Ayuda Avanzada Contawin

Ayuda Online de ContaWin
Introducción
La Ayuda Online para Usuarios de ContaWin, constituye un manual práctico permanentemente
actualizado de ContaWin. A diferencia de los tradicionales archivos de documentación que se
distribuyen con la aplicación y que se almacena en su disco duro, ése siempre se le mostrará actualizado
ya que se trata de una documentación online (Internet).
Esta nueva Ayuda Online para Usuarios de ContaWin, se presenta de forma dinámica y basada en una
estructura de procesos más que una estructura de menús de la aplicación como es el “Manual de
Usuario PDF”, este último sigue siendo un documento de referencia válido y estándar del uso de las
diferentes opciones del programa y sigue formando parte de la actualización del producto.
Por lo tanto lo que nos encontraremos en Ayuda Online para Usuarios de ContaWin son capítulos
concretos que nos ilustrarán la forma recomendada para solucionar con éxito procesos como
“Presentación de Modelos Fiscales”, “Legalización de Libros Oficiales, ……
A partir de la actualización 11.0.70 de ContaWin (Junio 2010) queda implantada esta novedad que
esperamos sea de su mayor provecho.
Edición y creación de nuevos capítulos

Tal y como hemos explicado antes Ayuda Online para Usuarios de ContaWins de ContaWin constituye
una documentación online de procesos a realizar con ContaWin, por lo que no sigue un orden
específico. Lo capítulo se irán agregando en base a una serie de criterios como son:
Proximidad de procesos Contables (tales como el registro mercantil, cierres contables…)

Recurrencia de dudas planteadas a nuestro Servicio de Mantenimiento Anual
Sugerencias recibidas por nuestros clientes
Versiones soportadas
Pretendemos que este sea un Manual universal para ContaWin y válido para todas las versiones del
producto ContaWin a partir del año 2009:
Versión CS
Versión Office Classic
Versión Office Pyme
En aquellos procesos que se requiera, se distinguirá con una marca que identifique la versión soportada.
Navegación entre capítulos

Puede acceder a los distintos capítulos a través del menú desplegable que se encuentra en la parte
superior izquierda de esta página.
Puede ampliar o reducir el Zoom manteniendo pulsada la tecla Ctrl (Control), mientras desplaza la rueda
del ratón. (Arriba=Ampliar, Abajo=Reducir)
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft
Estados Financieros
y Cierre de las
Cuentas Anuales
con ContaWin (I)
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio
Curso Experto
Estados Financieros
y Cierre de las
Cuentas Anuales
con ContaWin (I)
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio
Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de este curso, le recomendamos que
continúe su formación a partir de las Videos Tutoriales que encontrará en el Portal SMA de
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
cierre de ejercicio y su posterior legalización de cuenta se refiere. Además y por la proximidad
al cierre contable, el primer capítulo de este manual es el procedimiento a seguir para la
obtención y presentación del modelo 347.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.
3
© 1991-2010 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo
ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.
Todos los derechos reservados
La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin

previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.
Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos

que se incluyen en este paquete.
La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.

Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.
Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Windows 7,

Microsoft Server 2000/2005/200, Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office
97, Microsoft Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de
Microsoft Corporation.
Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.
Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre
www.aeat.es | www.dnie.es
Revisado: Marzo 2010
4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Obtención y presentación del Modelo 347.......................................................................................... 7
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria ............................................................................ 7
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias ...... 8
Pasos previos antes de realizar una declaración....................................................................... 9
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) ................ 9
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ......................................................... 9
3º. Herramientas de Diagnóstico ........................................................................................ 10
Proceso Estándar Fiscal ........................................................................................................... 11
1º. Obtención de los listados de comprobación ................................................................. 11
2º. Cálculo del modelo ........................................................................................................ 11
3º. Visualización de Resultados ........................................................................................... 14
4º Presentación de la declaración Fiscal ............................................................................. 14
Definición del Modelo 347/415 .............................................................................................. 17
Interpretación de las casillas del modelo 347 ......................................................................... 18
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415: ............................................ 21
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ..............................................................................23
Protocolo del proceso de cierre .............................................................................................. 23
Requisitos previos al cierre ..................................................................................................... 23
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ...................................................................... 23
Contabilización de las amortizaciones ................................................................................ 24
Ajustes Previos al Cierre ...................................................................................................... 24
Diagnóstico general ............................................................................................................. 24
Copias de seguridad ............................................................................................................ 24
Renumeración de asientos .................................................................................................. 25
Regularización del ejercicio ..................................................................................................... 26
Objetivos ............................................................................................................................. 26
Regularización de pérdidas y ganancias .............................................................................. 26
Regularización de existencias .............................................................................................. 26
Regularización de patrimonio ............................................................................................. 26
Caso práctico ....................................................................................................................... 26
Cierre del ejercicio................................................................................................................... 27
Objetivos ............................................................................................................................. 27
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 .................................................................................................. 27
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio .......................... 28
Estados financieros ...........................................................................................................................31
5
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 31

