Ingresos de Independientes para aportes de

Salud y Pensiones
Todo contratante está en la obligación, antes de efectuar el pago de honorarios, de
exigirle a los contratistas que demuestren que han pagado sus aportes a la seguridad
social. Cabe recordar que la primera obligación de los independientes es pagar salud.

Si estos ganan en el contrato de prestación de servicios o en la sumatoria, más del

salario mínimo, están obligados a cotizar para pensiones.

En el tema de riesgos profesionales, situación que es voluntaria, el contratante de los

servicios puede exigirlos de manera contractual para que los contratistas se afilien a
riesgos profesionales.

Cuando una persona labora de manera independiente o en labores liberales y tiene un

asistente o ayudante, a dicha persona se le tiene que pagar la totalidad de conceptos
laborales y pagar de manera compartida la seguridad social.

Son muchos los Contadores, Abogados y Comerciantes en general que ejercen

susactividades de manera independiente, que tiene a trabajadores a su servicio,
llámense ayudantes o asistentes, sin tener un establecimiento abierto al público o
incluso, sin estar registrados en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio.

Pero el hecho, que un independiente no tenga un establecimiento abierto al público o

no esté registrado en la Cámara de Comercio, no está exento de cumplir con la
totalidad de las obligaciones laborales mínimas descritas en el Código
Sustantivo del Trabajo, al igual que los deberes de afiliación
y cotizacióncompartida de seguridad social.

La razón

Las obligaciones de un empleador, no están supeditas ni al capital, ni

al registromercantil, ni mucho menos tener un establecimiento abierto al público.

Las obligaciones laborales y de seguridad social que se tienen con el ayudante o

asistente, nacen es del elemento fundamental de la relación laboral: la
subordinación.
De tal manera que si el asistente o ayudante de un independiente está subordinado, o
sea, el independiente tiene la facultad de dar órdenes y al asistente o ayudante la
obligación de estar listo a cumplir dichas órdenes, hay una relación laboral –así no esté
celebrado un contrato por escrito- y por ende, nacen los derechos a una remuneración
mínima, pago de primas, cesantías, vacaciones, dotaciones, seguridad social
compartida, etc.

“CST Artículo 22. Definición. 1. Contrato de trabajo es aquel por el cual una persona
natural se obliga a prestar un servicio personal a otra persona, natural o
jurídica, bajo la continuada dependencia o subordinación de la segunda y mediante
remuneración.”

El asistente o ayudante del independiente, puede renunciar y

demandar

Como quedó claro, el asistente o ayudante de un trabajador independiente, tiene todas

las garantías laborales y de seguridad social, por lo que así no haya un contrato por
escrito, dicho trabajador puede entre otras, renunciar por cualquiera de las justas
causas descritas en el artículo 62 del CST.

De tal manera que también podrá demandar por cualquier incumplimiento, por
ejemplo, la sanción moratoria por no pago de salarios y prestaciones al final del
contrato (art. 65 CST); cobrar la sanción moratoria por no consignación oportuna de
cesantías; los gastos en que haya incurrido en su atención médica o incapacidades que
debió reconocer EPS y ARP si hubiere estado afiliado; etc.

El empleador independiente responde con la totalidad de su

patrimonio

A diferencia de una sociedad mercantil, en la cual sus dueños (accionistas o socios)

limitan su responsabilidad hasta el monto de sus aportes, en el caso de un empleador
independiente, en caso de incumplimiento, la totalidad de su patrimonio es
objeto de garantía para cumplir una sentencia judicial.
Algunos trabajadores independientes, contratistas de empresas o entidades públicas o
privadas han tenido dificultad para poderse afiliar a Riesgos Profesionales. El trámite es
sencillo y en caso extremo, podría interponer tutela.

Afiliación a ARP por parte de independientes: es voluntario,

pero en muchos casos es exigido por el contratante

Las normas de seguridad social, establecen la obligatoriedad de afiliar a Riesgos

Profesionales a los trabajadores dependientes; pero en el caso de los independientes, es
un acto voluntario que decide el mismo trabajador.

Aunque la tendencia es que las empresas que contratan a independientes mediante

contratos de Prestación de Servicios, exijan a éstos que estén no sólo afiliados a Salud y
a Pensión, sino también a que se afilien a Riesgos Profesionales, so pena, de no
contratarlos, caso en el cual, el independiente está obligado a afiliarse a la ARP, pues es
una exigencia contractual.

¿Cómo se afilia en esos casos el Independiente?

En el caso antes mencionado, la afiliación del independiente a Riesgos Profesionales,

aplica para los trabajadores independientes que realicen contratos de carácter civil,
comercial o administrativo con personas naturales o jurídicas (pública o privada), por
lo tanto, si existen contratos de prestaciones de servicio, el contratista (trabajador
independiente) se puede afiliar al Sistema General de Riesgos Profesionales. (Decreto
2800 de 2003).

