Boletim Técnico

Retenção Diferenciada de PIS/COFINS

Produto : Microsiga Protheus® Livros Fiscais versão 11 Data da publicação : 05/04/12

País(es) : BRASIL Banco(s) de Dados : TODOS

Chamado : TEITL9, TETWJC

Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementação.

Este processo visa implementar o tratamento do Art. 7º da Lei 9.718/98, que diz:

No caso de construção por empreitada ou de fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados por
pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia mista ou suas subsidiárias, o pagamento das
contribuições de que trata o Art. 2º desta Lei poderá ser diferido, pelo contratado, até a data do recebimento do preço.

PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAÇÃO

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade, é necessário aplicar o compatibilizador UPDFIS.

Para que os campos e parâmetros necessários ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o
compatibilizador UPDFIS.
a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório
PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório PROTHEUS11_DATA_SYSTEM).
b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam
identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

SIGAFIS – Retenção Diferenciada 1

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O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!

A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:

i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção

Integridade/Verificação (APCFG60A).
ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estará selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é
necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, basta finalizar a
verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções.
iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela
Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída,
ou;
iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informações quanto a um arquivo que contém essa informação).
v. Nestes casos descritos nos itens “iii” ou “iv”, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal
integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as informações da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativação.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus® Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

2. Clique em OK para continuar.

3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado é
apresentada a janela para seleção do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo
exclusivo.

5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos.
É apresentada uma mensagem explicativa na tela.

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6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas.
Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda não existem no dicionário de dados.

7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado.

8. Clique em OK para encerrar o processamento.

ATUALIZAÇÕES DO COMPATIBILIZADOR

A pessoa jurídica (cliente) juntamente com o bem/serviço (produto) comercializado, deve possuir, em seus cadastros, os campos
abaixo mencionados, para que seja possível identificar a operação de retenção de PIS/COFINS diferenciada, transportando
automaticamente os valores ao Contas a Receber.
1. Criação de Parâmetros no arquivo SX6 – Parâmetros:

Nome da Variável MV_A1M996

Tipo Caracter

Conteúdo Informe o nome do campo sem aspas (“”) ou alias (SA1->).

Campo do Cadastro de Cliente utilizado para identificar PIS/COFINS para

Descrição
pessoa jurídica de direito público. Art. 7, Lei 9718(SRF).

Exemplo A1_M996

Nome da Variável MV_B1M996

Tipo Caracter

Conteúdo Informe o nome do campo sem aspas (“”) ou alias (SB1->).

Campo do Cadastro de Produtos utilizado para identificar PIS/COFINS para

Descrição
pessoa jurídica de direito público. Art. 7, Lei 9718(SRF).

Exemplo B1_M996

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAÇÃO

1. No módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambiente/Cadastros/Parâmetros, observar/criar os parâmetros abaixo, conforme

instruções a seguir:

Parâmetros

SIGAFIS – Retenção Diferenciada 3

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Nome da Variável MV_TXPIS

Tipo Numérico

Conteúdo Alíquota

Descrição Alíquota padrão para cálculo do PIS no sistema.

Exemplo 0.65

Nome da Variável MV_TXCOFIN

Tipo Numérico

Conteúdo Alíquota

Descrição Alíquota padrão para cálculo do COFINS no sistema.

Exemplo 3

Nome da Variável MV_TXCSLL

Tipo Numérico

Conteúdo Alíquota

Descrição Alíquota padrão para cálculo do CSLL no sistema.

Exemplo 1

Nome da Variável MV_TPALPIS

Tipo Caracter

Informe:
Conteúdo 1 – Apenas do cadastro de naturezas
2 – Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parâmetro MV_TXPIS

Descrição Indica como deve ser obtida a alíquota do PIS para a retenção.

Exemplo 2

Esse parâmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

Nome da Variável MV_TPALCOF

Tipo Caracter

Informe:
1 – Apenas do cadastro de naturezas
Conteúdo
2 – Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parâmetro
MV_TXCOFIN

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Descrição Indica como deve ser obtida a alíquota da COFINS para a retenção.

