INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO

CESCA

TRABAJO DE INVESTIGACION

“EN BASE A LEY DE BANCOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE

SEGUROS”

Curso:
Finanzas Privadas

Profesor:
C.P.C. Liliana Gonzales Espinoza

Alumna:
Marisol Huamaní Poma

Ciclo: V Ciclo

Aula:
307

0
Lima, Abril del 2002

1
 INDICE

INTRODUCCION........................................................................................................
03

CAPITULO I
1. SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO
04
1.1. Empresa Bancaria
....................................................................................................................
05
1.2. Caja Rural de Ahorro y Crédito
....................................................................................................................
05
1.3. Empresa de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa
....................................................................................................................
05
1.4. Cooperativas de Ahorro y Crédito
....................................................................................................................
06
2. EMPRESAS ESPECIALIZADAS
06
2.1. Empresa de Arrendamiento Financiero
....................................................................................................................
06
2.2. Empresa de Factoring
....................................................................................................................
06
2.3. Empresa Afianzadora y de Garantía
....................................................................................................................
06
2.4. Empresa de Servicios Fiduciarios

2
 ....................................................................................................................
06
2.5. Empresa Bancaria
....................................................................................................................
07

CAPITULO II
EL FONDE DE SEGURO DE DEPOSITO
08
1. Concepto
09
2. Operaciones que respalda el Fondo
09
3. Los recursos del Fondo
10
4. Los miembros del Fondo
10
5. Monto de cobertura del Fondo
11
6. Destinos de los recursos del Fondo de Seguro de Deposito
11

CAPITULO III
7. EL ENCAJE BANCARIO
..........................................................................................................................
12
2.6. Concepto
....................................................................................................................
13
2.7. Obligaciones que están sujetas a Encaje
....................................................................................................................
13
2.8. Periodos de encaje
....................................................................................................................
13

3
2.9. Encajes que si se remuneran y cuales no se remuneran
....................................................................................................................
13
2.10. Cuales son las multas por déficit de Encaje
....................................................................................................................
14
2.11. Ámbito de aplicación
....................................................................................................................
14
2.12. Composición de los Fondos de Encaje
....................................................................................................................
14
2.13. Clases de Encaje
....................................................................................................................
15

CAPITULO IV
8. SANCIONES E INFRACCIONES EN EL SISTEMA FINANCIERO Y DE
SEGUROS
16
2.14. Sanción dentro de los alcances de la Ley
....................................................................................................................
17
2.15. Infracción dentro de los alcances de la Ley
....................................................................................................................
17
2.16. calificación a la infracciones por la Ley de Bancos
....................................................................................................................
17
2.17. Sanciones que aplica la SBS a los Bancos que incumplan la Ley
....................................................................................................................
18
9. CONCLUSIONES
23
10. BIBLIOGRAFIA
24

4
 INTRODUCCION

Las Empresas Financieras y de Seguros en nuestro país están regidas por

la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica del la
Superintendencia de Banca y Seguros (S.B.S.), a su vez esta regula el
funcionamiento de las mismas, los depósitos de seguros y otras garantías son
depositadas en el Banco Central de Reserva del Perú. En definitiva al comenzar
el curso el conocimiento de esta ley es de mucha importancia, puesto que vamos
a tratar sobre estas empresas durante todo el ciclo. Como estudiantes de la
Especialidad de Contabilidad, necesitamos conocer las disposiciones vigentes y
saber interpretarlas, teniendo en cuenta que las leyes , normas y modificación son
constantes, puesto que encontré algunos obstáculos al realizar este trabajo de
investigación, pero que al final pude superarlos. Entonces estaremos preparados
para emprender cualquier trabajo en este tipo de entidades dentro de nuestro
país.
Las empresas al momento de emprender su carrera financiera o como
aseguradora debe tener en cuenta esta ley, interpretarla y hacer un balance entre
sus capacidades de poder emprender un negocio de este tipo. Muchas veces las
empresas financieras han quebrado por no llevar de acuerdo a ley sus
operaciones.
Ahora pongo a disposición de su persona el presente trabajo para que sea
evaluado por su persona, a su vez me enmiendo anticipadamente de cualquier
error que pudiera encontrar en este, y a la vez estoy en amplia disposición de
escuchar sus sugerencias que me harán superarme para otras oportunidades.

