INDICE

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 2
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................................... 2
I. FLUJOS DE COSTOS Y BENEFICIOS .......................................................... 3

1.2. Identificación de flujo de costos e ingresos ........................................ 4

1.3. Horizonte del proyecto ........................................................................... 5

1.4. Materiales e insumo ............................................................................... 5

II. EVALUACION DEL PROYECTO ........................................................... 21

2.1. Costos unitarios............................................................................................. 21

2.2. Operación y mantenimiento........................................................................ 24
2.3. Flujo de costos de inversión ...................................................................... 27
2.4. Flujo de costos de operación ..................................................................... 27
2.5. Flujo de costos neto ..................................................................................... 28
2.6. Flujo costos-beneficios y VAN ................................................................... 28
CONCLUSIONES..................................................................................................................... 30
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................ 30
ANEXOS .................................................................................................................................... 30

1
 INTRODUCCIÓN
La Ferretería, está ubicada en el distrito de Chupaca con una sucursal en
Pilcomayo, provincia de Chupaca, en el Jr: Pretona Apolaya N° 602 Chupaca y
Miraflores alto Pilcomayo donde se fomenta varias construcciones.

En el año 2013 se crear la empresa de comercialización, quien la administra

personalmente es la dueña y fundadora de la empresa, la misma que se inició
con un capital de 240 000 soles.

Esta empresa está dedicada a la comercialización de materiales de construcción

y ferretería en general, siendo nuestra ciudad muy comercial se ha visto en la
necesidad de darle un aporte económico, por lo que será en beneficio de la
sociedad y al sector de la construcción.

La Ferretería maneja varias líneas de productos, pero como toda microempresa

tiene varios problemas que corresponde al nivel de ventas.

OBJETIVO GENERAL

1. Realizar el flujo de costos e ingresos de la empresa ferretera

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Elaborar el horizonte del proyecto
 Presentar los materiales e insumos
 Evaluar el proyecto

2
I. FLUJOS DE COSTOS Y BENEFICIOS
1.1. MATRIZ FODA
Análisis FODA
El análisis FODA permite identificar las estrategias que la
FERRETERIA debe seguir ante las oportunidades y posibles
amenazas que surjan en el mercado (entorno), valiéndose de las
fortalezas que posee y cuidando que sus debilidades no permitan
hacer tangibles las posibles amenazas.
a. Fortalezas
 Más de 5 años de presencia en el mercado (ya
reconocida en el mercado)
 Integración de más materiales de construcción a través
de la comercialización de materiales.
 Ya reconocido ante las competencias, permitiendo
cobertura a nivel local y generando barreras de entrada
a potenciales competidores.
b. Debilidades
 Concentración de ventas en herramientas.
c. Oportunidades
 Incremento de las ventas per cápita de más materiales
de construcción.
 Los materiales de construcción son quienes generan un
mayor margen y es hacia dónde se está dirigiendo la
empresa.
 Incremento de la demanda de fierros y cementos.
d. Amenazas
 Potenciales tensiones con los repartidores de productos.
 Sensibilidad de ventas a la situación económica y política
de la sucursal dónde ingresa, incluyendo Chupaca.
 Normas legales que prohíben la comercialización de
materiales de construcción a lugares lejanos.

3
1.2. Identificación de flujo de costos e ingresos
La empresa ferretera se encuentra en Petrona Apolaya Chupaca frente
a la posta médica. Esta empresa viene funcionando desde el 2013 hasta
la actualidad con una sucursal en Pilcomayo, esto ubicado en Miraflores
alto avenida planicie. El más alto del ingreso en esta ferretería es de s/.
10 000 (venta de fierros, bloquetas, ladrillo y arena) y un día normal es
de s/. 5 000 (venta de herramientas y tuberías).

4
 ACTIVIDADES – INVERSIÓN AL DIA Año (312dias)

CAPITAL 240 000

INGRESOS (diciembre, enero, febrero, marzo, 390000

10 000
julio, agosto, setiembre)

INGRESOS (abril, mayo, junio, octubre, 5 000 130000

noviembre)

Fuente: Elaboración propia

1.3. Horizonte del proyecto

Tabla 1. HORIZONTE DEL PROYECTO
Año 0 Año Año Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año Año 8 Año Año

