BANCO LA PREVISORA

Departamento de Finanzas DF-CN1. 1/1

CEDULA NARRATIVA
Periodo: Al 05 de Enero 2017
VISITA PRELIMINAR AL DEPARTAMENTO DE FINANZAS
CONTROL DE ACTIVOS FIJOS DE LA ENTIDAD
-No existe una buena supervisión en la planificación y coordinación de 7 las acciones
tendientes al registro y control contable de los bienes muebles e inmuebles, propiedad de
la Institución.
PAGO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIOS Y REMUNERACIONES.
- Existía irregularidades en la realización y aprobación en el pago de honorarios al
personal de la entidad, retrasos en el pago impuestos, renta y demás gastos relacionados
con la actividad del Banco.
ELABORACION DEL PRESUPUESTO
- No se hacia el debido seguimiento y controles efectivos respecto de la presupuestación,
por otra parte los directivos se confían de las formulaciones hechas en el presupuesto y se
olvidan de actuar en pro de los resultados.

ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PARA LA TOMA DE DECISIONES

- No se realizaba un análisis profundo sobre los informes financieros internos y externos
producidos por las dependencias adscritas a la Dirección para las tomas decisiones
oportunas y adecuadas.

Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017

Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017

 BANCO LA PREVISORA
Departamento de Finanzas DF-ECI1 1/1
Cuestionario de Control Interno
Periodo al 05 de Enero del 2017
N.- CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES

1 ¿Controlan de una forma correcta las X Existe una desviación del

inversiones de sus socios, evitando capital a cuentas de terceras
posibles desviaciones del capital personas
(enriquecimiento ilícito)?
2 ¿Existe un registro contable de pagos de X Pero no cumplían con lo que
sueldos, impuestos, mantenimiento, dispone la ley, código de
renta y otros gastos? trabajo.
3 ¿Su sistema de información contable y x
financiera es objetivo?

4 ¿Existe una adecuada supervisión y X

análisis de las transacciones realizadas
en el periodo contable?

5 ¿Existe una persona distinta a la X Únicamente la persona

encargada que verifique los ingresos encargada realiza la
diarios de recaudación y registros verificación
contables
Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017

Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017

Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las

inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros
impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de
información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada
supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe
una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y
registros contables.
 BANCO LA PREVISORA
Departamento de Finanzas DF-ECI1 1/1
Cuestionario de Control Interno
Periodo al 05 de Enero 2017
N.- CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES

1 ¿Controlan de una forma correcta las 0 1 Existe una desviación del

inversiones de sus socios, evitando capital a cuentas de terceras
posibles desviaciones del capital personas
(enriquecimiento ilícito)?
2 ¿Existe un registro contable de pagos de 1 0 Pero no cumplían con lo que
sueldos, impuestos, mantenimiento, dispone la ley, código de
renta y otros gastos? trabajo.
3 ¿Su sistema de información contable y 0 1
financiera es objetivo?

4 ¿Existe una adecuada supervisión y 0 1

análisis de las transacciones realizadas
en el periodo contable?

5 ¿Existe una persona distinta a la 0 1 Únicamente la persona

encargada que verifique los ingresos encargada realiza la
diarios de recaudación y registros verificación
contables?
TOTAL 1 4

Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017

Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017

Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las

inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros
impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de
información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada
supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe
una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y
registros contables.
Calificación de Riesgo
𝐶𝑇
𝑁𝐶 = ∗ 100
𝑃𝑇 NC= BAJO =25%
1
𝑁𝐶 = ∗ 100 RC= ALTO =100%
4
RI= BAJO = 75%
𝑵𝑪 = 𝟐𝟓%

RIESGO INHERENTE

BAJO MEDIO ALTO

85%-45% 44%-25% 24%-5%

RIESGO DE CONTROL

ALTO MEDIO BAJO

15%-55% 56%-75% 76%-96%

BAJO MEDIO ALTO

NIVEL DE CONFIANZA
 BANCO LA PREVISORA
Departamento de Finanzas DF-ECIPP1 1/1
Cuestionario de Control Interno por ponderación
Periodo al 05 de Enero del 2017

Nº Cuestionario SI NO PT% CT% Observaciones

1 ¿Controlan de una forma X 10 1 Existe una desviación del

correcta las inversiones de sus capital a cuentas de
socios, evitando posibles terceras personas
desviaciones del capital
(enriquecimiento ilícito)?
2 ¿Existe un registro contable de X 1 10 Pero no cumplían con lo
pagos de sueldos, impuestos, que dispone la ley,
mantenimiento, renta y otros código de trabajo.
gastos?
3 ¿Su sistema de información X 10 1
contable y financiera es objetivo?

4 ¿Existe una adecuada supervisión X 10 1

y análisis de las transacciones
realizadas en el periodo
contable?
5 ¿Existe una persona distinta a la X 10 1 Únicamente la persona
encargada que verifique los encargada realiza la
ingresos diarios de recaudación y verificación
registros contables?
Total 41 14

Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017

Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017

Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las

inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros
impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de
información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada
supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe
una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y
registros contables.
Calificación de Riesgo
𝐶𝑇
𝑁𝐶 = ∗ 100
𝑃𝑇 NC= BAJO =35%
14
𝑁𝐶 = ∗ 100 RC= ALTO =100%
41
RI= BAJO = 65%
𝑵𝑪 = 𝟑𝟒, 𝟏𝟓%

RIESGO INHERENTE

BAJO MEDIO ALTO

85%-45% 44%-25% 24%-5%

RIESGO DE CONTROL

ALTO MEDIO BAJO

15%-55% 56%-75% 76%-96%

BAJO MEDIO ALTO

NIVEL DE CONFIANZA