Dicha afiliación se hará a través del contratante (empresa pública o privada), en las
mismas condiciones y términos establecidos en el Decreto 1295 de 1994, o sea,
diligenciando un formulario que entrega la Administradora de Riegos Profesionales, en
el cual se anotarán datos como: el lugar donde el contratista ejecutará el servicio
contratado, las funciones que realizará, la clase de riesgo correspondiente a la empresa
o centro de trabajo, el horario en el cual deberán ejecutarse el servicio, entre otros.

De igual manera, anotará el término del contrato y las prórrogas si se dan, de tal
manera que se extenderá el cubrimiento al Riesgo Profesional.

Como es la empresa contratante (pública o privada) la que realiza la afiliación, lo hará

en la misma ARP en que tenga a sus trabajadores dependientes y dicho trámite lo
haráa más tardar dentro de los 2 días siguientes a la suscripción del contrato. El
cubrimiento inicia al día siguiente por parte de la ARP.

La empresa contratante por ende, es quien afilia al independiente, además aportará el

formulario ya mencionado, junto con copia del contrato de prestación de servicio
suscrito y copia de la afiliación como independiente a salud y a pensión en el caso que
sea obligatorio según sus ingresos.

¿Quién paga los aportes a Riesgos Profesionales?

El trabajador independiente, lo único que hace el contratante es hacer la respectiva

afiliación. Claro está que en el contrato se puede acordar que lo asuma el contratante,
bien, descontándolo de los honorarios mensuales o asumiéndolos la empresa
contratante.

¿Qué pasa si el independiente ha suscrito varios contratos de

prestación de servicios con varios entes públicos o privados?

Si dichos contratantes exigen al contratista la afiliación a ARP, cada una de dichas

entidades o empresas, harán el trámite de afiliación como antes se explicó.

Tutela en caso que la ARP niegue ilegalmente la afiliación de un

contratista

En caso que la empresa contratante cumpla con diligenciar el formulario de afiliación

de su contratista, se aporte copia del contrato de servicios y las afiliaciones a Salud y
Pensión, pero a pesar de cumplir con todo, la ARP se niega a afiliar al contratista, éste
podría interponer Acción de Tutela, tanto por violación a la Seguridad Social Integral,
pues le impide su acceso, como en conexidad al derecho al trabajo, pues estar afiliado a
ARP podría ser un requisito para poder ejecutar el contrato de servicios que firmó.

Parte de la confusión se dió por un reciente fallo de la Corte Suprema de Justicia, donde se
permite que una persona no cotice a pensión, por lo que muchos creen -erradamente- que
con esto se cobija a todos los independientes que no quieren cotizar a pensión.

1. ¿Quiénes no cotizan por la edad?

Los que nunca han cotizado a pensiones y tienen:

 Mujeres 50 años o más y

 Hombres 55 años o más.

La razón es que estas personas que se afilian y empiezan a cotizar por primera vez, es
posible que la expectativa de vida (promedio de vida que puede llegar a vivir) no les
permita llegar a un monto mínimo de cotización para reclamar un pago mensual de
pensión. Como se dice popularmente “se morirán esperando la pensión”. Por
consiguiente, para estas personas es voluntario si deciden empezar a cotizar.

2. Si alguien ya cumple las semanas mínimas de cotización?

Las mujeres que tengan más de 55 años y los hombres mas de 60 años y tengan las
semanas mínimas de cotización en el Régimen de Prima Media con Prestación
Definida que maneja el ISS no necesitan cotizar.

Además, los que están en los Fondos Privados de Pensiones con el sistema
de AhorroIndividual, no importa la edad ni las semanas, si ya tienen el monto mínimo
ahorrado para acceder a la pensión.

En uno u otro caso, la cotización a pensión a pesar de tener los requisitos para acceder
a ella, es voluntario.
3. ¿Quiénes no están obligados a cotizar a pensión por el valor
de ingresos?

Si bien el Decreto 3085 del 2007 establece que los trabajadores independientes que no
tienen ningún tipo de contrato (de trabajo o de prestación de servicios) y que carezcan
de ingresos o con ingreso mínimo equivalente al smmlv pueden sólo cotizar a salud.

Dicha norma, en su artículo 3º, establece unos requisitos como son la presentación de
su declaración anual de IBC ante la Entidad Promotora de Salud (EPS) en la que se
encuentre afiliado, precisando además de sus datos personales la actividad económica
de la cual derivan sus ingresos, su residencia y su nivel educativo.

