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BANCO COTOPAXI S.

A
LIBRO DIARIO
AL, 30 DE DICIEMBRE DE 20XX

FECHA CÓDIGO DETALLE


3-Dec 1
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
1104 Efectos de cobro inmediato
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210105 Depósitos monetarios que generan intereses
210150 Depósitos por confirmar
p/r depósitos en efectivo y cheques.

4-Dec 2
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210150 Depósitos por confirmar
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1104 Efectos de cobro inmediato
p/r la efectivizacion del cheque

7-Dec 3
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
1104 Efectos de cobro inmediato
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses
210150 Depósitos por confirmar
p/r depósitos en efectivo y cheques.

4-Dec 4
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210150 Depósitos por confirmar
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1104 Efectos de cobro inmediato
p/r la efectivizacion del cheque

7-Dec 5
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210135 Depósitos de ahorros
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
1104 Efectos de cobro inmediato
p/r la efectivizacion del cheque

7-Dec 6
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210135 Depósitos de ahorros
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1104 Efectos de cobro inmediato
p/r elpago de cheuqes por ventanilla

9-Dec 7
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1403 CARTERAS DE CRÉDITO INMOBILIARIO POR VENCER
140325 De más de 360 días
1402 CARTERAS DE CRÉDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140220 DE 181 A 360 días
1404 CARTERAS DE CRÉDITO PARA LA MICROEMPRESA POR VENCER
140425 De más de 360 días
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1104 Efectos de cobro inmediato

p/r el desembolso de los créditos de consumo, vivienda y microcredito

12-Dec 8
13 INVERSIONES
1301 A VALOR RAZONABE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE ENTI
130115 De 91 a 180 días
11 FONDOS DISPONIBLES
1103 Bancos y otras instituciones financieras
p/r la inversión en DPF con otras institución financiera

13-Dec 9
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
29 OTROS PASIVOS
2901 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPACIÓN
290105 Intereses recibidos por anticipado
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DEPÓSITOS A PLAZOS
210320 De 181 a 360 días
p/r el DPF con pago anticipado

15-Dec 10
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210105 Depósitos monetarios que generan intereses
11 FONDOS DISPONIBLES
1103 Bancos y otras instituciones financieras
p/r la transferencia enviada

12-Dec 11
11 FONDOS DISPONIBLES
1102 DEPÓSITOS POR ENCAJE
110215 Bancos locales
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses
p/r las tranferencias recibidas

15-Dec 12
16 CUENTAS POR COBRAR
1603 INTERESES POR COBRAR DE CARTERA DE CRÉDITO
160310 Caratera de créditos de consumo prioritario
160315 Caratera de créditos inmobiliario
160320 Caratera de créditos para la microempresa
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos
510410 Cartera de créditos de consumo prioritario
510415 Cartera de crédito inmobiliario
510420 Caratera de créditos para la microempresa
p/r el devengo de los créditos

15-Dec 13
41 INTERESES CAUSADOS
4101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
410105 Depósitos monetarios
410130 Depósitos a plazo
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
p/r el devengo de los depósitos.

19-Dec 13
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1404 CARTERA DE CRÉDITO PARA LA MICROEMPRESA POR VENDER
140425 De más de 360 días
140420 De 181 a 360 días
p/r la reclasificacion del microcrédto

20-Dec 14
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
210150 Depósitos por confirmar
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1402ARTERA DE CRÉDITO DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días
1403 CARTERA DE CRÉDITO DE INMOBILIARIO POR VENCER
140325 De más de 360 días
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos
510410 Cartera de créditos de consumo prioritario
510415 Cartera de crédito inmobiliario
510420 Caratera de créditos para la microempresa
p/r el devengo de los créditos

20-Dec 15
45 GASTOS DE OPERACIÓN
4501 GASTO DE PERSONAL
450105 Remuneraciones mensuales
450110 Beneficios sociales
450120 Aporte al IESS
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
110105 Efectivo
25 CUENTAS POR PAGAR
2503 OBLIGACIONES PATRONALES
250310 Impuestos fiscales
250315 Aporte al IESS
p/r los honorarios profesionales del gerente general