Obtención de resultados. Impresión y Exportación ................................................................ 33
Balance ................................................................................................................................ 34
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ......................................................................................... 35
Estado de cambios en el patrimonio neto .......................................................................... 36
ContaWin Financial y los Estados Financieros ....................................................................................39
¿Qué es ContaWin Financial? .................................................................................................. 39
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 39
Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin Financial .................. 40
Memoria ...........................................................................................................................................41
¿Qué modelo de memoria puedo formular? .......................................................................... 42
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin ................................................. 42
Normas de elaboración de la memoria. .................................................................................. 43
Evaluación de la memoria ....................................................................................................... 44
Personalización utilizando Microsoft Word ............................................................................ 46
1º Crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra ...................... 46
2º Crear una nueva memoria sin fórmulas, partiendo de mi propio texto ........................ 47
Legalización de los libros oficiales......................................................................................................51
Introducción y objetivos del asistente .................................................................................... 51
Requisitos previos ................................................................................................................... 51
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil ......................................................................... 52
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital .................................................. 53
Paso 1. Bienvenidos............................................................................................................. 53
Paso 2. Parámetros ............................................................................................................. 54
Paso 3. Generar archivos ..................................................................................................... 55
Paso 4. Examinar el resultado ............................................................................................. 56
Material de apoyo .............................................................................................................................59
6
Obtención y presentación del Modelo 347

Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria
Con el fin de aplicar buenas prácticas de trabajo, es importante conocer el flujo de trabajo que se
establece desde la obtención de datos en ContaWin hasta llegar a la presentación de la documentación
Fiscal en la Agencia Tributaria Española (AEAT). Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente
gráfico para tener una visión global de todo el proceso.
FIG 1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la AEAT

Nota: Para el Modelo 415 (operaciones de IGIC), deberá utilizar el programa de ayuda que la
consejería de Hacienda de canarias pone a disposición de los usuarios a través de su página
Web. Esto se debe a que de momento no es posible el envío telemático a través de Internet.
Con ContaWin podrá generar el archivo de la declaración que luego será importado hasta el
programa de ayuda.
7
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno

de Canarias
La oficina virtual de la AEAT soporta la presentación de información fiscal correspondiente a los modelos
nacionales. En el caso específico de Canarias debe presentar sus declaraciones fiscales en la Consejería
de Hacienda del Gobierno de Canarias.
Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente gráfico para tener una visión global de todo el
proceso.
FIG 1.1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la Consejería de Hacienda de Canarias
8
Pasos previos antes de realizar una declaración

Siga detenidamente este capítulo de requisitos previos que deberá cumplir para garantizar el correcto
procedimiento de los pasos a seguir. Tenga en cuenta que toda la información que se va a presentar a
través de estos modelos se obtiene desde los datos introducidos en ContaWin. Por ello, el contable o
responsable de administración, deberá revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la
información a presentar es la correcta. A continuación siga estas recomendaciones:
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)

Periódicamente, Isla Soft, publica revisiones del módulo fiscal incluyendo los modelos de declaración
tributaria vigentes para cada periodo de liquidación, de acuerdo a la normativa fiscal aplicable. Estas
actualizaciones están disponibles en el portal fiscal que encontrará en la página web www.islasoft.com
exclusivamente para clientes suscritos al Servicio Anual de Mantenimiento (SMA) de ContaWin. Por
ello, es imprescindible tener descargada en su equipo la última actualización disponible en ContaWin
Fiscal. Tenga a mano las claves de “usuario” y “contraseña” para acceder a la zona reservada de
descarga SMA.
También puede acceder a la descarga del Pack Fiscal desde dentro del propio ContaWin, a través de
“ProcesosMódulo FiscalPortal ContaWin Fiscal”
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante

Abra el “Menú ArchivoPropiedades de la empresa” introduzca los siguientes datos:
Pestaña Identificación:
El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
debe estar en mayúscula. Sin espacios en blanco. Ejemplo: B34566854.
Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
ajustado a la izquierda. Sólo son permitidos caracteres de tipo letra, tres primeros
caracteres distintos, al menos dos palabras separadas por un espacio en blanco. Ejemplos:
Correcto: Ebano S.A. Incorrecto: _Ebano
Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil
Pestaña Datos Fiscales:

Datos Generales:
Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)
Datos Estadísticos:
CNAE
Delegación y Administración de la Agencia tributaria
Cuenta de devolución e ingresos
Forma de pago
Datos del Representante:

Persona física o jurídica
Primer representante, segundo y tercero
9
3º. Herramientas de Diagnóstico

La herramienta de diagnóstico le permitirá comprobar la integridad de la información introducida en
ContaWin. Recomendamos ejecutar estar herramienta de forma previa al cálculo de los modelos
fiscales. Por ejemplo, le avisará de posibles descuadres en el libro diario, NIF incorrectos, etc. Acceda al
“Menú HerramientasDiagnóstico General”. Para más información consulte el Manual de Usuario
desde el menú Ayuda de ContaWin.
FIG 2.Herramienta de diagnóstico
10
Proceso Estándar Fiscal

El proceso estándar es válido para obtener cualquier modelo fiscal incluido en ContaWin, no solo para el
347 que es el objetivo de este capítulo. Esto le proporciona a usted una visión más amplia de nuestro
módulo Fiscal usado también para la obtención de otros modelos como son el 303, 340, 180, 390, 123,
349…
1º. Obtención de los listados de comprobación