Todo lo anterior debe acompañarlo de una Declaración Juramentada ante Notario, en

la cual se manifieste el valor de los ingresos mensuales y Relación de los miembros del
grupo familiar, plenamente identificados, además de aportar de ellos las cédulas y
registros civiles de nacimiento, entre otras.

El problema es que con la implementación del pago de la seguridad social a través de

PILA, todas sus disposiciones obligan a que los independientes paguen mínimo salud y
pensión (excepto por la edad, que tratamos en la primera respuesta) pero el pasado 8
de septiembre de 2008, mediante la Sentencia de Tutela 254 de la Corte Suprema de
Justicia SL, amparó el derecho a la salud de una señora que tiene Sida y Cáncer y sus
ingresos no alcanzan para cubrir el pago de salud y pensión. El Alto Tribunal ordenó
aplicar el Decreto 3085 del 2007 al caso particular de la señora y ella sólo pagará salud.

Para los demás independientes, les tocará seguir pagando salud y pensión hasta
cuando no se reforme el artículo 19 de la Ley 100 de 1993 y todas las disposiciones que
puso en marcha la PILA.

4. ¿Los pensionados que son vinculados por Contrato de

Trabajo?

No. Los empleadores de un pensionado deben reportar esta situación al Operador de la

PILA y así, sólo cancelarán Salud, ARP y Parafiscales.

5. ¿Los pensionados que son vinculados por Contrato de

Prestación de Servicios?

Tampoco, estas personas sólo deben cotizar a salud y según exigencias de su

contratante, podría cotizar también a ARP.
http://actualicese.com/conferencias/conferencia-virtual-gratuita-desempleados-e-
independientes-de-bajos-ingresos-pueden-cotizar-solo-a-salud-y-no-a-pension/

http://www.actualicese.com/ingresos-de-independientes-para-aportes-de-salud-y-pensiones/

Afiliación de Independientes a
Seguridad Social
Cuando un trabajador es afiliado al sistema de seguridad social mediante
una empresa, para el pago de la seguridad que hará el empleador por dicho
trabajador, le retendrá a éste del valor del sueldo el 4% para pago de salud
y el 4% para pago de pensión, es decir al trabajador le corresponderá pagar
el 8% de su ingreso base de liquidación para aportar a su seguridad social.

En el caso del trabajador independiente, como corren a su cargo la totalidad

de los aportes a salud (12.5%) y pensión (16%), tiene la posibilidad de
aportar sobre el 40% de sus ingresos, siempre y cuando al aplicar dicho
porcentaje al ingreso, no dé como resultado una cifra inferior al salario
mínimo legal mensual vigente, pues en tal caso la base para el aporte a
seguridad social debe ser el salario mínimo legal mensual vigente.
Como el trabajador independiente tiene unos costos y gastos en los que
debe incurrir para poder desarrollar su actividad, es por eso que el estado
supone que dichos costos equivalen al 60% del valor de sus ingresos.
Para muchos trabajadores independientes es demasiado costoso afiliarse a
seguridad social, aportando a salud y pensión, puesto que prácticamente de
lo que se ganan tienen que pagar el 28,5% para aportar a su seguridad
social, es por eso que quienes ganen hasta un salario mínimo mensual o
menos, de acuerdo con el Decreto 1396 de 2012 hasta el 31 de diciembre
de 2012 tenían la posibilidad de aportar únicamente a salud, pero dicho
plazo ha sido ampliado mediante el Decreto 2638 de 2012, hasta el 30 de
julio de 2013; para poder acogerse a dicho beneficio, los independientes de
bajos ingresos deben haber estado reportados como tal en la PILA antes del
25 de noviembre de 2011, es decir este beneficio solo se extiende
solamente para quienes ya gozaban de él desde antes del 25 de noviembre
de 2011. Quienes deseen acogerse a este beneficio, y que cumplan con los
requisitos ya mencionados, deben presentar ante la EPS que pretendan
afiliarse, la fotocopia de su cedula de ciudadanía, una relación de sus
beneficiarios (cónyuge, hijos, padres, etc.), diligenciar un formulario de
independientes de bajos ingresos, y presentar una declaración juramentada
ante notario público donde manifiesten que devengan un salario mínimo o
menos; una vez realizado este procedimiento, la EPS puede proceder a su
afiliación y el trabajador independiente no tendrá la obligación de aportar a
pensión.

Decreto 2638 de 2012

http://www.siscont.com.co/archivos/articulos/12%20-
%20afiliacion%20de%20independientes%20a%20seguridad%20social.html

http://www.siscont.com.co/archivos/articulos/DECRETO%202638%20DEL%2017%20DE%20DICIE
MBRE%20DE%202012.pdf