SUMAN
0XX

PARCIAL DEBE HABER

35,000.00
20,000.00
15,000.00

35,000.00
20,000.00
15,000.00

15,000.00
15,000.00

15,000.00
15,000.00

55,000.00
30,000.00
25,000.00

55,000.00
30,000.00
25,000.00

25,000.00
25,000.00

25,000.00
25,000.00

38,000.00
38,000.00

38,000.00
34,200.00
3,800.00

103,000.00
103,000.00

103,000.00
10,300.00

valor meses impuesto interes


50,000.00 50,000.00 60 2500 262.5
50,000.00 12,400.00 12 124 19.84
IO POR VENCER 12,400.00 10,000.00 24 200 50
12,400.00
POR VENCER 10,000.00 2824
10,000.00

72,400.00
72,400.00

DE RESULTADOS DE ENTI 300,000.00


300,000.00

300,000.00

12,003.60
12,003.60

3.60
3.60

12,000.00
12,000.00

98,000.00
98,000.00

98,000.00 588

98,000.00
98,000.00

98,000.00
98,000.00

0
11,500.00
2,300.00
4,000.00
5,200.00

11,500.00
2,300.00
4,000.00
5,200.00

4,900.00
1,500.00
3,400.00

4,900.00
4,900.00
2,280.00
2,280.00

800.00
800.00
1,200.00
1,200.00

160.00
160.00
120.00
120.00

17,000.00
17,000.00 BI IVA RF 100% IVA
2,065.50 8928.571 1071.429 1071.42857
1,606.50

13,328.00
13,328.00

3,672.00
2,065.50
1,606.50

1,287,139.20 887,083.60 887,083.60


RF 10% IR a cancelar
892.857143 8035.714
Operación Saldo
No. V. otrogado Días mora Calificación Por vencer
crédito crédito

Consumo
1 Prioritario 15,000.00 11,500.00 16 B1 X
2 Inmobiliario 50,000.00 35,000.00 30 A2
3 Microcrédito 10,000.00 5,000.00 16 B1 X
No devenga Provisión
Vencido Cuota Capital Interés
intereses mínima

X 6.00% 300.00 283.00 17.00


X X 2.00% 600.00 457.00 143.00
X 6.00% 350.00 263.00 87.00
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL

3-Dec 1
44 PROVISIONES
4402 CARTERA DE CRÉDITOS
440220 Crédito consumo prioritario 1,000.00
440230 Crédito inmobiliario 900.00
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1499 PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES
149910 Cartera de crédito de consumo prioritario 1,000.00
149915 Cartera de crédito inmobiliario 900.00
p/r la provision de los creditos
DEBE HABER

1,900.00

1,900.00
TABLA DE AMORTIZACIÓN

valor de la d 12000
tasa de inter 16%
periodos 12
cuota $ 2,308.98

numero saldo inicial Cuotas intereses capital saldo final


1 $ 12,000.00 $ 2,308.98 1,920.00 $ 388.98 $ 11,611.02
2 $ 11,611.02 $ 2,308.98 1,857.76 $ 451.21 $ 11,159.81
3 $ 11,159.81 $ 2,308.98 1,785.57 $ 523.41 $ 10,636.40
4 $ 10,636.40 $ 2,308.98 1,701.82 $ 607.15 $ 10,029.25
5 $ 10,029.25 $ 2,308.98 1,604.68 $ 704.30 $ 9,324.95
6 $ 9,324.95 $ 2,308.98 1,491.99 $ 816.98 $ 8,507.97
7 $ 8,507.97 $ 2,308.98 1,361.28 $ 947.70 $ 7,560.27
8 $ 7,560.27 $ 2,308.98 1,209.64 $ 1,099.33 $ 6,460.93
9 $ 6,460.93 $ 2,308.98 1,033.75 $ 1,275.23 $ 5,185.71
10 $ 5,185.71 $ 2,308.98 829.71 $ 1,479.26 $ 3,706.44
11 $ 3,706.44 $ 2,308.98 593.03 $ 1,715.95 $ 1,990.50
12 $ 1,990.50 $ 2,308.98 318.48 $ 1,990.50 $ 0.00
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL
12-Dec 1
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días 12,000.00
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1104 Efectos de cobro inmediato 12,000.00
p/r el desembolso de los créditos de consumo, vivienda y microcredito