La Alumna.

5
 CAPITULO I
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

6
1. Sistema Financiero no Bancario
1.1. Empresa Bancaria
Son aquellas empresas que captan recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones
de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero. Ejemplo: Solución Financiera de Crédito del Perú, Financiera
Volvo finance del Perú S.A., Financiera Daewo S.A. FINANDAEWOO,
etc.

1.2. Caja Rural de Ahorro y Crédito

Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad radica en
realizar operaciones de financiamiento, especialmente a las pequeñas y
micro empresas, ejemplo: Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo,
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa; Fondo de Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito etc.

1.3. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa – EDPYME

Es aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la Pequeña y Micro - Empresa.
Ejemplo: Proempresa S.A.; Credinpet; Edpyme Solidaridad S.A.,
Edpyme en Liquidación.

1.4. Caja Municipal de Crédito Popular

Es aquella especializada en otorgar crédito pignoraticio al público en
general, encontrándose también para efectuar operaciones activas y
pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con las
empresas municipales dependientes de los primeros, así como para
brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

1.5. Caja Rural de Ahorro y Crédito

Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste
en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro empresa del ámbito rural. Ejemplo:

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 Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete; Caja rural de Ahorro y Crédito
PRYMERA; Cajas Rurales de Ahorro y Crédito en Liquidación.

1.6. Cooperativa de Ahorro y Crédito

Son aquellas autorizadas a captar recursos del público, entendiéndose
por tal a las personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma
jurídica de sociedades cooperativas con acciones.

2. Empresas Especializadas
2.1 Empresa de Arrendamiento Financiero
Cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e
inmuebles, aquellos que serán cedidos en uso a una persona natural o
jurídica, a cambio del pago de una renta periódica y con la opción de
comprar dichos bienes por un valor predeterminado. Ejemplo: Wiese
Leasing S.A.; Santander Central Hispano Leasing S.A.; Leasing en
liquidación.

2.2 Empresas de Factoring

Cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas,
Título valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.

2.3 Empresa Afianzadora y de Garantías

Cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos para garantizar a
personas naturales o jurídicas ante otras empresas del Sistema
Financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas con
el Comercio Exterior.

2.4 Empresa del Servicio Fiduciaros

Cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la
administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

8
3. Empresa Bancaria
Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público, sea
como depósito o bajo cualquier modalidad u otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que se obtenga de otras juntas de
financiamiento en conceder créditos en las diversas modalidades, o
aplicaciones a operaciones sujeta a riesgo de mercado.

9
 CAPITULO II
EL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO

10
1. Concepto
El fondo de Seguro de Depósito es una persona jurídica de derecho privado de
naturaleza especial, regulada por la presente ley, las disposiciones
reglamentarias emitidas mediante D.S. y su estatuto, que tiene por objeto
proteger a quienes realizan depósitos en las empresas del sistema financiero,
con las excepciones que se indican en el artículo 152° y dentro de los límites
señalados en el presente capítulo. Se encuentra facultado para:
1.- Dar cobertura a los depósitos de acuerdo con lo dispuesto en los artículos
152° y 153°.
2.- Facilitar la atención a los depositantes y la transferencia de los activos de
empresas sometidas al régimen de intervención con arreglo o lo dispuesto
en el artículo 151°.
3.- Ejecutar en situación excepcionales, las medidas dictadas por la
Superintendencia, orientadas al fortalecimiento patrimonial de las
empresas del Sistema Financiero cuando una empresa miembros del fondo
se encuentra sometida al régimen de vigilancia, previo cumplimiento con lo
dispuesto en los numerales 2 y 3 artículo 99: La excepcionalidad será
determinada por la Superintendencia con la opinión favorable del Ministerio
y del Banco Central.

