FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTAS

BOGOTA
2018

FIJACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

CARTA ESTRATÉGICA EMPRESARIAL

MISIÓN

CHOCOTRUF es una empresa que pretende ofrecer a los clientes un producto

100% artesanal y natural, de alta calidad, contando con la opinión del mismo y
dando a conocer el producto en diferentes presentaciones como una alternativa
innovadora y diferente, apuntando a convertirse en la mejor opción a la hora de
elegir.

VISIÓN

Para el 2020 ser una empresa productora de trufas de chocolate rellenas, líder en
el mercado nacional sin perder lo tradicional del producto, Generar rentabilidad a la
empresa.

SELECCIÓN DE OBJETIVOS

El precio es una herramienta que permite a la empresa alcanzar sus objetivos.

pretendemos:

 Analizar el nivel de rendimiento sobre la inversión.

 Incrementar las utilidades, del producto
 Ampliar nuestra participación en el mercado
 Tener en cuenta el precio según las expectativas del cliente.
  Tratar de evitar la competencia de precios.
 Competir con calidad para que los cliente para que no se discuta el precio.

EVALUACIÓN DEL MERCADO

Para establecer el precio del producto, es necesario tener claridad sobre el mercado
para el cual va dirigido, con una segmentación adecuada para la investigación del
caso.

Chocolates LE MONTIER dirige sus trufas a toda la población, Ubicación geográfica

Bogotá, llegando a niños hasta adultos, tiene mayor aceptación en algunos estratos
sociales 2, 3, 4 Enfocado a la comercialización mediante estudiantes universitarios
Nuestro producto está dirigido a personas de edades comprendidas de entre los 5
y 55 años, el más potencial de 15 a 25 años , tanto mujeres como hombres, la
mayoría de nuestros clientes son amantes del chocolate, que lo encuentran como
una muy buena opción a la hora de elegir un detalle para alguna ocasión especial
en cualquier ocasión y que es un producto de elección para deleitar el paladar a
cualquier hora.

CÁLCULO DE LA DEMANDA

GRÁFICO DE DEMANDA

PRECIO DEMANDA
 100 120

3000 86

5000 63

8000 40

En la producción se pretenden vender 1000 unidades para así sobrepasar el punto

de equilibrio, generar más utilidades, que se cubra el costo y se pueda obtener
ganancias. Aprovechando que llega la temporada de amor y amistad, se realizarán
promociones y descuentos especiales en diferentes horarios, pretendiendo atraer
más clientes, tener una mayor venta del producto. Se tendrá en cuenta que si la
demanda es alta fijamos un precio alto.

ANÁLISIS DE LAS COMPETENCIAS

A la hora iniciar nuestro proyecto empresarial nos hemos informado entre otros
muchos factores, de nuestra competencia pues es bueno que tengamos un
conocimiento previo de las empresas similares a la nuestra que ya existen para ver
qué cosas podemos mejorar y ofertar.
PRODUCTOS QUE LO PUEDAN SUSTITUIR

Buscando el competidor logre diferenciar un bien o servicio en las dimensiones que

los clientes pueden sufrir el producto sustituto como puede ser, las golosinas,
caramelos u otro producto que puede satisfacer con el mismo concepto en variedad
de rellenos y sabores artificiales, que ofrece nuestro producto trufas de chocolate
rellenas de sabores.

ENTRADA DE NUEVOS COMPETIDORES

Existen muchas microempresas en Colombia, gente emprendedora que lanzan sus

productos al mercado, quizás con las mismas características que los nuestro, no
existen barreras de nuevos competidores en este sector,por lo cual existe amenaza
constante de ingresos de nuevos empresarios.

CALIDAD FRENTE A LOS COMPETIDORES

En cuanto a calidad tenemos mucho que ganar por ser un producto artesanal, ya
que sus ingredientes son fresco no contienen conservantes, esto le da un valor
adicional ya que las grandes empresas sacan productos con fechas de larga
duración.

COMPETIDORES QUE FABRICAN LOS MISMOS PRODUCTOS Y SUS COSTOS

A nivel local hay diferentes empresas de competencia directa y de alta demanda

aquí las más importantes en Bogota.
Serge Thiry
Calle 90 #13-44/ Carrera 17 #53-28
Entre las especialidades de esta tienda se encuentran los bombones, ya sea
moldeados o bañados, y las trufas de chocolate, aunque también se venden barras
de 50 gramos de chocolate blanco, de leche y negros. Todo elaborado de manera
artesanal guardando las técnicas empleadas en Bélgica. Los comensales podrán
disfrutar de productos frescos diseñados y pintados a mano por el chocolatero Serge
Thiry. El precio de una unidad de bombones es de $2.300.