Exemplo 2

Esse parâmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

2. No módulo Configurador (SIGACFG), opção Base de dados/Dicionários/Base de dados, observar/criar os campos abaixo,
conforme instruções a seguir:

Tabelas

 Tabela SA1 – Cadastro de Cliente

Tabela SA1

Campo <critério do cliente>

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Título PIS/COF Org. Públicos

Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?

Opções 1=Sim;2=Não

Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei 9718
(SRF), que determina que, em caso de construção por empreitada ou de
Help fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados por
pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia
mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições poderá ser
diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.

Esse campo deve estar configurado com SIM para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

Tabela SA1

Campo A1_ABATIMP

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

SIGAFIS – Retenção Diferenciada 5

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Título Modo Ab. Imp.

Descrição Modo de abatimento dos impostos.

Opções 1=Calculado pelo sistema; 2=Efetua retenção; 3=Não efetua retenção

Este campo informa se o modo de abatimento do imposto é através de

Help
cálculo do sistema, efetua retenção ou não efetua retenção.

Esse campo deve estar configurado com Sim para o bem ou serviço contratado pelas pessoas jurídicas de que trata o Art. 7º da
Lei 9.718/98 (SRF).

 Tabela SB1 – Cadastro de Produto

Tabela SB1

Campo <critério do cliente>

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Título PIS/COF Org. Públicos

Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?

Opções 1=Sim;2=Não

Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei 9718(SRF),
que determina que, em caso de construção por empreitada ou de
Help fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados por
pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia
mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições poderá ser
diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.

Esse campo deve estar configurado com Sim para o bem ou serviço contratado pelas pessoas jurídicas de que trata o Art. 7º da Lei
9.718/98 (SRF).

 Tabela SE1 – Contas a Receber

Tabela SE1

Campo E1_SCORGP

Tipo Caracter

Tamanho 1

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Decimal 0

Formato @!

Título PIS/COF Org. Públicos

Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?

Opções 1=Sim; 2=Não

Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei 9718(SRF),
que determina que, em caso de construção por empreitada ou de
Help fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados por
pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia
mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições poderá ser
diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.

Esse campo é alimentado automaticamente pelo sistema desde que o processo todo tenha sido implementado e configurado
conforme instruções neste boletim técnico.

Menus

3. Acesse o módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambiente/ Cadastros/ Menus e crie um novo item de menu no
Faturamento (SIGAFAT) com o título Tabela PIS/COFINS, informando a função Mata996a:

Submenu Nome da Rotina Programa

Nome do Menu

Miscelânea Apurações Tabela PIS/COFINS MATA996A

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO

O cliente pode utilizar a Apuração de PIS/COFINS (MATA996) normalmente como já utiliza, o sistema trata somente os
títulos identificados como para órgãos públicos, fazendo apuração diferenciada dos mesmos.
No momento da apuração o parâmetro Diferimento Org. Publ. deve estar habilitado com o valor SIM para realizar o
calculo correto dos impostos.

Tabela de Controle da Apuração do PIS/COFINS

Ao acessar o programa Manutenção da Tabela (MATA996A) o mesmo apresentara a rotina de cadastro anterior e manutenção
da tabela de controle da apuração de PIS/COFINS, a mesma deve ser alterada para atender a apuração correta dos impostos.

SIGAFIS – Retenção Diferenciada 7

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No cadastro da tabela, é necessário informar:

Documento:
Número do documento a ser controlado na apuração.
Série do Documento:
Série do documento informado anteriormente.
Valor Faturado:
Valor total faturado no documento.
Valor Recebido:
Valor do documento baixado no Financeiro.
Saldo:
Saldo restante a ser baixado no Financeiro.
PIS Pago:
Total de PIS calculado através do valor Faturado.
COFINS Pago:
Total de COFINS calculado através do valor Faturado.
PIS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro que será transportado ao próximo período.
COFINS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro que será transportado ao próximo período.
PIS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro, este já contempla o valor baixado no mês menos os
créditos do período.
COFINS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro, este já contempla o valor baixado no mês menos os
créditos do período.
Data da Baixa:
Data da última baixa relacionada ao documento.
Data da Apuração:
Data da última apuração relacionada ao documento.
Cliente:
Cliente do documento.
Loja:
Loja do documento.
Credito PIS:
Credito PIS restante a ser utilizado (Reserva).
Credito COFINS:
Credito COFINS restante a ser utilizado (Reserva).
Credito PIS TOTAL:

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Credito PIS total a ser utilizado (Reserva).