2. Operaciones Respaldadas por el Fondo

El fondo respalda únicamente las siguientes operaciones:
4.- Los depósitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las personas
naturales y personas jurídicas privadas sin fines de lucro.
5.- Los intereses devengados por depósitos referidos en el numeral
precedente, a partir de la fecha de constitución o de su última renovación.
Estos intereses se devengan hasta la fecha de recepción de la relación a
que se hace referencia en el artículo 154°.
6.- Los depósitos a la vista de las demás personas jurídicas exceptuando las
correspondientes a las empresas del sistema financiero.
En el caso de existir cuentas mancomunadas en un mismo miembro del fondo,
su monto se distribuye a prorrata entre los titulares de la cuenta de cada uno
de ellos, con arreglo a los límites y condiciones enunciadas en el artículo 153°.

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3. Recursos del Fondo
Son Recursos del Fondo
1. El aporte inicial efectuado por el Banco Central.
2. Las primas que abonan las empresas del Sistema Financiero.
3. Las que resultan de la aplicación del artículo 182°.
4. El rendimiento de sus activos.
5. El dinero, los valores y los demás depósitos en el Banco de la Nación en
calidad de remanente de los procesos de liquidación, se transcurren cinco
años sin que se los
6. Los ingresos que por multas impongan la Superintendencia o el Banco
Central.
7. Líneas de crédito del Tesoro Público aprobadas por Decreto de Urgencia.
8. Líneas de crédito obtenidas con garantía del Tesoro Público aprobadas por
Decreto de Urgencia.
9. Los demás que obtenga con aprobación del Consejo de Administración.
Estos recursos son intangibles, no son susceptibles de medida cautelar
algunas y sólo deben utilizar para los fines señalados en la presente ley. A
efectos tributarios, el fondo no es sujeto pasivo de tributo alguno creado o por
crearse, incluyendo aquellos que requieren de norma expresa para este
efecto.
Los recursos provenientes de las primas a que se refiere el numeral a, del
presente artículo y el rendimiento que éstas produzcan, no pueden ser
aplicadas a la realización de las operaciones que se refiere el numeral 1 del
artículo 151° , sin embargo dichas sumas podrán ser utilizadas para el reparo
de los financiamientos obtenidos. Igualmente, dichas sumas podrán ser
utilizadas en el supuesto del numeral 8 anterior, cuando el Tesoro Público haya
honrado la garantía otorgada al acreedor.

4. Miembros del Fondo

Todas las empresas del Sistema Financiero Autorizadas a captar depósitos del
público a que se refiere el literal A del artículo 16°; son miembros del fondo
(empresas de operaciones múltiples, empresas especializadas, banco de
inversión, empresas de seguros).

12
 Las que ingresen al fondo deberán efectuar aportaciones al mismo durante 24
meses para que sus operaciones se encuentren respaldadas.

5. Monto Máximo de cobertura del Fondo

El monto máximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada
empresa, comprendidos los intereses, siendo reajustado a lo establecido en el
artículo 18°.
A fin de determinar la cobertura del Fondo para los asegurados de una
determinada empresa en liquidación, se toma en cuanta el monto máximo que
se encuentre vigente al momento de darse inicio a los pagos a favor de
aquellos.
Esta cobertura deberá ser indicada por los miembros del Fondo en la
publicidad que realicen de las operaciones que ofrezcan a sus clientes, con
excepción de aquella que exclusivamente promociones una operación no
cubierta. (Texto Ley 27008, art. 98.12.6).

6. Destinos de los recursos del Fondo de Seguro de Deposito

Los recursos del Fondo se destinan a los siguiente:
1) El pago de los depósitos asegurados, en los casos que
corresponda y hasta por los límites que se señala en el artículo 153°.
2) Las comisiones que reconozca a los agentes que utiliza
para el pago de sus obligaciones.
3) Otros gastos necesarios para su desenvolvimiento,
aprobado por el consejo de Administración.

