fruta base:
(Fresa/ Fresa con
Granadilla/ (Fresa/Mora/
Ingredientes Frambuesa/ champagne/
Aguaymanto/ Naranja/
base Frutas del Naranja con
Naranja/ Arándanos)
bosque) whisky/
Piña y Papaya) Endulzante:
Endulzante: Arándano y Grosella)
Endulzante:
Endulzante:
Se consigue
Se consigue Se consigue
únicamente Se consigue únicamente
únicamente únicamente
Observación en grandes en grandes
en grandes en grandes
supermercado supermercados
supermercados supermercados
s
Tabla 13: Consumo exclusivo y especializado de mermeladas
89
0.070
0.060
0.050
0.040
0.030
0.020
0.010
0.000

Misk'i
Frasco 250g Frasco 500g
6.00 11.00
Frutas: Papaya Arequipeña

Tuna
Endulzante: Xylitol
Tabla 14: Precios
4.3.2.2. Análisis de precios según encuesta.
Envase de 250g:
de 10.00 a 11.99 s/.

de 8.00 a 9.99s/.
de 6.00 a 7.99 s/.
de 4.00 a 5.99 s/.
menos de 4 s/.
0 20 40 60 80 100 120
Figura 36: Gráfico comparativo de precios

90
Envase de 500g:
más de 14.00 s/.

de 12.00 a 13.99 s/.
de 10.00 a 11.99 s/.
de 8.00 a 9.99s/.
de 6.00 a 7.99 s/.
0 20 40 60 80 100

Producto Encuesta Precio sugerido

Mermelada de papaya Arequipeña Tuna
250g 04.00 – 07.00 06.00 s/.
500g 08.00 – 12.00 11.00 s/.
Mermelada de papaya arequipeña y chía
250g 04.00 – 07.00 06.00 s/.
500g 08.00 – 12.00 11.00 s/.
*Precios en nuevos soles
Tabla 15: Precios según encuestas
Estrategia de precio: Se utilizará la estrategia descremado de precios por ser un producto de

calidad superior, que combina alta calidad del producto sabroso y saludable, con un precio
acorde.
4.3.2.3. Precio sugerido de venta al consumidor y valor de venta.
Precio Sugerido: 500g: 11.00 s/. 250g: 6.00 s/.

Valor de Venta: 500g: 09.32 s/. 250g: 5.08 s/.
Valor de venta por canales

Venta en supermercados
91
4.3.3. Plaza.
Canal: Indirecto corto, el proceso de venta parte de la fábrica al intermediario, en este caso,
centros comerciales, ferias, y tiendas de especialidad, que se encargarán de hacer llegar el
producto al consumidor final.
Figura 38: Gráfico plaza
Según el estudio realizado por Ipsos apoyo, los lugares más frecuentes de compra son los
puestos de mercado con un 35%, supermercados con un 28%, y bodegas con un 26%.
Figura 39: Gráfico frecuencia de compra
Fuente: Ipsos apoyo
Según la encuesta realizada, el público objetivo prefiere comprar mermeladas en los

siguientes puntos, siendo 1 el lugar preferido y 6 el menos deseado.
Supermercados Nacionales 1
Supermercados regionales 2
Mercados 3
Ferias 4
Tiendas orgánicas 5
Redes Sociales 6
Tabla 16: Lugar de compra
92
Donde preferiria adquirir el producto
Otros
Mercados
Supermercados regionales
Supermercados nacionales
Redes Sociales
Ferias
Tiendas orgánicas
0 50 100 150 200 250 300 350

Basados en los resultados de las encuestas, el único canal de distribución elegido será el de
supermercados, representando el 100% de nuestras ventas.
En Arequipa existen un total de 15 supermercados, de estos nos estamos enfocando en 5,
por su acceso, apoyo y exclusividad, dos Supermercados Franco, dos supermercados El
Súper y un supermercado Kosto, ubicados en lugares estratégicos de la ciudad y cubriendo
los principales distritos.
Teniendo en cuenta la relación con la información de la población encuestada, el tamaño de
tienda, el nivel de ventas y la ubicación de Supermercados, las tiendas que se utilizaran como
canal son:
Supermercados Regionales
Franco Supermercado
 Emmel 115, Yanahuara, Arequipa, Perú
Franco Express
 Emmel 415, Arequipa, Perú
Kosto Supermercado:
 Urb. Quinta Tristán S2 1, José Luís Bustamante y Rivero
El Súper
 Portal de la Municipalidad 130, Arequipa – Plaza de Armas

 Calle Piérola 108, Arequipa.
93
Figura 41: Supermercados regionales
Nacionales:
Tottus
 Av. Ejército 793, Cayma

 Av. Parra 220, Cercado
 Porongoche s/n, Mall aventura plaza
Plaza Vea:
 Av. La Marina
 Real Plaza, Avenida Ejército, Cayma
Metro:
 Av. Ejército 601

 Lambramani, nivel 2 A-01
 Arequipa center, -aviación, -Cerro Colorado
 Av. Aviación.
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
4.3.4.1.1. Objetivos
 Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de mermelada saludable

en el mercado.
 Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que la marca tiene relación
con un alto nivel nutritivo.
 Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.
 Dar a conocer las propiedades y beneficios de los ingredientes utilizados.
 Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores.
 Posicionar la marca cómo una marca saludable y diferenciada.
4.3.4.1.2. Público objetivo
 Personas de los distritos de Cayma, Cerro Colorado, Vallecito, Yanahuara, José Luis
Bustamante y Rivero, Sachaca, Paucarpata, Alto Selva Alegre y Mariano Melgar.
 Que pertenezcan a los segmentos A, B y C.
 Tanto hombres como mujeres.
 Que estén comprendidos en el rango de edad de 20 a 50 años.
 Que muestren interés en consumir productos saludables.
94
4.3.4.1.3. Duración
Se planea que la campaña de lanzamiento de la mermelada dure 3 meses y medio.

Comenzará en Diciembre, 15 días antes del lanzamiento, y se extenderá por 3 meses, Enero,
Febrero y Marzo.
4.3.4.1.4. Calendario de Actividades
Enero Febrero Marzo Fechas
Publicidad
Redes Sociales x x x x x x x x x x x x x x x
Banners x x x x x x x x x x
Degustación x x x x x x
Góndolas
Días de descuento x x x x x x
Cupones x x x
Tabla 17: Calendario de actividades

4.3.4.1.5. Sampling, degustaciones
La distribución de muestras permite ahorrar costes, dar a conocer un producto, y su principal
ventaja es que acorta el periodo transcurrido entre el primer contacto y la compra del
producto.
Contaremos con 2 tipos de degustaciones, una en el punto de venta, a modo de promoción,
con impulsadores, la otra constará con entrega del producto a socios estratégicos cómo
restaurantes de comida sana y cafeterías, para que prueben el producto y lo ofrezcan a sus
clientes, a cambio de mencionar la marca.
95
4.3.4.1.6. Costo de las actividades
Marketing de Lanzamiento(etapa preoperativa) S/. 31,801.14 S/. 5,724.21 S/. 37,525.35
Impulsadora 1 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00
Góndola 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Permisos 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
Noticieros 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Redes Sociales 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Publicidad en redes 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Degustaciones 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00
Sampling 1 S/. 13,251.14 S/. 13,251.14 S/. 2,385.21 S/. 15,636.35
Eventos 1 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00
Auspicios 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
Banners y Panfletos 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Costo de lanzamiento (Enero,

Febrero, Marzo)
costo días total
Impulsadora 150 40 6000
Góndola 350 350
Permisos 50 80 4000
Noticieros 0 0 0
Redes Sociales 0 0 0
Publicidad en redes 6.67 90 600
Degustaciones 100 35 3500
Sampling 500 4 2000
Eventos 1200 2 2400
Auspicios 300 3 900
Banners y Panfletos 800

20550
Tabla 18: Costo de actividades
Según los resultados de la encuesta, los datos nutricionales son el atributo principal para
elegir una mermelada, por lo que es necesario basar la comunicación en resaltar estos
atributos:
96
En que se basan para elegir una mermelada:
otros
datos nutricionales
sugerencias
publicidad
Apariencia
En segundo y tercer lugar podemos apreciar la importancia de las sugerencias y la publicidad,

por lo que la promoción del producto debe enfocarse en lograr que las personas prueben y
aprueben la marca para generar publicidad boca a boca mediante recomendaciones, para lo
cual el producto debe ser mostrado y aceptado y el público educado en cuanto a los beneficios
de su consumo.
4.3.4.1.7. Imágenes, fotos y diseños
Figura 42: Imágenes referenciales
97
98
4.3.4.1.8. Página Web
Figura 46: Pagina web
4.3.4.1.9. Contenidos
 Quienes somos, Misión, Visión

 Beneficios de Mermelada Misk’i Arequipeña
 Información sobre el proceso productivo.
 Información sobre la materia prima e insumos utilizados, beneficios y características
de la papaya Arequipeña, la tuna y chía.
 Exposición del producto en sus diferentes presentaciones y precios.
 Promociones.
 Artículos de interés relacionados con el producto.

 Buzón de sugerencias y contacto.
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Fecha de inicio: Abril del 2018
 Objetivo de promoción del primer año: Dar a conocer el producto.

 Objetivo de promoción de los siguientes años, buscan desarrollar la marca reforzando
el consumo y fidelizando.
Estrategias:
 Mejorar la relación con los socios estratégicos y canales de distribución. Hacer

llegar felicitaciones por motivo de aniversario, generar propuestas de valor.
 Asistir a ferias, principalmente a las enfocadas en la gastronomía y en productos
naturales y saludables.
 Entregar muestras gratis a los potenciales clientes constantes cómo café o
restaurantes que brinden desayunos y comida sana.
 Buscar presencia en revistas.
 Colocar góndolas de degustación en los principales establecimientos.
 Generar y publicar material relevante y útil para nuestros clientes.
99
Presupuesto primeros años Presupuesto desde año 3
Costo días Total Costo días Total

Impulsadora 180 80 14400 180 95 17100
Góndola 400 0 400
Permisos 50 80 4000 50 95 4750
0
Redes Sociales 0 0 0 0
Publicidad en
8 150 1200 10 180 1800
redes
Degustaciones 100 100 10000 100 120 12000
Sampling 500 4 2000 500 4 2000
Eventos 1200 2 2400 1200 2 2400
Auspicios 500 0 600 600
Banners y
2000 2600 2600
panfletos
Total 36000 43250
Presupuesto Anualizado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
56550 36200 36200 36200 36200
Enero 6850 3600 3000 3000 3000
Febrero 6850 3250 2500 2500 2500
Marzo 6850 3700 3000 3000 3000
Abril 4500 3500 3000 3000 3000
Mayo 4300 3300 2500 2500 2500
Junio 4500 3400 2500 2500 2500
Julio 3500 3500 3000 3000 3000
Agosto 4000 4000 3500 3500 3500
Setiembre 3500 3500 3000 3000 3000
Octubre 4000 3500 3100 3100 3100
Noviembre 3600 3800 3100 3100 3100
Diciembre 4100 4200 4000 4000 4000
Total 56550 43250 36200 36200 36200

Tabla 19: Costo de promociones
100
Año 1 Año 2 Año 3
Publicidad
Redes Sociales x x x x x x x x x x x x x x x x x x
Banners x x x x x x x x x x
Degustación x x x x x x x
Gondolas x x x x x x x x x x x
Días de descuento x x x
Cupónes x x
Eventos x x x
Sampling x x x x x x
Tabla 20: Calendario de promociones
101
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
Actividades.
Se analizaron diferentes formas societarias y de acuerdo a los intereses del proyecto y por
los parámetros presentados a continuación, se cree conveniente que la empresa sea creada
bajo la forma societaria de una Sociedad Anónima Cerrada:
- El número de accionistas está en el rango entre 2 y 20 accionistas

- No puede tener acciones inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores.
- Un socio puede transferir sus acciones siempre y cuando acepte la junta general
de accionistas, de no acceder a esta transferencia la sociedad deberá adquirir las
acciones en el precio y las condiciones ofertadas.
- Existe la adquisición de acciones por acción hereditaria, la cual le da al heredero
la condición de socio, sin embargo, el estatuto o pacto social podrá definir si es
que las acciones del difunto son compradas por los demás socios al precio que
tenían al fallecimiento de este.
- El pacto social, el estatuto o el acuerdo de junta general adoptado por el cincuenta
por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto, puede disponer que la
sociedad anónima cerrada tenga auditoria externa anual.
- El accionista sólo podrá hacerse representar en las reuniones de junta general por
medio de otro accionista, su cónyuge o ascendiente o descendente en primer
grado. El estatuto puede extender la representación a otras personas.
- El socio tiene derecho a separarse de la sociedad anónima cerrada que no haya
votado a favor de la modificación del régimen relativo a las limitaciones a la
transmisibilidad de las acciones o al derecho de adquisición preferente.
- La junta de accionistas es convocada por el directorio o por el gerente general,
según sea el caso, mediante las siguientes formas: esquelas con cargo de
recepción, facsímile, correo electrónico u otro medio de comunicación que permita
obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección designada
por el accionista a este efecto.
- En el pacto social o en el estatuto de la sociedad se podrá establecer que la
sociedad no tiene directorio. Cuando se determine la no existencia del directorio
todas las funciones establecidas en esta ley para este órgano societario serán
ejercidas por el gerente general.
- El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada puede establecer
causales de exclusión de accionistas.
La empresa se denominará Todo Natural S.A.C., conformada por 5 socios. Y se regirá al

marco legal peruano, es decir, seguir las normas y procedimientos que señala la Ley General
de Sociedades LEY N.º 26887. Para que la sociedad se constituya y empiece a funcionar, es
102
fundamental formalizar la entrega del capital propio que se integrará por las aportaciones de
los socios de la empresa en constitución. Para el caso de Todo Natural S.A.C., los 5 socios
aportarán una cantidad determinada de dinero y suscribirán íntegramente en acciones al
momento de otorgar la escritura pública. De acuerdo a los artículos 283° a 294° de la Ley
General de Sociedades, una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C., presenta las siguientes
características:
- Elegimos ser una Sociedad Anónima Cerrada porque consideramos que es la

modalidad apropiada para la pequeña y mediana empresa, con socios perfectamente
identificados e implicados en el proyecto con ánimo de permanencia, además de
manejar un régimen jurídico más flexible que las sociedades anónimas.
- En este tipo de empresa el capital se divide en participaciones iguales, las cuales no
pueden ser incorporadas en títulos valores ni tampoco llamarse ‘acciones’. Asimismo,
los socios de este tipo de empresa no pueden exceder la cantidad de 20, y por el
hecho de tratarse de una Sociedad Anónima Cerrada, no responden con su patrimonio
personal ante las deudas de la empresa.
Valorización
La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 4.00
Reserva de nombre en SUNARP S/. 18.00
Elevar minuta a RRPP S/. 250.00
Elevar la escritura pública en RRPP S/. 100.00
Legalización de libros contables S/. 193.00
Costo Total S/.565.00
Tabla 20: Valorización de la constitución societaria (S/.)
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Actividades
Como empresa y sociedad que requiere tener una identidad y forma, dentro de los límites
establecidos, debemos considerar lo siguiente:
 Registro de Marca:
 Búsqueda Nominativa
 Búsqueda Figurativa
El trámite para registrar la marca “Misk’i Arequipeña” se realizará en INDECOPI, en la

Dirección de Signos Distintivos. El objetivo de registrar la marca es protegerla de posibles
copias de otras empresas que pretendan imitar el negocio y aprovechar nuestra marca.
103
La Clasificación de Niza categoriza a los productos y servicios para el registro de las marcas
de fábrica o de comercio y las marcas de servicios. Las oficinas de marcas de los Estados
signatarios del Arreglo de Niza están obligadas a incluir en sus documentos y publicaciones
oficiales las clases de los productos y servicios para los que se solicita la protección de la
marca.
La utilización de la Clasificación de Niza permite la presentación de solicitudes empleando un
solo sistema de ordenamiento y la simplificación el proceso administrativo. Es decir, los
productos y servicios a los que se aplica una marca estarán categorizados de la misma
manera en todos los países que haya adoptado la clasificación.
La Clasificación Internacional de Productos y Servicios está compuesta por 34 clases de

productos y 11 clases de servicios.
La Búsqueda Nominativa o de Palabra en INDECOPI, tiene un costo es de S/. 30.99, la cual

es entregada en aproximadamente 30 minutos; y la Búsqueda Figurativa o de Figura en
INDECOPI, tiene un costo de S/. 38.46, la cual es entregada en aproximadamente 07 días
hábiles.
Una vez que nuestros procesos de búsqueda para el Registro de Marca, se deb a nuestro
favor y apoyados en las encuestas para la definición de la marca, procedemos a registrar
nuestra marca. El trámite se realiza de manera presencial y solicitaremos la vigencia por 10
años; se debe de presentar los formularios por triplicado. El registro de la marca garantiza al
titular el uso exclusivo por 10 años y puede ser renovado por periodos consecutivos de 10
años. La renovación se otorgará automáticamente, en los mismos términos que el registro
original. Sin embargo, el registro puede ser cancelado por el no uso injustificado de la marca
durante un periodo ininterrumpido de al menos 3 años consecutivos, inmediatamente antes
del inicio del procedimiento de cancelación.
Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán categorizados de la misma
manera en todos los países que haya adoptado la clasificación. Según la CLASIFICACIÓN
INTERNACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS, Clasificación de Niza, Décima Edición,
Versión 2016, está determinada en la CLASE 29 “Carne, pescado, carne de ave y carne de
caza; extractos de carne; frutas y verduras, hortalizas y legumbres en conserva, congeladas,
secas y cocidas; jaleas, confituras, compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y
grasas comestibles”
En el caso de nuestro producto: Mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía, se
encuentra dentro de la clase 29-0079.
Es recomendable antes de iniciar el trámite del registro realizar una búsqueda en los archivos
de INDECOPI para validar que alguna empresa no haya registrado una marca con el mismo
nombre o signo distintivo (logo) porque en caso de que existiera la solicitud será rechazada.
La búsqueda es permitida realizando el pago respectivo por el servicio referido en las líneas
que anteceden. Para el registro del logo y del lema comercial se deberá tener en cuenta los
siguientes requisitos:
104
1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los
cuales servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del solicitante
(incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).
2. En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de
identificación y su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones.
Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.
3. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos gráficos
(logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm
de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
4. Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a las que pertenecen
(Clasificación de Niza).
5. En caso de tratarse de una solicitud Multi Clase, los productos o servicios se deben
indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente y
en el orden estipulado por la Clasificación de Niza.
6. De ser necesario, se deberá manifestar la prioridad que se reivindica. En esta
situación particular, se adjuntará la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca,
certificada por la autoridad que la expidió, de ser el caso, traducida al español.
7. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto
(S/. 534.99 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase
adicional, el pago del derecho de trámite será de S/. 533.30, cuyo costo es
equivalente al 14.81% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).
8. Se deberá tener en cuenta, además, ciertos requisitos adicionales en los siguientes
supuestos:
- Marcas colectivas y Marcas de certificación: Se acompañará también el

Reglamento de uso correspondiente.
- Nombre comercial: Se señalará fecha de primer uso y se acompañará los medios
de prueba que la acrediten para cada una de las actividades que se pretenda
distinguir.
- Lema comercial: Se indicará el signo al cual se asociará el lema comercial,
indicando el número de certificado o, en su caso, el expediente de la solicitud de
registro en trámite.
Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de publicación de la solicitud, quien tenga legítimo
interés, podrá formular oposición; la cual deberá cumplir con los requisitos legales que para
este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la Dirección otorgará por una sola vez,
un plazo adicional de 30 días para responder a esta oposición, prorrogables por 30 días más
a efectos de presentar las pruebas que sustenten la contestación.
Si no hubiese presentado oposiciones, o si ya venció el plazo para contestar las oposiciones

formuladas, se examinará si el signo solicitado a registro, reúne los requisitos registrados y
establecidos por ley.
105
Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se otorgará la orden de
publicación, con lo cual deberá acercarse a las oficinas del diario oficial El Peruano y solicitar
su divulgación por única vez. Se debe indicar que el costo de la misma debe ser asumido por
el solicitante. Dentro del plazo de 30 días hábiles de recibida la orden de publicación, el
solicitante debe realizar dicha publicación por una sola vez en el diario oficial “El Peruano”, lo
que tiene un costo de S/. 276.03 y por el diario en físico se realiza un pago de S/.2.10.
Valorización
Actividad S/.
Búsqueda nominativa S/. 30.99
Búsqueda figurativa S/. 38.46
Solicitud de registro S/. 534.99
Publicación en el Diario El Peruano S/. 276.03
Costo Total S/.880.47
Tabla 21: Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.)
5.1.3. Licencias y Autorizaciones
Actividades
Para conseguir la licencia en nuestro país es necesario cumplir con los requisitos que solicitan
los municipios a fin de obtener los permisos y podamos comenzar con el funcionamiento del
negocio, lo cual nos permitirá desarrollarnos en el mercado regional. Las Legislaciones que
lo regulan son:
La Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento, de acuerdo a esta ley se deberá tener
las siguientes consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el
funcionamiento de Todo Natural S.A.C. en el distrito de Arequipa (provincia y departamento
de Arequipa):
 Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la Municipalidad de Provincial de

Arequipa con el fin de verificar si el tipo de actividad económica a ser desarrollada por
el interesado resulta o no compatible con la categorización del espacio geográfico
establecido en la zonificación vigente.
 Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la Municipalidad de Provincial
de Arequipa evaluará los siguientes aspectos:
- Zonificación y compatibilidad de uso. (Conjunto de normas técnicas urbanísticas

por la que se regula el uso del suelo)
- Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación corresponda
según el metraje del local.
5.1.3.1.1. Marco Legal:
 Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento.
106
 Ordenanza Municipal N°870-2014-MPA, Reglamento de Licencia de Funcionamiento
para Actividades Económicas en el Distrito de Arequipa.
 Ordenanza Municipal N°934-2015-MPA, Zonificación urbana e índice de usos para la
ubicación de actividades económicas en el Distrito de Arequipa.
 Decreto Supremo N.º 058-2014-PCM, Reglamento de Inspecciones Técnicas de
Seguridad en Edificaciones.
5.1.3.1.2. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento en la

Municipalidad de Arequipa.
Para locales de más de 100 hasta 500 m 2.
Requisitos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya: RUC y DNI o C.E. del solicitante
2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos, máximo con un mes de antigüedad.
3. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con
firma legalizada.
4. Cumplir con los requisitos para la Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:
- Llenar el formulario numerado de Solicitud de INPECCIONES TECNICAS DE

SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL.
- Registro de SUNAT vigente.
- Planos de Seguridad (evacuación y señalética), con mobiliario, con medidas y a
escala 1/50.
- Plan de Seguridad firmado por el titular.
Costo:
Pago por derecho de trámite S/. 374.60, Municipalidad Provincial de Arequipa.
Plazo:
El plazo para emitir la licencia de funcionamiento definitiva, ampliación de giro y/o
modificación del área de categoría II (ex ante), es de quince (15) días hábiles.
5.1.3.1.3. Inicio de procedimientos Trámite Documentario Dirección

General de Salud Ambiental – DIGESA
Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.
Marco legal:
 Ley N.º 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.
 D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.
107
 Ley N.º 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del
30/11/04, Art. 5°.
 Ley N.º 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
 D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la
Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.
 Ley N.º 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub
numeral 40.1.1.
Notas:
1. El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se
considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que
tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al
grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios.
2. El Pago se efectuará a través de la Ventanilla Única de Comercio Exterior - VUCE.
3. El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo
de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°
26842.
5.1.3.1.4. La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los

requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la
VUCE.
Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE

Los requisitos necesarios son los siguientes:
1. Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE

2. Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado,
confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por
un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.
3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido por la
Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el
consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
4. Información que contendrá el rotulado o etiquetado.
5. Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI para los
Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus
propiedades nutricionales.
6. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).
108
Valorización
Actividad S/.
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa S/.374.60
Compatibilidad de Uso S/.155.00
Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/.592.50
Carnets de Sanidad (9) S/.315.00
Certificado de Defensa Civil S/.104.00
Costo Total S/. 1541.10
Tabla 22: Valorización de Licencia en la Municipalidad Provincial de Arequipa y
otros (S/.)
Fuente: Municipalidad de Provincial de Arequipa.
Otras Autorizaciones
5.1.3.3.1. La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú.