Ixcacau
Calle 70 #9-83
Crear experiencias extraordinarias es una de las misiones que tiene esta tienda que
lleva por nombre Ixcacau, la cual evoca a la diosa del cacao en la mitología Maya,
razón por la cual las trufas de chocolates se ubican entre los favoritos por los
comensales. Entre las presentaciones más pedidas se destacan las trufas rellenas
de ganache y las cubiertas de chocolate. Otro de los productos que usted puede
encontrar son los macarros. Cada trufa tiene un costo de $2.000.
Jacques
Diagonal 109 #20-82
Entre las especialidades de la pastelería y restaurante Jacques destacan las trufas
y bombones de chocolates, lo que le da la posibilidad a los comensales de disfrutar
de una tarde dulce acompañada de mucho cacao. Su chef, Jacques Anento, invita
a vivir una experiencia única en su establecimiento en donde el cliente puede
sentirse en un rincón de Francia sin necesidad de salir de Bogotá. Las trufas por
unidad, así como cada bombón de chocolate, tienen un valor de $2.200.
XOCO Puro Chocolate
Carrera 7 #115-60. C.c. Hacienda Santa Bárbara
La especialidad de esta tienda son las trufas y los bombones elaborados 100% con
cacao colombiano y artesanal. Sus preparaciones mezclan diferentes chocolates
como el amargo, semi-amargo, sugar free y chocolate blanco. Para las
presentaciones de las trufas, el comensal puede elegir las elaboradas con relleno
de chocolate fusionadas con diferentes sabores. Los bombones son presentados
en moldes individuales con relleno suave. Precio promedio de una caja $20.000.

LA DEFINICIÓN DEL MÉTODO DE FIJAR PRECIOS

Basado en los costos, Observando los costos del producto, en el momento de

producción y logística no dejas un margen del 40 % de ganancia en cuanto a
rentabilidad, en cuantos es razonable con lo que se invierte y da de ganancia.
Basado en el punto de equilibrio, teniendo en cuenta el precio, la oferta y la
demanda nos da el punto de equilibrio basado en datos reales de costos ventas y
ganancias, y se fijó el precio que da rentabilidad y crecimiento para la compañía
que es lo que se busca.

Basado en la demanda, cuantía de un bien o un servicio que las personas desean

obtener; disposición para pagar ese bien o servicio con el fin de adquirirlo al precio
determinado para esa mercancía. Por lo tanto, se puede afirmar que la demanda
refleja una intención, mientras que la compra constituye una acción en relación con
la adquisición de un producto,en el estudio se verificó que hubo mayor aceptación
del producto en el rango de precio de entre 1000 y 3000 pesos, aunque el punto de
equilibrio muestra que se deben vender aproximadamente 77 trufas a un precio de
$3750, indicando así que las trufas que se vendan en un valor de $5000 y $8000 ya
vendrían siendo ganancias para la empresa.

Basado en la competencia, observando la competencia , los precios , calidad y

servicios estamos en el rango de precios , no competimos con grandes empresas
por que en cuanto a la oferta que ellos manejan el precio es mucho más bajo,
podemos competir con pequeñas y mediana empresas ya que estas no manejan la
misma ofertas y sus precios son más competitivos , en cuanto a calidad ofrecemos
garantía de ello, por sus ingredientes y valor agregado al ser artesanal, por servicio
se compite y somos los numero Uno ya que se presta el mejor, se le da gusto al
cliente, se consiente, se cuida de ello depende el voz a voz es muy importante nos
trae nuevo clientes.

COTIZACIÓN INTERNACIONAL PARA EL PRODUCTO

Se proyecta comercializar el producto al País de Panamá , para esto se sacarán

costos de envío aranceles, todo en logísticas, para fijar precios.
El mercado:A los panameños les encanta comer chocolate. Cada año, en el país
se consume cinco veces la ingesta promedio de Centroamérica. En total, el
consumo per cápita es de 650 gramos (1.43 libras) de chocolate, mientras que en
el resto de la región apenas se consumen 130 gramos al año.
Curiosamente, la ingesta del producto a base de cacao cada año aumenta entre un
20% y 30% entre los istmeños, estos datos nos benefician directamente ya que al
exportar el producto tendrá una buena acogida.
Se enviará un contenedor de de 100.000 kg, con un total de 1.000 unidades, cuyas
medidas son 48 cm X 80 cm X 24 cm.