1 2 7 9 10

INVERSIÓN OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

 Local Mantenimiento de equipos y manejo de ventas

 Adquisición de

maquinarias y

equipos de

construcción

Fuente: Elaboración propia

1.4. Materiales e insumo

ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD

ALQUILER DEL LOCAL 600

EQUIPOS DE OFICINA

Vitrina de 3m x 2 m de alto (pegamentos, focos, tubos, etc) 3

Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2

2
m ancho, 13 m largo y 5 mts alto

5
ACTIVIDADES – INVERSIÓN
Andamios para fierros y alambres 1CANTIDAD

MAQUINARIA Y EQUIPO

Carritos para transportar taques de agua de 20 m3 , maquina

1800 horas
mezcladora y un peón

Wincha 2

Balanza para clavos 1

Balanza para alambres 1

ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD

MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN

Arena gruesa 3 m3

Arena fina 2 m3

Ladrillo artesanal 2 millares

Pandereta 2 millares

Bloquetas 300

Cemento 500 bolsas

Fierro de ½ 40

Fierro de 5/8 15

Fierro de 3/8 30

Fierro de 8mm 30

Alambre N0 8 2 Rollo

Alambre N0 16 2 Rollo

Clavos 30 kg

6
SISTEMA DE PVC

Tuberías

Conexiones

Accesorios Roscados

Válvula de Bola H2OFF

Válvulas Cierre Rápido en PVC

ULTRATEMP DE ALTO IMPACTO

Tuberías

Conexiones

7
SANITARIA - VENTILACIÓN

Tuberías

Conexiones

8
 CANALES Y BAJANTES

Canal Amazona

Conexiones Canal Amazona

Canal Raingo

Conexiones Canal Raingo

Bajantes

Conexiones Bajantes

9
10
GRIFERÍA

ACCESORIO PARA GRIFERÍA

CINTA SELLANTE PREMIUM PARA ROSCAS

11
COMPLEMENTARIOS

Canastilla

Sifones

Acoples

Sistema de Rejillas

Ventilación

Accesorios para Lavadero

Canaletas Canaflex

Accesorios para Canaletas Canaflex

12
13
TANQUES

Tanques

Accesorios para tanque

Entradas para tanque

14
CELDA AQUACELL RD CON KIT

Diablo Rojo

HERRAMIENTAS

15
16
17
18
19
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO CANTIDAD

MAQUINARIA Y EQUIPO

Gatos de mantenimiento 4 al año

GASTOS ADMINISTRATIVOS -

Pago a los trabajadores 10 personas

COMPRA DE EQUIPO

Camión 1 a 4500

wincha 1 a 500

20
 II. EVALUACION DEL PROYECTO
2.1. Costos unitarios
Tabla 2. COSTOS UNITARIOS

COSTO TOTAL
ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD
UNITARIO (s/.)

ALQULIER DEL LOCAL 1 mes 600 600

EQUIPOS DE OFICINA 2900

Vitrina de 3m x 2 m de alto (pegamentos, focos, tubos, etc) 3 700 2100

Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2 m

2 100 200
ancho, 13 m largo y 5 mts alto

Andamios para fierros y alambres 1 600 600

MAQUINARIA Y EQUIPO 184035

Carritos para transportar taques de agua de 20 m 3 , maquina

1800 horas 100 180000
mezcladora y un peón

Wincha 1 4000 4000

Balanza para clavos 1 20 20

21
Balanza para alambres 1 15 15

MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 46922.5

MATERIALES 39022.5

Arena gruesa 3m3 65 195

Arena fina 2m3 80 160

Ladrillo artesanal 2 millares 520 1040

Pandereta 2 millares 480 960

Bloquetas 300 2.37 711

Cemento 500 bolsas 23 11500

Fierro de ½ 40 26.6 1064

Fierro de 5/8 15 39.5 592.5

Fierro de 3/8 30 14.6 438

Fierro de 8mm 30 9.4 282

Alambre N0 8 2 Rollo 360 360

Alambre N0 16 2Rollo 360 720

22
Clavos 60 kg 350 21000

SISTEMA DE PVC 1800

Tuberías - 800 800

Conexiones - 500 500

Accesorios Roscados - 500 500

SANITARIA - VENTILACIÓN 1300

Tuberías - 800 800

Conexiones - 500 500

PINTURAS 4200

Latex 20 25 3000

Esmaltes 10 20 1200

HERRAMIENTAS - 600 600

Fuente: Elaboración propia

23
 2.2. Operación y mantenimiento
Tabla 3. OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL (AÑO)

MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 846108

MATERIALES 710748

Arena gruesa 30m3 65 23400

Arena fina 15m3 80 14400

Ladrillo artesanal 4 millares 520 24960

Pandereta 5 millares 480 28800

Bloquetas 1000 2.37 28440

Cemento 1 000 bolsas 23 276000

Fierro de ½ 232 26.6 74054.4

Fierro de 5/8 150 39.5 71100

Fierro de 3/8 416 14.6 72883.2

Fierro de 8mm 518 9.4 58430.4

24
Alambre N0 8 2 Rollo 360 8640

Alambre N0 16 2 Rollo 360 8640

Clavos 5 kg 350 21000

SISTEMA DE PVC 66000

Tuberías - 2500 30000

Conexiones - 2000 24000

Accesorios Roscados - 1000 12000

SANITARIA - VENTILACIÓN 21600

Tuberías - 1000 12000

Conexiones - 800 9600

GRIFERÍA - 800 9600

COMPLEMENTARIOS - 12960

Canastilla - 100 1200

Sifones - 100 1200

Acoples - 80 960

25
Sistema de Rejillas - 100 1200

Ventilación - 100 1200

Accesorios para Lavadero - 300 3600

Accesorios para Canaletas Canaflex - 300 3600

TANQUES - 4800

Tanques - 200 2400

Accesorios para tanque - 100 1200

Entradas para tanque - 100 1200

PINTURAS - 8400

Latex 20 25 6000

Esmaltes 10 20 2400

HERRAMIENTAS - 1000 12000

GATOS DE MANTENIMIENTO 4 400 4800

GASTOS ADMINISTRATIVOS - 6000

Pago a los trabajadores 10 50 6000

Fuente: Elaboración propia

26
 2.3. Flujo de costos de inversión

FLUJO DE INVERSIÓN
Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Alquiler de local 600 7200 7200 7200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000
Capital de trabajo 240000 -260000
Equipos de oficina 2900
Maquinaria y equipo 185035 5000
Materiales de
46922.5
construccion
Total costos de
inversión 475457.5 7200 7200 12200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 -164000
Fuente: Elaboración propia

2.4. Flujo de costos de operación

FLUJO DE OPERACIÓN

Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Materiales de
construcción 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108
Gastos de
mantenimiento 4800 4800 4800 4800 4800 5000 5000 5000 5000 5000

Gastos administrativo 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total costos de
operación 856908 856908 856908 856908 856908 857108 857108 857108 857108 857108
Fuente: Elaboración propia

27
 2.5. Flujo de costos neto

FLUJO NETO

Flujo de costos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-
Total inversion 475457.5 7200 7200 12200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 164000

Total de costos de
operación 856908 856908 856908 856908 856908 857108 857108 857108 857108 857108

Total costos 518892.6 864108 864108 869108 952908 952908 953108 953108 953108 953108 693108

Ingresos 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000

Flujo neto 2861107.4 2515892 2515892 2510892 2427092 2427092 2426892 2426892 2426892 2426892 2686892
Fuente: Elaboración propia
2.6. Flujo costos-beneficios y VAN

AÑOS

Materiales e insumo
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTOS 518892.6 864108 864108 869108 952908 952908 953108 953108 953108 953108 693108

BENEFICIOS 10000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000

FLUJO DE COSTOS-BENEFICIOS (FCB) -508892.6 2515892 2515892 2510892 2427092 2427092 2426892 2426892 2426892 2426892 2686892

Fuente: Elaboración propia

28
 • Medida de la rentabilidad del proyecto.

• Permite calcular el beneficio o el costo calculando el valor en el año 1 (valor presente)

𝑛
𝐹𝐶𝐵
𝑉𝐴𝑁 = ∑
(1 + 𝑇𝐷)𝑡
𝑡=1

VAN: Valor actual neto

FBCt: Flujo de costos y beneficios en el año t
n: Horizonte del proyecto
t: Periodo de horizonte del proyecto
TD: Tasa de descuento 12%

−𝟓𝟎𝟖𝟖𝟗𝟐.𝟔 𝟐𝟓𝟏𝟓𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟓𝟏𝟓𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟓𝟏𝟎𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟒𝟐𝟕𝟎𝟗𝟐 𝟐𝟒𝟐𝟕𝟎𝟗𝟐

𝑽𝑨𝑵 = (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟎
+ (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟏
+ (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟐
+ (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟑
+ (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟒
+ (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟓 +
𝟐𝟒𝟐𝟔𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟒𝟐𝟔𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟒𝟐𝟔𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟒𝟐𝟔𝟖𝟗𝟐 𝟐𝟔𝟖𝟔𝟖𝟗𝟐
(𝟏+𝟎.𝟏𝟐) 𝟔 + (𝟏+𝟎.𝟏𝟐) 𝟕 + (𝟏+𝟎.𝟏𝟐) 𝟖 + (𝟏+𝟎.𝟏𝟐) 𝟗 + (𝟏+𝟎.𝟏𝟐)𝟏𝟎
𝑽𝑨𝑵 = 𝐒/. 𝟏𝟑 𝟒𝟏𝟒 𝟎𝟑𝟑, 𝟏

VAN>0 Existe beneficios respecto a la inversión

VAN=0 Ni perdida ni beneficio
VAN<0 No existen beneficios económico

29
CONCLUSIONES

 El flujo de costos e ingresos de la empresa ferretera ayuda a ver como es el

manejo de la empresa y lo compleja y a la vez tan fácil que puede ser crear una
empresa y sacarla adelante ya que este flujo resulta beneficio respecto a la
inversión.

 El horizonte del proyecto es importante en cualquier empresa o proyecto ya que

con esto puedes proyectarte al futuro.

 Los materiales e insumo son importantes siempre para la construcción de una

vivienda y para el bienestar de las familias.

 El proyecto es evaluado deacuerdo al beneficio del dueño y también a los clientes

a los cuales se les brinda el servicio, y a los trabajadores a los cuales se les
brindan oportunidades de trabajo. De demostrar sus capacidades y un ingreso de
sus familias.

BIBLIOGRAFIA

1. Lista de productos INNOVA

2. LIsta de precios PAVCO

3. Boletas y cuaderno de de ventas

ANEXOS

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31
32