13
 CAPITULO III
EL ENCAJE BANCARIO

14
1. Concepto
El encaje es el monto que la autoridad monetaria exige tengan los bancos
como reserva y que son impuestos coercitivamente y con penalidad, para fines
de regulación monetaria o para hacer frente a posibles retiros.
Las empresas del sistema financiero están sujetas a encajes de acuerdo a la
naturaleza de las obligaciones o la del Banco Central de Reserva del Perú.

2. Obligaciones a Encaje
Las operaciones sujetas a encaje son definidas por la Superintendencia de
Banca y Seguros y la exigencia de mantener encaje sobre ellas rige a partir de
la fecha en que se generan.
A continuación, se detalla las obligaciones sujeta a encaje:
- Deposito a la vista, cheques de gerencia y ordenes de pago de gerencia.

- Giros y Transferencia por pagar. Valores y Depósitos vencidos, cobranzas

por liquidar, retenciones judiciales.

- Tributos por pagar, intereses y comisiones por pagar, otras obligaciones,

ahorro, certificado de depósito

- Certificado Bancarios, cuentas a plazo, depósitos en garantía, depósitos

para cuota iniciales, depósitos CTS.

- Adeudando a Bancos - País, adeudando a organismos internacionales,

valores en circulación, fondos en fideicomiso y administración, depósito a
bines inactivos operaciones en trámite.

3. Periodos de encaje
El Banco Central de Reserva es la entidad que regula los periodos de encaje,
aplicando una tasa equivalente e implícita.

4. Encajes que si se remuneran y encajes que no

Los encajes que si se remuneran son los encajes legales tanto para moneda
nacional o para moneda extranjera.
En cuento a los encajes que no se remuneran se considera al encaje marginal.

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5. Cuales son las multas por déficit de Encaje
En el caso de obligaciones en moneda nacional, las Entidades Sujetas a
encaje están sujetas a una tasa básica de multa por déficit de encaje
equivalente a 1,5 veces la tasa de interés activa de mercado en moneda
nacional promedio del periodo de encaje.
En ningún caso la multa será menor de S/. 243,44. esta cifra se ajustará
automáticamente, en forma mensual, en función al Indice de Precios al
Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base el Indice General
correspondiente al ultimo mes.
En le caso de obligaciones en moneda extranjera, las Entidades Sujetas a
encaje están sujetas a una tasa básica de multa por déficit de encaje
equivalente a 1,5 veces la tasa de interés activa de mercado en moneda
extranjera promedio del periodo de encaje.
En ningún caso la multa será ,menor de US$ 100
En ambos casos, la tasa básica de multa será adicionada en un punto
porcentual por cada periodo de encaje en que se subsista el déficit.
Adicionalmente, en casos de persistentes déficit de encaje será aplicable a los
Directores de empresas y entidades del sistema financiero, una multa cuyo
monto mínimo será de S/. 2887,42 y máximo de S/. 14437,12. el monto de la
multa se ajusta en forma mensual, en función del Indice de Precios al
Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base el Indice General de
Precios.

6. Ambito de Aplicación
El Ambito de Aplicación de Encaje Bancario dice están sujetas a encaje de
acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus
operaciones, según lo determine el Banco Central.

7. Composición de los Fondos de Encaje

Los encajes sólo pueden estar constituidos por:
1) Dinero en efectivo, en caja de la empresa de que se trate; y,
2) Depósitos en el Banco Central.

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 La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en moneda
nacional, ni viceversa.
Las sumas que conforman el encaje exigido a las empresas del sistema
financiero son inembargables. Para efectos de su cálculo, dichas sumas son
equivalentes al encaje exigible registrado en el último reporte de encaje
disponible.

8. Clases de Encaje
Existen Dos clases de encaje de acuerdo a lo que establece la ley estos son:
El Encaje mínimo legal fijada por el Banco Central de Reserva, que las
instituciones financieras están obligadas a guardar como efectivo de caja y/o
dispositivos en el Banco Central.
El Encaje mínimo legal en tanto para moneda nacional como para moneda
extranjera es no mayor del siete por ciento del total de obligaciones sujetas a
encaje.
Al encaje que es mayor al encaje mínimo legal se le denomina encaje
adicional.