Lo primero es elaborar un listado que respalde los datos que, posteriormente, vamos a obtener
a través del módulo fiscal.
Puede obtenerse listados de comprobación, usando las plantillas de ContaWin VBA/Financial o
bien desde la opción de menú HerramientasListados y Estadísticas.
También recuerde que la gran mayoría de los modelos se obtienen a partir de los datos del
libro de registro de facturas emitidas y recibidas, por lo que simplemente haciendo uso de los
filtros puede comprobar datos directamente desde estos libros.
Existen plantillas de ContaWin VBA/Financial, éstas se encuentran en la carpeta del
programa\VBA\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del
programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin CS.
Podrá conocer más sobre el uso del ContaWin VBA/Financial a lo largo de este curso.
2º. Cálculo del modelo

A continuación se ilustra, con una secuencia de imágenes, los diferentes pasos del asistente
fiscal a modo de ejemplo estándar para los posteriores casos prácticos.
• Abra el menú “ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales”. Se mostrará la
ventana:
FIG3. Primer paso del Asistente Fiscal. Introducción

• Asegúrese de seleccionar el modelo correcto para cada caso….
11
FIG4. Segundo paso del Asistente Fiscal. Selección del modelo

• En el siguiente paso establezca los filtros con especial atención a los filtros que definen el
periodo (meses, trimestres o ejercicios)
FIG5. Tercer paso del Asistente Fiscal. Parámetros de filtro

• En el siguiente paso el modelo fiscal ya está calculado y listo para su presentación. Se
recomienda acceder a “Ver resultados” para confirmar los valores y donde también se
podrán editar los resultados en el caso que sea necesario. Puede guardar la declaración a
un archivo desde la ventana de Resultados. El botón Presentación Telemática, aparecerá
en aquellos modelos que soporten este tipo de envío.
12
FIG6. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración
Nota: Si el modelo no soporta la presentación Telemática (caso de Canarias), el botón

correspondiente indicará “Guardar Declaración” para exportarla a un archivo de intercambio
con los programas de ayuda. Véase la siguiente pantalla.
FIG7 Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)
13
3º. Visualización de Resultados

La ventana de resultados ofrece la posibilidad de comprobar los valores y de completar
manualmente algunas casillas si hiciera falta. Desde aquí puede proceder a Guardar la
declaración en un archivo o bien imprimir un borrador (esta impresión no podrá utilizarse para
la presentación del modelo ante la AEAT), para facilitarle la comprobación de datos.
Guardar la Declaración
FIG8. Quinto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración
4º Presentación de la declaración Fiscal

Llegados a este punto en el que estamos definiendo el Proceso Estándar, hemos visto que hasta ahora
los pasos a seguir son los mismos tanto para los modelos de IVA como para los modelos de IGIC. Si está
calculando un modelo de IVA deberá realizar la “Presentación Telemática” (Fig. 6), si usted, está
calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 7) para proceder a importar
posteriormente el archivo con el programa de ayuda que corresponda.
14
Presentación telemática
Al pulsar el botón Presentación Telemática, desde él cuarto paso del Asistente fiscal, se abre una nueva
ventana donde aparecerá incrustada la página Web, correspondiente al modelo y a la forma de pago o
devolución seleccionados de la Oficina Virtual de la AEAT. Ya sólo queda importar los datos del fichero
generado por ContaWin (recuerde que debe hacerse desde la copia guardada en la carpeta llamada
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asistente para
proceder al envío.
Una vez presentado y admitido el modelo por la AEAT, aparecerá en la pantalla la hoja de comprobación
de que el modelo ha sido admitido. Esta hoja se puede imprimir pulsando “Control+P” o con el botón
derecho del ratón + imprimir. También se puede obtener un justificante de la presentación del modelo a
través de la web de la AEAT en “Oficina Virtual” y accediendo a “Verificación de modelos presentados”.
Recuerde que para cerrar esta ventana es necesario indicar el ESTADO con el que desea marcar el
modelo (Presentado, Pendiente, Rechazado)
Para cerrar la ventana deberá

indicar como desea marcar la
declaración
Use este botón para importar el

archivo generado por ContaWin.
FIG9. Sexto paso del Asistente Fiscal. Presentación Telemática
15
Presentación en Papel para los Modelos de Canarias

Para finalizar el proceso, quedan tres pasos.
1. Debe Guardar la declaración, bien usando el botón de guardar (Fig. 8) al examinar la
declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 7)
2. El archivo resultante hay que importarlo al programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). En el menú Archivo o Herramientas encontrará la opción para importar
o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente ejemplo, que corresponde
al modelo 415.
Icono para importar el archivo generado

por el Asistente Fiscal de ContaWin
FIG10. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin
3. Siga los pasos del programa de ayuda hasta obtener el impreso para ser presentado.
Conclusiones de este capítulo

Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
que permite contrastar la información.
Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
ejemplo los Libros de Registros Facturas emitidas y recibidas para contrastar los datos
Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.4)
soportados así como una serie de parámetros que permite generar dicha declaración. (Fig.5)
Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 8)
16
Definición del Modelo 347/415