Los Códigos de Barras GS1 permiten que las empresas administren la cadena de
abastecimiento de manera más eficiente.
El Código de Barras GS1 tiene las siguientes características:
 El código debe identificar no clasificar. Este principio provee la flexibilidad que

permite que este estándar sea utilizado en cualquier tipo de compañía.
 El código es asignado a un producto, pudiendo este ser registrado por el fabricante
o dueño de marca.
 Es el código más utilizado en nuestro país, y se asigna a los productos que llegan
al consumidor final tal como la mermelada.
En el caso de las mermeladas como la mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía
posee un total de 13 dígitos. Es un código de barras EAN (también conocido como EAN-13)
es el tipo más común de código de barras que se utiliza para productos comercializados. Los
códigos EAN se componen de 13 números e incluyen el prefijo del país, el prefijo de la
empresa y el código del producto. Los códigos EAN se pueden usar en todo el mundo, a
excepción de los Estados Unidos, en donde se usan códigos de barras UPC. Tiene un costo
de US$ 8.00 por cada barra código, equivalente a US$ 104.00 o S/. 343.20. (Códigos Perú,
n.d.)
109
Resumen de los costos
Costo
Descripción
unitario
Constitución de la empresa
Búsqueda en RRPP - SUNARP de acuerdo al Capital Social (S/. 150,000.00) S/.4.00
Reserva de nombre en SUNARP S/.18.00

Elevar minuta a RRPP S/.250.00
Elevar la escritura pública en RRPP S/.100.00
Legalización de libros contables S/.193.00
SUBTOTAL S/.565.00
Registro de Marca
Búsqueda nominativa S/.30.99
Búsqueda figurativa S/.38.46
Solicitud de registro S/.534.99
Publicación en el Diario El Peruano S/.276.03
SUBTOTAL S/.880.47
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa S/.374.60
Compatibilidad de Uso S/.155.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/.592.50
Carnets de Sanidad (9) S/.315.00
Certificado de Defensa Civil S/.104.00
SUBTOTAL S/. 1,541.10
Código de barras
Compra de código de barras S/.343.20
Consultoría S/. 1,500.00
Solicitud de Validación S/.923.23
SUBTOTAL S/. 2,766.43
TOTAL S/. 5,753.00
Tabla 23: Resumen de Costos
5.1.4. Legislación Laboral
Actividades
110
El régimen laboral que Todo Natural S.A.C. ha sido elegido considerando la cantidad de
trabajadores y la cantidad de ventas anuales con los que iniciará la empresa operaciones.
En total tenemos seis (6) trabajadores para el año 1 de los cuales solo los operarios estarán
bajo Contrato de Naturaleza Temporal.
Las ventas anuales proyectadas para el primer año son de S/. 799,720.00 (incluido IGV)
Todo Natural S.A.C. estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo a Ley
N° 28015 “Ley de promoción y formalización de la Micro y Pequeña empresa” porque nuestras
ventas anuales exceden las 150 UIT (S/. 607,800) pero son menos a 1700 UIT (S/. 6’888,400)
que determina el criterio para contar con esta denominación.
De acuerdo a Decreto Legislativo N.º 1086 “Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente”,
vigente a partir del 01-10-2008, nuestra empresa estará constituida bajo el Régimen de
Laboral Especial, la cual contará con Contratos sujetos a modalidad o a plazo indeterminado,
pero en todos los casos el personal gozará sólo de los derechos establecidos en el artículo
50º del Decreto Supremo N.º 013-2013-PRODUCE, que son los siguientes:
a. Remuneración.
b. Jornada de trabajo.
c. Horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo.
d. Descanso semanal, descanso vacacional y descanso por días feriados.
e. Despido injustificado.
f. Seguro Social de Salud.
g. Régimen Pensionario.
Contrato de Locación de Servicios:
Adicional a los trabajadores que serán considerados en planilla, se requerirá de servicios

externos, para los cuales se firmará un Contrato de Locación de Servicios, el cual se usará
para la contratación de los siguientes servicios:
 Abogado
 Soporte Técnico
El contratar los servicios de las personas mencionadas permitirá a la empresa Todo Natural
S.A.C. reducir costos de operación, así como evitar la concentración de riesgo.
Contrato a Plazo Indeterminado:
En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, años indefinidos y no es
necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo; sin embargo, se recomienda que los Contratos a
Plazo Indeterminado también tengan que formalizarse por escrito, puesto que los
trabajadores deben conocer que sus derechos y beneficios laborales en este Régimen
Especial son menores a los establecidos para aquellos que laboran bajo el Régimen Laboral
General.
111
Se decidió que todos los empleados contarán con un contrato a plazo indeterminado, con
base al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad, caso
contrario, procederemos a cortar el vínculo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a
formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los derechos
y beneficios sociales correspondientes al Régimen Laboral Especial de la Pequeña Empresa.
Por lo tanto, para el caso de nuestro capital humano será acogida al régimen de legislación
laboral que contempla la celebración de contratos por tiempo indeterminado, sin embargo,
pueden celebrarse contratos según necesidades y movimientos por naturaleza del negocio
como, por ejemplo:
El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.
El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un empleador
y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su duración
máxima es de tres años.
Personal con Contrato a Plazo Indeterminado:
 Administrador
 Asistente Administrativo
 Supervisor de Ventas
 Supervisor de Producción y Operaciones
 Maestro Operario
Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal

Este regirá para la contratación de los siguientes trabajadores:
 Operarios
En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de Todo Natural S.A.C., el

Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de Productividad y Competitividad Laboral” en su Título
II: De los Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su capítulo II Contratos de naturaleza
Temporal: Contrato por inicio o incremento de actividades, declarado en su artículo 57, la
celebración de un contrato de término definido en el mismo, renovable y con vigencia de hasta
tres (03) años.
En el texto completo y general del decreto supremo se establecen las obligaciones de ley
tanto del empleador como del trabajador para la duración del contrato en mención, así como
las posibilidades de término del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y
obligaciones de ley. Se deja en claro que el empleador en el tiempo que conste dicho contrato
está obligado a mantener los derechos laborales de sus trabajadores.
Contrato de Tercerización
Esto regirá para la contratación de los siguientes servicios:
 Contador
 Servicio de vigilancia
112
 Servicio de limpieza
Según la Ley N° 29245 “Ley que regula los servicios de Tercerización” en su Artículo 3 indica
que “Constituyen tercerización de servicios, entre otros, los contratos de gerencia conforme
a la Ley General de Sociedades, los contratos de obra, los procesos de tercerización externa,
los contratos que tienen por objeto que un tercero se haga cargo de una parte integral del
proceso productivo”
Valorización
Actividad Detalle
Remuneración Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso Descanso semanal y en días feriados
Sobretiempo Remuneración por trabajo en sobretiempo
Vacaciones Descanso vacacional de 15 días calendarios
Seguro Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Sistema de pensión Cobertura previsional
Despido Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de

servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de

Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derechos
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a
15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la

actividad privada.
Tabla 24: Derechos de los trabajadores de la Pequeña Empresa
Fuente: SUNAT
113
5.1.5. Legislación Tributaria
Actividades
Debido a las ventas anuales proyectadas, nuestra empresa se enmarca dentro del régimen
tributario del Régimen General de Renta o simplemente llamado General. El cual es un
régimen que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera
categoría.
Los libros y registros contables que debemos llevar si nuestros ingresos brutos anuales son
hasta las 150 UIT, son:
 Registro de compras
 Registro de ventas
 Libro diario de formato simplificado.
En caso nuestros ingresos brutos anuales sean mayores a 150 UIT tenemos que llevar
contabilidad completa.
Los tributos a los cuales estamos afectos son:
 Impuesto General a las Ventas (IGV): Es un impuesto que grava todas las fases del
ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor
final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que
adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se
añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM). De tal modo a cada
operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.
La base legal del IGV: Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas
aprobado por Decreto Supremo N.º 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley
del IGV, Decreto Supremo N.º 029-94-EF.
 Impuesto a la Renta: Comprende a las personas naturales y jurídicas que generan

rentas de tercera categoría que son aquéllas que provienen del capital, trabajo o de
la aplicación conjunta de ambos.
El cálculo del Impuesto a la Renta Anual se efectúa aplicando la tasa del 27% a la
utilidad generada al cierre de cada año. Este cálculo se realiza en la Declaración
Jurada Anual del Impuesto a la Renta, la cual se presenta dentro de los tres (03)
primeros meses del año siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto
por la SUNAT. (SUNAT, 2015).
Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales

que son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración
114
Jurada Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los
pagos a cuenta realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar,
se deberá cancelar en el momento de presentar la Declaración Jurada Anual. Se
puede utilizar cualquiera de los dos sistemas de cálculo:
Sistema A): Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales
Sistema B): Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales
 Adicionalmente, de corresponderle, debe realizar el pago del Impuesto Temporal a los

Activos Netos (ITAN).
 ISC: Sólo si estuviera afecto. La tasa del impuesto, es de acuerdo con las tablas
anexas de la Ley del IGV e ISC.
 Si tenemos trabajadores dependientes: Contribuciones al ESSALUD: 9%.
Valorización
Impuesto Valorización
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%
Impuesto a la Renta 27%
Impuesto a la transacción financieras 0.005%
Tabla 25: Impuestos

Fuente: SUNAT
5.1.6. Otros Aspectos Legales
Actividades y Valorización
La empresa cumplirá con las normas técnicas establecidas en el Decreto Supremo 081-2008-
PCM y la resolución 048-2008/CNB-INDECOPI y la NTP 203.108:1989 Mermelada de Frutas,
referida a la correcta preparación del producto.
Cumpliremos con la “Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad
sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano” bajo la base legal
del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por
Decreto Supremo N.º 007-98-SA, para garantizar la seguridad sanitaria, las condiciones
microbiológicas de calidad sanitaria e inocuidad.
115
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.

Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:
Imagen 47: Organigrama

Elaboración Propia
5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados que contratará la empresa serán los siguientes:
Servicio de Contabilidad
Se contratará los servicios de un estudio contable, el cual no pertenecerá a la planilla de la

empresa. Esta se encargará de verificar la contabilidad y realizar la documentación adecuada
ante la SUNAT cada fin de mes.
Este servicio será brindado por el estudio contable “Arequipa Contable”, adquiriéndose el plan
de servicio de outsourcing contable que es para empresas mayores de S/. 600,000 de ventas
anuales, este plan tiene las siguientes características:
116
OUTSOURCING CONTABLE PARA PYMES Plan PYME
Honorario Mensual (No Incluye IGV) S/. 600.00

Para empresas con Ventas Anuales hasta de S/. 600 000, 00
Servicios que comprende :
Registro contable de los comprobantes de compra y venta en nuestro
Sí
sistema contable - Mensual
Cálculo del Impuesto a la Renta mensual. Sí
Cálculo del IGV mensual. Sí
Cálculo y declaración de Planilla Electronica mensual. Sí
Declaración del PDT 621 - PDT IGV Renta Sí
Impresión del Registro de Compras y Ventas en formato SUNAT Sí
Elaboración e impresión mensual Libro Diario Simplificado Si
Elaboración e impresión mensual Libro Diario y Mayor Sí
Asesoría Tributaria según su régimen y el sector económico Sí
Asesoría Tributaria y Financiera in house Sí
Elaboracion y presentacion del DAOT Sí
Determinacion del Impuesto a la Renta Anual y Presentacion del PDT Sí
Estados Financieros Intermedios Consultar
Además:
Hasta una visita para recojo y envío de documentación contable por mes. Si
La gestión integral de planilla hasta: 2 Trab
Costo por Trabajador en planilla adicional S/. 15, 00
Limite de registro de comprobantes de Pago Consultar
Elaboración y presentación de libros electrónicos Sí
Imagen 48: Características del Plan de Servicio Contable

Fuente: http://www.arequipacontable.com/servicios/
Este servicio tendrá un costo de S/. 600 soles por mes.
Adicionalmente se contará con los siguientes servicios regulares que serán considerados
como proveedores:
Servicio de transporte
Se contratará el servicio un camión distribuidor que transporte el cargamento de la fábrica a
las diferentes tiendas especializadas, se dará con una frecuencia de 2 veces por semana.
Este servicio será brindado por la Empresa de Transporte y Mudanza “Transporte Alegre
SRL”, la cual cuando con camiones 1 tonelada que tiene un costo de S/. 250.00 por día
Servicio de Seguridad
Se contratará al servicio de vigilancia de la empresa en dos turnos: de día de 8:00 a.m. a 8:00
pm y de amanecida de 8:00 p.m. a 8:00 a.m. Se convocará licenciados del ejercito con
experiencia en aspectos de seguridad, se pagará en un promedio de S/. 1,600 soles, por
ambas personas, uno en cada turno.
Servicio de Limpieza
El personal de limpieza se encargará de mantener las condiciones adecuadas de limpieza de
las oficinas de administración y ventas durante y al final de día. De la misma manera con los
ambientes de fabricación en coordinación con los operarios de producción. Se les pagara S/.
850 soles por recibo por honorarios.
117
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Administrador
DESCRIPCIÓN DE CARGO
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
Título del cargo Área Lugar
GERENTE GENERAL ADMINISTRACION/OPERACIONES OFICINAS
Título de supervisor inmediato Sección
DIRECTORIO Administración
1. Propósito del cargo

Se encarga del correcto funcionamiento de la empresa.
Responsable de liderar y coordinar las funciones de la planificación estratégica.
2. Principales Actividades
Grado de
Funciones y Responsabilidades
Autoridad
1 Designar todas las posiciones.
Realizará evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de

1 todos los puestos.
1 Pagar los Seguros mensuales tanto SCTR y Seguro PYME.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y
1
entregar las proyecciones de dichas metas a los socios.
Coordinar con el área de ventas para asegurar que los registros y sus análisis
1
se están ejecutando correctamente
1 Representar a la empresa
1 Atender las quejas de los empleados, clientes y proveedores
1 Comprobar que las metas y objetivos planteados se cumplan
3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes
(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.) Recursos Asignados

Valor
Administración 100% Costo total del personal:
118
Presupuesto operativo:
4. Personal Supervisado
No. de personas
Cargo
supervisadas
Directos: Supervisores y Asistente Administrativo 03
Indirectos: Maestro Operario y Operarios 02
5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas,

participación en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)
Relaciones internas (relevantes): Asistente Administrativo, Supervisores de Operaciones y Ventas.
Relaciones externas: Ninguno
6. Requisitos del cargo

Manejo de Programas de
B I A
Competencias Computación
personales y Office X
profesionales: Windows X
Gmail X
 Gestión de negocios
 Estrategias empresariales
Conocimientos  Gestión de riesgos
técnicos y
 Inglés avanzado
experiencia
 Microsoft Office a nivel intermedio
profesional:
 Experiencia: 3 años en puestos de jefatura o
coordinación en empresas similares.
7. Otras Competencias asociados al puesto
 Orientado al logro de objetivos
 Trabajo en equipo
 Iniciativa e innovación
 Facilidad de palabra
 Compromiso y responsabilidad
 Liderazgo.
 Beneficios Laborales
- Remuneración : S/. 4,000 mensual

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras
conforme a ley. + Seguros SCTR
- Derecho a refrigerio : Una hora al día, de 1:00 pm a 2:00 pm
- Descanso laboral : Días Domingo
- Línea de carrera
119
Supervisor de Operaciones
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
SUPERVISOR DE
OPERACIONES FABRICA
OPERACIONES
GERENTE GENERAL Administración
Encargado de que las operaciones del área de producción se realicen correctamente.
Grado de
Autoridad
Controlar que todos los operarios cumplan con los requisitos de seguridad, tales
2 como uniformes, instrumentos de seguridad (mamelucos, guantes, cubre bocas,
etc.).
2 Cumplir con la programación de producción.
2 Cumplir con los controles de calidad
2 Gestionar relaciones con proveedores
2 Realizar Compras de materias primas
Elabora solicitud de cotizaciones o licitaciones a los proveedores previamente

2
seleccionados.

Valor
Producción 100% Costo total del personal:
120
Cargo No. de personas supervisadas
Directos: Maestro Operario y Operario (s) 02
Indirectos: Supervisores de Ventas 01
5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación
en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)
Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Ventas y Maestro Operario.

B I A
Computación
Competencias
Office X
personales y
Gmail X
Técnico en industrias
Requisitos alimentarias, ingeniería de
mínimos alimentos o carreras afines
 Manejo de control de inventarios

 Conocimiento en fabricación de alimentos envasados
 Conocimiento en manipulación e higiene de alimentos
Conocimientos
industriales
técnicos y
 Conocimiento básico de maquinaria y equipos para la
experiencia
profesional: fabricación de alimentos industriales
 Inglés básico
 Microsoft Office a nivel básico
 Experiencia 3 años en puestos similares
 Liderazgo y organización
 Capacidad para trabajar bajo presión.
- Derecho a refrigerio : Una hora al día, de 12:00 pm a 1:00 pm
121
Supervisor de Ventas
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
SUPERVISOR DE VENTAS OPERACIONES ADMINISTRACION
Encargado de la búsqueda, negociación y colocación de las Mermeladas Miski en los puntos

de venta. Responsable de promoción (degustaciones y otros) y publicidad de los productos.
Grado de
Autoridad
2 Lograr cumplir con la meta de ventas fijada en el periodo correspondiente.
2 Realizar proyecciones de ventas y gastos
2 Sugerir y evaluar nuevos canales de ventas
2 Gestionar los puntos de venta e impulso en Supermercados y mercados distritales.
2 Mantener la página web y fan page actualizados
2 Publicar contenido interactivo en las redes sociales de la empresa
2 Publicar información relevante sobre la empresa en la página web
Responder adecuadamente a todos los comentarios y mensajes que reciba la

2
empresa a través del correo electrónico y fan page
2 Sugerir nuevas formas de promoción y publicidad a través del internet

Valor
Ventas 100% Costo total del personal:
122

Directos: Ninguno
Indirectos: Promotores Ventas (Temporales / Terceros) 01
Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Operaciones y Maestro Operario.
Relaciones externas: Ninguno.

B I A
Computación
Competencias
Office X
personales y
Gmail X
Requisitos Título profesional en

mínimos marketing o carreras afines.
 Formulación de planes y presupuestos de ventas

Conocimientos  Manejo de redes sociales
técnicos y  Estrategias de promoción y publicidad
experiencia  Plan de marketing
profesional:  Inglés intermedio
 Experiencia: 1 años en puestos similares.
 Iniciativa, innovación y creatividad
 Capacidad para trabajar bajo presión
 Visión estratégica.
- Remuneración : S/. 3,000 mensual + Comisiones Mensuales.

- Derecho a refrigerio : 1 hora al día, de 12pm a 1pm
123
Asistente administrativo
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION OFICINAS Y TALLER
Ejecutar los procesos administrativos del área administrativa y del taller de Producción.
Grado de
Autoridad
3 Organiza la Agenda de los miembros del Directorio y del administrador
3 Contacta con proveedores por encargo del Administrador
3 Genera base de datos de proveedores de bienes y servicios
3 Realiza trámites y gestiones ante instituciones públicas y privadas.
3 Atención en oficinas administrativas para clientes, proveedores y otros.
3 Apoya en todas las actividades que indique el Administrador

Valor
Operaciones 30% Presupuesto operativo:

Directos: Ninguno
Indirectos: Maestro Operario y Operario (s) 02
124
Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Operaciones, Ventas y Maestro

Operario.

B I A
Computación
Competencias
Office X
personales y
Gmail X
Estudio técnico o superior

Requisitos completo en administración,
mínimos afines a áreas comerciales.
 Software de trámites documentario

Conocimientos
 Gestión administrativa
técnicos y
 Manejo de base de datos
experiencia
profesional:  Microsoft Office intermedio
 Experiencia: 01 año en puestos similares.
 Honestidad y responsabilidad
 Puntualidad
 Comunicación efectiva
 Pro actividad.

- Derecho a refrigerio : Una hora al día de 12pm a 1pm
- Oportunidad: : Capacitaciones constantes
- Línea de carrera
125
Maestro Operario
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
TALLER
MAESTRO OPERARIO OPERACIONES
PRODUCCION
SUPERVISOR DE OPERACIONES Operaciones
Verificación y desarrollo de la producción en la calidad y cantidad definidas.
Grado de
Autoridad
3 Realizar el pesado y medido de insumos (papayas, tunas, chía, agua, etc.)
Realizar la elaboración de la mermelada propiamente dicha desde el mezclado

3 hasta que la misma esté lista para ser envasada.
Verificación y preparación de la mermelada en sus 02 versiones para ser

3
comercializadas.
3 Tamizar la mermelada como producto natural y la versión para Diabéticos
3 Controlar el correcto funcionamiento de las máquinas y reportar anomalías.

Valor

Directos: Operario (s) 01
Indirectos:
126
Relaciones internas (relevantes): Supervisores de Operaciones y Operario(s).

Cursos de Maquinaria
B I A
Industrial
Competencias
Máquina Corte y Pelado X
personales y
profesionales: Máquina Trituradora X
Máquina de Cocción X
Requisitos Secundaria completa o

mínimos técnico incompleto.
Conocimientos  Manejo de maquinaria para productos industriales

técnicos y  Mantenimiento de maquinaria para productos industriales
experiencia  Experiencia: 01 año en puestos similares.
profesional:

 Honestidad
 Pro actividad.
- Remuneración : S/. 2,500 mensual + Bono Producción

conforme a ley. + Seguros: SCTR y +Vida (Essalud)
- Descanso laboral : Sábado y Domingo
- Oportunidad : Capacitaciones constantes
127
5.2.3.6 Operario (s)
FP-ORC-RH-02.01-01
Versión: 01
TALLER
OPERARIO OPERACIONES
PRODUCCION
MAESTRO OPERARIO Operaciones
Desarrollo de la producción en la calidad y cantidad definidas.
Grado de
Autoridad
4 Empaquetar los potes sellados.
Comprobar que todas las cajas empaquetes no estén dañadas o aplastadas antes
4 de ser llevados al almacén.
4 Almacenar el producto terminado.
4 Participar en la etapa de proceso bajo supervisión.
4 Apoyo en varias labores que designe el Maestro Operario.

Valor

Directos: Ninguno
Indirectos:
128
Relaciones internas (relevantes): Supervisores de Operaciones y Maestro Operario.