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 CAPITULO IV
SANCIONES E INFRACCIONES EN EL SISTEMA
FINANCIERO Y DE SEGUROS

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1. Sanción dentro de los alcances de la Ley
La ley Considera a la Sanción como una amonestación, una multa monetaria
por el incumplimiento de la ley que es considerada como una infracción, esta
se debe aplicar con una suma no menor de (10) UITs ni mayor a (100) UITs.

2. Infracción dentro de los alcances de la Ley

Se considera infracción al incumplimiento de la Ley General, de las normas o
disposiciones emitidas por esta Superintendencia, así como e las demás
normas legales cuyo incumplimiento corresponda sancionar a esta
Superintendencia. El incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza
mayor, debidamente comprobados, no se considera infracción. Las
infracciones pueden ser calificadas como leves, graves y muy graves.

3. Calificación de la infracciones por la Ley de Bancos

La calificación de las infracciones y la determinación de las sanciones se
realiza de acuerdo a la naturaleza de la obligación infringida, considerando las
circunstancias en que se da, y las características del infractor. Adicionalmente,
se aplican los siguientes criterios.
a) La reincidencia en la comisión de la infracción y el grado de
encubrimiento de la existencia de la infracción. Se denomina
reincidencia a la comisión e una infracción semejante a otra que
hubiere sido sancionada con anterioridad por esta Superintendencia.
La reincidencia puede determinar, a criterio de esta
Superintendencia, que se incremente en 50% el monto de la multa
aplicada con anterioridad o que se califique la infracción como de
mayor gravedad . La comisión de infracciones leves graves en forma
frecuente o habitual puede determinar que se califique la infracción
como de mayor gravedad. La comisión de infracciones leves graves
en forma frecuente o habitual puede determinar que se califiquen
dichas infracciones, a criterio de esta Superintendencia, como
graves y muy graves.
b) Conforme a lo señalado por el último párrafo del artículo 361° y el
artículo 369° de la Ley General, las sanciones son impuestas en
primera instancia por los Superintendentes Adjuntos de Banca o de

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 Seguros, según corresponda. La decisión del Superintendente de
Banca y Seguros constituye la segunda y última instancia.
c) Frente a una determinada infracción, esta Superintendencia puede
sancionar alternativa o simultáneamente a las personas naturales y
jurídicas de los Grupos A, B y C.
d) El monto de las multas fijadas en unidades impositivas tributarias,
UITs, se determina de acuerdo al valor de la unidad impositiva
tributaria, vigente al momento del pago de las mismas.

4. Sanciones que aplica la SBS a los Bancos que incumplan la Ley

I. SANCIONES POR INFRACCIONES LEVES
Entre las sanciones por infracciones Leves tenemos:

INFRACCIÓN SANCIÓN
1) Las infracciones que sean - Amonestación
calificadas por esta Superintendencia
como leves, sobre la base de los - Multa no menor de diez (10) UITs ni
criterios establecidos en el artículo 4° mayor a cien (100) UITs.
del presente Reglamento.

II. SANCIONES POR INFRACCIONES GRAVES

Entre las sanciones por infracciones Graves tenemos:

INFRACCIÓN
1) Reincidir en la presentación tardía -
de la información de periodicidad no
diaria., La información remitida con
errores u omisiones será devuelta,
considerándose como no recibida.
- A partir de la segunda reincidencia,
2) Reincidir en la presentación tardía -
de la información de periodicidad diaria.
La información remitida con errores u
omisiones será devuelta
considerándose como no recibida.
3) Adquirir, directa o indirectamente, -
SANCIÓN
Multa de diez (10) UITs,
incrementándose en cinco (5) UITs por
cada cinco (5) días útiles adicionales de
demora. La multa no podrá exceder de
200 UITs.
la multa será de veinte (20) UITs,
incrementándose en cinco (5) UITS por
cada cinco (5) días útiles adicionales de
demora. La multa no podrá exceder de
200 UITs.
Multa de diez (10) UITs,
incrementándose en una (1) UIT por
cada día útil adicional de demora. La
multa no podrá exceder de 200 UITs.
- A partir de la segunda reincidencia,
la multa será de veinte (20) UITs,
incrementándose en cico (5) UITs por
cada cinco (5) días útiles adicionales de
demora. La Multa no podrá exceder de
200 UITs.
La multa equivalente al valor de