Las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, así como otras entidades (herencias yacentes,
comunidades de bienes y demás que, carentes de personalidad jurídica, constituyan una unidad
económica o un patrimonio separado susceptibles de imposición) que desarrollen actividades
empresariales o profesionales, deberán presentar una declaración anual relativa a sus operaciones con
terceras personas. Se deberán relacionar en esta declaración anual todas aquellas personas o entidades,
cualquiera que sea su naturaleza o carácter, con quienes hayan efectuado operaciones que en su
conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan superado la cifra de 3.005,06 euros
durante el año natural correspondiente. A tales efectos, se computarán de forma separada las entregas
y las adquisiciones de bienes y servicios. En ambos casos, se incluirán las operaciones típicas y
habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que puedan otorgar. Se incluirán las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y
servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Añadido, así como las no sujetas o exentas
de dicho impuesto. Las entidades aseguradoras incluirán en su declaración anual las operaciones de
seguro. A estos efectos, se atenderá al importe de las primas o contraprestaciones percibidas y a las
indemnizaciones o prestaciones satisfechas. También se harán constar separadamente de otras
operaciones que, en su caso, se realicen entre las mismas partes, los arrendamientos de locales de
negocios, sin perjuicio de su consideración unitaria para el límite de 3.005,06 euros. En estos casos, el
arrendador consignará además el nombre y apellidos o razón social o denominación completa y el
número de identificación fiscal de los arrendatarios, así como las referencias catastrales y los datos
necesarios para la localización de los inmuebles arrendados.
También se establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que
se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de forma separada los
importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada una de las personas
o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en contraprestación por
transmisiones de inmuebles que constituyan entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Quedan excluidas del deber de declaración las siguientes operaciones:
a. Aquellas que hayan supuesto entregas de bienes o prestaciones de servicios por las que los
obligados tributarios no debieron expedir y entregar factura o documento sustitutivo
consignando los datos de identificación del destinatario o no debieron firmar el recibo emitido
por el adquirente en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del Impuesto
sobre el Valor Añadido.
b. Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del
obligado tributario.
c. Las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios efectuadas a título gratuito no
sujetas o exentas del IVA.
d. Los arrendamientos de bienes exentos del IVA realizados por personas físicas o entidades sin
personalidad jurídica al margen de cualquier otra actividad empresarial o profesional.
e. Las adquisiciones de efectos timbrados o estancados y signos de franqueo postal, excepto los
que tengan la consideración de objetos de colección..
f. Las operaciones realizadas por las entidades o establecimientos de carácter social y que
correspondan al sector de su actividad, cuyas entregas de bienes y prestaciones de servicios
estén exentos del IVA.
g. Las importaciones y exportaciones de mercancías, así como las operaciones realizadas
directamente desde o para un establecimiento permanente del obligado tributario situado
fuera del territorio español, salvo que aquel tenga su sede en España y la persona o entidad con
quien se realice la operación actúe desde un establecimiento situado en territorio español.
h. Las entregas y adquisiciones de bienes que supongan envíos entre el territorio peninsular
español o las islas Baleares y las islas Canarias, Ceuta y Melilla.
i. En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de
suministro de información a la Administración tributaria estatal mediante declaraciones
específicas (190, 180, etc.).
17
Interpretación de las casillas del modelo 347

HOJA RESUMEN Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de los totales de las operaciones
con terceros a declarar,.
Casilla: 03
Suma de registros de locales de
negocio arrendados contenidos en la
declaración.
Casilla: 04
Suma de los totales de las
operaciones de arrendamiento de
locales de negocio contenidos en la
declaración.
Todas las cantidades anteriores

incluyen el importe del IVA.
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario
18
RELACION DE LOS DECLARADOS. Registros por cada declarando

Existirá un registro por cada declarado.
donde se especificará los datos de
identificación
CLAVE OPERACIÓN
A= Adquisiciones de bienes y servicios
superiores a 3.005,06 €.
B= Entregas de bienes y prestaciones de
servicios superiores a 3.005,06 €.
Importe de las operaciones
Suma del total agrupado por NIF que
supera los 3.005,06 € de todas las
operaciones con terceros. Se excluirán
aquellas operaciones que estén marcadas
como NO347. También serán excluidas
aquellas operaciones que llevan
retenciones asociadas en el asiento
contable.
Operación seguro
Las Entidades Aseguradoras pondrán una
‘X’ en este campo para identificar las
operaciones de seguros, debiendo
consignarlas separadamente del resto de
operaciones. Para ello deberá hacer uso
de los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de seguro en un
canal concreto. Posteriormente con el
Asistente, podrá especificar en qué canal
se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Seguros.
Arrendamiento de Local o Negocio
(Sólo arrendamientos de Locales de
Negocio no sometidos a retención).
Se pondrá en este campo una ‘X’ para
operaciones de arrendamiento de locales
de negocio, debiendo consignarlas
separadamente del resto. Además los
arrendadores deberán cumplimentar los
campos que componen el REGISTRO DE
INMUEBLE, consignando el Importe Total
de cada arrendamiento correspondiente
al año natural al que se refiere la
declaración, con independencia de que
éste ya haya sido incluido en la clave ‘B’
(ventas). Para ello deberá hacer uso de
los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de arrendamiento
en un canal concreto. Posteriormente con
el Asistente, podrá especificar en qué
canal se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Arrendamientos.
Importe Percibido en Metálico
Se consignará los importes superiores a
6.000 euros que se hubieran percibido en
metálico (moneda o billetes de curso
legal) de cada una de las personas o
entidades Relacionadas en la declaración.
Las Entidades Aseguradoras que harán
constar de forma separada las
operaciones de seguro del resto, así
como los arrendadores y arrendatarios de
locales de negocio que consignarán
separadamente las operaciones de
arrendamiento de locales de negocio
declarables del resto, también deberán
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario consignar las cantidades percibidas en
metálico superiores a 6.000 euros si son
percibidas de la misma persona o
entidad. Los importes deben consignarse
en EUROS ContaWin considerará
automáticamente aquellos cuya forma de
pago tenga código Cero en los registros
de IVA.
19
RELACION DE INMUEBLES. Todas aquellas operaciones de la hoja anterior donde tenga la marca de Registros por cada declarando
Existirá un registro informando de los
Arrendamiento de local de negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
extraen de los datos supletorios. Otros como el Piso, Puerta quedan en blanco para que puedan diferentes declarados. Solo aquellos
rellenarse de forma manual durante la visualización de la declaración. que tengan marcado la casilla
Arrendamiento Local de Negocio en la
página anterior. Recuerde que esto
está regulado por el uso de los
Canales en los registros de IVA.
Casillas: Manuales
Referencia catastral
Situación. Se consignará de entre las
siguientes claves la que corresponda a
la situación del local de negocio
arrendado:
1. Inmueble con referencia catastral
situado en cualquier punto del
territorio español, excepto País Vasco
y Navarra.
2. Inmueble situado en la
Comunidad Autónoma del País Vasco
o en la Comunidad Foral de Navarra.
3. Inmueble en cualquiera de las
situaciones anteriores pero sin
referencia catastral.
4. Inmueble situado en el
extranjero.
Tipo de Vía. Se consignará el código
alfabético normalizado de tipo de vía,
normalizado según Instituto Nacional
de Estadística (INE)
Tipo Núm. Se consignará el tipo de
numeración(Valores: NÚM ;
KM. ; S/N ; etc.).
Núm. Casa: Se consignará el número
de casa o punto kilométrico.
Calif.nu Se consignará el calificador del
numero
Bloque, Portal, Escal, Planta, Puerta
NOTA: Revise y cumplimente los datos