Cursos de Maquinaria
B I A
Industrial
Competencias
Maquinas Pelado y Cortado X 5.2.3.5
personales y
profesionales: Máquina Trituradora X
Máquina de Cocción X
Requisitos Secundaria completa o

mínimos técnico incompleto.
Conocimientos  Conocimientos de maquinaria para productos industriales

técnicos y  Experiencia: 01 año en puestos similares.
experiencia
profesional:

 Honestidad
 Pro actividad.
- Remuneración : S/. 850 mensual + Bono Producción

conforme a ley. + Seguros: SCTR y +Vida (Essalud)
- Descanso laboral : Sábado y Domingo
- Oportunidad : Capacitaciones constantes
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Transporte
- Trasladar los productos terminados desde la fábrica hacia los puntos de
comercialización en los distritos objetivo.
129
- Ir 2 veces por semana a la fábrica a transportar los productos.
- No poner ningún objeto o caja pesada encima de la caja de transporte de los
productos terminados.
- Asegurar que los productos lleguen en óptimas condiciones a los Supermercados
y Mercados distritales.
Contabilidad
- El servicio de contabilidad realizará las siguientes funciones:
- Procesar, codificar y contabilizar las boletas y facturas de compra y venta.
- Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente
los datos fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.
- Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta del
personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en las declaraciones
mensuales del PLAME, revisar las correctas declaraciones mensuales antes de
su presentación.
- Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes (mensual y anual).
- Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas.
Personal de seguridad / Vigilante

- El personal de seguridad realizará las siguientes funciones.
- Salvaguardar los bienes existentes dentro de la empresa.
- Vigilar que personal no autorizado ingrese a la empresa.
comprobar que el personal que ingresa a la empresa no lleve armas (de fuego o
punzocortantes), bebidas alcohólicas, químicos, animales y objetos inflamables.
- Comprobar que el personal que sale de la empresa no se lleve ningún producto
o activo de la empresa.
- Conocer y aplicar los procedimientos en caso riesgos y emergencias.
Personal de limpieza
- El personal de limpieza realizará las siguientes funciones.
- Funciones específicas.
- Limpiar las oficinas de administración y ventas durante y al final de día.
- Mantener los baños limpios.
- Suministrar de papel higiénico, jabón, papel toalla, bolsa de basura y todo lo
necesario para los baños, así como la correcta reposición de los mismos.
- Comprobar que las áreas estén en completo orden y limpieza antes de salir de la
empresa.
5.2.5. Aspectos laborales.
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.
- Contrato de trabajo (planilla) a Plazo Fijo bajo periodo de prueba de 03 meses,
superado este periodo pasarán a una ampliación mayor, pasado el año de servicio
130
serán evaluados los puestos de confianza a indeterminados, según corresponde
al régimen general acogido por la empresa. Todos los puestos registrados en el
Organigrama se registrarán en la PLAME, Que es el componente de la Planilla
Electrónica que se elabora a partir de la información del T-REGISTRO, y que se
debe presentar mensualmente de acuerdo al cronograma que establece la
SUNAT.
- La PLAME contiene la información mensual, según la categoría del prestador.
- Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, así como
datos de la jornada laboral, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.
- Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos, aportes
y contribuciones.
- Prestador de servicio con rentas de cuarta categoría (4ta categoría): el monto
pagado por el servicio, así como los datos del comprobante.
- Seguros: base de cálculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR) a cargo del ESSALUD, la tasa y el aporte al SCTR contratado con
Es Salud.
- Contrato de locación de servicios para empleados independientes mediante este
contrato, la persona que presta los servicios a la empresa; en este caso, un
contador, seguridad y limpieza se comprometen a efectuar un trabajo determinado
a cambio de un pago por servicio (honorario).
Régimen laboral de puestos de trabajo.
- El régimen laboral correspondiente a los trabajadores dependientes, presentados

en el organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto
Legislativo N° 728). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se
encuentran en el punto 5. (Mintra, n.d.)
- Día de descanso: sábados y Domingos.
Planilla para todos los años del proyecto.
131
2018 2019 2020 2021 2022
Valor de ventas S/. 677,730.43 S/. 746,005.47 S/. 816,236.15 S/. 888,513.58 S/. 962,934.66
crecimiento de las ventas 10.074% 9.414% 8.855% 8.376%
Beneficios al 50% por régimen MYPE

c. Planilla para todos los años del proyecto.
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

Remunera Remunera Remunera Remunera Remunera
de de de de de
ción ción ción ción ción
Área Puestos trabajad trabajad trabajad trabajad trabajad
Mensual - Mensual - Mensual - Mensual - Mensual -
ores año ores año ores año ores año ores año
1 2 3 4 5
Administr
Administrativa 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,500 S/. 4,500
ador
Asistente
Administrativa Administr 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500
ativo
Superviso
Ventas 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 3,500
r Ventas
Superviso
r de
Operaciones y Producció
1 1 1 1 1 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,700 S/. 3,700
producción ny
Operacio
nes
Operaciones y Maestro
1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
producción Operario
Operaciones y
Operarios 1 2 2 3 3 S/. 850 S/. 850 S/. 900 S/. 950 S/. 950
producción
132
Total de
Trabajado 6 7 7 8 8
res
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Remunera Remunera Remunera Remunera Remunera
de de de de de ción ción ción ción ción
Área Puestos
trabajado trabajado trabajado trabajado trabajado Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
res año 1 res año 2 res año 3 res año 4 res año 5 S/. 2018 S/. 2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022
Administra Administra S/. S/. S/. S/. S/.
1 1 1 1 1
tiva dor 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,500.00 4,500.00
Asistente
Administra S/. S/. S/. S/. S/.
Administra 1 1 1 1 1
tiva 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,500.00 2,500.00
tivo
Cuadro de Dec- Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrador 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,00 48,00 48,00 54,00 54,00
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asistente
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,00 24,00 24,00 30,00 30,00
Administrativo
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Sueldo
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,00 72,00 72,00 84,00 84,00
Bruto
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación(1/1
500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 6,000. 6,000. 6,000. 7,000. 7,000.
2)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
Total Sueldo 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,00 78,00 78,00 91,00 91,00
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CTS(1/24) 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 270.8 3,250. 3,250. 3,250. 3,791. 3,791.
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 00 00 00 67 67
133
Essalud (9%) 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 6,480. 6,480. 6,480. 7,560. 7,560.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
Bono ley(9% de S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
las 540.0 540.0 540.0 630.0 630.0
45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
gratificaciones) 0 0 0 0 0
Gasto total
7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 7,355 88,27 88,27 88,27 102,9 102,9
Administrativo
.83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 .83 0.00 0.00 0.00 81.67 81.67
2018 2019 2020 2021 2022
pagos 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Sueldo Bruto 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,00 72,00 72,00 84,00 84,00
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación 500.0 3,000 3,000 6,000 6,000 6,000 7,000. 7,000.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 .00 .00 .00 .00 .00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
Pago de CTS 1,625 1,625 3,250 3,250 3,250 3,791. 3,791.
0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00 .00 .00 67 67
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Essalud 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 540.0 6,480 6,480 6,480 7,560. 7,560.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .00 .00 .00 00 00
Bono ley(9% de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/.
las 270.0 270.0 540.0 540.0 540.0 630.0 630.0
45.00
gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 0
Pago Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
planilla 6,545 6,540 6,540 6,540 6,540 8,165 6,540 9,810 6,540 6,540 6,540 8,165 9,810 88,27 88,27 88,27 102,9 102,9
administrativa .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 81.67 81.67
134
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Remunera Remunera Remunera Remunera Remunera
de de de de de ción ción ción ción ción
Área Puestos
trabajado trabajado trabajado trabajado trabajado Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
res año 1 res año 2 res año 3 res año 4 res año 5 S/. 2018 S/. 2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022
Vent Supervisor
1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
as Ventas
2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Supervisor
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
36,00 3,000 3,000 36,00 36,00 42,00 42,00
Ventas
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00
0.00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Sueldo
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
36,00 3,000 3,000 36,00 36,00 42,00 42,00
Bruto
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00
0.00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación(1/1
250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0
3,000. 250.0 250.0 3,000. 3,000. 3,500. 3,500.
2)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 0 0 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Sueldo 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250
39,00 3,250 3,250 39,00 39,00 45,50 45,50
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00
0.00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CTS(1/24) 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4 135.4
1,625. 135.4 135.4 1,625. 1,625. 1,895. 1,895.
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
00 2 2 00 00 83 83
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Essalud (9%) 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0
3,240. 270.0 270.0 3,240. 3,240. 3,780. 3,780.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 0 0 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
las 270.0 270.0 270.0 315.0 315.0
22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50
Gasto planilla
3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 3,677 44,13 44,13 44,13 51,49 51,49
fija de ventas
.92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 .92 5.00 5.00 5.00 0.83 0.83
135
2018 2019 2020 2021 2022
pagos 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,00 36,00 36,00 42,00 42,00
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación 250.0 1,500 1,500 3,000. 3,000. 3,000. 3,500. 3,500.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 .00 .00 00 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
Pago de CTS 812.5 812.5 1,625. 1,625. 1,625. 1,895. 1,895.
0.00 0.00 0.00
0 0 00 00 00 83 83
Essalud 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 3,240. 3,240. 3,240. 3,780. 3,780.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
S/.
las 135.0 135.0 270.0 270.0 270.0 315.0 315.0
22.50
Pago total de
3,272 3,270 3,270 3,270 3,270 4,082 3,270 4,905 3,270 3,270 3,270 4,082 4,905 44,13 44,13 44,13 51,49 51,49
ventas
.50 .00 .00 .00 .00 .50 .00 .00 .00 .00 .00 .50 .00 5.00 5.00 5.00 0.83 0.83
Cantida Cantida Cantida Cantida Cantida

Remuner Remuner Remuner Remuner Remuner
d de d de d de d de d de
ación ación ación ación ación
Área Puestos trabaja trabaja trabaja trabaja trabaja
Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
dores dores dores dores dores
S/. 2018 S/. 2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Supervisor de
Operaciones y S/. S/. S/. S/. S/.
Producción y 1 1 1 1 1
producción 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,700.00 3,700.00
Operaciones
2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Supervisor de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Producción y 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 38,40 38,40 38,40 44,40 44,40
Operaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
136
Total Sueldo
3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 38,40 38,40 38,40 44,40 44,40
Bruto
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación
266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 266. 3,200 3,200 3,200 3,700 3,700
(1/12)
67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 .00 .00 .00 .00 .00
Total Sueldo 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 3,46 41,60 41,60 41,60 48,10 48,10
6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CTS(1/24) 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 144. 1,733 1,733 1,733 2,004 2,004
44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 .33 .33 .33 .17 .17
Essalud (9%) 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 288. 3,456 3,456 3,456 3,996 3,996
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 .00 .00 .00 .00 .00
Bono ley(9% de
24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 288.0 288.0 288.0 333.0 333.0
las gratificaciones)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo MOI 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 3,92 47,07 47,07 47,07 54,43 54,43
3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 7.33 7.33 7.33 3.17 3.17
2018 2019 2020 2021 2022
pagos 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Sueldo Bruto 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 38,40 38,40 38,40 44,40 44,40
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación 266.6 1,600 1,600 3,200. 3,200. 3,200. 3,700. 3,700.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 .00 .00 00 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
Pago de CTS 866.6 866.6 1,733. 1,733. 1,733. 2,004. 2,004.
0.00 0.00 0.00
7 7 33 33 33 17 17
Essalud 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 288.0 3,456. 3,456. 3,456. 3,996. 3,996.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
137
S/.
las 144.0 144.0 288.0 288.0 288.0 333.0 333.0
24.00
Pago planilla
3,490 3,488 3,488 3,488 3,488 4,354 3,488 5,232 3,488 3,488 3,488 4,354 5,232 47,07 47,07 47,07 54,43 54,43
MOI
.67 .00 .00 .00 .00 .67 .00 .00 .00 .00 .00 .67 .00 7.33 7.33 7.33 3.17 3.17

Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
S/. 2018 S/. 2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022
1 2 3 4 5
1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Operaciones y
Operarios 1 2 2 3 3 850 850 900 950 950
producción
2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Maestro
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,00 24,00 27,60 27,60 27,60
Operario
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operarios 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 850.0 10,20 20,40 21,60 34,20 34,20
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Sueldo
2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 34,20 44,40 49,20 61,80 61,80
Bruto
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación(1/1
237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5 2,850. 3,700. 4,100. 5,150. 5,150.
2)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
Total Sueldo 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 3,087 37,05 48,10 53,30 66,95 66,95
.50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 .50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
138
2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
CTS(1/24) 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 128.6 1,543. 2,004. 2,220. 2,789. 2,789.
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 75 17 83 58 58
Essalud (9%) 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 3,078. 3,996. 4,428. 5,562. 5,562.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
las 256.5 333.0 369.0 463.5 463.5
21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38 21.38
Costo MoD 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 3,494 41,92 54,43 60,31 75,76 75,76
.02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 .02 8.25 3.17 7.83 5.08 5.08
2018 2019 2020 2021 2022
pagos 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Sueldo Bruto 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 34,20 44,40 49,20 61,80 61,80
.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación 237.5 1,425 1,425 2,850. 3,700. 4,100. 5,150. 5,150.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 .00 .00 00 00 00 00 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
Pago de CTS 771.8 771.8 1,543. 2,004. 2,220. 2,789. 2,789.
0.00 0.00 0.00
8 8 75 17 83 58 58
Essalud 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 256.5 3,078. 3,996. 4,428. 5,562. 5,562.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
S/.
las 128.2 128.2 256.5 333.0 369.0 463.5 463.5
21.38
139
Pago planilla
3,108 3,106 3,106 3,106 3,106 3,878 3,106 4,659 3,106 3,106 3,106 3,878 4,659 41,92 54,43 60,31 75,76 75,76
MOD
.88 .50 .50 .50 .50 .38 .50 .75 .50 .50 .50 .38 .75 8.25 3.17 7.83 5.08 5.08
Cuadro Dec- Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
2018 2019 2020 2021 2022
resumen 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Pago Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
planilla 6,545 6,540 6,540 6,540 6,540 8,165 6,540 9,810 6,540 6,540 6,540 8,165 9,810 88,27 88,27 88,27 102,9 102,9
administrativa .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 81.67 81.67
Pago total de
3,272 3,270 3,270 3,270 3,270 4,082 3,270 4,905 3,270 3,270 3,270 4,082 4,905 44,13 44,13 44,13 51,49 51,49
ventas
.50 .00 .00 .00 .00 .50 .00 .00 .00 .00 .00 .50 .00 5.00 5.00 5.00 0.83 0.83
Pago planilla
3,490 3,488 3,488 3,488 3,488 4,354 3,488 5,232 3,488 3,488 3,488 4,354 5,232 47,07 47,07 47,07 54,43 54,43
MOI
.67 .00 .00 .00 .00 .67 .00 .00 .00 .00 .00 .67 .00 7.33 7.33 7.33 3.17 3.17
Pago planilla
3,108 3,106 3,106 3,106 3,106 3,878 3,106 4,659 3,106 3,106 3,106 3,878 4,659 41,92 54,43 60,31 75,76 75,76
MOD
.88 .50 .50 .50 .50 .38 .50 .75 .50 .50 .50 .38 .75 8.25 3.17 7.83 5.08 5.08
Total pago
16,41 16,40 16,40 16,40 16,40 20,48 16,40 24,60 16,40 16,40 16,40 20,48 24,60 221,4 233,9 239,8 284,6 284,6
de planillas
7.04 4.50 4.50 4.50 4.50 0.54 4.50 6.75 4.50 4.50 4.50 0.54 6.75 10.58 15.50 00.17 70.75 70.75
2018 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas S/. 677,730.43 S/. 746,005.47 S/. 816,236.15 S/. 888,513.58 S/. 962,934.66
Total pago de planillas S/. 221,410.58 S/. 233,915.50 S/. 239,800.17 S/. 284,670.75 S/. 284,670.75
% de las ventas 32.67% 31.36% 29.38% 32.04% 29.56%
140
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
Monto en
Servicios tercerizados frecuencia Dec-17 Jan-18 Feb-18
S/.
Contador S/. 600 Mensual S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Dos veces por S/. S/. S/.
Servicio de Transporte S/. 250
semana 2,000.00 2,000.00 2,000.00
S/. S/. S/.
Servicio de Seguridad S/. 1,600 Mensual
1,600.00 1,600.00 1,600.00
Servicio de Limpieza S/. 850 Mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Total servicios S/. S/. S/.
tercerizados 5,050.00 5,050.00 5,050.00
Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18

S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00
Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 19,200.00 19,200.00 19,200.00 19,200.00 19,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
850.00 850.00 850.00 850.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,050.00 5,050.00 5,050.00 5,050.00 60,600.00 60,600.00 60,600.00 60,600.00 60,600.00
141
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Empleados
- El horario de trabajo es de la siguiente manera:

- Hora de entrada: 9:00 am
- Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m.
- Hora de Salida: 6:00 p.m.
- Día de descanso regular: Domingos
Obreros
- El horario de trabajo para todos es de la siguiente manera:

- Hora de entrada: 9:00 am
- Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m.
- Hora de Salida: 6:30 p.m.
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Criterios.
Maquina más lenta: Marmita
Cálculos.
Maquina más lenta (cuello de botella) Marmita
capacidad 100 kg/ hora
Horas a trabajar por día en un turno de 8 horas 5
capacidad instalada diaria 500 kg/ día
Capacidad mensual (20 días) 10000 Kg/mes
Capacidad anual 120000 kg/ año
6.1.2. Capacidad utilizada
Criterios.
Programa de producción en frascos
2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 250 gr papaya arequipeña
con tuna 37,546 41,156 45,068 49,058 53,166
142
con tuna y chía 38,374 41,153 46,064 50,140 54,339
con tuna 33,570 36,797 40,295 43,863 47,536
con tuna y chía 34,310 37,609 41,184 44,830 48,585
Cálculos.
Programa de producción en kilos 2018 2019 2020 2021 2022

con tuna 9386 10289 11267 12264 13292
con tuna y chía 9593 10288 11516 12535 13585
con tuna 16785 18399 20148 21931 23768
con tuna y chía 17155 18805 20592 22415 24292
Kilos producidos 52920 57780 63523 69146 74937
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
2018 2019 2020 2021 2022

kilos producidos 52920 57780 63523 69146 74937
Capacidad instalada en kilos 120000 120000 120000 120000 120000
% de utilización 44.10% 48.15% 52.94% 57.62% 62.45%
6.1.3. Capacidad máxima
Criterios.
Maquina más lenta: Marmita
Cálculos.
Maquina mas lenta(cuello de botella) en términos supra normales Marmita

100 kg/
capacidad hora
Horas a trabajar por día en un turno de 24 horas 15
capacidad instalada diaria 1500 kg/ día
Capacidad mensual (20 días) 30000 Kg/mes
Capacidad anual 360000 kg/ año
143
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
DISTANCIA EN METROS
TRANSPORTES
INSPECCIÓN
OPERACIÓN
CANTIDAD
DEMORAS
ALMACÉN
TIEMPOS
DETALLES DEL MÉTODO
Enviar materia prima de almacén a

1 5
producción
Pesar la materia prima 1 20
Enviar la materia prima al área de

7 1 2
lavado
Lavar la materia prima 16 240
Enviar la materia prima al área de

5 1 2
pelado
Pelar la materia prima 16 270
Seleccionar la pulpa, cáscara y

4,000 135
semillas
Enviar la cáscara y semillas a los
15 4,000 5
depósitos
Enviar la pulpa al área de molido 6 1 2
Moler la pulpa 22 14
Enviar la pulpa al área de
6 1 2
pasteurizado
Pasteurizar la pulpa 22 30
Enviar la pulpa a la marmita 8 1 2
Cocer la pulpa y agregar los

7 1 40
ingredientes
Verificar la calidad del producto 3 3
Esperar su punto de cocción 1 10
Agregar la semilla de chía 500 15
Transportar con bomba el producto 7 1 3
Llenar los frascos de 250 y 500 gr. 1,200 60
Verificar la calidad del producto 1,200 3
Enviar los frascos al área de

7 1,200 20
aserrado
Cerrar los frascos 1,200 50

Enviar los frascos al área de
7 3 5
etiquetado
Preparar etiquetas 1 5
Etiquetar 7 1,200 48
Esperar el envío de cajas 7 1,200 30
Empacar los frascos 7 5 5
Mandar las cajas al almacén 1 90
Almacén de cajas 6
Imagen 49: Diagrama de Flujo – Producción
144
TIPO MARCADOR N° TIEMPO
OPERACIONES 11 897
TRANSPORTES 10 136
INSPECCIONES 4 46
DEMORAS 3 45
ALMACENAMIENTO 1 6
DISTANCIA RECORRIDA 90 metros
Imagen 50: Indicadores Diagrama de Flujo – Producción

Imagen 51: Descripción Grafica del Proceso Producción

Fuente: http://www.madehow.com/Volume-5/Jam-and-Jelly.html
Descripción del proceso productivo

El proceso de producción en la elaboración de mermelada de papaya arequipeña con
tuna, chía y xylitol es de la siguiente manera:
a. Obtener la materia prima.

b. Lavar los frutos.
c. Pelar los frutos.
d. Cortar los frutos en mitades.
145
e. Extraer y eliminar las semillas del interior de la papaya.
f. Poner todas las porciones de pulpa en recipientes de vidrio con tapa hasta llenarlos.
g. Trasladar los depósitos de pulpa a una cortadora obteniendo pequeños trozos de
pulpa.
h. Iniciar el proceso de pasteurizado10 de la pulpa procesada.
i. Preparar la marmita11.
j. Depositar en la marmita agua purificada.
k. Depositar la pulpa molida en la marmita.
l. Agregar a la marmita el 50% de xylitol y dejarlo cocer a una temperatura de 80°C
hasta obtener 65° Brix12.
m. En un recipiente se mezcla el 50% de xylitol restante junto con la pectina13 diluida con
agua destilada y se disuelve todo.
n. Adicionar el concentrado anterior en la marmita y se hace una cocción hasta alcanzar
los 70° Brix.
o. Introducir las semillas de chía y mezclar.
p. Vaciar el producto en un frasco de vidrio en su temperatura actual por medio de la
llenadora, transportado por una bomba para líquidos viscosos.
q. Utilizar una aserradora para cerrar el frasco.
r. Colocar las etiquetas a los frascos.
s. Depositar los frascos en cajas de cartón.
t. Transportar las cajas al almacén de productos terminados.
6.2.2. Programa de producción.
Mermelada de Papaya Arequipeña y Tuna Verde – 250gr
10
Someter un alimento, generalmente líquido, a una temperatura aproximada de 80 grados durante un
corto período de tiempo enfriándolo después rápidamente, con el fin de destruir los microorganismos sin alterar
la composición y cualidades del alimento.
11
Una marmita es un recipiente de la familia de las ollas que dispone de una tapa para aprovechar el
vapor, y una o dos asas.
12
Los grados Brix son una unidad de cantidad (símbolo °Bx) y sirven para determinar el cociente total
de materia seca (generalmente azúcares) disuelta en un líquido. Una solución de 25 °Bx contiene 25 g de sólido
disuelto por 100 g de disolución total. Los grados Brix se cuantifican con un refractómetro.
13
Sustancia neutra que se encuentra en muchos tejidos vegetales y que se emplea en alimentación para
dar consistencia a la mermelada y a la gelatina.
146
Presentación de 250 gr 2018 2019 2020 2021 2022
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 35,294 38,850 42,507 46,271 50,147
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%
Merma de producto terminado 5% 5% 5% 5% 5%
Presentación de
Apr- Jun-
250 gr 2017- Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 May-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18
18 18
2018
Mermelada de
papaya
% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64% Total
arequipeña, con
tuna
Unidades
1,399 1,752 2,105 2,025 2,378 2,730 3,174 3,526 3,879 3,756 4,109 4,462 35,294
vendidas
SAMPLING 1.00% UNIDADES 176 14 18 21 20 24 27 32 35 39 38 41 45 353
MERMA 5.00% UNIDADES 9 70 88 105 101 119 137 159 176 194 188 205 223
INVENTARIO
FINAL 3% del 3.00% UNIDADES 0 42 53 63 61 71 82 95 106 116 113 123 134
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES - -42 -53 -63 -61 -71 -82 -95 -106 -116 -113 -123
INICIAL
Presentación
de 250 gr
papaya 186 1,525 1,868 2,242 2,144 2,531 2,905 3,377 3,749 4,123 3,977 4,366 4,740 37,546
arequipeña con
tuna
147
Presentación
May- Jul- Aug-
de 250 gr Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 Jun-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19
19 19 19
2019
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña,
con tuna
Unidades
UNIDADES 2,367 2,755 3,144 2,690 3,079 3,467 3,493 3,882 4,270 2,846 3,234 3,623 38,850
vendidas
SAMPLING 1.00% UNIDADES 24 28 31 27 31 35 35 39 43 28 32 36 388
MERMA 5.00% UNIDADES 118 138 157 135 154 173 175 194 214 142 162 181
INVENTARIO
FINAL 3% del 3.00% UNIDADES 71 83 94 81 92 104 105 116 128 85 97 109
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -134 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97
INICIAL
Presentación
de 250 gr
papaya 2,446 2,932 3,344 2,838 3,275 3,687 3,704 4,126 4,538 2,974 3,440 3,852 41,156
arequipeña
con tuna
Presentación
May- Jul- Aug-
20 20 20
2020
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña,
con tuna
Unidades
UNIDADES 2,589 3,014 3,440 2,944 3,369 3,794 3,822 4,247 4,672 3,114 3,539 3,964 42,507
vendidas
148
MERMA 5.00% UNIDADES 129 151 172 147 168 190 191 212 234 156 177 198
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -109 -78 -90 -103 -88 -101 -114 -115 -127 -140 -93 -106
INICIAL
Presentación
de 250 gr
papaya 2,714 3,208 3,659 3,105 3,584 4,034 4,052 4,515 4,965 3,254 3,764 4,214 45,068
arequipeña
con tuna
Presentación
May- Jul- Aug-
21 21 21
2021
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña,
con tuna
Unidades
UNIDADES 2,819 3,281 3,744 3,204 3,667 4,130 4,161 4,623 5,086 3,389 3,852 4,315 46,271
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 141 164 187 160 183 206 208 231 254 169 193 216
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -119 -85 -98 -112 -96 -110 -124 -125 -139 -153 -102 -116
INICIAL
Presentación
de 250 gr 2,953 3,492 3,983 3,380 3,901 4,391 4,411 4,915 5,405 3,542 4,097 4,588 49,058
papaya
149
arequipeña
con tuna
Presentación
May- Jul- Aug-
22 22 22
2022
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña,
con tuna
Unidades
UNIDADES 3,055 3,556 4,058 3,473 3,974 4,476 4,509 5,010 5,512 3,673 4,175 4,676 50,147
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 153 178 203 174 199 224 225 251 276 184 209 234
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -129 -92 -107 -122 -104 -119 -134 -135 -150 -165 -110 -125
INICIAL
Presentación
de 250 gr
papaya 3,200 3,785 4,316 3,663 4,228 4,759 4,781 5,326 5,858 3,838 4,440 4,972 53,166
arequipeña
con tuna
Resumen de producción
Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 186 37,546 41,156 45,068 49,058 53,166
150
resumen de sampling y stock Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 186 353 388 425 463 501
Stock inicial 0 0 134 109 119 129
Stock final 0 134 109 119 129 140
Resumen de producción total Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 190 38,374 41,153 46,064 50,140 54,339
Total producción en frascos 143,800 156,715 172,612 187,891 203,627
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 250gr
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía 36,073 39,707 43,445 47,292 51,253
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
151
Dec Jan Feb Mar Apr May Jun Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
Presentación de 250 gr 2017-2018
-17 -18 -18 -18 -18 -18 -18 18 -18 -18 18 -18 -18
Mermelada de papaya arequipeña, con 3.96 4.96 5.96 5.74 6.74 7.74 8.9 9.99 10.9 10.6 11.6 12.6 Tot
%
tuna y chía % % % % % % 9% % 9% 4% 4% 4% al
36,
Unidades vendidas 1,43 1,79 2,15 2,06 2,43 2,79 3,2 3,60 3,96 3,83 4,19 4,56
073
0 1 1 9 0 1 44 4 5 9 9 0
1.0 UNIDA
SAMPLING 180 14.3 17.9 21.5 20.6 24.3 27.9 32. 36.0 39.6 38.3 41.9 45.6
0% DES 361
0 1 1 9 0 1 44 4 5 9 9 0
5.0 UNIDA
MERMA 9 71 90 108 103 121 140 180 198 192 210 228
0% DES 162
INVENTARIO FINAL 3% del presente 3.0 UNIDA
0 43 54 65 62 73 84 97 108 119 115 126 137
mes 0% DES
UNIDA - - - -
INVENTARIO INICIAL - -43 -54 -65 -62 -73 -84 -97
DES 108 119 115 126
Presentación de 250 gr papaya 1,55 1,90 2,29 2,19 2,58 2,96 3,4 3,83 4,21 4,06 4,46 4,84 38,
190
arequipeña con tuna y chía 9 9 1 1 7 9 52 1 4 5 2 4 374
Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
Presentación de 250 gr 2019
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y 6.09 7.09 8.09 6.93 7.93 8.93 8.99 9.99 10.9 7.33 8.33 9.33 Tota
%
chía % % % % % % % % 9% % % % l
UNIDA 2,36 2,75 3,14 2,69 3,07 3,46 3,49 3,88 4,27 2,84 3,23 3,62 39,7
Unidades vendidas
DES 7 5 4 0 9 7 3 2 0 6 4 3 07
1.00 UNIDA
SAMPLING 24 28 31 27 31 35 35 39 43 28 32 36 388
% DES
5.00 UNIDA
MERMA 118 138 157 135 154 173 175 194 214 142 162 181
% DES
3.00 UNIDA
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 71 83 94 81 92 104 105 116 128 85 97 109
% DES
UNIDA
INVENTARIO INICIAL -137 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97
DES
152
Presentación de 250 gr papaya 2,44 2,93 3,34 2,83 3,27 3,68 3,70 4,12 4,53 2,97 3,44 3,85 41,1
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
%
chía % % % % % % % % 9% % % % l
UNIDA 2,64 3,08 3,51 3,00 3,44 3,87 3,90 4,34 4,77 3,18 3,61 4,05 43,4
Unidades vendidas
DES 7 1 5 9 3 7 6 1 5 2 7 1 45
1.00 UNIDA
SAMPLING 26 31 35 30 34 39 39 43 48 32 36 41 434
% DES
5.00 UNIDA
MERMA 132 154 176 150 172 194 195 217 239 159 181 203
% DES
3.00 UNIDA
% DES
UNIDA
DES
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
%
chía % % % % % % % % 9% % % % l
UNIDA 2,88 3,35 3,82 3,27 3,74 4,22 4,25 4,72 5,19 3,46 3,93 4,41 47,2
Unidades vendidas
DES 1 4 7 5 8 1 2 5 8 4 7 0 92
1.00 UNIDA
SAMPLING 29 34 38 33 37 42 43 47 52 35 39 44 473
% DES
5.00 UNIDA
MERMA 144 168 191 164 187 211 213 236 260 173 197 220
% DES
3.00 UNIDA
% DES
UNIDA
DES
153
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
Mermelada de papaya arequipeña, con 6.09 7.09 8.09 6.93 7.93 8.93 8.99 9.99 10.99 7.33 8.33 9.33 Tota
%
tuna y chía % % % % % % % % % % % % l
UNIDAD 3,12 3,63 4,14 3,54 4,57 4,60 3,75 4,77 51,2
Unidades vendidas 4,062 5,121 5,634 4,267
ES 2 5 7 9 4 8 4 9 53
1.00 UNIDAD
SAMPLING 31 36 41 35 41 46 46 51 56 38 43 48 513
% ES
5.00 UNIDAD
MERMA 156 182 207 177 203 229 230 256 282 188 213 239
% ES
INVENTARIO FINAL 5% del presente 3.00 UNIDAD
94 109 124 106 122 137 138 154 169 113 128 143
mes % ES
UNIDAD
ES
Presentación de 250 gr papaya 3,27 3,86 4,41 3,74 4,86 4,88 3,92 5,08 54,3
4,321 5,444 5,987 4,538
arequipeña con tuna 1 8 1 4 4 6 3 1 39
Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 190 361 388 434 473 513
Stock inicial 0 0 137 109 122 132
Stock final 0 137 109 122 132 143
154
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde – 500gr
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 31,557 34,736 38,006 41,371 44,836
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Presentación de Dec- Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul-

Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18
500 gr 2017-2018 17 18 18 18 18 18 18 18
Mermelada de
papaya
% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64%
arequipeña, con
tuna
Unidades vendidas 1,251 1,567 1,882 1,810 2,126 2,441 2,837 3,153 3,469 3,358 3,674 3,989
SAMPLING 1.00% UNIDADES 158 12.51 15.67 18.82 18.10 21.26 24.41 28.37 31.53 34.69 33.58 36.74 39.89
MERMA 5.00% UNIDADES 8 63 78 94 91 106 122 142 158 173 168 184 199
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES - -38 -47 -56 -54 -64 -73 -85 -95 -104 -101 -110
INICIAL
Presentación de
500 gr papaya
166 1,364 1,670 2,004 1,917 2,263 2,597 3,020 3,352 3,686 3,556 3,903 4,238
arequipeña con
tuna
155
Presentación de Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul- Aug-
Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19
500 gr 2019 19 19 19 19 19 19 19 19
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades vendidas UNIDADES 2,116 2,463 2,811 2,405 2,753 3,100 3,123 3,471 3,818 2,544 2,892 3,239 34,736
MERMA 5.00% UNIDADES 106 123 141 120 138 155 156 174 191 127 145 162
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -120 -63 -74 -84 -72 -83 -93 -94 -104 -115 -76 -87
INICIAL
Presentación de
500 gr papaya
2,187 2,622 2,990 2,538 2,928 3,297 3,311 3,689 4,058 2,659 3,076 3,444 36,797
arequipeña con
tuna

500 gr 2020 20 20 20 20 20 20 20 20
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
MERMA 5.00% UNIDADES 116 135 154 132 151 170 171 190 209 139 158 177
156
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -97 -69 -81 -92 -79 -90 -102 -103 -114 -125 -84 -95
INICIAL
Presentación de
500 gr papaya
2,426 2,868 3,271 2,777 3,204 3,607 3,623 4,037 4,440 2,909 3,365 3,768 40,295
arequipeña con
tuna

500 gr 2021 21 21 21 21 21 21 21 21
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
MERMA 5.00% UNIDADES 126 147 167 143 164 185 186 207 227 152 172 193
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -106 -76 -88 -100 -86 -98 -111 -112 -124 -136 -91 -103
INICIAL
Presentación de
500 gr papaya
2,641 3,122 3,561 3,022 3,488 3,926 3,944 4,394 4,833 3,167 3,663 4,102 43,863
arequipeña con
tuna

500 gr 2022 22 22 22 22 22 22 22 22
157
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
MERMA 5.00% UNIDADES 137 159 181 155 178 200 202 224 246 164 187 209
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -116 -82 -95 -109 -93 -107 -120 -121 -134 -148 -99 -112
INICIAL
Presentación de
500gr papaya
2,861 3,384 3,859 3,276 3,780 4,255 4,274 4,762 5,237 3,432 3,970 4,445 47,536
arequipeña con
tuna
Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 166 316 347 380 414 448
Stock inicial 0 0 120 97 106 116
Stock final 0 120 97 106 116 125
158
Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 500gr
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía 32,253 35,502 38,844 42,284 45,826
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Presentación de
Apr- May- Jun-
500 gr 2017- Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18
18 18 18
2018
Mermelada de
papaya
% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades
1,279 1,601 1,924 1,850 2,173 2,495 2,900 3,223 3,545 3,432 3,755 4,077 32,253
vendidas
SAMPLING 1.00% UNIDADES 161 12.79 16.01 19.24 18.50 21.73 24.95 29.00 32.23 35.45 34.32 37.55 40.77 323
MERMA 5.00% UNIDADES 8 64 80 96 93 109 125 145 161 177 172 188 204
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES - -38 -48 -58 -56 -65 -75 -87 -97 -106 -103 -113
INICIAL
Presentación
de 500 gr
papaya 170 1,394 1,707 2,049 1,959 2,313 2,655 3,086 3,426 3,768 3,635 3,990 4,331 34,310
arequipeña con
tuna y chía
159
Presentación de May- Jun- Aug-
Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 Jul-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19
500 gr 2019 19 19 19
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades
UNIDADES 2,163 2,518 2,873 2,459 2,814 3,169 3,192 3,547 3,902 2,601 2,956 3,311 35,502
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 108 126 144 123 141 158 160 177 195 130 148 166
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -122 -65 -76 -86 -74 -84 -95 -96 -106 -117 -78 -89
INICIAL
Presentación
de 500 gr
papaya 2,235 2,679 3,056 2,594 2,993 3,369 3,384 3,771 4,147 2,717 3,144 3,520 37,609
arequipeña con
tuna y chía

500 gr 2020 20 20 20
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades
UNIDADES 2,366 2,755 3,143 2,690 3,078 3,467 3,493 3,881 4,270 2,845 3,234 3,622 38,844
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 118 138 157 134 154 173 175 194 213 142 162 181
160
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -99 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97
INICIAL
Presentación
de 500 gr
papaya 2,480 2,932 3,343 2,838 3,275 3,687 3,703 4,126 4,537 2,973 3,439 3,851 41,184
arequipeña con
tuna y chía

500 gr 2021 21 21 21
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades
UNIDADES 2,576 2,999 3,421 2,928 3,351 3,774 3,802 4,225 4,648 3,097 3,520 3,943 42,284
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 129 150 171 146 168 189 190 211 232 155 176 197
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -109 -77 -90 -103 -88 -101 -113 -114 -127 -139 -93 -106
INICIAL
Presentación
de 500 gr
papaya 2,699 3,191 3,639 3,089 3,565 4,013 4,031 4,491 4,939 3,237 3,744 4,192 44,830
arequipeña con
tuna y chía

500 gr 2022 22 22 22
161
Mermelada de
papaya
% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total
arequipeña, con
tuna y chía
Unidades
UNIDADES 2,792 3,250 3,708 3,173 3,632 4,090 4,120 4,579 5,037 3,357 3,815 4,273 45,826
vendidas
MERMA 5.00% UNIDADES 140 162 185 159 182 204 206 229 252 168 191 214
INVENTARIO
presente mes
INVENTARIO
UNIDADES -118 -84 -97 -111 -95 -109 -123 -124 -137 -151 -101 -114
INICIAL
Presentación
de 500gr
papaya 2,924 3,459 3,944 3,348 3,863 4,349 4,369 4,867 5,353 3,508 4,058 4,543 48,585
arequipeña con
tuna
Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 170 323 355 388 423 458
Stock inicial 0 0 122 99 109 118
Stock final 0 122 99 109 118 128
162
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Insumo y materiales Cantidad en % merma en caso exista

Costo por
Frasco de Papaya + Tuna gramos o UM Precio Kg/litro/unidad según investigación de costo unitario
kilo
x 250 gr. unidad campo con un ingeniero
Papaya 160 gramos S/. 2.00 15% S/. 1.69 S/. 0.27
Tuna Verde 50 gramos S/. 5.00 35% S/. 4.24 S/. 0.21
Edulcorante "Xylitol" 12.5 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.26
Pecticina 2.5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.19
Benzoato de Sodio 0.125 gramos S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 0.00
Acido Cítrico 1.0 gramos S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 0.01
Frasco con Tapa 1 Unidad S/. 0.90 S/. 0.76 S/. 0.76
Etiqueta 1 Unidad S/. 0.18 S/. 0.15 S/. 0.15
S/. 1.86
Necesidad de
materias
primas unida Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
mermelada d -17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
250 gr
Papaya+ tuna
Papaya kg 34 281 344 413 394 466 534 621 690 759 732 803 872 6908 7573 8292 9027 9783
Tuna Verde kg 13 103 126 151 145 171 196 228 253 278 268 295 320 2534 2778 3042 3311 3589
Edulcorante
kg 2 19 23 28 27 32 36 42 47 52 50 55 59 469 514 563 613 665
"Xylitol"
Pecticina kg 0 4 5 6 5 6 7 8 9 10 10 11 12 94 103 113 123 133
Benzoato de
kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 5 5 6 6 7
Sodio
Acido Cítrico kg 0 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 5 38 41 45 49 53
163
Necesidad de
Materiales
Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
mermelada Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
-17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
250 gr
Papaya+ tuna
Frasco con 152 186 224 214 337 374 412 397 436 474 3754 4115 4506 4905 5316
186 2531 2905
Tapa 250 gr unidad 5 8 2 4 7 9 3 7 6 0 6 6 8 8 6
152 186 224 214 337 374 412 397 436 474 3754 4115 4506 4905 5316
Etiqueta unidad 186 2531 2905
5 8 2 4 7 9 3 7 6 0 6 6 8 8 6
Insumo y materiales Cantidad en % merma en caso exista

Costo por
Frasco de Papaya + gramos o UM Precio Kg/litro/unidad según investigación de costo unitario
kilo
Tuna x 500 gr. unidad campo con un ingeniero
Edulcorante "Xylitol" 25 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.53
Pecticina 5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.38
S/. 3.32
164
Necesidad de
materias
primas unida Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
mermelada d -17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
500 gr
Papaya+ tuna
111 123 135 130 143 156 1235 1354 1482 1614 1749
Papaya kg 61 502 615 738 705 833 956
1 3 7 9 6 0 4 1 9 2 3
Tuna Verde kg 22 184 225 271 259 305 351 408 452 498 480 527 572 4532 4968 5440 5921 6417
Edulcorante
kg 4 34 42 50 48 57 65 75 84 92 89 98 106 839 920 1007 1097 1188
"Xylitol"
Pecticina kg 1 7 8 10 10 11 13 15 17 18 18 20 21 168 184 201 219 238
Benzoato de
kg 0.04 0.34 0.42 0.50 0.48 1 1 1 1 1 1 1 1 8 9 10 11 12
Sodio
Acido Cítrico kg 0 3 3 4 4 5 5 6 7 7 7 8 8 67 74 81 88 95
Necesidad de
Materiales
mermelada Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
-17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
500 gr
Papaya+ tuna
Frasco con 136 167 200 191 302 335 368 355 390 423 3357 3679 4029 4386 4753
166 2263 2597
Tapa 500 gr unidad 4 0 4 7 0 2 6 6 3 8 0 7 5 3 6
136 167 200 191 302 335 368 355 390 423 3357 3679 4029 4386 4753
Etiqueta unidad 166 2263 2597
4 0 4 7 0 2 6 6 3 8 0 7 5 3 6
% merma en caso
Insumo y materiales exista según
Costo por costo
Frasco de Papaya + Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad investigación de
kilo unitario
Tuna + Chía x 250 gr. campo con un
ingeniero
165
Edulcorante "Xylitol" 12.5 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.26
Pecticina 2.5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.19
Semilla de Chía 25 Unidad S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 0.17
S/. 2.73 S/. 2.03
Necesidad de
materias
primas unida Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec- 201 201 202 202 202
Jun-18
mermelada d -17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 8 9 0 1 2
250 gr
Papaya+ tuna
286. 351. 421. 403. 635. 705. 775. 748. 821. 891. 706 757 847 922 999
Papaya kg 34.9 475.9 546.3
8 3 6 1 1 0 3 0 0 4 1 2 6 6 8
105. 128. 154. 147. 233. 258. 284. 274. 301. 327. 259 277 310 338 366
Tuna Verde kg 12.8 174.6 200.4
2 9 7 9 0 6 4 4 2 0 0 8 9 4 8
Edulcorante
kg 2.4 19.5 23.9 28.6 27.4 32.3 37.1 43.1 47.9 52.7 50.8 55.8 60.6 480 514 576 627 679
"Xylitol"
Pecticina kg 0.5 3.9 4.8 5.7 5.5 6.5 7.4 8.6 9.6 10.5 10.2 11.2 12.1 96 103 115 125 136
Benzoato de
kg 0.0 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 5 5 6 6 7
Sodio
Acido Cítrico kg 0.2 1.6 1.9 2.3 2.2 2.6 3.0 3.5 3.8 4.2 4.1 4.5 4.8 38 41 46 50 54
105. 101. 111. 121. 102 115 125 135
Semilla de Chía kg 4.7 39.0 47.7 57.3 54.8 64.7 74.2 86.3 95.8 959
3 6 6 1 9 2 4 8
166
Necesidad de
Materiales
mermelada Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
-17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
250 gr
Papaya+ tuna
Frasco con 155 190 229 219 345 383 421 406 446 484 3837 4115 4606 5014 5433
unida 190 2587 2969
Tapa 250 gr 9 9 1 1 2 1 4 5 2 4 4 3 4 0 9
d
unida 155 190 229 219 345 383 421 406 446 484 3837 4115 4606 5014 5433
Etiqueta 190 2587 2969
d 9 9 1 1 2 1 4 5 2 4 4 3 4 0 9
% merma en caso
Insumo y materiales exista según
Costo costo
Frasco de Papaya + Tuna Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad investigación de
por kilo unitario
+ Chía x 500 gr. campo con un
ingeniero
Edulcorante "Xylitol" 25 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.53
Pecticina 5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.38
Semilla de Chía 50 Unidad S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 0.34
S/. 4.71 S/. 3.65
167
Necesidad
de materias
primas
unida Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jun- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
mermelada 2018 2019 2020 2021 2022
d -17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
500gr
Papaya+
tuna + chía
62. 512. 628. 753. 720. 1135. 1260. 1386. 1337. 1468. 1594. 1262 1384 1515 1649 1787
Papaya kg 851.1 976.9
4 9 1 9 9 7 6 4 5 2 0 6 0 6 8 9
22. 188. 230. 276. 264.
Tuna Verde kg 312.2 358.4 416.6 462.5 508.6 490.7 538.6 584.7 4632 5077 5560 6052 6559
9 1 4 6 5
Edulcorante
kg 4.2 34.8 42.7 51.2 49.0 57.8 66.4 77.2 85.6 94.2 90.9 99.7 108.3 858 940 1030 1121 1215
"Xylitol"
Pecticina kg 0.8 7.0 8.5 10.2 9.8 11.6 13.3 15.4 17.1 18.8 18.2 19.9 21.7 172 188 206 224 243
Benzoato de
kg 0.0 0.3 0.4 0.5 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 9 9 10 11 12
Sodio
Acido Cítrico kg 0.3 2.8 3.4 4.1 3.9 4.6 5.3 6.2 6.9 7.5 7.3 8.0 8.7 69 75 82 90 97
Semilla de 102.
kg 8.5 69.7 85.3 97.9 115.6 132.7 154.3 171.3 188.4 181.7 199.5 216.6 1716 1880 2059 2242 2429
Chía 4
Necesidad de
Materiales
mermelada Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
500 gr -17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
Papaya+ tuna
+ chía
Frasco con 139 170 204 195 308 342 376 363 399 433 3431 3760 4118 4483 4858
unida 170 2313 2655
Tapa 500 gr 4 7 9 9 6 6 8 5 0 1 0 9 4 0 5
d
unida 139 170 204 195 308 342 376 363 399 433 3431 3760 4118 4483 4858
Etiqueta 170 2313 2655
d 4 7 9 9 6 6 8 5 0 1 0 9 4 0 5
168
Resumen de
necesidad de unida Dec Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug Sep Oct- Nov Dec
Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
materia d -17 18 18 18 18 18 18 -18 -18 18 -18 -18
primas
158 193 232 222 350 388 427 412 452 491 3894 4252 4675 5089 5515
Papaya kg 192 2625 3013
2 8 6 4 3 9 7 6 9 7 9 6 3 2 4
128 142 156 151 166 180 1428 1560 1715 1866 2023
Tuna Verde kg 71 580 711 853 816 963 1105
5 7 9 4 1 4 8 1 1 9 3
Edulcorante
kg 13 107 132 158 151 178 205 238 264 291 280 308 334 2646 2889 3176 3457 3747
"Xylitol"
Pecticina kg 3 21 26 32 30 36 41 48 53 58 56 62 67 529 578 635 691 749
Benzoato de
kg 0.13 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 26 29 32 35 37
Sodio
Acido Cítrico kg 1 9 11 13 12 14 16 19 21 23 22 25 27 212 231 254 277 300
Semilla de Chía kg 13 109 133 160 153 180 207 241 267 294 283 311 338 2675 2909 3211 3495 3788
Resumen
unida Dec Jan Feb Mar Apr May- Jun- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
de 2018 2019 2020 2021 2022
d -17 -18 -18 -18 -18 18 18 18 18 18 18 18 18
necesidad
de
materiales
Frasco con unida 308 377 453 433 10750
375 5117 5874 6829 7580 8336 8042 8828 9584 75919 82308 91132 99198
Tapa 250 gr d 4 7 3 5 5
Frasco con unida 275 337 405 387
335 4575 5252 6106 6777 7454 7191 7893 8569 67880 74406 81480 88693 96121
Tapa 500 gr d 7 7 3 6
unida 584 715 858 821 1112 1293 1435 1579 1523 1672 1815 14380 15671 17261 18789 20362
Etiqueta 711 9693
d 1 4 6 0 6 5 7 0 3 1 4 0 5 2 1 7
169
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Programa de Frecuenc
Dec Jan- Feb Mar Apr May Jun- Jul- Aug Sep Oct Nov Dec
compras materia ia de 2018 2019 2020 2021 2022
-17 18 -18 -18 -18 -18 18 18 -18 -18 -18 -18 -18
prima compra
193 232 222 262 301 350 388 427 412 452 491 3894 4252 4675 5089 5515
Papaya semanal 192 1582
8 6 4 5 3 3 9 7 6 9 7 9 6 3 2 4
110 128 142 156 151 166 180 1428 1560 1715 1866 2023
Tuna Verde semanal 71 580 711 853 816 963
5 5 7 9 4 1 4 8 1 1 9 3
Edulcorante trimestra 121
252 487 707 2407 2889 3176 3457 3747
"Xylitol" l 3
trimestra
Pecticina 50 97 141 243 481 578 635 691 749
l
Benzoato de trimestra
3 5 7 12 24 29 32 35 37
Sodio l
trimestra
Acido Cítrico 20 39 57 97 193 231 254 277 300
l
Semilla de
semanal 13 109 133 160 153 180 207 241 267 294 283 311 338 2675 2909 3211 3495 3788
Chía
Programa de Frecuenci
Dec Jan- Feb Mar Apr May- Jun- Jul Aug Sep Oct Nov Dec 201 201 202 202 202
compras de a de
-17 18 -18 -18 -18 18 18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 8 9 0 1 2
materiales compra
Frasco con Tapa 107
trimestral 4 114 153 227 265 759 823 911 992
250 gr cientos 5
Frasco con Tapa
trimestral 3 102 137 203 237 679 744 815 887 961
500 gr cientos
143 156 172 187 203
Etiqueta cientos trimestral 7 216 290 431 501
8 7 6 9 6
170
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Planilla

Mensual - Mensual - Mensual - Mensual - Mensual -
1 2 3 4 5
Administrad
Administrativa 1 1 1 1 1 S/.4,000.0 S/.4,000.0 S/.4,000.0 S/.4,500.0 S/.4,500.0
or
0 0 0 0 0
Asistente
Administrativa Administrati 1 1 1 1 1 S/.2,000.0 S/.2,000.0 S/.2,000.0 S/.2,500.0 S/.2,500.0
vo 0 0 0 0 0
Supervisor
Ventas 1 1 1 1 1 S/.3,000.0 S/.3,000.0 S/.3,000.0 S/.3,500.0 S/.3,500.0
Ventas
0 0 0 0 0
Supervisor
de
Operaciones y Producción
1 1 1 1 1 S/.3,200.0 S/.3,200.0 S/.3,200.0 S/.3,700.0 S/.3,700.0
producción y
0 0 0 0 0
Operacione
s
1 1 1 3 3 S/.2,500.0 S/.2,500.0 S/.2,750.0 S/.3,000.0 S/.3,000.0
0 0 0 0 0
Operaciones y
Operarios 1 2 2 3 3 S/.850.00 S/.850.00 S/.900.00 S/.950.00 S/.950.00
producción
Total de
Trabajador 6 7 7 10 10
es
171
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Precio de Frecuencia de
Maquinarias para
venta valor de venta Valor de Costo de mantenimiento(
Producción Cantidad Igv Monto total Reposición
unitario unitario venta total mantenimiento mensual,
depreciable
en S/. trimestral, etc.)
S/. cada 10
Caldera 1 S/. 38,880 S/. 32,949 S/. 5,931 S/. 38,880 S/. 2,000 anual
32,949.15 años
Pasteurizador 1 S/. 5,000 S/. 4,237 S/. 4,237.29 S/. 763 S/. 5,000 cada 5 años S/. 250 Trimestral
Lavadora/Sorteadora cada 10
1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 S/. 100 Trimestral
de Fruta años
S/. cada 10
Despulpadora 3 S/. 11,000 S/. 9,322 S/. 5,034 S/. 33,000 S/. 800 Trimestral
27,966.10 años
S/. cada 10
Marmita 1 S/. 22,000 S/. 18,644 S/. 3,356 S/. 22,000 S/. 150 Trimestral
18,644.07 años
S/. cada 10
Maquina de Llenado 1 S/. 14,580 S/. 12,356 S/. 2,224 S/. 14,580 S/. 1,200 anual
12,355.93 años
S/. cada 10
Etiquetadora 1 S/. 12,000 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000 S/. 1,000 anual
10,169.49 años
S/.
TOTAL S/. 19,748 S/. 129,460
109,711.86
172
6.3.2. Equipos.
Equipos para Precio de venta Valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de