• Unidad de cotización: Cajas de cartón de 1.200 g de trufas de chocolate

• Unidad de manejo de exportación: Cajas con 20 cajas de 1200 g cada una.
• Medidas de la unidad de manejo: 48 cm X 80 cm X 24 cm
• Volumen de la unidad de manejo: 48 cm X 80 cm X 24 cm = 92160 cm³
92160 cm³ / 1.000.000 = 0,09216 m³

• Capacidad del contenedor 100 = 9.216 m³ / 10 ton

• Unidades de manejo por contenedor = Capacidad del contenedor ÷ volumen de
la unidad de manejo 9.216 m³ ÷ 0,09216 m³ = 100 cajas.
• Cajas de envases de trufas por 1200 g = por contenedor: 100 cajas x 20 cajas
= 2.000 cajas de 1200 g cada una = 2.000 * 1.200 g = 2.400.000 kg peso total de la
carga.

Obtención del costo variable unitario, costo fijo unitario y costo total por
1200 g en dólares americanos:
CF = 826.26 USD/ mes
Cantidad total = 100.000 kg + 2.400.000 kg = 2.500.000 kg
CFU =826.26 USD / 2.500.000 kg = 3.025 USD/kg * 1.2 = 3.63 UDS por 1200g
Costo variable total:
• Mano de obra directa: $512.86 USD/kg
• Materia prima: $883.40 USD/kg
• Empaque de exportación: $32.82 USD/Kg
• Etiquetado de exportación: $65.56 USD/kg
• Gastos indirectos de producción (agua y gas) $65.65 USD/kg
COSTO VARIABLE TOTAL POR UNIDAD: $10.64 USD * 1200 g
10.64 USD/kg *1.2 g = 12.768 USD por 1200 g
COSTO TOTAL UNITARIO = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE
UNITARIO
CTU = CFU + CVU
CTU = $3.63 USD por 1200 g . + $10.64USD por 1200 g.
CTU = $14.27 USD por 1200 g
Cálculo de los costos por fletes y agente de aduanas:
• Costo flete terrestre nacional por envase de 1200 g. (f) =
Flete Bogotá - Buenaventura ÷ # de Cajas de cajas de 1200 g. por contenedor
$656.48 USD/contenedor de 9.216 m³ ÷ 2.000 cajas de 1200 g cada una =
$0.32824 USD/unidad
• Costo de agente de aduanas por caja de 1200 g =
Agente de aduanas ÷ # de Cajas de envases de 1200 g.por contenedor
$93.75USD/contenedor de 9.216 m³ ÷ 2.000 cajas de 1200 g cada una. =
$0,046875 USD/unidad
• Costo del flete marítimo por envase de 1200 g (h) =
Flete marítimo # de Cajas de envases de 1200 g. por contenedor $1.500
USD/contenedor de 9.216 m³ ÷2000 cajas de 1200 g cada una= $0.75
USD/unidad

Cálculo de la cotización EXW

CF: $ 3.63 UDS por 1200g.
CV: $12.768 USD por 1200 g.
CT: $ $14.27 USD por 1200 g.
UTIL: $ 1.37 USD por 1200 g
EXW: $3.63 USD por 1200 g
(f) = $ $0.32824 USD/unidad (costo flete fábrica-puerto)
(g) = $$0,046875 USD/unidad (costo flete marítimo)
FOB = $3.06USD por 1200 g
(d) = $0,00685 USD por 1200 g (costo seguro marítimo)
CIF = $3.56 1200 g

ESTRUCTURA PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS
2019 2020 2021 2022
UNIDADES $ 12.000,00 $ 13.000,00 $ 14.000,00 $ 15.000,00
PRECIOS DE VENTAS $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00
$ $ $
TOTAL $ 45.000.000,00 48.750.000,00 52.500.000,00 56.250.000,00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
2019 2020 2021 2022
UNIDADES $ 12.000,00 $ 13.000,00 $ 14.000,00 $ 15.000,00
PRECIOS DE VENTAS $ 2.539,00 $ 2.539,00 $ 2.539,00 $ 2.539,00
$ $ $
TOTAL $ 30.468.000,00 33.007.000,00 35.546.000,00 38.085.000,00