manuales antes de guardar la
declaración.
20
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415:

Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Como usted sabe, el modelo 347 es una
declaración informativa de carácter anual donde se reúnen todas aquellas operaciones con terceros que
superen en su conjunto los 3.005,06€. Existe un listado de comprobación del cual partir para contrastar
los datos. Para ello siga estos pasos:
Acceda al menú Herramientas y

haga clic en Listados y estadísticas.
Asegúrese que está en la categoría

Fiscal y haga doble clic sobre 02 –
347 Resumido
Indique el Ejercicio a presentar en

la casilla correspondiente.
21
Se le mostrará un listado parecido

al que se muestra a la derecha. El
listado separa las operaciones de
compras de las de ventas, y le
muestra solo aquellos cuyo
volumen de operación anual supere
los 3005,06€.
Además cuenta con un modelo

detallado y un listado que le
proporciona una “carta tipo” que
puede ser utilizada para enviar a
los clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de datos.
Procedemos a ejecutar el Asiente

Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el Proceso
Estándar explicado anteriormente.
Recuerde que deberá seleccionar el
modelo 347/415 del Ejercicio
2009.
Una vez calculado, pulse visualizar

resultado y verá la pantalla que se
muestra a la derecha:
Observe que se obtienen los

resultados previstos. Proceda en su
caso a revisar los datos que estime
oportunos para finalmente
proceder con la “Presentación”

Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
en ContaWin, utilizando para ello el Asistente fiscal. Posteriormente puede ser exportada a un
archivo que por último será presentado en la oficina Virtual de la AEAT.
Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
asociados a la contabilización de las diferentes facturas.
El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
emitidas y recibidas que se generan producto de la contabilización.
Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
integridad de la información.
22
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Preparando la empresa para las Cuentas

Anuales
Llega el momento de realizar el cierre contable del ejercicio económico, con todo lo que ello conlleva
desde el punto de vista de carga de trabajo para el contable. Ajustes previos al cierre, facturas de
proveedores fuera de fecha, etc., etc. Por lo que respecta a ContaWin, dicho proceso (el de cierre), se
traduce en un asistente y que además podemos ejecutar tantas veces como sea necesario, permitiendo
en todo momento deshacerlo con el fin de devolver la contabilidad al punto anterior.
Dicho esto vamos a aplicar un sencillo protocolo de aplicación que podremos repetir cada año
prácticamente de la misma manera.
Protocolo del proceso de cierre

En el siguiente gráfico se ilustran todos los pasos y consideraciones a tener en cuenta antes de proceder
al cierre contable del ejercicio:
Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre
Contabilización de las amortizaciones
Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)
Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)
Copia de seguridad
Renumeración de Asientos
Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)
Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)
FIG 11. Proceso de cierre de proceso
Requisitos previos al cierre

Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso
de cierre como son:
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo

Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2009.
Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2009 como el activo.
Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.
FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo
23

Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione
posteriormente el botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente
hasta el 31/12/2009, marque “Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.
FIG 13. Diálogo de contabilización de las amortizaciones
Ajustes Previos al Cierre

Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados
del ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre
Sociedades, asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse
antes de proceder al cierre.
Diagnóstico general
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de
los datos de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma
pueden alterar el resultado del cierre se encuentran los siguientes:
Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
Descuadres entre el Libro y el diario
Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio
Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de
detección de descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.
Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas
pendientes es el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello
cierre primero la empresa en el “Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú
“HerramientasCopias de seguridad” desde la cual proceder.
24
FIG 14. Diálogo de copias de seguridad
Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).
Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia
correlativa en el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado
huecos en los números de asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una
copia de seguridad previa (realizada en el paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los
documentos físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto
consiguen hacer una copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará
la siguiente figura:
FIG 15. Diálogo de Renumeración de asientos
25
Observe que podemos renumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que
además disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez
que esté listo para comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”
Regularización del ejercicio

Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
repercusión en los estados financieros de la empresa.. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:
Regularización de pérdidas y ganancias

A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’
Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’
Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’
Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:
FIG 16. Diálogo de Regularizaciones

Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra
el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso, mostramos a continuación el diario de
apuntes. Observe los últimos asientos del ejercicio:
26
FIG 17. Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias

Puede apreciarse en la figura anterior que tenemos 2 asientos, la regularización de existencias y la
regularización de pérdidas y ganancias. Al no tener movimientos de las cuentas del grupo 8 y 9 no ha
generado asiento alguno para la regularización de patrimonio
Cierre del ejercicio

Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio.
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9

Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.
27
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio
Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.
FIG 18. Diálogo de cierre del ejercicio

Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.
Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado. Véase la siguiente
figura:
FIG 19. Asiento de cierre
28
Bloqueo de periodos del ejercicio

El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.
Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)

Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.
FIG 19.1. Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre
29

El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)
30
ESTADOS FINANCIEROS
Estados financieros
Introducción y objetivos
Esta opción supone en ContaWin, la evolución tecnológica de los antiguos “Balances especiales”
situados en el menú “Plan”. Aparece en el producto a partir del año 2009 y su objetivo no solo es
ofrecer los nuevos balances introducidos según el nuevo plan PGC 2007, sino también supone un punto
de integración para el uso balances personalizados. Además soporta estados financieros como el
“Estado de cambio en el patrimonio neto” que tiene una estructura con numerosas columnas en un
formato apaisado.
La lista de estados financieros ofrecida en esta opción dependerá del tipo de plan con el que trabaje la
empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007).
La formulación de dichos balances reside en archivos con formato Microsoft Excel, externos al propio
programa y localizados en la carpeta “Estados_Financieros” (dentro de la carpeta de instalación de
ContaWin.) Esto ofrece al usuario final muchas ventajas, siendo la principal que se usan las mismas
plantillas para todas las empresas. Evitando de esta forma la consolidación de balance entre empresas
necesaria cuando se usaban los Balances Especiales
31
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A continuación el listado de los estados financieros distribuidos de manera estándar por ContaWin:
Para el PGC 2007 PYMES (ContaWin Office y CS):
Balance Pymes
Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes
Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Pymes 2008
o Balance Pymes (apertura 2008)
o Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes 2008
o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes 2008
Para el PGC 2007 (ContaWin CS):

Balance Abreviado
Balance Normal
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
o Balance Abreviado 2008
o Balance Abreviado (apertura 2008)
o Balance Normal 2008
o Balance Normal (apertura 2008)
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada 2008
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal 2008
o ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008
o ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008
32
Obtención de resultados. Impresión y Exportación

En nuestro caso, siendo el tipo de empresa perteneciente al PGC 2007 Pyme procederemos a evaluar los
tres estados financieros Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto.
El procedimiento aprendido en esta apartado es igualmente aplicable a los estados financieros para
empresas con el plan PGC 2007. En tal caso, verá los estados financieros descritos anteriormente.
Acceda a los estados financieros a través del menú “ProcesosEstados financieros”, fíjese además que
esta opción está situada después de la regularización y cierre del ejercicio. Se le mostrará una imagen
como la mostrada en la siguiente figura:
C:\Archivos de Programa\Isla Soft\ContaWinCS\Estad…
FIG 20. Diálogo de los estados financieros

Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio y pulse la vista preliminar. Con
esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para finalmente imprimir o
exportar a un archivo PDF.
33
Balance
Una vez que ha terminado el cálculo del balance se mostrará una vista preliminar tal y como
ilustra la siguiente figura:
FIG 21. Previsualización del Balance (Pyme)

Analice el resultado obtenido y compruebe que el ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
En una misma pantalla se muestran tanto el activo como el pasivo del balance separados en dos
columnas. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que
las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de
acuerdo con el diseño de los balances a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo
con el PGC PYMES. También se incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre
los apartados del balance. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la
memoria NORMALIZADA.
34
Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Procedemos a continuación a evaluar el segundo estado financiero y analizamos el resultado.
FIG 22. Previsualización de la cuenta de pérdidas y ganancias (Pyme)

En una misma pantalla se muestran con signos positivos y negativos, los ingresos y gastos de la sociedad
en una única columna. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior,
por lo que las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas
contables de acuerdo con el diseño de la cuenta de pérdidas y ganancias a presentar en el Registro
Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC PYMES. Para el cálculo se ha procedido a saldar todas
las cuentas de ingresos y gastos contra la cuenta de pérdidas y ganancias (cuenta 129). También se
incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre los apartados de la cuenta de
resultados. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la memoria
NORMALIZADA.
En este ejemplo tampoco se ha tenido en cuenta el Impuesto sobre Sociedades.
35
Estado de cambios en el patrimonio neto