Cantidad IGV Monto total Reposición
Producción unitario en S/. unitario venta total mantenimiento mantenimiento
Balanza (0gr - 2kg) 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 cada 2 años S/.15.00 Semestral
Balanza Electrónica
2 S/.500.00 S/. 423.73 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 cada 5 años S/.50.00 Semestral
(50-500kg)
Pelador Acero cada 6
4 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 - -
Inoxidable meses
Ollas INOX 30LT 5 S/.275.00 S/. 233.05 S/. 1,165.25 S/. 209.75 S/. 1,375.00 cada 5 años - -
Ollas INOX 50LT 5 S/.375.00 S/. 317.80 S/. 1,588.98 S/. 286.02 S/. 1,875.00 cada 5 años - -
S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00
Precio de venta Valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de

Equipos de oficina Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/. unitario venta total mantenimiento mantenimiento
Laptop 1 S/.2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 cada 5 años S/.300.00 Semestral
Computadora de
4 S/.1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 cada 5 años S/.100.00 Semestral
Escritorio
Impresora Laser
Multifuncional - 2 S/.1,300.00 S/. 1,101.69 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 cada 5 años S/.150.00 Semestral
Color
S/. 9,406.78 S/. 1,693.22 S/. 11,100.00
173
6.3.3. Herramientas.
Precio de
venta Valor de venta Valor de FRECUENCIA DE
DETALLE Cantidad IGV Monto total
unitario en unitario venta total COMPRA
S/.
Refractómetro (50 - 90 °Brix) 1 S/. 270 S/. 229 S/. 229 S/. 41 S/. 270 Anual
PH-metro 1 S/. 130 S/. 110 S/. 110 S/. 20 S/. 130 Anual
Termómetro industrial 1 S/. 100 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Anual
S/.
TOTAL S/. 423.73 S/. 500.00
76.27
6.3.4. Utensilios.
Precio de
Valor de
venta Valor de venta
DETALLE Cantidad venta IGV Monto total cada 5 años
unitario en unitario
total
S/.
Tinas de plástico (150 lts) 10 S/. 120 S/. 102 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 Semestral
Jarras de acero inoxidable (2
15 S/. 35 S/. 29 S/. 439 S/. 79 S/. 518 Semestral
lts)
Coladores acero inoxidable
5 S/. 38 S/. 32 S/. 161 S/. 29 S/. 190 Trimestral
(22 cm)
Tablas de picar 5 S/. 19 S/. 16 S/. 81 S/. 14 S/. 95 Trimestral
Cuchillos 8" 9 S/. 13 S/. 11 S/. 99 S/. 18 S/. 117 Trimestral
Cucharones 8 S/. 15 S/. 13 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Trimestral
Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12 S/. 10 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Trimestral
S/.
TOTAL S/. 356.26 S/. 2,335.50
1,979.24
174
6.3.5. Mobiliario.
Precio de
venta Valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Mobiliario de Oficina Cantidad IGV Monto total
unitario en unitario venta total mantenimiento mantenimiento
S/.
Escritorio administrativo 1 S/. 650.00 S/. 551 S/. 551 S/. 99 S/. 650 S/.100.00 Anual
Escritorio de módulo 4 S/. 300.00 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 S/.60.00 Anual
Escritorio asistente 1 S/. 350.00 S/. 297 S/. 297 S/. 53 S/. 350 S/.50.00 Anual
Módulo 4 S/. 330.00 S/. 280 S/. 1,119 S/. 201 S/. 1,320 S/.40.00 Anual
Estantes/Libreros 7 S/. 380.00 S/. 322 S/. 2,254 S/. 406 S/. 2,660 S/.20.00 Anual
Sillas 6 S/. 180.00 S/. 153 S/. 915 S/. 165 S/. 1,080 S/.35.00 Semestral
Mesa de reuniones 1 S/. 550.00 S/. 466 S/. 466 S/. 84 S/. 550 S/.80.00 Anual
Sillas para reuniones 8 S/. 100.00 S/. 85 S/. 678 S/. 122 S/. 800 S/.25.00 Semestral
S/.
S/. 7,296.61 S/. 8,610.00
1,313.39
Precio de
venta Valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Mobiliario de producción Cantidad IGV Monto total
unitario en unitario venta total mantenimiento mantenimiento
S/.
Casilleros 6 S/. 430.00 S/. 364 S/. 2,186 S/. 394 S/. 2,580 S/.75.00 Cada 2 años
Mesas 4 S/. 100.00 S/. 85 S/. 339 S/. 61 S/. 400 S/.25.00 Anual
Estantes 6 S/. 50.00 S/. 42 S/. 254 S/. 46 S/. 300 S/.15.00 Anual
S/. 1,230.00 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00
175
6.3.6. Útiles de oficina.
Valor de
Precio de venta Valor de Monto Frecuencia de
Detalle Proveedor Cantidad venta IGV
unitario en S/. venta total total Compra
unitario
Lapiceros Librería Unión E.I.R.L. 14 S/.5.00 S/. 4 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Trimestral
Porta lapiceros Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.13.00 S/. 11 S/. 66 S/. 12 S/. 78 Anual
Clips Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.5.00 S/. 4 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Trimestral
Engrapador Librería Unión E.I.R.L. 4 S/.25.00 S/. 21 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Anual
Papel Librería Unión E.I.R.L. 5 S/.12.00 S/. 10 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Trimestral
Folders Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.4.00 S/. 3 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Trimestral
Porta documentos Librería Unión E.I.R.L. 4 S/.24.00 S/. 20 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Trimestral
S/. 388.14 S/. 69.86 S/. 458.00
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimi A
Costo Ja M Jul Au Oc No
ento Canti Frecuen Feb Mar- pr Jun- Sep- Dec-
manteni n- ay- - g- t- v- 2018 2019 2020 2021 2022
Maquinaria dad cia -18 18 - 18 18 18
miento 18 18 18 18 18 18
s 18
S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
Caldera 1 S/. 2,000 anual 2,00
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
0
Pasteurizado Trimestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1 S/. 250
r l 250 0 250 0 0 250 0 0 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Lavadora/So
Trimestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
rteadora de 1 S/. 100
l 100 0 100 0 0 100 0 0 100 400 400 400 400 400
Fruta
176
S/. S/. S/. S/.
Despulpador Trimestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3 S/. 800 2,40 2,40 2,40 2,40
a l 0 0 0 0 0 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
0 0 0 0
Trimestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Marmita 1 S/. 150
l 150 0 150 0 0 150 0 0 150 600 600 600 600 600
S/.
Maquina de S/. S/. S/. S/. S/.
1 S/. 1,200 anual 1,20
Llenado 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
0
S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
Etiquetadora 1 S/. 1,000 anual 1,00
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
0
Costo
S/ S/ S/
manteni S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. . .
miento 0.0 2,90 0.0 2,90 0. 2,90 0.0 0. 7,10 15,80 15,80 15,80 15,80 15,80
0. 0. 0.
Maquina 0 0.00 0 0.00 00 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00 00
rias
Igbo 0. 0.0 522. 0. 0.0 522. 0. 0. 522. 0.0 0. 1,27 2,844. 2,844. 2,844. 2,844. 2,844.
00 0 00 00 0 00 00 00 00 0 00 8.00 00 00 00 00 00
S/ S/ S/
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. . .
Monto 0.0 3,42 0.0 3,42 0. 3,42 0.0 0. 8,37 18,64 18,64 18,64 18,64 18,64
0. 0. 0.
0 2.00 0 2.00 00 2.00 0 00 8.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
00 00 00
Mantenimi
ento A
Equipos Canti Frecuen Feb Mar- pr Jun- Sep- Dec-
manteni n- ay- - g- t- v- 2018 2019 2020 2021 2022
de dad cia -18 18 - 18 18 18
miento 18 18 18 18 18 18
producció 18
n
Balanza (0gr Semestra S/. S/.
3 S/. 15 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
- 2kg) l 45 45
177
Balanza
Semestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Electrónica 2 S/. 50
l 0 100 0 0 0 0 100 200 200 200 200 200
(50-500kg)
Pelador
S/. S/. S/. S/. S/.
Acero 4 - - - - - - S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
0 0 0 0 0
Inoxidable
Ollas INOX S/. S/. S/. S/. S/.
5 - - - - - - S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
30LT 0 0 0 0 0
Ollas INOX S/. S/. S/. S/. S/.
5 - - - - - - S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
50LT 0 0 0 0 0
Costo
manteni
S/ S/ S/
miento S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. S/. . . S/.
equipos 0.0 0.0 145. 0. 0.0 0. 145. 290.0 290.0 290.0 290.0 290.0
0. 0.00 0. 0. 0.00
de 0 0 00 00 0 00 00 0 0 0 0 0
00 00 00
producci
ón
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igbo 0. 0.0 0. 0.0 26.1 0. 0. 0.0 0. 26.1
0.00 0.00 52.20 52.20 52.20 52.20 52.20
00 0 00 0 0 00 00 0 00 0
S/ S/ S/
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. S/. . . S/.
Monto 0.0 0.0 171. 0. 0.0 0. 171. 342.2 342.2 342.2 342.2 342.2
0. 0.00 0. 0. 0.00
0 0 10 00 0 00 10 0 0 0 0 0
00 00 00
Mantenimi A
ento Canti Frecuen Feb Mar- pr Jun- Sep- Dec-
manteni n- ay- - g- t- v- 2018 2019 2020 2021 2022
Equipos dad cia -18 18 - 18 18 18
miento 18 18 18 18 18 18
de oficina 18
Semestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Laptop 1 S/. 300
l 300 300 600 600 600 600 600
178
Computador
Semestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
a de 4 S/. 100
l 0 400 0 0 0 0 400 800 800 800 800 800
Escritorio
Impresora
Laser Semestra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2 S/. 150
Multifuncion l 150 0 300 0 0 0 0 300 750 750 750 750 750
al - Color
Costo
manteni
S/ S/ S/
miento S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. . . S/.
equipos 0.0 150. 0.0 1,00 0. 0.0 0. 1,00 2,150 2,150 2,150 2,150 2,150
0. 0. 0. 0.00
de 0 00 0 0.00 00 0 00 0.00 .00 .00 .00 .00 .00
00 00 00
producci
ón
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/.
Igbo 0. 0.0 27.0 0. 0.0 180. 0. 0. 0.0 0. 180. 387.0 387.0 387.0 387.0 387.0
0.00
00 0 0 00 0 00 00 00 0 00 00 0 0 0 0 0
S/ S/ S/
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
. . . S/.
Monto 0.0 177. 0.0 1,18 0. 0.0 0. 1,18 2,537 2,537 2,537 2,537 2,537
0. 0. 0. 0.00
0 00 0 0.00 00 0 00 0.00 .00 .00 .00 .00 .00
00 00 00
179
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Preci
o de Valor
Valor FRECU Ja A Ju O N
Reposi vent de
de ENCIA Fe M M Ju Au Se
ción de Canti a vent Dec- n- pr l- ct ov Dec-
vent DE b- ar- ay- n- g- p- 2018 2019 2020 2021 2022
herrami dad unita a 17 1 - 1 - - 18
a COMP 18 18 18 18 18 18
entas rio unita 8 18 8 18 18
total RA
en rio
S/.
Refractó
metro
1 S/.27 S/.22 S/.22 Anual S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22
(50 - 90
0.00 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81
°Brix)
PH-
1 S/.13 S/.11 S/.11 Anual S/.11 S/.11 S/.11 S/.11 S/.11 S/.11 S/.11
metro
0.00 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17
Termóm
etro
1 S/.10 S/.84 S/.84 Anual S/.84. S/.84. S/.84. S/.84. S/.84. S/.84. S/.84.
industria
0.00 .75 .75 75 75 75 75 75 75 75
l
Total
valor
S/.42 S/ S/ S/. S/ S/. S/ S/ S/ S/ S/ S/. S/.42 S/.42 S/.42 S/.42 S/.42 S/.42
de
3.73 .- .- - .- - .- .- .- .- .- - 3.73 3.73 3.73 3.73 3.73 3.73
venta
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Igbo S/ S/ S/. S/ S/. S/ S/ S/. S/. S/ S/.
76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
.- .- - .- - .- .- - - .- -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Monto 500.0 S/ S/ S/. S/ S/. S/ S/ S/ S/ S/ S/. 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0
0 .- .- - .- - .- .- .- .- .- - 0 0 0 0 0 0
180
Prec
io de Valo FRECU A J O
Repos Ja Fe M A N
vent r de Valor
ición ENCIA pr ul ct
Cant a vent de Dec- n- b- Mar- ay Jun- ug Sep- ov Dec-
de DE - - - 2018 2019 2020 2021 2022
idad unit a venta 17 1 1 18 - 18 - 18 - 18
utensi
ario unit total COMP 8 8
1
18
1
18
1
18
lios RA 8 8 8
en ario
S/.
Tinas
de
Semes
plástic 10 S/.12 S/.10 S/.1,0 S/.1,0 S/.1,0 S/.1, S/.2, S/.2, S/.2, S/.2, S/.2,
tral
o (150 0.00 1.69 16.95 16.95 16.95 017 034 034 034 034 034
lts)
Jarras
de
acero Semes
15 S/.34 S/.29 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87
inoxid tral
.50 .24 8.56 8.56 8.56 8.56 7.12 7.12 7.12 7.12 7.12
able (2
lts)
Colad
ores
acero
Trimes
inoxid 5 S/.38 S/.32 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64 S/.64
tral
able .00 .20 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07
(22
cm)
Tablas
Trimes
de 5 S/.19 S/.16 S/.80. S/.80. S/.80 S/.80. S/.80 S/.80 S/.32 S/.32 S/.32 S/.32 S/.32
tral
picar .00 .10 51 51 .51 51 .51 .51 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03
Cuchill Trimes
9 S/.13 S/.11 S/.99. S/.99. S/.99 S/.99. S/.99 S/.99 S/.39 S/.39 S/.39 S/.39 S/.39
os 8" tral
.00 .02 15 15 .15 15 .15 .15 6.61 6.61 6.61 6.61 6.61
181
Cucha Trimes
8 S/.15 S/.12 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40
rones tral
.00 .71 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Espum
adera
Trimes
acero 8 S/.12 S/.10 S/.81. S/.81. S/.81 S/.81. S/.81 S/.81 S/.32 S/.32 S/.32 S/.32 S/.32
tral
inoxid .00 .17 36 36 .36 36 .36 .36 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42
able
Total
valor S
S/.1,9 S/ S/ S/.5 S/ S/. S/.1,9 S/ S/.5 S/ S/ S/.1, S/.5, S/.5, S/.5, S/.5, S/.5,
de /.
79 .- .- 24 .- - 79 .- 24 .- .- 979 006 006 006 006 006
venta -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S
Igbo 356.2 S/ S/ 94.2 S/ S/. 356.2 S/ 94.2 S/ S/ 356. 901. 901. 901. 901. 901.
/.
6 .- .- 7 .- - 6 .- 7 . - . - 26 07 07 07 07 07
-
S/. S/. S/. S/.

S
Monto 2,335. S/ S/ 618. S/ S/. 2,335. S/ 618. S/ S/ S/.2, S/.5, S/.5, S/.5, S/.5, S/.5,
/.
50 . - . - 00 . - - 50 . - 00 . - . - 336 907 907 907 907 907
-
182
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Reposición
de equipos Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
Dec-17 Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
de 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
producción
Balanza S/. S/. S/.
S/. 0.00
(0gr - 2kg) 127.12 127.12 127.12
Balanza
S/.
Electrónica S/. 0.00
847.46
(50-500kg)
Pelador
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Acero S/. 338.98
169.49 169.49 169.49 338.98 338.98 338.98
Inoxidable
Ollas INOX S/.
S/. 0.00
30LT 1,165.25
Ollas INOX S/.
S/. 0.00
50LT 1,588.98
Total valor
de venta
reposición S/. 338.98
3,898.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 169.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 169.49 466.10 338.98 466.10
equipos de
producción
Igv S/. 61.02
701.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30.51 83.90 61.02 83.90
Monto total S/. 400.00
4,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00 550.00 400.00 550.00
183
Reposición
Jan- Feb- Mar- Apr- May- Jul- Aug- Sep- Oct- Nov- Dec-
de útiles de Dec-17 Jun-18 2018 2019 2020 2021 2022
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
oficina
Lapiceros S/.59 S/.59 S/.- S/.- S/.59 S/.- S/.59 S/.- S/.59 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237
S/.- S/.-
Porta
S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66
lapiceros
Clips S/.25 S/.25 S/.- S/.- S/.25 S/.- S/.25 S/.- S/.25 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102
S/.- S/.-
Engrapador S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85
Papel S/.51 S/.51 S/.- S/.- S/.51 S/.- S/.51 S/.- S/.51 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203
S/.- S/.-
Folders S/.20 S/.20 S/.- S/.- S/.20 S/.- S/.20 S/.- S/.20 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81
S/.- S/.-
Porta
S/.81 S/.81 S/.- S/.- S/.81 S/.- S/.81 S/.- S/.81 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325
documentos S/.- S/.-
Total valor
venta
reposición S/.388 S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.1,100
S/.237 S/.237 S/.237 S/.388 S/.1,100 S/.1,100 S/.1,100 S/.1,100
útiles de
oficina
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igbo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 198.00
69.86 - 42.71 42.71 - 42.71 - 69.86 198.00 198.00 198.00 198.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Monto S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,298
458.00 - 280.00 280.00 - - 280.00 - 458.00 1,298 1,298 1,298 1,298
184
6.4. Localización
Macro localización.
Arequipa es una provincia peruana, es una de las ocho que conforman
el Departamento de Arequipa, bajo la administración del Gobierno regional de
Arequipa. Según los resultados del censo de población y vivienda del año 2007; la
población de la provincia de Arequipa era de 864 250 habitantes, constituyéndose en
la tercera provincia más poblada de Perú después de Lima y Callao.
Imagen 52: Mapa de la Provincia de Arequipa

Fuente: Wikipedia
Imagen 53: Mapa del Cercado de Arequipa

Fuente: Google Maps
185
Criterios de Evaluación de Macro localización.
Distritos evaluados
Arequipa JLByR Rio Seco
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Avenidas principales 0.35 10 3.5 9 3.15 7 2.45
Ubicación central 0.15 10 1.5 7 1.05 7 1.05
Seguridad en la zona 0.2 9 1.8 9 1.8 6 1.2
Facilidad de acceso 0.3 9 2.7 8 2.4 6 1.8
1 9.5 8.4 6.5
Tabla 26: Criterios de Macro localización
6.4.2. Micro localización.
Imagen 54: Mapa de la avenida Alfonso Ugarte

Fuente: Google Maps
Criterios de Evaluación de Micro localización.
Distritos evaluados
Alfonso
La Negrita Vallecito Ugarte
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Servicios 0.1 9 0.9 9 0.9 9 0.9
186
Alquiler 0.13 7 0.91 5 0.65 8 1.04
Acceso de carga 0.22 7 1.54 7 1.54 9 1.98
Acceso para
empleados 0.15 9 1.35 9 1.35 8 1.2
Permisos 0.22 3 0.66 4 0.88 10 2.2
Locales 0.18 7 1.26 6 1.08 9 1.62
1 6.62 6.4 8.94
Tabla 27: Criterios de Micro localización
Esta locación fue elegida por su ubicación estratégica, uno de los factores más importantes
para la decisión fue la zonificación del grupo “I” que permite actividad industrial, esta zona
además tiene acceso directo a avenidas principales y facilidad de acceso para carga, se
encuentra céntrica respecto a puntos de venta y proveedores y tiene un fácil acceso para los
trabajadores, siendo la más adecuada tomando en cuenta el precio del alquiler respecto a los
beneficios y facilidad y velocidad para obtención de servicios.
En el siguiente gráfico puede apreciarse las ubicaciones de los diferentes puntos de venta,
representados por los diferentes supermercados de la ciudad.
Imagen 55: Mapa de ubicación de los puntos de venta

Fuente: Google Maps
Gastos de adecuación.
S/. S/. S/.
Acondicionamiento de Local
5,880.00 1,058.40 6,938.40
S/. S/. S/. S/.
Instalación eléctrica completa 1
1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
S/. S/. S/. S/.
Instalación de maquinaria completa 1
1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
187
S/. S/. S/. S/.
Instalación de mobiliario completp 1
650.00 650.00 117.00 767.00
S/. S/. S/. S/.
Pintura completa 1
500.00 500.00 90.00 590.00
S/. S/. S/. S/.
Conección de internet 1
- - - -
S/. S/. S/. S/.
Seguridad 1
230.00 230.00 41.40 271.40
S/. S/. S/. S/.
Sefvicios de albañilería 1
1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
S/. S/. S/. S/.
Aservicios de gasfitería 1
1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Tabla 28: Gastos de adecuación
Gastos de servicios.
Gastos costo Frecuencia
Alquiler. 4500 Mensual
Agua. 200 Mensual
Luz. 380 Mensual
Telefonía/Internet 360 Mensual
Garantía. 500
Tabla 29: Gastos de servicios
Plano del centro de operaciones.
188
Imagen 56: Mapa del centro de operaciones – 1er piso
0.25 0.25 0.15 0.25 0.25 0.25 0.25
3.50 1.20 1.20 2.50 4.05 5.25
0.15 0.15
S.H. S.H.
Damas Varones
4.50 OFICINA
ARCHIVO
6.05
GERENCIA
HALL SALA
REUNIONES
0.15
PASILLO
3.00 POZO 0.15

DE LUZ
2.50
0.15
OFICINA
ESPERA
OFICINA
0.15
7.65 TERRAZA 6.08 5.72 2.81

0.25 0.25 0.25 0.25
0.15
Imagen 57: Mapa del centro de operaciones – 2do piso

SEGUNDO PISO
Descripción del centro de operaciones.