20
 acciones de una empresa de la misma
naturaleza o no formalizar la fusión
dentro de los seis (6) meses de
realizada la declaración jurada
correspondiente.
4) Exceder el límite del patrimonio -
efectivo asignado a cubrir el riesgo.
5) Exceder el límite del patrimonio -
efectivo asignado a cubrir el riesgo de
mercado.
6) Otorgar créditos a directores y -
trabajadores, así como a los cónyuges o
parientes de los mismo, por encima de
los límites que señala la Ley General, o
concederles créditos en condiciones
más ventajosas que las mejores
acordadas con los clientes de la
empresa, con excepción de los créditos
hipotecarios para fines de vivienda
única que se conceda a los
trabajadores.
7) Incumplir los limites operativos -
establecidos en la Ley General para las
empresas del sistema financiero,
excepto los referidos a operaciones de
riesgo crediticio y de riesgos de
mercado señalados en el art. 218° de la
Ley General.
8) Realizar las actividades prohibidas -
por el artículo 217° de la Ley General.
9) Exceder el límite de endeudamiento -
aplicable a las empresas del sistema de
seguros.
- A partir del segundo mes, de
adquisión de las acciones transferidas y
venta de las acciones en treinta (30)
días. Si vencido este plazo la venta no
se hubiere concretado,, se duplica la
multa. Adicionalmente, el que adquiere
las acciones no ejerce el derecho de
voto en las Juntas Generales de
Accionistas.
Depósito de todo incremento en el
nivel de sus obligaciones sujetas a
encaje, según los informes señalados
en el art. 165° de la Ley General, en el
Banco Central con un rédito inferior en
50% al que tenga establecido dicho
Banco para los depósitos con fines de
encaje, en las respectivas monedas.
La empresa infractora deberá
suspender las operaciones que generen
riesgo de mercado, así como reducir
inmediata y progresivamente, las
posiciones que generen riesgo de
mercado, de acuerdo a lo señalado en
al art. 218° de la Ley General.
Multa equivalente al cien por ciento
(100%) del monto total del exceso.
Multa equivalente al resultado e
aplicar al exceso del límite, el uno punto
cinco (1,5) veces la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones
activas, en la respectiva moneda y
mercado, deducida la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones
pasivas,, al mismo plazo, moneda y
mercado, por el primer mes, de subsistir
la infracción, la multa se incrementa en
cincuenta por ciento (50%) por cada
mes.
Multa equivalente al cien por ciento
(100%) del monto total de operación.
Multa equivalente al resultado de
aplicar al exceso del límite, el uno punto
cinco (1,5) veces la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones
activas a treinta (30) días, en la
respectiva moneda y mercado, que
publica la Superintendencia.
subsistir la infracción, la multa se
21