Este es uno de los estados financieros con un formato y dinámica especial donde quedan reflejados
todos los cambios efectuados en el patrimonio neto. Para que queden incluidos de forma correcta estos
cambios a lo largo de ejercicio contable o al final del cierre recuerde lo siguiente:
1. En las propiedades de la empresa, en el apartado “Cuenta” existe un capítulo con las cuentas
que son sensibles de indicar el “Tipo de operación de ECPN”. Las cuentas predeterminadas son:
100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557
2. Al introducir o editar apuntes en el diario de apuntes para cualquiera de estas cuentas deberá
indicar el “Tipo de operación” que está realizado con ella. Véase la siguiente figura:
FIG 23. Maestros de tipos de operaciones ECPN

1. Aplicando de forma correcta el tipo de operación, obtendremos un Estado de cambios en el
patrimonio neto correcto.
FIG 24. Previsualización del Estado de cambio en el patrimonio neto (Pyme)

En una única pantalla se muestra el resumen del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que las casillas
del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de acuerdo con
el diseño del ECPN a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC
PYMES. En este caso en particular los únicos movimientos del Patrimonio neto han sido el traspaso de
36
los beneficios obtenidos en el ejercicio anterior a la cuenta de reservas (columna 4) y la inclusión del
resultado del ejercicio 2009 (columna 8) que al final del mismo quedará pendiente de distribución.

La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
VBA/Financial que acompaña el producto
Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
Los estados financieros son comunes a todas las empresas
Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008
37
ContaWin Financial y los Estados

Financieros
¿Qué es ContaWin Financial?
Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.
Para instalar dicho complemento será necesario abrir Microsoft Excel e ir a los complementos:
Dese el “menú HerramientasComplementos” para usuarios de Microsoft Excel 2003

Desde el “botón de Office(situado en la parte superior izquierda)Opciones de ExcelPestaña
Complementos para entonces pulsar el botón “Ir…”
Se le mostrará el siguiente diálogo:
FIG 25. Diálogo de Complementos de Microsoft Excel
Pulsamos el botón de “Examinar y localizamos el complemento para ContaWin

o Si es usuario de ContaWin CS lo encontrará en la carpeta del
programa\Financial\Addins y se llama cwFinancial40.xla
o Si es usuario de ContaWin Office Classic lo encontrará en la carpeta del
programa\VBA_ME y se llama ContaWinOffice_Vba_310.xla
Pulse abrir para volver el diálogo anterior y “Aceptar” el complemento para instalarlo.
Objetivos de ContaWin Financial

Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen
de forma automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe, Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y propiedades de datos supletorios)
• Propiedades de la empresa (Nombre, NIF, etc)
39
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas, bases, totales)

• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)
Usando estas características y pensando en sus aplicaciones en los estados financieros, es posible
personalizar cualquiera de los estados financieros distribuidos con el producto.
Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin

Financial
Para personalizar cualquier a de los estados financiero siga estos sencillos pasos:
1. Seleccione el estado financiero a personalizar
2. Pulse el botón “Guardar el balance seleccionado como…”
3. Indique el nombre del nuevo balance
4. Pulse el botón “Examinar carpeta”
5. Localice el archivo de Microsoft Excel que corresponde con el archivo a personalizar
6. Edite con Microsoft Excel y guarde el archivo
7. Previsualícelo para apreciar los cambios
C:\Archivos de Programa\IslaSoft\ContaWinCS\...
FIG 26. Guardar una copia de un estado financiero

Nota: Se recomienda estudiar la documentación correspondiente al módulo ContaWin
VBA/Financial donde se explica el uso de todas las funciones disponibles.

Utilizando ContaWin VBA/Financial es posible personalizar los estados financieros
Para crear un estado financiero nuevo, es recomendable partir de uno ya existente
40
MEMORIA
Memoria
Con la entrada en vigor de la reforma contable, la memoria adquiere mayor relevancia siendo su
contenido mucho más extenso reforzando las exigencias informativas en materias como instrumentos
financieros, combinaciones de negocios, partes vinculadas,…con el objeto de conocer la verdadera
imagen fiel de las relaciones económicas y financieras de la empresa. Adicionalmente, se debe
incorporar información relativa al ejercicio anterior e indicar en los estados financieros (balance, cuenta
de pérdidas y ganancias, estado de ingresos y gastos reconocidos y estado de flujos de efectivo) la
referencia a la nota de la memoria que explica los apartados de estos estados contables.
La memoria, junto con el resto de documentos que integran las cuentas anuales, deberá redactarse o
formularse por los administradores de la sociedad en el plazo de tres meses contados desde el cierre del
ejercicio económico.
En el siguiente cuadro comparativo se recogen los apartados o notas de la memoria normal y abreviada
del Plan General Contable aprobado por el R.D 1514/2007 (PGC2007).
MEMORIA PGC 2007 MEMORIA ABREVIADA / PYME PGC 2007