Aforo.
 Primer piso: 22 Personas.
 Segundo piso: 19 Personas
Descripción de la utilización de las instalaciones
Primer piso
Producción, cuenta con un área de carga y descarga en la que se hará la descarga de materia
prima y la carga de producto terminado, esta área está junto a una puerta que dirige a el
almacén de materia prima, al lado de esta se encuentra la zona de lavado, frente a esta está
la cocina, donde se elaborará el producto y al costado la zona de empaque, todo de acuerdo
a las normas de construcción vigentes, Áreas de producción = Tamaño de los equipos más
espacio de maniobras.
Las instalaciones cuentan además con baños para varones y damas en vista del crecimiento
de la compañía, según normas el baño puede ser mixto hasta 6 trabajadores diferenciado si
el número de trabajadores es mayor. También cuenta con un ambiente para casilleros y un
comedor.
EL almacén de producto terminado cuenta con estantería en las paredes y una isla central,
con capacidad para almacenar 15000 tarros, permitiendo maniobras.
189
EL local cuenta además con un área de limpieza y servicio donde se almacenarán los
implementos para este fin. Además de un cuarto de basura y estacionamientos.
Segundo piso
Área Administrativa.
El acceso se da por gradas, de 1.20, de acuerdo a norma, y se cuenta con una pequeña sala
de espera y recepción, cuatro módulos una oficina para administración y asistente, una sala
de reuniones, archivo y una terraza. Esta terraza puede ser utilizada para expansión en el
futuro.
Todas las características fueron realizadas de acuerdo al reglamento nacional de

edificaciones. (Reglamento nacional de edificaciones, 2016)
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Todo Natural S.A.C., es responsable con el medio ambiente utilizando materia prima
orgánica, así como su uso optimizado de todos sus insumos. Para el logro de nuestros
objetivos de reducir nuestro impacto ambiental se brindará charlas de orientación en el uso
correcto de los insumos como los de energía, motivando el uso eficiente de todos los
recursos.
Por otro lado, evitaremos las impresiones innecesarias de documentos dentro de la empresa,
promoviendo el uso de correos electrónicos y herramientas web como las que ofrece
gratuitamente Google Apps. Así como la utilización de papel reciclado, de esta forma
reducimos considerablemente las emisiones de carbono.
Los residuos orgánicos obtenidos del pelado serán donados diariamente a recolectores para
evitar su acumulación y contaminación que estos pueden generar por su deterioro. Los
recolectores usan los residuos como forraje para alimentar a su ganado.
6.5.2. Con los trabajadores.
Todo Natural S.A.C., promoverá la comunicación horizontal entre todos los niveles de la
organización.
Siendo importante la comunicación, se difundirá la información sobre los objetivos

estratégicos de la empresa a todo el personal.
Se vela por los derechos laborales de los trabajadores, respetando su jornada laboral, pago
puntual de sus salarios y beneficios sociales, procesos de contratación responsable.
190
Se brinda charlas y talleres de motivación que fortalezcan la identificación y compromiso con
la empresa. Reconociendo lo importante que son cada uno de los integrantes y la labor que
desempeñan dentro de la empresa.
Se propicia un buen clima laboral creando un agradable medio ambiente de trabajo, con
características de un ambiente agradable, comunicación horizontal y trabajo en equipo.
6.5.3. Con la comunidad.
La empresa es respetuosa de las costumbres, normas y leyes de su comunidad.
Somos respetuosos con el medio ambiente, promoviendo el uso adecuado de los recursos
naturales, así como la correcta gestión de los residuos sólidos.
Todo Natural S.A.C. se esforzará por lograr un crecimiento sostenible y lograr continuidad en
el mercado para brindar puestos de trabajo atractivos para su comunidad.
Calendario Valorizado
Responsabilidad
Mes Tema Valorización Áreas
Social
Enero Charla de Inducción 150 Trabajadores Todas las áreas
Capacitación uso de materias
150 Trabajadores Todas las áreas
Primas
Capacitación - Gestión de
consumo de agua y energía 200 Trabajadores Todas las áreas
eléctrica
Curso primeros auxilios 250 Trabajadores Todas las áreas
Charlas de Identificación y
Febrero 150 Trabajadores Todas las áreas
compromiso con la empresa
Taller - Uso de extintores 100 Trabajadores Todas las áreas
Marzo - Charlas en colegios Ventas y
600 Comunidad
Julio (alimentación saludable) Operaciones
Ventas y
Agosto Degustación de productos 350 Comunidad
Operaciones
Diciembre Taller - Uso de extintores 100 Trabajadores Todas las áreas
Dulce Navidad 500 Comunidad Todas las áreas
2018 2019 2020 2021 2022

Valoriza Valoriza Valorizaci Valoriza
Mes Tema Valorización
ción ción ón ción
Enero Charla de Inducción 150 150 150 150 150
Capacitación uso de
150 150 150 150 150
materias Primas
Capacitación - Gestión de
consumo de agua y energía 200 200 200 200 200
eléctrica
Curso primeros auxilios 250 250 250 250 250
191
Charlas de Identificación y
Febrero 150 150 150 150 150
compromiso con la empresa
Taller - Uso de extintores 100 100 100 100 100
Charlas en colegios
Marzo 120 120 120 120 120
(alimentación saludable)
Charlas en colegios
Abril 120 120 120 120 120
Charlas en colegios
Mayo 120 120 120 120 120
Charlas en colegios
Junio 120 120 120 120 120
Charlas en colegios
Julio 120 120 120 120 120
Agosto Degustación de productos 350 400 450 500 550
Septiembre 0 0 0 0 0
Octubre 0 0 0 0 0
Noviembre 0 0 0 0 0
Diciembre Taller - Uso de extintores 100 100 100 100 100
Dulce Navidad 500 600 700 800 900

TOTAL ANUAL 2550 2700 2850 3000 3150
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
UIT 2017 S/. 4,050.00

1/4 de UIT S/. 1,012.50
Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Descripción
Operaciones 109,711.86 19,748.14 129,460.00
192
Caldera 1 32,949.15 32,949.15 5,930.85 38,880.00
Pasteurizador 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Lavadora/Sorteadora
1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00
de Fruta
Despulpadora 3 9,322.03 27,966.10 5,033.90 33,000.00
Marmita 1 18,644.07 18,644.07 3,355.93 22,000.00
Maquina de Llenado 1 12,355.93 12,355.93 2,224.07 14,580.00
Etiquetadora 1 10,169.49 10,169.49 1,830.51 12,000.00
Administración 8,135.59 1,464.41 9,600.00

Laptop 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Computadora de
3 1,271.19 3,813.56 686.44 4,500.00
Escritorio
Impresora Laser
2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
Multifuncional - Color
Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00
Computadora de
1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Escritorio
TOTAL ACTIVO
FIJO 119,118.64 21,441.36 140,560.00
DEPRECIABLE
*Solo se consideran los activos fijos que en su costo unitario sobrepasen a 1/4 de UIT.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución S/. 478.81 S/. 0.00 S/. 478.81

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 3.39
Reserva de nombre en SUNARP S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 15.25
193
Elevar minuta a RRPP S/. 211.86 S/. 0.00 S/. 211.86
Elevar la escritura pública en RRPP S/. 84.75 S/. 0.00 S/. 84.75
Legalización de libros contables S/. 163.56 S/. 0.00 S/. 163.56
Marcas y patentes S/. 746.16 S/. 134.31 S/. 880.47
Búsqueda nominativa S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99
Búsqueda figurativa S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46
Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
Publicación en el Diario El Peruano S/. 233.92 S/. 42.11 S/. 276.03
S/.
Licencias y Autorizaciones S/. 1,306.02 S/. 235.08
1,541.10
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de
S/. 317.46 57.14 374.60
Arequipa
Compatibilidad de Uso S/. 131.36 23.64 155.00
Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/. 502.12 90.38 592.50
Carnets de Sanidad (9) S/. 266.95 48.05 315.00
Certificado de Defensa Civil S/. 88.14 15.86 104.00
S/.
Código de barras S/. 2,344.43 S/. 422.00
2,766.43
Compra de código de barras S/. 290.85 52.35 343.20
Consultoría S/. 1,271.19 228.81 1,500.00
Solicitud de Validación S/. 782.40 140.83 923.23
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,129.26 657.08 4,786.34
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total
Activo Fijo No Depreciable 13,974.58 2,515.42 16,490.00
Activos no depreciables de producción y
6,677.97 1,202.03 7,880.00
operaciones
Balanza (0gr - 2kg) 3 42.4 127.1 22.9 150.0
Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.7 847.5 152.5 1,000.0
Pelador Acero Inoxidable 4 42.4 169.5 30.5 200.0
Ollas INOX 30LT 5 233.1 1,165.3 209.7 1,375.0
Ollas INOX 50LT 5 317.8 1,589.0 286.0 1,875.0
Casilleros 6 364.4 2,186.4 393.6 2,580.0
Mesas 4 84.7 339.0 61.0 400.0
Estantes 6 42.4 254.2 45.8 300.0
Activos no depreciables de administración 7,296.61 1,313.39 8,610.00
Escritorio administrativo 1 550.8 550.8 99.2 650.0
Escritorio de módulo 4 254.2 1,016.9 183.1 1,200.0
Escritorio asistente 1 296.6 296.6 53.4 350.0
194
Módulo 4 279.7 1,118.6 201.4 1,320.0
Estantes/Libreros 7 322.0 2,254.2 405.8 2,660.0
Sillas 6 152.5 915.3 164.7 1,080.0
Mesa de reuniones 1 466.1 466.1 83.9 550.0
Sillas para reuniones 8 84.7 678.0 122.0 800.0
Utensilios, Enseres y Equipos 2,791.10 502.40 3,293.50
Utiles de producccion 2,402.97 432.53 2,835.50
Refractómetro (50 - 90 °Brix) 1 229 229 41 270
PH-metro 1 110 110 20 130
Termómetro industrial 1 85 85 15 100
Tinas de plástico (150 lts) 10 102 1,017 183 1,200
Jarras de acero inoxidable (2 lts) 15 29 439 79 518
Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 32 161 29 190
Tablas de picar 5 16 81 14 95
Cuchillos 8" 9 11 99 18 117
Cucharones 8 13 102 18 120
Espumadera acero inoxidable 8 10 81 15 96
Utiles de Administración 388.14 69.86 458.00
Lapiceros 14 4 59 11 70
Porta lapiceros 6 11 66 12 78
Clips 6 4 25 5 30
Engrapador 4 21 85 15 100
Papel 5 10 51 9 60
Folders 6 3 20 4 24
Porta documentos 4 20 81 15 96
Acondicionamiento de Local 5,880.00 1,058.40 6,938.40
Instalación eléctrica completa 1 1,200 1,200 216 1,416
Instalación de maquinaria completa 1 1,100 1,100 198 1,298
Instalación de mobiliario completp 1 650 650 117 767
Pintura completa 1 500 500 90 590
Conección de internet 1 0 0 0 0
Seguridad 1 230 230 41 271
Sefvicios de albañilería 1 1,200 1,200 216 1,416
Aservicios de gasfitería 1 1,000 1,000 180 1,180
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 29,426.66 5,296.80 34,723.45
Impulsadora 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Góndola 1 350.00 350.00 63.00 413.00
Permisos 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Noticieros 1 0.00 0.00 0.00 0.00
195
Redes Sociales 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad en redes 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Degustaciones 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
Sampling 1 10,876.66 10,876.66 1,957.80 12,834.45
Eventos 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Auspicios 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00
Banners y Panfletos 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Remuneraciones diciembre 16,417.04 0.00 16,417.04
Pago Total planilla administrativa 1 6,545.00 6,545.00 0.00 6,545.00
Pago total de ventas 1 3,272.50 3,272.50 0.00 3,272.50
Pago planilla MOI 1 3,490.67 3,490.67 0.00 3,490.67
Pago planilla MOD 1 3,108.88 3,108.88 0.00 3,108.88
Servicios básicos y diversos diciembre 5,990.00 970.20 6,960.20
Luz, agua, telefono 1 940.00 940.00 169.20 1,109.20
Contador 1 600.00 600.00 0.00 600.00
Servicio de Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Servicio de Seguridad 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Servicio de Limpieza 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3813.559322 3,813.56 686.44 4,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 78,292.93 11,029.66 89,322.59
Garantía de Alquiler 2 3,813.56 7,627.12 1,372.88 9,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 85,920.05 12,402.54 98,322.59
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
DESCRIPCION cantidad
Presentación de 250 gr papaya
arequipeña con tuna 186
Costo Kg/
Materia prima y materiales unidad cantidad ciento Costo total Igv Monto
Papaya kg 34 S/. 1.69 S/. 57.87 S/. 10.42 S/. 68.29
Tuna Verde kg 13 S/. 4.24 S/. 53.07 S/. 9.55 S/. 62.63
Edulcorante "Xylitol" kg 2 S/. 21.19 S/. 49.14 S/. 8.85 S/. 57.99
Pecticina kg 0.464 S/. 76.27 S/. 35.38 S/. 6.37 S/. 41.75
Benzoato de Sodio kg 0.023 S/. 11.86 S/. 0.28 S/. 0.05 S/. 0.32
Acido Cítrico kg 0.186 S/. 5.93 S/. 1.10 S/. 0.20 S/. 1.30
Necesidad de Materiales mermelada
250 gr Papaya+ tuna
Frasco con Tapa 250 gr unidad 186 S/. 0.76 S/. 141.53 S/. 25.48 S/. 167.00
196
Etiqueta unidad 186 S/. 0.15 S/. 28.62 S/. 5.15 S/. 33.77
S/. 366.99 S/. 66.06 S/. 433.05
arequipeña con tuna y chia 190
Costo Kg/
Papaya kg 34.896 S/. 1.69 S/. 59.15 S/. 10.65 S/. 69.79
Tuna Verde kg 12.802 S/. 4.24 S/. 54.24 S/. 9.76 S/. 64.01
Edulcorante "Xylitol" kg 2.371 S/. 21.19 S/. 50.23 S/. 9.04 S/. 59.27
Semilla de Chía kg 4.741 S/. 6.78 S/. 32.14 S/. 5.79 S/. 37.93
250 gr Papaya+ tuna
S/. 407.23 S/. 73.30 S/. 480.53
arequipeña con tuna 166
Costo Kg/
Papaya kg 61.055 S/. 1.69 S/. 103.48 S/. 18.63 S/. 122.11
500 gr Papaya+ tuna kg
S/. 588.20 S/. 105.88 S/. 694.08
197
arequipeña con tuna + chia 170
Costo Kg/
Papaya unidad 62.40 S/. 1.69 S/. 105.77 S/. 19.04 S/. 124.80
Semilla de Chía kg 8.48 S/. 6.78 S/. 57.48 S/. 10.35 S/. 67.83
500 gr Papaya+ tuna + chia kg
S/. 658.66 S/. 118.56 S/. 777.22
Resumen de inventarios valor Igv Monto

Presentación de 250 gr papaya S/.
arequipeña con tuna 366.99 S/. 66.06 S/. 433.05
Presentación de 250 gr papaya S/.
arequipeña con tuna y chia 407.23 S/. 73.30 S/. 480.53
Presentación de 500 gr papaya S/. S/.
arequipeña con tuna 588.20 105.88 S/. 694.08
Presentación de 500 gr papaya S/. S/.
arequipeña con tuna + chia 658.66 118.56 S/. 777.22
S/. S/.
Total 2,021.09 363.80 S/. 2,384.88
7.1.5. Inversión en capital de trabajo
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (78,057) (50,439) (29,552) (30,765) 14,690 (24,340) (43,301) 33,029 (16,651) (15,501) 61,468
Ventas mensuales 41,295 51,712 62,130 59,755 70,172 80,590 93,667 104,085 114,502 110,851 121,268 131,686
Ventas100% al credito 100% 41,295 51,712 62,130 59,755 70,172 80,590 93,667 104,085 114,502 110,851 121,268 131,686
IGV Ventas 7,433 9,308 11,183 10,756 12,631 14,506 16,860 18,735 20,610 19,953 21,828 23,703
Total Ingresos en
48,728 61,021 73,313 70,511 82,803 95,096 110,528 122,820 135,112 130,805 143,097 155,389
Efectivo
Cobranza a 90dias 48,728 61,021 73,313 70,511 82,803 95,096 110,528 122,820 135,112 130,805
Total Egresos en
78,057 50,439 78,281 91,785 58,623 94,851 126,104 62,067 127,178 138,321 73,644 105,333
Efectivo
Materiales
198
Insumos (Incl. IGV) 36,398 8,494 31,495 49,378 11,509 44,102 74,175 17,047 71,737 86,496 19,853 21,555
Sueldo bruto personal

6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
administrativo
sueldo bruto personal
3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200
MOI
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
ventas
2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850
MOD
Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,525 0 0 0 0 7,525
Pago de CTS 0 0 0 0 4,076 0 0 0 0 0 4,076 0
Essalud 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355
Bono ley( 9% de la
0 0 0 0 0 0 677 0 0 0 0 677
gratificacion)
comision ventas 1% 413 517 621 598 702 806 937 1,041 1,145 1,109 1,213 1,317
Servicios
Energía eléctrica 153 192 230 222 260 299 347 386 425 411 450 489
Agua 95 119 143 138 162 186 216 240 264 255 279 303
Teléfomo e Internet 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Mantenimiento de
equipos de produccion 0 0 3,599 0 0 4,773 0 0 3,422 0 0 9,729
y oficna
Alquiler del local 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Suministros
Diversos(reposicion de 0 0 898 0 0 2,616 0 0 898 0 0 3,294
herramientas,utiles,etc)
Servicios tercerizados 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y
2,350 2,350 2,500 2,500 3,000 3,000 3,000 3,700 3,000 3,500 3,600 3,500
Publicidad
Activ. de
Responsabilidad Social
Actividades sociales y
eventos de 750 250 120 120 120 120 120 350 0 0 0 600
benficiencia
Impuestos
Pago a Cuenta Imp.
0 619 776 932 896 1,053 1,209 1,405 1,561 1,718 1,663 1,819
Renta
Pagos de IGV al
6,828 6,934 4,612 16,628
Estado
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo
4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118
activo fijo
Cuotas del prestamo
7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466
capital de trabajo
Ingresos menos
(78,057) (50,439) (29,552) (30,765) 14,690 (24,340) (43,301) 33,029 (16,651) (15,501) 61,468 25,471
Egresos del mes
Saldo Acumulado (78,057)

(128,496) (158,049) (188,813) (174,123) (198,463) (241,764) (208,735) (225,385) (240,886) (179,418) (153,946)
Máximo Déficit
Mensual Acumul. (241,764)
Caja Mínima
Requerida 1 dia del (4,611)
egreso mas alto
Inversión en Capital de
Trabajo (246,374)
199
Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Saldo Inicial de Caja 25,471 54,391 69,382 9,009 13,503 (442) 13,704 4,621 40,629 49,183
(14,528) (12,377)
Ventas mensuales 69,850 81,317 92,784 79,406 90,872 114,570 126,037 83,993 95,459
102,339 103,103 106,926
Ventas100% al credito 69,850 81,317 92,784 79,406 90,872 114,570 126,037 83,993 95,459
102,339 103,103 106,926
IGV Ventas 12,573 14,637 16,701 14,293 16,357 18,421 18,559 20,623 22,687 15,119 17,183 19,247
Total Ingresos en Efectivo 82,424 95,954 93,699 135,193 148,723 99,111

109,485 107,230 120,760 121,662 112,642 126,172
Cobranza a 90dias 155,389 82,424 95,954 93,699 120,760 121,662 99,111

143,097 109,485 107,230 135,193 148,723
Total Egresos en Efectivo 88,706 86,007 96,951 86,945 95,982 107,056 117,042 94,564 99,540
106,076 107,671 124,031
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 28,767 37,358 42,626 36,480 41,748 47,016 47,367 52,635 57,903 38,587 43,855 49,123
Sueldo bruto personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
sueldo bruto personal MOI 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200
Sueldo bruto personal ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850
Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,525 0 0 0 0 7,525
Pago de CTS 0 0 0 0 4,076 0 0 0 0 0 4,076 0
Essalud 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355
Bono ley( 9% de la gratificacion) 0 0 0 0 0 0 677 0 0 0 0 677
comision ventas 1% 413 517 621 598 702 806 937 1,041 1,145 1,109 1,213 1,317
Servicios
Energía eléctrica 235 274 313 268 306 345 347 386 425 283 322 360
Agua 146 170 194 166 190 214 216 240 264 176 200 224
Teléfomo e Internet 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Mantenimiento de equipos de produccion
0 0 3,599 0 0 4,773 0 0 3,422 0 0 9,729
y oficna
Alquiler del local 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Suministros Diversos(reposicion de
0 0 898 0 0 2,616 0 0 898 0 0 3,294
herramientas,utiles,etc)
Servicios tercerizados 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 2350 2350 2500 2500 3000 3000 3000 3700 3000 3500 3600 3500
Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de
750 250 120 120 120 120 120 350 0 0 0 600
benficiencia
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1,975 1,048 1,220 1,392 1,191 1,363 1,535 1,547 1,719 1,891 1,260 1,432
Pagos de IGV al Estado 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118
Cuotas del prestamo capital de trabajo 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466
200
Ingresos menos Egresos del mes 54,391 69,382 9,009 13,503 (442) 13,704 4,621 40,629 49,183
(14,528) (12,377) (24,920)
Saldo Acumulado (21,305) (16,684) 23,945 73,128 48,208

(99,556) (30,174) (44,702) (35,693) (22,190) (34,567) (35,009)
Máximo Déficit Mensual Acumul.
Caja Mínima Requerida 1 dia del egreso
mas alto
Inversión en Capital de Trabajo
7.1.6. Liquidación del IGV.
Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18
Dec-17
igv ventas 7,433 9,308 11,183 10,756 12,631 14,506 16,860 18,735 20,610 19,953
34,865 7,575 3,251 7,459 9,498 3,808 9,916 13,388 4,825 13,676 15,342
Igv egresos
igv compras m
5,552 1,296 4,804 7,532 1,756 6,727 11,315 2,600 10,943 13,194
prima
Igv
1549.58 1559.13 2254.67 1566.51 1576.07 2712.70 1597.62 1607.17 2275.71 1613.38
servicios
Igv publicidad 358.47 358.47 381.36 381.36 457.63 457.63 457.63 564.41 457.63 533.90
Igv responsabilidad
114.41 38.14 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 53.39 - -
social
Igv inversiones 34,864.77
Igv neto (34,865) (142) 6,057 3,725 1,257 8,823 4,590 3,472 13,910 6,934 4,612
credito fiscal (34,865) (34,865) (35,006) (28,949) (15,144) (7,082)

(25,225) (23,967) (10,554)
neto a pagar (35,006) (28,949) (25,225) (10,554) (7,082) 6,828 6,934 4,612
(23,967) (15,144)
Nov-18 Dec-18 Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19
igv ventas 21,828 23,703 12,573 14,637 16,701 14,293 16,357 18,421 18,559 20,623 22,687 15,119 17,183 19,247
Igv egresos 5,201 7,532 6,431 7,675 9,177 7,542 8,432 10,372 9,299 10,254 11,566 8,002 8,830 11,706
igv compras m prima 3,028 3,288 4,388 5,699 6,502 5,565 6,368 7,172 7,225 8,029 8,833 5,886 6,690 7,493
Igv servicios 1622.94 3618.99 1569.91 1579.46 2275.00 1577.87 1587.43 2724.06 1597.62 1607.17 2275.71 1581.69 1591.25 3587.30
Igv publicidad 549.15 533.90 358.47 358.47 381.36 381.36 457.63 457.63 457.63 564.41 457.63 533.90 549.15 533.90
Igv responsabilidad
- 91.53 114.41 38.14 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 53.39 - - - 91.53
social
Igv inversiones
Igv neto 16,628 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352 7,541
credito fiscal
neto a pagar 16,628 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352 7,541
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.
Valor Igv Monto total %

201
Inventarios S/. 2,021.09 S/. 363.80 S/. 2,384.88 0.484%
457,563.40 34,864.77 492,428.17 100.000%
28.544% Activo fijo depreciable

Activo Intangible
Gastos pre-operativos
50.033%
0.972% Inventarios
Capital de trabajo
19.967%
0.484%
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.

Inventarios S/. 2,384.88 S/. 2,384.88
S/. 492,428 S/. 242,428 250000
49.231% 50.769%
*Se financia el 80% del activo fijo depreciable.
Tipo Monto %
Deuda 242,428 49.23%
Capital Propio 250,000 50.77%
TOTAL 492,428 100%
202
Deuda
49.23%
50.77%
Capital Propio
Número de Socios => 5
APORTE DE CADA SOCIO

socio 1 S/.50,000.00
socio 2 S/.50,000.00
socio 3 S/.50,000.00
socio 4 S/.50,000.00
socio 5 S/.50,000.00
TOTAL S/.250,000.00
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos
Préstamo activo fijo 112,448
TCEA( MI BANCO) 35.87%
TEM 2.58731%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 4,118
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 112,448 2,909 1,208 4,118 858 111,240
2 111,240 2,878 1,240 4,118 849 110,000
3 110,000 2,846 1,272 4,118 840 108,729
4 108,729 2,813 1,304 4,118 830 107,424
203
5 107,424 2,779 1,338 4,118 820 106,086
6 106,086 2,745 1,373 4,118 810 104,713
7 104,713 2,709 1,408 4,118 799 103,305
8 103,305 2,673 1,445 4,118 788 101,860
9 101,860 2,635 1,482 4,118 777 100,378
10 100,378 2,597 1,521 4,118 766 98,857
11 98,857 2,558 1,560 4,118 755 97,297
12 97,297 2,517 1,600 4,118 743 95,697
13 95,697 2,476 1,642 4,118 730 94,056
14 94,056 2,434 1,684 4,118 718 92,372
15 92,372 2,390 1,728 4,118 705 90,644
16 90,644 2,345 1,772 4,118 692 88,871
17 88,871 2,299 1,818 4,118 678 87,053
18 87,053 2,252 1,865 4,118 664 85,188
19 85,188 2,204 1,914 4,118 650 83,274
20 83,274 2,155 1,963 4,118 636 81,311
21 81,311 2,104 2,014 4,118 621 79,298
22 79,298 2,052 2,066 4,118 605 77,232
23 77,232 1,998 2,119 4,118 589 75,112
24 75,112 1,943 2,174 4,118 573 72,938
25 72,938 1,887 2,230 4,118 557 70,707
26 70,707 1,829 2,288 4,118 540 68,419
27 68,419 1,770 2,347 4,118 522 66,072
28 66,072 1,709 2,408 4,118 504 63,664
29 63,664 1,647 2,470 4,118 486 61,193
30 61,193 1,583 2,534 4,118 467 58,659
31 58,659 1,518 2,600 4,118 448 56,059
32 56,059 1,450 2,667 4,118 428 53,392
33 53,392 1,381 2,736 4,118 408 50,656
34 50,656 1,311 2,807 4,118 387 47,849
35 47,849 1,238 2,880 4,118 365 44,969
36 44,969 1,163 2,954 4,118 343 42,015
37 42,015 1,087 3,031 4,118 321 38,984
38 38,984 1,009 3,109 4,118 298 35,875
39 35,875 928 3,189 4,118 274 32,686
40 32,686 846 3,272 4,118 249 29,414
41 29,414 761 3,357 4,118 225 26,058
42 26,058 674 3,443 4,118 199 22,614
43 22,614 585 3,533 4,118 173 19,082
44 19,082 494 3,624 4,118 146 15,458
45 15,458 400 3,718 4,118 118 11,740
46 11,740 304 3,814 4,118 90 7,926
47 7,926 205 3,913 4,118 61 4,014
48 4,014 104 4,014 4,118 31 (0)
Totales 85,197 70,433 148,234 22,951
204
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Prestamo 112,448
Amortizacion (16,751) (22,759) (30,923) (42,015)
Interes (32,661) (26,652) (18,488) (7,396)
escudo fiscal 29.5% 9,634.86 7,862.35 5,454.05 2,181.89 -
Flujo de la deuda
112,448 (39,776) (41,549) (43,957) (47,229)
neto
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo
Préstamo capital de trabajo 129,980
TCEA (MI BANCO) 38.40%
TEM 2.74515%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 7,466
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 129,980 3,568 3,898 7,466 1,053 126,082
2 126,082 3,461 4,005 7,466 1,021 122,078
3 122,078 3,351 4,115 7,466 989 117,963
4 117,963 3,238 4,228 7,466 955 113,736
5 113,736 3,122 4,344 7,466 921 109,392
6 109,392 3,003 4,463 7,466 886 104,929
7 104,929 2,880 4,585 7,466 850 100,344
8 100,344 2,755 4,711 7,466 813 95,633
9 95,633 2,625 4,841 7,466 774 90,792
10 90,792 2,492 4,973 7,466 735 85,819
11 85,819 2,356 5,110 7,466 695 80,709
12 80,709 2,216 5,250 7,466 654 75,458
13 75,458 2,071 5,394 7,466 611 70,064
14 70,064 1,923 5,542 7,466 567 64,521
15 64,521 1,771 5,695 7,466 523 58,827
16 58,827 1,615 5,851 7,466 476 52,976
17 52,976 1,454 6,012 7,466 429 46,964
18 46,964 1,289 6,177 7,466 380 40,788
19 40,788 1,120 6,346 7,466 330 34,442
20 34,442 945 6,520 7,466 279 27,921
21 27,921 766 6,699 7,466 226 21,222
22 21,222 583 6,883 7,466 172 14,339
23 14,339 394 7,072 7,466 116 7,266
24 7,266 199 7,266 7,466 59 0
205
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Prestamo 129,980
Amortizacion (54,522) (75,458)
Interes (35,068) (14,132)
escudo fiscal
10,345.10 4,168.86 -
29.5%
Flujo de la
129,980 (79,245) (85,421) 0 0 0
deuda neto
206
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64%
2018 2018 2019 2020 2021 2022

