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Licenciatura en
Programa(s) Educativo(s):
Derecho
Tipo de materia: Profesional
Clave de la materia: A702
Analizar las normas jurídicas y principios de derecho público que regulan la determinación, recaudación y
administración, por parte del Estado, de los ingresos tributarios o contribuciones.
COMPETENCIAS BASICAS:
Sociocultural
Objeto de aprendizaje I.
Solución de Problemas Puntualiza la actividad inicial de
Actividad financiera del estado y sus
Trabajo en Equipo las finanzas del estado y sus
ingresos..
Emprendedor ingresos.
Comunicación
1.1. Las finanzas públicas
1.2. El Derecho Financiero y Derecho
COMPETENCIAS
Fiscal.
PROFESIONALES:
1.3. Base Constitucional del Derecho
Fiscal.
Creación de la norma
1.4. El estado y las necesidades
jurídica
individuales y colectivas
Aplicación de la norma
jurídica
Interpretación de la
norma jurídica
Valoración de la norma
jurídica
Objeto de aprendizaje II.
Nociones Generales del Derecho Comentar la significación de la
Financiero norma jurídica en el fenómeno
tributario.
2.1. Concepto de Derecho Financiero
2.2. Terminología de Fisco, Erario y Explicar las peculiaridades en la
Hacienda. elaboración de la ley tributaria.
2.3. Fuentes del Derecho Financiero.
2.4. El Poder Legislativo en Materia Enunciar las reglas de vigencia e
Tributaria. interpretación de las leyes
2.5. Formas de Interpretar la Ley Fiscal. fiscales.
2.6. La Función del Derecho Fiscal
Exponer la significación y
alcance de los regalemos
fiscales.
Objeto de aprendizaje V.
La relación jurídico-tributaria
Argumenta sobre la obligación
5.1. La obligación tributaria
tributaria de la relación jurídico-
5.2. Características de la obligación
tributaria.
tributaria
5.3. El hecho generador de la obligación
Explicar las características
tributaria
particulares de la obligación
5.4. Nacimiento de la obligación
tributaria.
tributaria
5.5. Determinación de la obligación fiscal
Identificar los diferentes tipos de
5.6. Tarifa y época de pago de la
obligaciones en la legislación
obligación fiscal
fiscal vigente.
5.7. Exigibilidad de la obligación fiscal
Objeto de aprendizaje VI. Explica los principios
Principios Constitucionales Fiscales. constitucionales que rigen al
Sistema Tributario Mexicano.
6.1. Problemática y Clasificación.
6.2. Principio de Generalidad.
6.3. Principio de Obligatoriedad
6.4. Principio de Vinculación con el
gasto público.
6.5. Principio de Proporcionalidad y
Equidad.
6.6. Principio de Equidad
6.7. Definiciones y diferencias.
6.8. Principio de legalidad
Objeto de aprendizaje X.
Concepto y Naturaleza de los Analiza el concepto y naturaleza
Impuestos. de los impuestos según su
clasificación y efectos.
10.1. Impuestos.
10.2. Análisis de la definición.
10.3. Definición del Código Fiscal de la
Federación.
10.4. Clasificación de los impuestos.
10.5. Proporcionalidad y equidad.
10.6. Efectos de los impuestos.
Objeto de aprendizaje XI.
Concepto y Naturaleza de las Identificación de las aportaciones
Aportaciones de Seguridad Social. de seguridad social, respecto a
las demás contribuciones.
11.1. Definición.
11.2. Cuotas obrero patronales y
capitales constitutivos.
13.1. Concepto.
13.2. Recargos y reglas para su cobro.
13.3. Principios legales para imponer
multas.
METODOLOGÍA.
OBJETOS DE APRENDIZAJE EVIDENCIAS DE APRENDIZAJE
(Técnicas y procedimientos).
METODOLOGÍA.
OBJETOS DE APRENDIZAJE EVIDENCIAS DE APRENDIZAJE
(Técnicas y procedimientos).
Objeto de aprendizaje I..
Actividad financiera del Aprendizaje basado en Reportes de lectura
estado. problemas (ABP). Participación en clase
Objeto de aprendizaje II. La Estudio de casos. Portafolio de evidencias
potestad y la competencia Método de proyectos. Micro-investigación
tributarias Seminarios Mapas conceptuales
Objeto de aprendizaje III. Philips 66 Protocolos de investigación
Las contribuciones Expositivo Diario de clase
Objeto de aprendizaje IV. Conferencias Presentaciones en Power
Nociones generales del Método Socrático Point
Derecho Financiero. Método Heurístico Resúmenes
Fuentes del derecho fiscal Síntesis
Objeto de aprendizaje V. La Exposición
relación jurídico-tributaria Representaciones
Objeto de aprendizaje VI.
El crédito fiscal
Objeto de aprendizaje VII.
Los sujetos de la relación
jurídico-tributaria
Objeto de aprendizaje VIII.
Extinción de las
obligaciones
Objeto de aprendizaje IX.
La exención tributaria
Leyes y códigos:
Código Fiscal de la Federación.
Sitios de internet:
1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público:
www.shcp.gob.mx
2. Instituto de Investigaciones Jurídicas.
www.juridicas.unam.mx
Cronograma del Avance Programático.
S e m a n a s.
Objetos de aprendizaje. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Objeto de aprendizaje I.
Actividad financiera del estado.
Objeto de aprendizaje II.
Nociones Generales del Der. Financiero
Objeto de aprendizaje III.
Teoría sobre la percepción tributaria.
Objeto de aprendizaje IV.
Principios doctrinales de Adam Smith.
Objeto de aprendizaje V.
Marco jurídico de las Contribuciones.
Objeto de aprendizaje VI.
Principios Constitucionales Fiscales.
Objeto de aprendizaje VII.
Concepto de Tributo o contribución.
Objeto de aprendizaje VIII.
Clasificación de los Ingresos del Estado
Objeto de aprendizaje IX.
Sujeto Activo y Sujeto Pasivo.
Objetivo de aprendizaje X
Concepto y naturaleza de los Impuestos
Objetivo de aprendizaje XI
Concepto y naturaleza de la
aportaciones de seguridad social.
Objetivo de aprendizaje XII
Concepto y naturaleza de los derechos.
Objetivo de aprendizaje XIII
Concepto y naturaleza de las
contribuciones especiales o de mejora.
Objetivo de aprendizaje XIV
Presupuesto General de la Federación.
Objetivo de aprendizaje XV
Competencia tributaria entre la
federación, las entidades federativas y
el municipio.
Objetivo de aprendizaje XVI
La doble tributación nacional e
internacional.
Objetivo de aprendizaje XVII
Concepto y naturaleza de las
contribuciones al comercio exterior.
Objetivo de aprendizaje XVIII
Exención de pago.
Objetivo de aprendizaje XIX
El Ilícito Fiscal
Elaboración:
Dra. Alicia Ramos Flores. Dirección
Presidente de academia. M.D.H. Enrique A. Carrete Solís
Secretaría Académica
M.D. Júpiter Quiñones