2
16 CUENTAS POR COBRAR
1603 INTERESES POR COBRAR DE CARTERA DE CRÉDITOS
160310 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,920.00
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 INTERESES Y DESCUENTOS DE CARTERA DE CRÉDITOS
510410 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,920.00
P/R el devengo de los intereses del primer mes

3
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS ALA VISTA
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses $ 8,080.40
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días $ 4,617.95
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 INTERESES Y DESCUENTOS DE CARTERA DE CRÉDITOS
510410 Cartera de créditos de consumo prioritario 3,462.44
p/r el pago de la cuota 2 y 5

4
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140220 De 181 a 360 días $ 8,507.97
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días $ 8,507.97
p/r la reclasificación

5
44 PROVISIONES
4402 CARTERA DE CRÉDITOS
440220 Crédito consumo prioritario 138.54
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1499 PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES
149910 Cartera de crédito de consumo prioritario 138.54
p/r la provision de los créditos

6
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 DEPÓSITOS ALA VISTA
210110 Depósitos monetarios que no generan intereses $ 2,765.99
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días $ 2,308.98
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 INTERESES Y DESCUENTOS DE CARTERA DE CRÉDITOS
510410 Cartera de créditos de consumo prioritario 318.48
510490 De mora 138.54
p/r el pago de la última cuota

7
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140225 De más de 360 días $ 2,129.04
14 CARTERAS DE CRÉDITO
1402 CARTERAS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER
140220 De 181 a 360 días $ 2,129.04
p/r la reclasificación
DEBE HABER

12,000.00

12,000.00

microcredito

1,920.00

1,920.00

8,080.40

4,617.95

3,462.44

8,507.97
8,507.97

138.54

138.54

2,765.99

2,308.98

457.02

$ 2,129.04

$ 2,129.04
TABLA DE AMORTIZACIÓN

valor de la d 25000
tasa de inter 5%
periodos 4
cuota $ 7,050.30

numero saldo inicial Cuotas intereses capital saldo final


1 $ 25,000.00 $ 7,050.30 1,250.00 $ 5,800.30 $ 19,199.70
2 $ 19,199.70 $ 7,050.30 959.99 $ 6,090.31 $ 13,109.39
3 $ 13,109.39 $ 7,050.30 655.47 $ 6,394.83 $ 6,714.57
4 $ 6,714.57 $ 7,050.30 335.73 $ 6,714.57 $ 0.00
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL
12-Dec 1
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1105 Efectivo 25,000.00
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DÉPOSITOS A PLAZO
210320 De 181 a 360 días 25,000.00
p/r el desembolso de los créditos de consumo, vivienda y microcredito

2
16 CUENTAS POR COBRAR
1603 INTERESES POR COBRAR DE CARTERA DE CRÉDITOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5104 INTERESES Y DESCUENTOS DE CARTERA DE CRÉDITOS
P/R el devengo de los intereses del primer mes

3
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DÉPOSITOS A PLAZO
210320 De 181 a 360 días $ 959.99
41 INTERESES CAUSADOS
4101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
410130 Depósitos a plazo 959.99
p/r el pago de los intereses

4
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DÉPOSITOS A PLAZO
210320 De 181 a 360 días $ 655.47
41 INTERESES CAUSADOS
4101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
410130 Depósitos a plazo 655.47
p/r el pago de los intereses

5
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DÉPOSITOS A PLAZO
210320 De 181 a 360 días $ 335.73
41 INTERESES CAUSADOS
4101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
410130 Depósitos a plazo 335.73
p/r el pago de los intereses

6
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2103 DÉPOSITOS A PLAZO
210320 De 181 a 360 días $ 25,000.00
11 FONDOS DISPONIBLES
1101 CAJA
1105 Efectivo 25,000.00
p/r la devolución de DPF
DEBE HABER

25,000.00

25,000.00

microcredito

1,250.00

1,250.00

959.99

959.99

655.47

655.47
335.73

335.73

25,000.00

25,000.00

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