RUBRO
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Mermelada
de papaya
arequipeña, 6.80 S/. 9,514
11,914 14,314 13,767 16,167 18,567 21,580 23,980 26,380 25,539 27,939 30,339 240,000 264,178 289,048 314,643 340,998
con tuna 250
gr
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Supermercado 100% S/. 9,514
11,914 14,314 13,767 16,167 18,567 21,580 23,980 26,380 25,539 27,939 30,339.02
Mermelada
de papaya
arequipeña, 6.80 S/. 9,724
12,177 14,630 14,071 16,524 18,977 22,056 24,509 26,962 26,102 28,555 31,008 245,294 270,005 295,424 321,584 348,520
con tuna y
chia 250 gr
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Supermercado 100%
9,723.87 12,176.82 14,630 14,071 16,524 18,977 22,056 24,509 26,962 26,102 28,555 31,008
Mermelada
de papaya
arequipeña, 8.72
10,908 13,660 16,412 15,785 18,536 21,288 24,743 27,495 30,246 29,282 32,034 34,785 275,174 302,896 331,411 360,757 390,974
con tuna 500
gr
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Supermercado 100%
10,908 13,660 16,412 15,785 18,536 21,288 24,743 27,495 30,246 29,282 32,034 34,785
Mermelada
de papaya
arequipeña, 8.72
11,149 13,961 16,774 16,133 18,945 21,758 25,289 28,101 30,913 29,928 32,740 35,552.81 281,244 309,577 338,721 368,715 399,598
con tuna y
chia 500 gr
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Supermercado 100%
11,149 13,961 16,774 16,133 18,945 21,758 25,289 28,101 30,913 29,928 32,740 35,553
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTA 41,295 51,712 62,130 59,755 70,172 80,590 93,667 104,085 114,502 110,851 121,268 131,686 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090
207
I.G.V. de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 7,433 S/. 9,308
Ventas 11,183 10,756 12,631 14,506 16,860 18,735 20,610 19,953 21,828 23,703 187,508 206,398 225,829 245,826 266,416
VENTA CON S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
I.G.V. 48,728 61,021 73,313 70,511 82,803 95,096 110,528 122,820 135,112 130,805 143,097 155,389 1,229,222 1,353,054 1,480,434 1,611,526 1,746,506
2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr 35294 38850 42507 46271 50147
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr 36073 39707 43445 47292 51253
Total frascos 250 gr 71367 78556 85952 93563 101400
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 500 gr 31557 34736 38006 41371 44836
Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 500 gr 32253 35502 38844 42284 45826
Total frascos 500 gr 63809 70238 76850 83655 90662
Presupuesto de Ingresos 2018 2019 2020 2021 2022

Total valor de ventas frascos de 250 gr S/. 485,294 S/. 534,183 S/. 584,473 S/. 636,227 S/. 689,517
Total valor de ventas frascos de 500 gr S/. 556,419 S/. 612,473 S/. 670,132 S/. 729,472 S/. 790,572
Total valor de ventas S/. 1,041,713 S/. 1,146,656 S/. 1,254,605 S/. 1,365,700 S/. 1,480,090
Igv de ventas S/. 187,508.37 S/. 206,398.10 S/. 225,828.89 S/. 245,825.96 S/. 266,416.12
S/. S/. S/. S/.
Ingresos S/. 1,611,525.75
1,229,221.56 1,353,054.21 1,480,433.86 1,746,505.68
208
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,229,222 1,353,054 1,480,434 1,611,526 1,746,506
Capital de trabajo necesario 246,374 271,194 296,725 323,000 350,054
Inversion capital de trabajo (246,374) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054)
Recuperacion de capital de trabajo 350,054
Ratio = 20.04%
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
 Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR)]

 en donde:
 VM = Valor de Mercado (estimado)
 VL = Valor en Libros
 tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
Vida V. Utilida Impuesto

Cantida Costo Valor Total Deprec. V.Libros V.Merc. Valor de
Descripción I.G.V. Util Mercado d/perd a la renta
d Unitario Total Precio (5 años) (5º año) (%) Desecho
(años) (Soles) ida 29.5%
Operaciones 109,711.86 19,748.14 129,460.00 49,771.19 49,771.19 54,855.93 0.00 0.00 54,855.93
S/. S/. S/. S/.
Caldera 1 10 16,474.58 16,475 50% 16,474.58 0.00 0.00 16,474.58
32,949.15 32,949.15 5,930.85 38,880.00
S/. S/. S/. S/.
Pasteurizador 1 10 2,118.64 2,119 50% 2,118.64 0.00 0.00 2,118.64
4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Lavadora/Sorteadora de S/. S/. S/. S/.
1 10 1,694.92 1,695 50% 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92
Fruta 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00
209
S/. S/. S/. S/.
Despulpadora 3 10 13,983.05 13,983 50% 13,983.05 0.00 0.00 13,983.05
9,322.03 27,966.10 5,033.90 33,000.00
S/. S/. S/. S/.
Marmita 1 10 9,322.03 9,322 50% 9,322.03 0.00 0.00 9,322.03
18,644.07 18,644.07 3,355.93 22,000.00
S/. S/. S/. S/.
Maquina de Llenado 1 10 6,177.97 6,178 50% 6,177.97 0.00 0.00 6,177.97
12,355.93 12,355.93 2,224.07 14,580.00
S/. S/. S/. S/.
Etiquetadora 1 10 5,084.75 5,085 50% 5,084.75 0.00 0.00 5,084.75
10,169.49 10,169.49 1,830.51 12,000.00
2,440.
Administración 8,135.59 381.36 2,500.00 2,118.64 0.00 2,440.68 720.00 1,720.68
68
S/.
Laptop 1 2,118.64 381.36 2,500.00 4 2,118.64 0.00 30% 635.59 635.59 187.50 448.09
2,118.64
S/. 1,144.
Computadora de Escritorio 3 3,813.56 686.44 4,500.00 4 3,813.56 0.00 30% 1,144.07 337.50 806.57
1,271.19 07
Impresora Laser S/.
2 2,203.39 396.61 2,600.00 4 2,203.39 0.00 30% 661.02 661.02 195.00 466.02
Multifuncional - Color 1,101.69
Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00 1,271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86
S/.
Computadora de Escritorio 1 1,271.19 228.81 1,500.00 4 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86
1,271.19
2,822.
TOTAL ACTIVO FIJO 119,118.64 20,358.31 133,460.00 53,161.02 49,771.19 57,677.97 832.50 56,845.47
03
IGV 10,382.03
Valor de Desecho con IGV 67,227.50
7.4. Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
210
Costo
por Kg o
Dec-
Concepto unidad Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
17
en en
soles
S/. S/.
Papaya S/. 1.69 S/. 2,681 S/. 3,942 S/. 3,769 S/. 4,450 S/. 5,108 S/. 5,938 S/. 6,591 S/. 7,249 S/. 6,993 S/. 7,676 S/. 8,334 S/. 66,015 S/. 72,078 S/. 79,242 S/. 86,257 S/. 93,481
326 3,284
S/. S/.
Tuna Verde S/. 4.24 S/. 2,459 S/. 3,615 S/. 3,457 S/. 4,081 S/. 4,684 S/. 5,446 S/. 6,045 S/. 6,648 S/. 6,414 S/. 7,040 S/. 7,643 S/. 60,544 S/. 66,105 S/. 72,674 S/. 79,108 S/. 85,733
299 3,012
Edulcorante S/.
S/. 21.19 S/. 0 S/. 0 S/. 10,327 S/. 0 S/. 0 S/. 14,977 S/. 0 S/. 0 S/. 25,690 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50,993 S/. 61,208 S/. 67,291 S/. 73,248 S/. 79,382
"Xylitol" 5,343
S/.
Pecticina S/. 76.27 S/. 0 S/. 0 S/. 7,435 S/. 0 S/. 0 S/. 10,783 S/. 0 S/. 0 S/. 18,497 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36,715 S/. 44,070 S/. 48,450 S/. 52,739 S/. 57,155
3,847
Benzoato
S/. 11.86 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 84 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 286 S/. 343 S/. 377 S/. 410 S/. 445
de Sodio
Acido S/.
S/. 5.93 S/. 0 S/. 0 S/. 231 S/. 0 S/. 0 S/. 335 S/. 0 S/. 0 S/. 575 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,142 S/. 1,371 S/. 1,507 S/. 1,641 S/. 1,778
Cítrico 120
Semilla de
S/. 6.78 S/. 90 S/. 737 S/. 902 S/. 1,083 S/. 1,035 S/. 1,222 S/. 1,403 S/. 1,631 S/. 1,811 S/. 1,991 S/. 1,921 S/. 2,109 S/. 2,289 S/. 18,135 S/. 19,724 S/. 21,768 S/. 23,695 S/. 25,679
Chía
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 5,877 S/. 26,691 S/. 8,261 S/. 9,753 S/. 37,374 S/. 14,447 S/. 60,794 S/. 233,830 S/. 264,898 S/. 291,309 S/. 317,098
IGV 10,054 7,198 13,015 15,328 16,825 18,267 343,654
S/. S/.
IGV S/. 1,058 S/. 4,804 S/. 1,487 S/. 1,756 S/. 6,727 S/. 2,343 S/. 2,600 S/. 10,943 S/. 2,759 S/. 3,028 S/. 3,288 S/. 42,089 S/. 47,682 S/. 52,436 S/. 57,078 S/. 61,858
1,810 1,296
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 6,935 S/. 31,495 S/. 9,748 S/. 44,102 S/. 17,047 S/. 71,737 S/. 275,920 S/. 312,580 S/. 343,745 S/. 374,175
IGV 11,864 8,494 11,509 15,358 18,087 19,853 21,555 405,511
Costo
por Kg o
Dec-
Concepto unidad Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
17
en en
soles
Frasco con S/. S/. S/. S/.
S/. 0.76 S/. 8,690 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 57,905 S/. 62,777 S/. 69,507 S/. 75,659 S/. 81,996
Tapa 250 gr 286 11,689 17,348 20,177
Frasco con S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1.27 S/. 12,950 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 86,288 S/. 94,584 S/. 103,576 S/. 112,746
Tapa 500 gr 426 17,419 25,852 30,068 122,188
S/.
Etiqueta S/. 0.15 S/. 3,329 S/. 0 S/. 0 S/. 4,477 S/. 0 S/. 0 S/. 6,645 S/. 0 S/. 0 S/. 7,729 S/. 0 S/. 0 S/. 22,179 S/. 24,171 S/. 26,623 S/. 28,980 S/. 31,407
110
Total sin S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 24,968 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 166,372 S/. 181,533 S/. 199,706 S/. 217,385
IGV 822 33,585 49,845 57,974 235,591
S/. S/.
IGV S/. 4,494 S/. 0 S/. 0 S/. 6,045 S/. 0 S/. 0 S/. 8,972 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 29,947 S/. 32,676 S/. 35,947 S/. 39,129 S/. 42,406
148 10,435
Total con S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 29,463 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 196,319 S/. 214,209 S/. 235,653 S/. 256,514
IGV 970 39,630 58,817 68,409 277,997
211
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Remuneració
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
n
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
Mensual S/.
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2018 2019 2020 2022
2021
1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Operaciones y
Operarios 1 2 2 3 3 850 850 900 950 950
producción
Cuadro de
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
provisiones
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Maestro Operario S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 27,600.00
2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 27,600.00 27,600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Operarios S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 34,200.00
850.00 10,200.00 20,400.00 21,600.00 34,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 61,800.00
2,850.00 2,850.00 34,200.00 44,400.00 49,200.00 61,800.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Gratificación(1/12) S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 5,150.00
237.50 2,850.00 3,700.00 4,100.00 5,150.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Sueldo S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 66,950.00
3,087.50 3,087.50 37,050.00 48,100.00 53,300.00 66,950.00
S/. S/. S/. S/. S/.
CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 2,789.58
128.65 1,543.75 2,004.17 2,220.83 2,789.58
S/. S/. S/. S/. S/.
Essalud (9%) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 5,562.00
256.50 3,078.00 3,996.00 4,428.00 5,562.00
Bono ley(9% de las S/. S/. S/.
S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 256.50 S/. 333.00 S/. 463.50
gratificaciones) 21.38 369.00 463.50
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costo MoD S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 75,765.08
3,494.02 3,494.02 41,928.25 54,433.17 60,317.83 75,765.08
Cuadro de pagos Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 61,800.00
2,850.00 2,850.00 34,200.00 44,400.00 49,200.00 61,800.00
S/. S/. S/. S/.
Gratificación S/. 237.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/. 5,150.00
2,850.00 3,700.00 4,100.00 5,150.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 771.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,789.58
771.88 1,543.75 2,004.17 2,220.83 2,789.58
S/. S/. S/. S/. S/.
Essalud S/. 0.00 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 5,562.00
256.50 3,078.00 3,996.00 4,428.00 5,562.00
Bono ley(9% de las S/. S/.
S/. 21.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.25 S/. 256.50 S/. 333.00 S/. 463.50
gratificaciones) 369.00 463.50
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Pago planilla MOD S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,878.38 S/. 3,106.50 S/. 4,659.75 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 4,659.75 S/. 75,765.08
3,108.88 3,878.38 41,928.25 54,433.17 60,317.83 75,765.08
212
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Indirecta

Supervisor de Producción y Operaciones
Básicos 38,400.00 38,400.00 38,400.00 44,400.00 44,400.00

Gratificación 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,700.00 3,700.00
Sub Total 41,600.00 41,600.00 41,600.00 48,100.00 48,100.00
CTS 1,733.33 1,733.33 1,733.33 2,004.17 2,004.17
ESSALUD 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,996.00 3,996.00
Bono ley 288.00 288.00 288.00 333.00 333.00
Total Gasto 47,077.33 47,077.33 47,077.33 54,433.17 54,433.17
Material de Limpieza,equipos y
6,958.42 7,255.03 7,127.92 7,255.03 7,127.92
herramientas
Refractómetro (50 - 90 °Brix) 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
PH-metro 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Termómetro industrial 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Tinas de plástico (150 lts) 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90
Jarras de acero inoxidable (2 lts) 877.12 877.12 877.12 877.12 877.12
Coladores acero inoxidable (22 cm) 644.07 644.07 644.07 644.07 644.07
Tablas de picar 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Cuchillos 8" 396.61 396.61 396.61 396.61 396.61
Cucharones 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Espumadera acero inoxidable 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42
Guantes 50 50 50 50 50
Gorros de Plastico 50 50 50 50 50
Trapeador 240 240 240 240 240
Escoba 90 90 90 90 90
Recogedor 21 21 21 21 21
balde para limpieza 20 20 20 20 20
Lavaplatos 240 240 240 240 240
wetex 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Reposicion de equipos de producción 169.49 466.10 338.98 466.10 338.98
IGV Material de Limpieza,equipos
1,252.52 1,305.91 1,283.02 1,305.91 1,283.02
herramientas
Servicios 51,225.59 51,543.44 51,934.67 52,310.72 52,697.97
Energía Eléctrica 60% 2,318.64 2,526.89 2,783.21 3,029.59 3,283.31
Agua 60% 1,220.34 1,329.94 1,464.85 1,594.52 1,728.06
Teléfono e Internet 60% 2,196.61 2,196.61 2,196.61 2,196.61 2,196.61
servicios tercerizados(seguridad y limpieza) 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00
Mantenimiento de maquinarias y equipos
16,090.00 16,090.00 16,090.00 16,090.00 16,090.00
de produccion
I.G.V. Serv. 9,220.61 9,277.82 9,348.24 9,415.93 9,485.64
Alquiler de Local 60% 27,457.63 27,457.63 27,457.63 27,457.63 27,457.63
Igv alquiler 4,942.37 4,942.37 4,942.37 4,942.37 4,942.37
213
Total Gasto sin IGV 132,718.98 133,333.43 133,597.55 141,456.54 141,716.68
Total Gasto con IGV 148,134.47 148,859.53 149,171.19 157,120.75 157,427.72
Igv de CIF 15,415.50 15,526.10 15,573.64 15,664.21 15,711.03
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 84,000.00 84,000.00

Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 7,000.00 7,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 91,000.00 91,000.00
CTS 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,791.67 3,791.67
ESSALUD 6,480.00 6,480.00 6,480.00 7,560.00 7,560.00
Bono ley 540.00 540.00 540.00 630.00 630.00
Total Gasto 88,270.00 88,270.00 88,270.00 102,981.67 102,981.67
Servicios 11,261.86 11,367.81 11,498.22 11,623.57 11,752.66
Energía Eléctrica 20% 772.88 842.30 927.74 1,009.86 1,094.44
Agua 20% 406.78 443.31 488.28 531.51 576.02
Teléfono e Internet 20% 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20
Mantenimiento Equipos de oficina 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00
servicios tercerizados( contador) 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
IGV Servicios 731.14 750.21 773.68 796.24 819.48
Igv local 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46
Utiles de Oficina 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Lapiceros 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Porta lapiceros 66.10 66.10 66.10 66.10 66.10
Clips 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Engrapador 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Papel 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Folders 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Porta documentos 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42
IGV Utiles de Oficina 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00
Actividades Respons. Social 2,550.00 2,700.00 2,850.00 3,000.00 3,150.00
Actividades sociales y eventos de
2,550.00 2,700.00 2,850.00 3,000.00 3,150.00
benficiencia
I.G.V. Activ. Respons. Social 459.00 486.00 513.00 540.00 567.00
Total Gasto con IGV 115,370.00 115,672.02 116,002.90 131,039.48 131,368.80
IGV Gastos administrativos 3,035.59 3,081.66 3,132.14 3,181.70 3,231.94
214
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
2018 2019 2020 2021 2022

Concepto
Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 42,000.00 42,000.00
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,500.00 3,500.00
Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 45,500.00 45,500.00
CTS 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,895.83 1,895.83
ESSALUD 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,780.00 3,780.00
Bono ley 270.00 270.00 270.00 315.00 315.00
Total Gasto 44,135.00 44,135.00 44,135.00 51,490.83 51,490.83
Comision vendedores 1% 10,417.13 11,466.56 12,546.05 13,657.00 14,800.90
Serv. 1,911.86 2,017.81 2,148.22 2,273.57 2,402.66
Energía Eléctrica 20% 772.88 842.30 927.74 1,009.86 1,094.44
Agua 20% 406.78 443.31 488.28 531.51 576.02
Teléfono e Internet 20% 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20
IGV Serv. 344.14 363.21 386.68 409.24 432.48
Igv alquiler 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46
Publicidad y Marketing 37,615.70 45,212.53 38,554.63 38,940.23 39,337.27
Sampling 3,615.70 3,962.53 4,354.63 4,740.23 5,137.27
Impulsadora 14,400.00 17,100.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Góndola 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Permisos 4,000.00 4,750.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Redes Sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad en redes 1,200.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Degustaciones 10,000.00 12,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Eventos 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Auspicios 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00
Banners y panfletos 2,000.00 2,600.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
IGV Publicidad y Marketing 6,120.00 7,425.00 6,156.00 6,156.00 6,156.00
Igv gastos de ventas 8,111.59 9,435.66 8,190.14 8,212.70 8,235.94
Pago area de ventas sin
107,728.13 117,457.58 110,371.95 118,986.65 120,282.87
sampling
Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf
215
Tasa de
Concepto Valor de depreciación 2018 2019 2020 2021 2022
compra Valor de según sunat
Cantidad unitario compra total
S/.
Operaciones S/. 10,971.19 S/. 10,971.19 S/. 10,971.19 S/. 10,971.19
10,971.19
Caldera 1 S/. 32,949.15 S/. 32,949.15 10% S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92
Pasteurizador 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 10% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73
Lavadora/Sorteadora
1 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83 10% S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98
de Fruta
Despulpadora 3 S/. 9,322.03 S/. 27,966.10 10% S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61
Marmita 1 S/. 18,644.07 S/. 18,644.07 10% S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41
Maquina de Llenado 1 S/. 12,355.93 S/. 12,355.93 10% S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59
Etiquetadora 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 10% S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95
Administración S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 0.00
Laptop 1 S/. 2,118.64 25% S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 0.00
S/. 2,118.64
Computadora de
3 S/. 1,271.19 25% S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 0.00
Escritorio S/. 3,813.56
Impresora Laser
Multifuncional - 2 S/. 1,101.69 25% S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 0.00
Color S/. 2,203.39
Ventas S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 0.00
Computadora de
1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 25% S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80
Escritorio
Total
13,322.88 13,322.88 13,322.88 13,322.88 10,971.19
Depreciación
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Total Intangibles
216
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución S/. 478.81 S/. 0.00 S/. 478.81
Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 3.39
Reserva de nombre en SUNARP S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 15.25
Elevar minuta a RRPP S/. 211.86 S/. 0.00 S/. 211.86
Elevar la escritura pública en RRPP S/. 84.75 S/. 0.00 S/. 84.75
Legalización de libros contables S/. 163.56 S/. 0.00 S/. 163.56
Marcas y patentes S/. 746.16 S/. 134.31 S/. 880.47
Búsqueda nominativa S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99
Búsqueda figurativa S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46
Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
Publicación en el Diario El Peruano S/. 233.92 S/. 42.11 S/. 276.03
S/.
Licencias y Autorizaciones S/. 1,306.02 S/. 235.08
1,541.10
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad
S/. 317.46 57.14 374.60
Provincial de Arequipa
Compatibilidad de Uso S/. 131.36 23.64 155.00
Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro
S/. 502.12 90.38 592.50
sanitario
Carnets de Sanidad (9) S/. 266.95 48.05 315.00
Certificado de Defensa Civil S/. 88.14 15.86 104.00
S/.
Código de barras S/. 2,344.43 S/. 422.00
2,766.43
Compra de código de barras S/. 290.85 52.35 343.20
Consultoría S/. 1,271.19 228.81 1,500.00
Solicitud de Validación S/. 782.40 140.83 923.23
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,129.26 657.08 4,786.34
2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Intangibles 4,129.26
amortizacion administrativa 100% 4,129.26
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en los 5 años de
proyección, ninguno es incorrecto. Para un efecto tributario mayor en el primer año
procederemos a amortizar todos los intangibles en el primer año de operación.
Amortización de gastos pre-operativos

amortizables
Gastos pre.operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
217
Utensilios, Enseres y Equipos 2,791.10 502.40 3,293.50
Acondicionamiento de Local 5,880.00 1,058.40 6,938.40
Marketing de Lanzamiento 29,426.66 5,296.80 34,723.45
Remuneraciones diciembre 16,417.04 0.00 16,417.04
Servicios diciembre 5,990.00 970.20 6,960.20
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,813.56 686.44 4,500.00
Total gasto pre-operativo amortizables 64,318.36 8,514.24 72,832.59
2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 64,318.36
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total
Activo Fijo No Depreciable 13,974.58 2,515.42 16,490.00
Activos no depreciables de producción y
6,677.97 1,202.03 7,880.00
operaciones
Balanza (0gr - 2kg) 3 42.4 127.1 22.9 150.0
Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.7 847.5 152.5 1,000.0
Pelador Acero Inoxidable 4 42.4 169.5 30.5 200.0
Ollas INOX 30LT 5 233.1 1,165.3 209.7 1,375.0
Ollas INOX 50LT 5 317.8 1,589.0 286.0 1,875.0
Casilleros 6 364.4 2,186.4 393.6 2,580.0
Mesas 4 84.7 339.0 61.0 400.0
Estantes 6 42.4 254.2 45.8 300.0
Activos no depreciables de administración 7,296.61 1,313.39 8,610.00

