CONCILIACIÓN BANCARIA

EJERCICIO Nº1:
En la empresa Yiber S.A. se efectúa la conciliación bancaria al 31/7/1,
fecha de cierre de su ejercicio económico, proporcionándose las siguientes
informaciones:
1) Conciliación bancaria al 30/6/1:
saldo según empresa 25.300 saldo según banco 30.000
- libreta de cheques (300) - cheque 4031 (10.000)
- Comisiones bancarias (20.000) - cheque 4033 (6.000)
+ líquido vale 30.000 + depósito pendiente 21.000
35.000 35.000

2) El Mayor de Banco c/c ha tenido los siguientes movimientos en el

mes:
DÉBITO DEL MES CRÉDITOS DEL MES
3 Boleta de depósito 25.000 5 Libreta cheques 300
6 Líquido vale 30.000 6 Comisiones 20.000
11 Boleta depósito 30.000 13 Cheque 4035 7.000
17 Boleta depósito 15.000 15 Cheque 4036 12.000
29 Boleta depósito 5.000 25 Cheque 4037 65.000
105.000 104.300

3) El estado de cuenta enviado por el Banco el mes de julio /1 es:

FECHA CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS SALDO

1 Saldo inicial 30.000
3 Cheque 4031 10.000
3 Depósito 21.000
4 Depósito 25.000
11 Depósito 30.000
14 Cheque 4035 7.000
15 Comisiones 5.000
18 Depósito 15.000
20 Cancelación vale 35.000
25 Cheque 4037 65.000
25 Liq. vale 24.000 23.000

SE PIDE:
Conciliación bancaria al 31/7/1.
EJERCICIO 2:
En la empresa Konsilia S.A. se efectúa la conciliación bancaria al
30/6/V, fecha de cierre de su ejercicio económico. A tales efectos se
proporciona la siguiente información:
1) Conciliación bancaria 31/5/V:
saldo según empresa 60.300 saldo según banco 27.100
- débitos bancarios - cheques pendientes
Comisiones (1.500) ch. 2115 (3.000)
ch. 2118 (6.000)
+ créditos bancarios + depósitos pendientes
Dep. deudor Sr. PP 12.000 día 30 52.700

70.800 70.800
2) Registraciones de la empresa mes de junio/V en los libros de Banco:

BANCO INGRESOS BANCO EGRESOS

DÍA CONCEPTO BCO. c/c DÍA CONCEPTO BCO. c/c
1 Depósito 12.000 3 Cheque 2121 14.000
6 Depósito 6.000 8 Cheque 2122 7.100
15 Líquido vale 7.500 11 Cheque 2123 66.000
23 Depósito 30.000 21 Lib. cheques 100
31 Depósito 17.000 26 Cheque 2124 9.900
72.500 97.100
3) Estado de cuenta bancario de junio/V:

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

1 Saldo inicial 27.100
2 Cheque 2118 6.000
2 Depósito 52.700
5 Cheque 2121 14.000
8 Depósito 6.000
10 Cheque 2122 7.100
15 Cheque 2123 66.000
15 Liq. vale 7.500
20 Lib. de cheq. 100
25 Depósito 30.000
25 Canc. de vale 9.000
30 Depósito 4.000 25.100

SE PIDE: Realizar la conciliación al 30/6/V.

EJERCICIO 3:

En la empresa del Sr. Rafaelli nos proporcionan la siguiente información

relativa al rubro “Banco Chino c/c”, al 31/3/87, fecha de balance:
a) Conciliación al 28/2/87:
Saldo según empresa 6.030 Saldo según Banco 2.710
- Comisión cobranza ( 150) - Cheque 115 ( 300)
118 ( 600)
+ Dep. deudor Gómez 1.200 + Dep. pendiente 5.270
7.080 7.080
b) Registraciones efectuadas por la empresa en el mes de marzo de
1987:
MAYOR DE LA CUENTA BANCO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01 Saldo inicial 6.030
01 Dep. Sr. Gomez 1.200
03 Cheque 121 1.400
06 Depósito 600
08 Cheque 122 710
11 Cheque 123 6.600
15 Depósito 750
21 Lib. cheques 10
23 Depósito 3.000
26 Cheque 124 990
31 Depósito 1.700 3.570

c) Estado de cuenta bancario:

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01 Saldo inicial 2.710
02 Cheque 118 600
02 Depósito 5.270
05 Cheque 121 1.400
08 Depósito 600
10 Cheque 122 710
15 Cheque 123 6.600
15 Depósito 750
20 Lib. cheques 10
25 Depósito 3.000
25 Canc. vale 900
28 Depósito 400
31 Liq. vale 1.300 3.810

SE PIDE: Realizar la conciliación bancaria al 31/3/87.