10) Contar con un patrimonio efectivo -
inferior al margen del sistema de
seguros.
11) Incurrir en déficit de inversiones, -
por parte de las empresas del sistema
de seguros, que respalden las
obligaciones técnicas.
12) No informar oportunamente a esta -
Superintendencia el cumplimiento de los
limites o no presentar oportunamente el
programa de adecuación respectivo.
13) No atender efectivamente al público -
por menos seis (6) horas diarias durante
los ocho días laborables, en cualquiera
de sus oficinas.
III. SANCIONES POR INFRACCIONES MUY GRAVES
Entre las sanciones por infracciones Muy Graves tenemos:
INFRACCIÓN
1) No cubrir el déficit de capital mínimo
exigible durante el siguiente trimestre de
incurrido el déficit o durante la prórroga
concedida por esta Superintendencia.
2) Contar con un patrimonio efectivo por
debajo del capital social mínimo
exigible.
3) Conceder créditos a sus accionistas para
ser destinados a cubrir los
requerimientos de capital de la empresa.
4) Exceder los límites señalados en los
artículos 206°, 207°, 208° y 209° de la
Ley General, durante tres (3) meses,
alternados o sucesivos, en un lapso de
doce (12) meses, que culmine con el
mes en el que se haya registrado el
último exceso.
5) Infringir los límites individuales o
globales, excepto los señalados en el
numeral anterior, con una frecuencia que
a juicio del Superintendente, revele
conducción inadecuada de los negocios
incrementa en cincuenta por ciento
(50%) por cada mes.
Multa equivalente al resultado de
aplicar al exceso del límite, el uno punto
cinco (1,5) veces la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones
activas a treinta (30) días, en la
respectiva moneda y mercado, que
publica la Superintendencia.
- A partir del segundo mes, de
subsistir la infracción, la multa se
incrementa en cincuenta por ciento
(50%) por cada mes.
Multa equivalente al resultado de
aplicar al exceso del límite, el uno punto
cinco (1,5) veces la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones
activas a treinta (30) días, en la
respectiva moneda y mercado, que
publica la Superintendencia.
A partir del segundo mes, de
subsistir la infracción, la multa se
incrementa en cincuenta por ciento
(50%) por cada mes.
Multa no menor de diez (10) UITs ni
mayor a doscientas (200) UITs.
SANCIÓN
- Régimen de Vigilancia
- Régimen de Vigilancia
- Régimen de Vigilancia
- Régimen de Vigilancia
- Régimen de Vigilancia
22
 por la empresa, aunada a la omisión en
la aprobación y ejecución de las medidas
correctivas.
6) Incumplir los requerimientos de encaje - Régimen de Vigilancia
de la totalidad de periodos consecutivos,
comprendidos en un lapso de tres (3)
meses o en periodos de conjuntamente
supongan una duración mayor de cinco
(5) meses en un lapso de doce (12),que
culmine con el mes del último déficit.
7) Necesidad de recurrir al financiamiento - Régimen de Vigilancia
de sus obligaciones con empresas del
sistema financiero, que denote una
insuficiencia financiera estructura, para
el cumplimiento de sus obligaciones, de
las normas del encaje o que éste tienda
a ser permanente, según corresponda.
8) Recurrir al apoyo crediticio del Banco - Régimen de Vigilancia
Central de Reserva por más de noventa
(90) días calendario en los últimos
trescientos sesenta (360) días
calendario.
9) No atender efectivamente al público, de - Régimen de Vigilancia
manera reiterada, por lo menos seis (6)
horas diarias durante los días laborables,
en cada una de sus oficinas.
10) Incumplir los requerimientos de - Régimen de Vigilancia
inversión, patrimonio de solvencia y
límites de endeudamiento, en periodos
consecutivos en un lapso de tres (3)
meses o en periodos que conjuntamente
supongan una duración mayor de cinco
(5) meses en un lapso de doce (12), que
culmine con el mes del último déficit.
11) Reincidir en la realización de actividades - Régimen de Vigilancia
prohibidas por el artículo 217° de la Ley
General.
12) Reincidir en la clasificación inadecuada - Régimen de Vigilancia
de los créditos, generando serias
distorsiones en la cartera y en la
exigencia de provisiones.
13) Reincidir en llevar libros y contabilidad, - Régimen de Vigilancia
de manera que no permita la exacta
apreciación del verdadero estado de la
empresa, o que sus registros no
proporcionen la debida seguridad.
14) De manera frecuente o regular, no cerrar - Régimen de Vigilancia
las cuentas corrientes de quienes
registren rechazo de cheques por falta
de fondos, de acuerdo a las
disposiciones de esta superintendencia.
15) Incurrir en causales de intervención por - Intervención en todos los casos.
insuficiencia patrimonial que se señalan
a continuación:
a) Suspender el pago de sus obligaciones.
b) Contar con menos del cincuenta por
ciento (50%) del patrimonio efectivo en
el caso de las empresas del sistema
financiero, o contar con un patrimonio