Escritorio administrativo 1 550.8 550.8 99.2 650.0
Escritorio de módulo 4 254.2 1,016.9 183.1 1,200.0
Escritorio asistente 1 296.6 296.6 53.4 350.0
Módulo 4 279.7 1,118.6 201.4 1,320.0
Estantes/Libreros 7 322.0 2,254.2 405.8 2,660.0
Sillas 6 152.5 915.3 164.7 1,080.0
Mesa de reuniones 1 466.1 466.1 83.9 550.0
Sillas para reuniones 8 84.7 678.0 122.0 800.0
2018 2019 2020 2021 2022

Gasto por activos fijos no depreciables 13,974.58
Operaciones y produccion 6,677.97
Administración 7,296.61
218
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades S/.135,176.32 S/.159,088.30 S/.183,677.96 S/.208,977.72 S/.235,021.85

Materia Prima S/.440,607.22 S/.527,043.31 S/.611,705.68 S/.695,931.28 S/.782,641.49
Mano de Obra Directa S/.49,284.08 S/.61,789.00 S/.66,938.08 S/.86,063.25 S/.86,063.25
Costos Indirectos S/.132,718.98 S/.133,601.14 S/.134,142.88 S/.142,285.82 S/.142,838.17
Total Costo de Producción S/.622,610.28 S/.722,433.45 S/.812,786.64 S/.924,280.35 S/.1,011,542.91
Costo Unitario de Producción S/.4.61 S/.4.54 S/.4.43 S/.4.42 S/.4.30
Gastos Administrativos S/.112,334.41 S/.112,679.59 S/.113,052.54 S/.128,134.21 S/.128,510.69
Gastos de Venta S/.104,734.01 S/.114,905.97 S/.110,926.01 S/.121,409.31 S/.124,628.82
Depreciación Activo Fijo S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.10,971.19
Amortización de Intangibles S/.4,129.26 S/.- S/.- S/.- S/.-
Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.67,238.26 S/.- S/.- S/.- S/.-
Costo Total S/.924,369.11 S/.963,341.89 S/.1,187,146.75 S/.1,275,653.61

S/.1,050,088.08
Costo Unitario Total S/.6.84 S/.6.06 S/.5.72 S/.5.68 S/.5.43
Costos fijos y variables unitarios.
Frascos de 250 gr
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades S/.71,366.82 S/.83,991.24 S/.96,973.44 S/.110,330.54 S/.124,080.63

Materia Prima S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23
Mano de Obra Directa S/.0.36 S/.0.39 S/.0.36 S/.0.41 S/.0.37
Costos Indirectos S/.0.98 S/.0.84 S/.0.73 S/.0.68 S/.0.61
Gastos Administrativos S/.0.83 S/.0.71 S/.0.62 S/.0.61 S/.0.55
Gastos de Venta S/.0.77 S/.0.72 S/.0.60 S/.0.58 S/.0.53
Depreciación Activo Fijo S/.0.10 S/.0.08 S/.0.07 S/.0.06 S/.0.05
Amortización de Intangibles S/.0.03 S/.- S/.- S/.- S/.-
Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.0.50 S/.- S/.- S/.- S/.-
Costo Total S/.5.81 S/.4.97 S/.4.62 S/.4.58 S/.4.33
margen 30% sobre el costo S/.1.74
Valor de venta S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55
Margen en soles S/.1.74 S/.2.58 S/.2.94 S/.2.97 S/.3.22
Margen en % S/.0.23 S/.0.34 S/.0.39 S/.0.39 S/.0.43
Frascos de 500 gr
219
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades S/.63,809.49 S/.75,097.06 S/.98,647.18 S/.110,941.22

S/.86,704.52
Materia Prima S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80
Mano de Obra Directa S/.0.36 S/.0.39 S/.0.36 S/.0.41 S/.0.37
Costos Indirectos S/.0.98 S/.0.84 S/.0.73 S/.0.68 S/.0.61
Gastos Administrativos S/.0.83 S/.0.71 S/.0.62 S/.0.61 S/.0.55
Gastos de Venta S/.0.77 S/.0.72 S/.0.60 S/.0.58 S/.0.53
Depreciación Activo Fijo S/.0.10 S/.0.08 S/.0.07 S/.0.06 S/.0.05
Amortización de Intangibles S/.0.03 S/.- S/.- S/.- S/.-
Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.0.50 S/.- S/.- S/.- S/.-
Costo Total S/.7.38 S/.6.54 S/.6.18 S/.6.15 S/.5.90
margen 30% sobre el costo S/.2.21
Valor de venta S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59
Margen en soles S/.2.21 S/.3.05 S/.3.41 S/.3.44 S/.3.69
Margen en % S/.0.23 S/.0.32 S/.0.36 S/.0.36 S/.0.39
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090

(-) Costo de Ventas 574,850 634,198 684,931 751,704 796,726
(-) Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244
(-) Mano de Obra 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765
(-) Costos Indirectos 132,719 133,333 133,598 141,457 141,717
Utilidad Bruta 466,863 512,458 569,674 613,995 683,363
(-) Gastos Operativos 311,312 237,898 232,730 256,695 256,292
(-) Administrativos 112,334 112,590 112,871 127,858 128,137
(-) De Ventas 103,232 111,984 106,536 115,514 117,184
(-) Depreciación 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 64,318 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,129 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 13,975 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 155,552 274,561 336,944 357,301 427,071
220
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 49,771.19
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 57,677.97
Utilidad antes de impuestos 155,552 274,561 336,944 357,301 434,978
Resultado Neto 109,664 193,565 237,545 251,897 306,659
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090

(-) Costo de Ventas 574,850 634,198 684,931 751,704 796,726
(-) Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244
(-) Mano de Obra 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765
Utilidad Bruta 466,863 512,458 569,674 613,995 683,363
(-) Gastos Operativos 311,312 237,898 232,730 256,695 256,292
(-) Administrativos 112,334 112,590 112,871 127,858 128,137
(-) De Ventas 103,232 111,984 106,536 115,514 117,184
(-) Depreciación 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 64,318 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,129 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 13,975
EBIT o Resultado Operativo 155,552 274,561 336,944 357,301 427,071
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 67,729 40,784 18,488 7,396 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 49,771
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 57,678
Resultado antes de I. Renta 87,823 233,777 318,455 349,904 434,978
Resultado Neto 61,915 164,813 224,511 246,683 306,659
Escudo Fiscal 19,980 12,031 5,454 2,182 0
8.4. Flujo de Caja Operativo,
221
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 1,229,222 1,353,054 1,480,434 1,611,526 1,746,506

(-) Costos operativos 985,332 1,142,204 1,225,211 1,341,566 1,442,027
(-) Materia Prima 472,239 526,789 579,399 630,690 683,508
(-) Mano de Obra Directa 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765
(-) Gastos Administrativos 115,370 115,672 116,003 131,039 131,369
(-) Gastos de Venta 107,728 117,458 110,372 118,987 120,283
(-) Impuesto a la Renta 45,888 80,995 99,398 105,404 128,318
(-) Pago de IGV 54,044 97,997 110,550 122,560 145,355
8.5. Flujo de Capital.

Activo fijo depreciable
(140,560)
Activo Intangible
(4,786)
Gastos pre-operativos
(98,323)
Inventarios
(2,385)
Capital de trabajo
(246,374) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054) 350,054
Recuperacion de garantía 7,627
Valor salvamento activo fijo + Igv 68,060
FLUJO DE CAPITAL
(492,428) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054) 425,741
8.6. Flujo de Caja Económico.

FLUJO DE CAPITAL (492,428) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054) 425,741

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (492,428) 219,070 185,320 228,948 242,906 730,220
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Préstamo 242,428
Cuotas de reembolso del préstamo (139,001) (139,001) (49,411) (49,411)
Escudo Fiscal 19,980 12,031 5,454 2,182
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 242,428 (119,021) (126,970) (43,957) (47,229)
8.8. Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(492,428) 219,070 185,320 228,948 242,906 730,220
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
242,428
DEUDA (119,021) (126,970) (43,957) (47,229)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 58,350
(250,000) 100,048 184,991 195,676 730,220
Liquidación de igv anual Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

igv ventas 187508 206398 225829 245826 266416
igv venta de activo fijo 10,382.03
222
Igv materia prima (80,358) (88,383) (96,207)
(72,036) (104,264)
igv cif (15,526) (15,574) (15,664) (15,711)
(15,415)
igv gastos adm (3,036) (3,082) (3,132) (3,182) (3,232)
igv gasto de ventas (8,112) (9,436) (8,190) (8,213) (8,236)
igv inversiones (34,865)
Igv neto (34,865) 88,909 97,997 110,550 122,560 145,355
credito fiscal (34,865)

(34,865)
neto a pagar 54,044 97,997 110,550 122,560 145,355
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad

CAPM.
http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13
Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento USA (S&P 500) -
Rendimiento del Mercado RM 8.64%
Damodaran 2007-2016
Tasa USA (T-Bonds) -
Tasa Libre de Riesgo TLR 5.03%
Damodaran 2007-2016
Estructura de financiamiento del
% Capital Propio E 50.77%
proyecto
Estructura de financiamiento del
% Financiamiento D 49.23%
proyecto
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food procesing - Damodaran BD 0.61
Riesgo País BCR RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.03
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.02%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.01%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.01%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 17.04%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de
activos de capital)
COK propio.
Socio1( Deposito a plazo fijo BCP) 6.25%

Socio2( Deposito a plazo fijo caja arequipa 5.50%
Socio 3( Deposito a plazo fijo banco azteca, categoria inversion azteca) 4.85%
223
Socio 4( Fondo muturo BBVA renta variable) 9.10%
Socio 5( Deposito a plazo fijo BBVA) 3.23%
Cok promedio 5.79%
Factor de riesgo 5.68
Cok neto 32.9%
*Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio
Factor riesgo=29.21%+5.79%/5.79%= 6.05
TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 35.87% 25.29%
Deuda capital de trabajo 38.40% 27.07%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.
Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 112,448.00 22.84% 25.29% 5.77%
Deuda capital de trabajo S/. 129,980.17 26.40% 27.07% 7.15%
Patrimonio S/. 250,000.00 50.77% 32.86% 16.68%
S/. 492,428.17 29.60%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

29.60% wacc
FLUJO ECONOMICO 219,070 185,320 228,948 242,906 730,220 32.86% cok propio
(492,428)
FLUJO FINANCIERO 100,048 58,350 184,991 195,676 730,220
(250,000)
9.2.1.1. VANE y VANF.
VANE 177,910.67
VANF 176,456.07
224
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIRE 44.02%
TIRF 55.79%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Flujo Económico Descontado (492,428) 169,032 110,331 105,172 86,097 199,707

Acumulado (492,428) (107,893) (21,796) 177,911
(323,396) (213,065)
Período de Recupero Económico 4.11 años
Equivalente a: 4 años 1 meses
Flujo Financiero Descontado (250,000) 75,305 33,057 78,884 62,804 176,407
Acumulado (250,000) (62,755) 49 176,456

(174,695) (141,638)
Período de Recupero Financiero 3.99922 años
Equivalente a: 3 año 12.0 meses
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 1.36

Relación B/C Financiero: 1.71
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090
Venta en Unidades 135,176 148,794 162,802 177,218 192,062
Valor de Venta Promedio 7.71 7.71 7.71 7.71 7.71
Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244
Luz 3,864 4,211 4,639 5,049 5,472
Agua 2,034 2,217 2,441 2,658 2,880
Comision de ventas 1% 10,417 11,467 12,546 13,657 14,801
Sampling 3,616 3,963 4,355 4,740 5,137
Costos Variables 420,134 468,288 514,997 560,587 607,535
Costo Variable Unitario Promedio 3.11 3.15 3.16 3.16 3.16
Mano de Obra Directa 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765
Costos Indirectos Fijo 129,180 129,477 129,349 136,832 136,705
Gastos Administrativos Fijo 111,155 111,305 111,455 126,316 126,466
Gastos de Venta Fijo 88,020 95,270 88,220 95,576 95,576
Depreciación Activo Fijo 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971
Amortización de Intangibles 4,129
Amortización de Pre Operativos 64,318
Gasto por activos fijos no depreciables 13,975
Costos Fijos 466,028 403,807 402,665 447,812 445,484
225
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 781,022 682,562 683,044 759,617 755,661

(-) Costos Variables (314,994) (278,755) (280,379) (311,804) (310,177)
Margen de Contribución 466,028 403,807 402,665 447,812 445,484
(-) Costos Fijos (466,028) (403,807) (402,665) (447,812) (445,484)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio (En Unidades)
Presentacion 250 gr 2018 2019 2020 2021 2022 49.427%
Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 24,774 21,651 21,666 24,095 23,969 49.45%
Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 25,320 22,128 22,144 24,626 24,498 50.55%
Total 250 gr 50,094 43,779 43,810 48,721 48,467
Presentacion 500 gr 2018 2019 2020 2021 2022 50.57%

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 25,348 22,152 22,168 24,653 24,525 49.45%
Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 25,907 22,641 22,657 25,197 25,065 50.55%
Total 500 gr 125,535 109,710 109,787 122,095 121,459
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Valor de Venta Promedio 7.71 7.71 7.71 7.71 7.71
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 101,348 88,572 88,634 98,571 98,057

Punto de Equilibrio (En Soles) 781,022 682,562 683,044 759,617 755,661
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
Variables de Entrada
 Demanda
 Precio
 Costo de materia prima
 Sueldos
Variables de Salida
VANE 177911
VANF 176456
TIRE 44.02%
TIRF 55.79%
cok 32.86%
Análisis Unidimensional
Variable demanda
Base Reducción máxima de la demanda
226
Demanda 0.00% -13.70%
VANE 177911 -8869
VANF 176456 0.000
TIRE 44.02% 28.900%
TIRF 55.79% 32.858%
cok 32.86% 32.858%
Variable Precio
Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -7.41%
VANE 177911 -7035
VANF 176456 0
TIRE 44.02% 29.069%
TIRF 55.79% 32.858%
cok 32.86% 32.858%
Variable sueldos
Base aumento máximo de todos los sueldos
Sueldos 0.00% 31.48%
VANE 177911 -5022
VANF 176456 0.000
TIRE 44.02% 29.238%
TIRF 55.79% 32.858%
cok 32.86% 32.858%
Aumento máximo el precio de

Variable Costo de Materia Primas Base
todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 16.11%
VANE 177911 -4901
VANF 176456 0.000
TIRE 44.02% 29.248%
TIRF 55.79% 32.858%
cok 32.86% 32.858%
227
Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de materia prima 10% 0% 0%
Sueldos 10% 0% 0%
VANE -230898 177911 365301

VANF -214227 176456 353712
TIRE 14% 44.02% 60%
TIRF 12% 55.79% 84%
Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%
VANE esperado 122556

VANF esperado 123099
Variables criticas del proyecto
 Precio
Ya que su disminución máxima permitida es 7.41%
228
Bibliografía
(s.f.). Obtenido de http://laprensa.peru.com/economia/noticia-mermelada-peruana-manjar-

exportacion-981
(s.f.). Obtenido de : http://gestion.pe/economia/empleo-lima-metropolitana-aumento-mas-mujeres-

entre-noviembre-y-enero-2182247
(INEI), I. N. (2014). Instituto Nacional de Estadística e Informática. Resultados de la Encuesta

Demográfica y de Salud Familiar. Lima.
Aceite de Argan. (s.f.). Obtenido de http://www.aceitedearganweb.com/papaya/
Alimentos. (s.f.). Leche Condensada. Obtenido de http://alimentos.org.es/leche-condensada-

azucarada
Alimentos para curar. (s.f.). Obtenido de Propiedades medicinales de la Tuna o Nopal:

http://alimentosparacurar.com/plantas-medicinales/n/303/propiedades-medicinales-de-la-
tuna-o-nopal.html
Angie Higuchi. (2015). Características de los consumidores de productos orgánicos y expansión de su

oferta en Lima. Lima: Universidad del Pacífico.
Authority Nutrition. (s.f.). Obtenido de Chia Seeds 101: Nutrition Facts and Health Benefits:
https://authoritynutrition.com/foods/chia-seeds/
Códigos Perú. (s.f.). Obtenido de http://www.codigosperu.com/
Comercia Custer. (s.f.). Marcas Propias. Obtenido de

http://www.comerciaperu.pe/comercia/es/productos/marcas-propias.html
Comercio, E. (s.f.). PBI. Obtenido de http://elcomercio.pe/economia/peru/reuters-pbi-peru-habria-

crecido-38-2016-segun-sondeo-noticia-
1968306?ref=flujo_tags_514408&ft=nota_11&e=titulo
Cronica. (s.f.). Crema de Avellanas. Obtenido de

http://www.cronica.com.mx/notas/2013/799419.html
Ecolmena. (s.f.). Miel de Abeja. Obtenido de http://ecocolmena.com/beneficios-de-la-miel/
Ehow. (s.f.). Queso Crema4. Obtenido de http://www.ehowenespanol.com/datos-nutricionales-del-

queso-crema-philadelphia-sobre_119219/
Gestion. (s.f.). Empleo Lima Metropolitana. Obtenido de : http://gestion.pe/economia/empleo-lima-

metropolitana-aumento-mas-mujeres-entre-noviembre-y-enero-2182247
Guide What. (s.f.). Cómo papaya es buena para los diabéticos? Obtenido de
http://guidewhat.com/belleza/como-papaya-es-buena-para-los-diabeticos.php
Gustavo Herrera. (s.f.). Diabetes Bienestar y Salud,. Obtenido de ¡Cómete una tuna!:
http://www.diabetesbienestarysalud.com/2011/03/comete-una-tuna/
Inc., N. H. (s.f.). Xylitol. Obtenido de https://www.nowfoods.com/natural-foods/xylitol
229
INEI. (2014). Enfermedades no Transmisibles y Transmisibles. Obtenido de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1212/Libro.
pdf
IPSOS. (2014). Obtenido de https://es.slideshare.net/SantiagoObandoG/liderazgo-en-productos-

comestibles-2014
IPSOS. (2015). Informe de Liderazgo de productos comestibles. Obtenido de

https://es.scribd.com/document/340541449/IGM-Liderazgo-en-Productos-Comestibles-
2015-Ipsos-Peru-2015
IPSOS. (s.f.). Liderazgo en productos comestibles 2013. Obtenido de

file:///C:/Users/dparedes/Downloads/PARDO_OSWALDO_ESTUDIO_FACTIBILIDAD_MERMEL
ADA.pdf
Luis Fernando Borrero & Guillerno Narvaez. (s.f.). Barrera de Entrada Relacionadas con los Registros
Sanitoarios. Obtenido de http://www.scpm.gob.ec/wp-content/uploads/2013/09/1.3-Luis-
Fernando-Borrero-y-Guillermo-Narvaez-ANFAB-Barreras-de-Entrada-Relacionadas-con-los-
Registros-Sanitarios.pdf
María del Carmen Moreu Burgos. (s.f.). Puleva,. Obtenido de Propiedades nutricionales de la semilla
de chia y sus beneficios para la salud: https://www.lechepuleva.es/nutricion-y-
bienestar/propiedades-nutricionales-de-la-semilla-de-chia-y-sus-beneficios-para-la-salud
Mermelada Silvia S.R.L. (s.f.). Mermelada de Papaya Arequipeña.

http://papayaarequipena.blogspot.pe/.
Mermeladas Fanny. (s.f.). Obtenido de http://donbodega.pe/al-detalle-productos/mermeladas-

fanny/
Mintra. (s.f.). Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. Obtenido de Normas Legales:
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_1997_TR.pdf
nstituto Nacional de Salud, M. I. (2006). Encuesta Nacional de Indicadores Nutricionales,

Bioquímicos, Socioeconómicos y Culturales Relacionados con las Enfermedades Crónicas
degenerativas. lIMA: Centro Nacional de Alimentación y Nutrición (CENAN). Obtenido de I. .
Lima: Centro Nacional de Alimentación y Nutrición (CENAN). 2006.
Pal, M. F. (s.f.). Calories in Fresh Fruit Prickly Pear, Red (Cactus Fruit). Obtenido de
http://www.myfitnesspal.com/food/calories/fresh-fruit-prickly-pear-red-cactus-fruit-
439919491?v2=false
Papaya Sana. (s.f.). Información Nutricional. Obtenido de http://papayasanaya.com/informacion-

nutricional/
Reglamento nacional de edificaciones, J. 2. (Junio de 2016).
Saludeo. (s.f.). Miel del Algarrobina. Obtenido de https://www.saludeo.com/propiedades-beneficios-

algarrobina/
Scrib. (s.f.). Manjar Blanco. Obtenido de https://es.scribd.com/doc/59996570/El-manjar-blanco
230
Seguros, S. d. (s.f.). Obtenido de
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaMercado.aspx?tip=
B
Vix. (s.f.). Mantequilla de Maní. Obtenido de http://www.vix.com/es/imj/salud/4412/beneficios-de-

la-mantequilla-de-mani
Webmed. (s.f.). Vitamos and Supplements,. Obtenido de http://www.webmd.com/vitamins-and-

supplements/xylitol-uses-and-risks#1
Whitaker RC & Wright JA & Pepe MS. (1997). Predicting obesity in young adulthood from Childhood
and parental obesity.
Wikipedia. (s.f.). Arequipa. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Arequipa#Gastronom.C3.ADa
Wikipedia. (s.f.). Perú. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Per%C3%BA#Gastronom.C3.ADa
Wikipedia. (s.f.). Xilitol. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Xilitol
231
Anexos
232
Anexo 1 – Entrevista con Giancarlo J. Casas Acillo - Licenciado en Nutrición Humana
233
Anexo 2: Preguntas Entrevista
234
235
Anexo 3: Preguntas Focus Group
236
237
238
Anexo 4: Preguntas Encuesta
239
240
241
242
243

Mermelada de Papaya

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Mermelada de Papaya

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA

PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

PROYECTO : Mermelada de Papaya Arequipeña apta para Diabéticos

Código de alumno Apellidos y nombres

1430712 HERRERA MACEDO, Milagros Valeria

Índice de Tablas .......................................................................................................................... I

Tabla 1: Tipo de Producto ..................................................................................................... 3

Figura 1: Logo de la Empresa ................................................................................................... 1

Valor Igv Monto total %

La estructura del capital diseñado para implementar el proyecto es:

Monto de inversion Deuda Patrimonio

RUBRO 2018 2019 2020 2021 2022

Los costos anuales proyectos en soles son:

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Flujos de Caja expresado en soles:

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Concepto Unidades Económico Financiero

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: Todo Natural S.A.C.

Razón Comercial: Misk’i Mermeladas

Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Nombre de los Productos:

Figura 1: Logo de la Empresa

Fuente: Elaboración Propia

Fuente: Elaboración Propia

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

10 Elaboración de productos alimenticios

103 Elaboración y conservación de frutas,

1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres

Así mismo, se identificó que, para la partida de fabricación de mermeladas, le corresponde el

Gravámenes Vigentes Valor

Tabla 1: Tipo de Producto

Fuente: Elaboración Propia

N.A.: No es aplicable para esta sub-partida

1.3. Definición del negocio.

El negocio consiste en la producción y elaboración de mermelada de papaya arequipeña con

1.4. Descripción del producto o servicio.

El sabor y color de nuestra mermelada será aquellos característicos de la papaya arequipeña,

Tiempo de vida: 12 meses

Calorías 27.7 24% Proteína 0.44 g 31%

Carbohidratos Vitamina C 33.7 mg ~

Grasa y ácidos grasos Folato 20.2 mg ~

Tabla 2: Información Nutricional Mermeladas Misk’i Arequipeña

Figura 3: Propiedades de la Papaya Arequipeña

 El Nopal o Tuna es muy rico en aminoácidos y es altamente nutritivo, ya que

Figura 4: Propiedades de la Tuna

Figura 5: Propiedades de la Semilla de Chía

 El xilitol es un polialcohol, o azúcar alcohol, de 5 C, obtenido por la reducción

Figura 6: Propiedades del Xylitol

1.5.1.1. Problemas de salud y propiedades alimenticias.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), informó que, a nivel nacional, en el

1.5.1.1.1. Población con sobrepeso.

El 17,5% de las personas de 15 y más años de edad sufren de obesidad. En la distribución

1.5.1.2. Crecimiento de consumo de mermelada.

Esta es una oportunidad ya que el mercado se encuentra en crecimiento y el producto

1.5.1.3. Poca oferta, tendencia de nuevos sabores más exóticos y

La oferta peruana de mermeladas y purés está concentrada, principalmente, en mermeladas

4Vive con diabetes - http://www.vivecondiabetes.com/alimentacion-y-bienestar/planeacion-

5 Aceite de Argán - http://ww.aceitedearganweb.com/papaya/

6 Don Bodega- http://donbodega.pe/al-detalle/mermelada-venta-en-crecimiento/

Las exportaciones de mermeladas a Estados Unidos vienen incrementándose en los últimos