EJERCICIO 4:

En la empresa del Sr. Errepé nos proporcionan la siguiente información a

efectos de realizar la conciliación bancaria al fin de ejercicio, el 31/3/87:

a) Conciliación al 28/2/87:
Saldo según empresa 3.000 Saldo según Banco 4.050
- Lib. cheques ( 10) - Cheque 206 (1.000)
209 ( 500)
+ Intereses ganados 60 + Dep. pendientes 500
3.050 3.050

b) Registraciones efectuadas por la empresa durante el mes de marzo 1987:

MAYOR DE LA CUENTA BANCO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01 Saldo inicial 3.000
01 Depósito 600
02 Cheque 211 3.600
06 Lib. cheques 10
06 Liq. vale 800
19 Cheque 212 360
21 Depósito 300
25 Cheque 213 1.200
30 Depósito 700
31 Cheque 215 450 980

b) Estado de cuenta bancario:

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01 Saldo inicial 4.050
01 Depósito 500
03 Cheque 206 1.000
03 Depósito 600
04 Cheque 211 3.600
05 Liq. vale 800
15 Canc. vale 1.000
17 Lib. cheques 10
20 Cheque 212 360
22 Depósito 300
25 Comisiones 2.000
25 Liq. vale 600 80

SE PIDE: Realizar conciliación bancaria al 31/3/87.

EJERCICIO 5:

En la empresa Money Ltda. se efectúa la conciliación bancaria al 31/11/00, fecha de

cierre de ejercicio económico, proporcionándose las siguientes informaciones:

1) CONCILIACIÓN BANCARIA AL30/10/00

Saldo según empresa 2.300 Saldo según Banco 4.500

- Débitos bancarios - Cheques pendientes
Cancelación vale 5.000 Cheque 150 – 2.000
Libreta cheques 300 (5.300) Cheque 152 – 1.500 (3.500)
+ Créditos bancarios + Depósitos pendientes
Líquido vale 8.000 Depósito 070 4.000
5.000 5.000

2) MAYOR DE LA CUENTA BANCO

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

1 Saldo inicial 2.300
2 Cancelación vale 5.000
3 Líquido vale 8.000
4 Depósito 079 1.500
5 Depósito 082 2.000
6 Cheque 155 2.000
7 Cheque 156 3.000
8 Cheque 157 1.000
9 Depósito 093 1.500 4.300

3) ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE NOVIEMBRE /00.

FECHA CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS

1 Saldo Inicial 4.500
2 Depósito 079 1.500
3 Cheque 150 2.000
5 Depósito 082 2.000
6 Cheque 155 2.000
7 Líquido vale 8.000
8 Cheque 157 1.000
9 Cancelación vale 4.000
10 Comisiones 1.000 6.000

SE PIDE: Conciliación bancaria al 31/11/00.

EJERCICIO 6:
En la empresa Q. C. Funde SRL se procede a efectuar la conciliación al 31/10/06.
La información de que dispone la empresa es la siguiente:

a) Conciliación al 30/09/06

Saldo según empresa $ 12.000.- Saldo según banco $ 20.800.-

- Comisiones ($ 1.500.-) - Cheque 128 ($ 1.800.-)
+ Líquido de vale $ 20.000.- - Cheque 129 ($ 1.000.-)
+ Depósito $ 12.500.-
$ 30.500.- $ 30.500.-

b) Mayor de la cuenta Banco c/c correspondiente al mes de Octubre de 2006.

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Saldo inicial 12.000.-
02 Líquido de vale 20.000.-
08 Cheque 130 2.000.-
10 Depósito 5.000.-
15 Depósito 3.200.-
18 Cheque 131 4.800.-
20 Libretas de cheques 500.-
25 Cheque 132 2.000.-
29 Depósito 1.500.- 32.400.-

c) Estado de cuenta bancario al 31/10/06.

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Saldo inicial 20.800.-
05 Cheque 128 1.800.-
05 Depósito 12.500.-
10 Cheque 130 2.000.-
16 Depósito 3.200.-
20 Cheque 131 4.800.-
21 Libreta de cheques 500.-
26 Cancelación de vale 15.000.- 12.400.-

SE PIDE: Efectuar la conciliación bancaria al 31/10/06.

Realizar los ajustes correspondientes.
EJERCICIO 7:
En la empresa Veraneo se procede a efectuar la conciliación bancaria al 31/10/06. A
tales efectos contamos con la siguiente información:

a) Conciliación bancaria al 30/09/06

Saldo según Empresa 3.500 Saldo según Banco 2.200

- Libreta de Cheques (120) - Cheque 910 (1.000)
- Intereses Vale (500) - Cheque 908 ( 150)
+ Líquido Vale 2.000 + Depósito Pendiente 3.830
4.880 4.880

b) Mayor de Banco por el mes de Octubre/06

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Saldo Inicial 3.500
05 Lib. De cheques 120 3.380
08 Depósito 1.500 4.880
08 Intereses Vale 500 4.380
08 Líquido Vale 2.000 6.380
11 Depósito 3.000 9.380
13 Cheque 918 750 8.630
18 Cheque 919 1.000 7.630
22 Depósito 2.000 9.630

c) Estado de Cuenta enviado por el Banco por el mes de Octubre/06

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01 Saldo Inicial 2.200
05 Cheque 908 150 2.050
08 Depósito 1.500 3.550
15 Cheque 918 750 2.800
22 Libreta de Cheques 60 2.740
28 Líquido Vale 2.000 4.740

SE PIDE: Efectuar la Conciliación al 31/10/06.

Realizar los ajustes correspondientes.