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 efectivo menor al cincuenta (50%) por
ciento del patrimonio de solvencia en el
caso de las empresas del sistema de
seguros.
c) Incumplir, durante la vigencia del
régimen de vigilancia }, los
requerimientos de capital, de reserva
legal o de garantía; las reglas de
prudencia o los demás compromisos
asumidos en la plan de recuperación
convenido.
16) Incurrir en causales de intervención por - Intervención en todos los casos.
desacato o por presunción de fraude que
se señalan a continuación:
a) No presentar, en un caso, el
plan de recuperación de que tratan los
artículos 97°, 302°, 303° y 316° de la
Ley General o haberlo hecho en
términos que esta Superintendeencia lo
considere inaceptables.
b) Negarse a la suscripción del
convenio con esta Superintendencia,
para la formalización del plan de
recuperación de que tratan los artículos
97°, 302°, 303° y 316° de la Ley
General.
c) Proporcionar intencionalmente
información falsa a esta
Superintendencia o al Banco Central de
Reserva, o dar lugar a que se sospeche
la existencia de fraude o de significativas
alteraciones en la posición financiera.
d) Negar u oponer resistencia a
someter sus libros y negocios al examen
de esta Superintendencia o rehuir a tal
sometimiento.
e) Negativa de los directores,
gerentes o trabajadores a prestar su
declaración ante la Superintendencia
sobre las operaciones y negocios de la
empresa.
f) No adoptar oportunamente los
acuerdos requeridos para la adecuada
marcha de la empresa, en la Junta
General de Accionistas, por falta del
mínimo legal de votos favorables de
acuerdo al artículo 75° de la Ley
General.
g) Incurrir en notarias y reiteradas
violaciones a la ley, a su estatuto o a las
disposiciones generales o específicas
dictadas por esta Superintendencia o el
Banco Central de Reserva.
17) Incurrir en las causales contempladas - Disolución y Liquidación
en la Ley General de Sociedades para
disolución y liquidación.

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4. CONCLUSIONES

- Las personas naturales o jurídicas que operen bajo esta ley necesitan la
autorización previa de la Superintendencia de acuerdo a las normas que
establece la Ley. En consecuencia estas no podrán ejercer esta función

- La superintendencia de Banca y Seguros es la única empresa

controladora, reguladora y supervisora de las empresas financieras y de
seguros, no existe otra entidad privada o pública que pueda ejercer
derecho sobre estas.

- El control que ejerce la Superintendencia a las Empresas Financieras y

de Seguros no es suficiente para llevar un buen desempeño, las
empresas deberán de colaboran rigiéndose de esta ley y sus normas y
así contribuir al desarrollo financiero.

- Los alumnos deben de tener conocimiento sobre esta Ley antes de

abarcar el curso de Finanzas Privadas, para una mayor comprensión e
interpretación de lo que vamos a aprender. Puesto que antes de dar un
concepto o alguna forma de cómo se desenvuelve una empresa se
pueda contrastar con si cumple o no la Ley.

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5. BIBLIOGRAFIA

 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros Y

Orgánica de La Superintendencia de Banca y Seguros - LEY No 26702.
Página Web: http:// www.sbs.gob.pe.

 Modificatorias a la Ley: - Ley No. 27008 del 04.12.1998 - Ley No.

27102 del 05.05.1999 - Ley No. 27287 del 17.06.2000 - Ley No. 27331
del 27.07.2000

 Estatuto del Fondo de Seguro de Depósitos Resolución S.B.S. N°

0498-99 . S.B.S.

 Nueva Ley de la Banca Ley 26702 y Modificatoria 27102. Biblioteca

Bco. de Crédito del Perú.

 Las Empresas Financieras, Jorge Bascalle. Edit. Zarumilla Lima

2000.

 Bendezú Neyra, Miguel. Análisis financiero. Lima: Ediciones “El

Carmen”. Lima 2002

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