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

2019 2020 2021 2022
SUELDOS $ 1.562.484,00 $ 1.562.484,00 $ 1.562.484,00 $ 1.562.484,00
ALQUILER LOCAL $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
SEGUROS $ 250.000,00 $ 250.000,00 $ 250.000,00 $ 250.000,00
LIMPIEZA Y
MANTENIMIENTO $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
SERVICIOS BASICO $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
UTILES DE OFCINA $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
TOTAL $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

2019 2020 2021 2022
SUELDOS $ 781.242,00 $ 781.242,00 $ 781.242,00 $ 781.242,00
COMISIONES $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
FLETES $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
PROMOCION Y
PUBLICIDAD $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00 $ 500.000,00
TOTAL $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00

DEPRECIACION
2019 2020 2021 2022
MOVILIARIO $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00
COMPUTO $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
TOTAL $ 400.000,00 $ 400.000,00 $ 400.000,00 $ 400.000,00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJODE CAJA)

2019 2020 2021 2022
INGRESOS
 $ $ $
CUENTAS POR COBRAR $ 45.000.000,00 48.750.000,00 52.500.000,00 56.250.000,00
$ $ $
INGRESOS TOTAL $ 45.000.000,00 48.750.000,00 52.500.000,00 56.250.000,00
EGRESOS
$ $ $
CUENTAS POR PAGAR $ 30.468.000,00 33.007.000,00 35.546.000,00 38.085.000,00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00
GASTOS DE VENTAS $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00
PAGO DE IMPUESTOS $ 600.000,00 $ 700.000,00 $ 800.000,00 $ 900.000,00
$ $ $
TOTAL EGRESOS $ 35.661.726,00 38.300.726,00 40.939.726,00 43.578.726,00
$ $ $
FLUJO DE CAJA $ 9.338.274,00 10.449.274,00 11.560.274,00 12.671.274,00

PRESUPUESTO DE OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO)

2019 2020 2021 2022
$ $ $
VENTAS $ 45.000.000,00 48.750.000,00 52.500.000,00 56.250.000,00
$ $ $
COSTOS DE VENTAS $ 30.468.000,00 33.007.484,00 35.546.000,00 33.085.000,00
$ $ $
UTILIDAD BRUTA $ 14.532.000,00 15.742.516,00 16.954.000,00 23.165.000,00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00 $ 3.112.484,00
GASTOD DE VENTAS $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00 $ 1.481.242,00
DEPRECIACION $ 400.000,00 $ 400.000,00 $ 400.000,00 $ 400.000,00
$ $ $
UTILIDAD ANTES DE IMP $ 9.538.274,00 10.748.790,00 11.960.274,00 18.171.274,00
IMPUESTO (34%) $ 3.243.013,16 $ 3.654.588,60 $ 4.066.493,16 $ 6.178.233,16
$
TOTAL $ 6.295.260,84 $ 7.094.201,40 $ 7.893.780,84 11.993.040,84

ANÁLISIS DE INGRESOS
En el presupuesto de ingresos realizado a la empresa Lemontier para los periodos
de los años 2019, 2020, 2021 y 2022, se proyecta un promedio de aumento en las
ventas 7.16%,Con una tendencia a la baja debido a la estabilización del mercado
Teniendo como máximo un aumento de 7.69% y como mínimo 6.66% sosteniendo
cada año el valor del producto que son $3750, la proyección de compras mantendrá
una relación directamente proporcional.
El primer año se proyecta un aumento del 10.63%, Para el segundo año será de
9.61%, para el periodo 2021 2022 será de 8.76, se evidencia una disminución
promedio de 0.935% en el flujo de caja anual.

Nuestros gastos administrativos año tras año se mantendrán constantes con el

propósito de aumentar la rentabilidad y poder reinvertir para aumentar el ritmo de
crecimiento de la empresa.

Durante los primeros 4 años las utilidades de la empresa se mantendrán en un

promedio de 16,22% del total de ingresos, presentando un aumento promedio de
2.44% hasta llegar a su punto máximo y normalización en 21.32%.