Credito COFINS TOTAL:
Credito COFINS total a ser utilizado (Reserva).

Esse procedimento só deve ser realizado para a primeira carga de dados anteriores a implantação da rotina, o sistema irá calcular
todos os campos automaticamente na apuração.

Saldo Inicial
Para atender a geração do SPED PIS COFINS, foi criado um botão com opção de Saldo Inicial, com objetivo de preencher a tabela
Apuração PIS e COFINS (CCX) com valores dos títulos referentes a operações de diferimento de órgão público, que tiveram emissão
anterior ao início da geração do SPED PIS COFINS.
Ao clicar em Saldo Inicial, é exibida uma tela informando o período inicial e período final que desejar processar, lembrando que a
data final deve ser o último dia do mês anterior que será gerado SPED PIS COFINS, por exemplo, se for gerar SPED PIS COFINS a partir de
janeiro de 2012, a data fim do processamento do saldo inicial deve ser 31 de dezembro de 2011.
Ao processar Saldo Inicial, a rotina grava na tabela Apuração PIS e COFINS (CCX) as operações que tem diferimento de PIS e
COFINS, para que o SPED PIS COFINS possa fazer o controle de saldos destas operações que foram efetuadas antes do início de geração
do SPED PIS COFINS.
Uma vez que os valores de diferimento anteriores a geração do SPED PIS COFINS estejam corretos na tabela Apuração PIS e
COFINS (CCX), esta rotina de saldos iniciais não deve mais ser processada, pois a partir do início de geração do SPED, a própria rotina de
geração do SPED PIS COFINS faz o controle de saldos nesta tabela.

Considerações Gerais
É necessário que a integração entre os módulos Livros Fiscais (SIGAFIS) e Faturamento (SIGAFAT) esteja ativa para permitir que
ao efetuar a Apuração de PIS/COFINS de Empresas Públicas e faturar uma nota fiscal, o campo PIS/COF Org. Públicos seja habilitado.
O contribuinte terá seu tributo devido, diferido até o pagamento da parcela pelo cliente; em que no Sistema se dá por meio da
baixa total ou parcial do título principal (Contas a Pagar e a Receber).
Após a baixa é efetuada a proporcionalização do tributo conforme valor pago do título principal. São consideradas como
pagamentos para este cálculo as informações contidas nos campos:

Mot Baixa (Contas a Pagar / Contas a Receber)

 Baixas com motivo diferentes de branco ou FAT (no caso de baixa por fatura, é considerada somente após a quitação da
fatura).

Tipo do Doc - O tipo dos documentos devem estar compreendidos entre:

 Contas a Receber

 BA - Baixa Automática sem Borderô

 LJ - Entrada dinheiro pelo Caixa

 V2 - Valor Líquido de Título Descontado

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 VL - Valor Líquido ou Baixas de movimentação bancária

 Contas a Pagar

ES - Estorno de Cobrança Descontada

INFORMAÇÕES ADICIONAIS

Aos contribuintes de PIS/COFINS que forneçam bens ou serviços à

A quem se destina pessoas jurídicas de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias.

Cálculo da retenção diferenciada na Apuração de PIS/COFINS para as

Objetivo
pessoas jurídicas de que trata o artigo desta Lei.

Legislação contemplada Art. 7º, Lei 9718/98 da SRF

INFORMAÇÕES TÉCNICAS

SA1 – Cadastro de Clientes;

SE1 - Contas a Receber;
Tabelas Utilizadas
SB1 – Cadastro de Produtos;
CCX – Apuração PIS e COFINS.

PIS/COFINS - MATA996
Manutenção Tabela - MATA996A
Funções Envolvidas MATA461
Solic. de Transf. - FINA620
Aprov/Rej Transf. - FINA630

Sistemas Operacionais Windows®/Linux®

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