1. Actividad de la empresa 1. Actividad de la empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados 3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración 4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado material 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias
6. Inversiones inmobiliarias 6. Activos financieros
7. Inmovilizado intangible 7. Pasivos financieros
8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar 8. Fondos propios
9. Instrumentos financieros 9. Situación fiscal
10. Existencias 10. Ingresos y gastos
11. Moneda extranjera 11. Subvenciones, donaciones y legados
12. Situación fiscal 12. Operaciones con partes vinculadas
13. Ingresos y Gastos 13. Otra información
14. Provisiones y contingencias
15. Información sobre medio ambiente
16. Retribuciones a largo plazo al personal
17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de
patrimonio
18. Subvenciones, donaciones y legados
19. Combinaciones de negocios
20. Negocios conjuntos
21. Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones interrumpidas
22. Hechos posteriores al cierre
23. Operaciones con partes vinculadas
24. Otra información
25. Información segmentada
41
MEMORIA
Los apartados de la memoria abreviada del PGC 2007, coinciden con los de la memoria que pueden
formular las empresas que apliquen el Plan General Contable para Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes).
En ContaWin, con el objeto de facilitar la formulación de la memoria adaptada la nueva normativa

contable, se incluyen los siguientes documentos:
Para el Plan General Contable 2007 (Versión CS):

- Memoria normal
- Memoria normal 2008
- Memoria abreviada
- Memoria abreviada 2008
Para el Plan General Contable Pymes:

- Memoria
- Memoria 2008
Estos documentos están ubicados en la carpeta de “Memorias” que encontrará en la ruta de instalación
de su ContaWin (por defecto, C:\Archivos de programa\ContaWin Office ó C:\Archivos de programa\Isla
Soft\ContaWinCS; para la versión ContaWin CS). Adicionalmente, se incluyen en esta carpeta los
archivos con el texto íntegro publicado en el Boletín Oficial del Estado con el contenido de la memoria
(normal, abreviada y Pymes) en formato Word editable.
¿Qué modelo de memoria puedo formular?

Los modelos de memoria que se deben utilizar de acuerdo a los parámetros de activo, importe neto de
la cifra de negocios y número medio de trabajadores son:
MEMORIA MEMORIA MEMORIA

PYMES ABREVIADA NORMAL
Durante dos ejercicios En la fecha de
Condiciones consecutivos deben reunir, a la cierre deben
fecha de cierre de cada uno de concurrir, al menos,
ellos, al menos, dos de las dos de las
circunstancias siguientes: circunstancias
siguientes:
Total activo (€) < 2.850.000 < 2.850.000 Resto
Importe neto de la cifra de negocios (€) < 5.700.000 < 5.700.000 Resto
Nº medio de trabajadores < 50 < 50 Resto
Fuente: Borrador de modelos de depósito de Cuentas Anuales en el Registro Mercantil.
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin

La memoria no es un documento que sea posible estandarizar por completo desde los datos
introducidos en ContaWin ya que recoge numerosa información cualitativa y cuantitativa que completa
los demás documentos que integran las cuentas a anuales. Las plantillas incluidas en esta versión,
contienen un guión y estructura para facilitar su formulación. Se han incluido numerosos cuadros
extraídos del modelo de memoria normalizado para el depósito de cuentas anuales en el Registro
Mercantil.
Desde la opción de Procesos> Memoria, podrá visualizar las plantillas de memoria de acuerdo al plan
general contable que tenga configurado su empresa: PGC2007 o PGC2007 Pymes.
42
MEMORIA
Normas de elaboración de la memoria.

Recuerde las siguientes normas para la formulación de la memoria, recogidas en la tercera
parte del Plan General Contable 2007/Pymes:
1. El modelo de la memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en

aquellos casos en que la información que se solicita no sea significativa no se cumplimentarán
los apartados correspondientes.
2. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea
necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la empresa en el ejercicio,
facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las
mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
empresa; en particular, se incluirán datos cualitativos correspondientes a la situación del
ejercicio anterior cuando ello sea significativo. Adicionalmente, en la memoria se incorporará
cualquier información que otra normativa exija incluir en este documento de las cuentas
anuales.
3. La información cuantitativa requerida en la memoria deberá referirse al ejercicio al que

corresponden las cuentas anuales, así como al ejercicio anterior del que se ofrece información
comparativa, salvo que específicamente una norma contable indique lo contrario.
4. Lo establecido en la memoria en relación con las empresas asociadas deberá entenderse

también referido a las empresas multigrupo.
5. Lo establecido en la nota 4 de la memoria se deberá adaptar para su presentación, en todo

caso, de modo sintético y conforme a la exigencia de claridad.
43
MEMORIA
Evaluación de la memoria
Acceda al menú “ProcesosMemoria”, donde se le mostrará un asistente. El siguiente paso es
determinar cuál de las plantillas de memorias vamos a evaluar. En nuestro caso “Memoria
Pyme”. Como puede observarse en la siguiente figura, tiene a su disposición dos pestañas:
“General” y “Diseño”.
FIG 27. Memoria evaluada
Observamos que la figura anterior que:

Hemos seleccionado la plantilla Memoria Pyme
El ejercicio N es el 2009
Con los botones Evaluar, Abrir, Guardar e Imprimir podemos iniciar el cálculo, abrir el
documento calculado con Microsoft Word desde donde poder seguir haciendo
cambios , guardar los cambios que pueden efectuarse directamente sobre el resultado
mostrado o imprimir la memoria evaluada respectivamente.
44
MEMORIA
Tal y como hemos mencionado al comienzo de este capítulo, una plantilla de memoria consta
de TEXTO + Fórmulas. Si usted quiere ver la formulación de esta plantilla haga clic en la
pestaña “Diseño”.
FIG 28. Diseño de la memoria. Edición de fórmulas e inserción en el texto
45
MEMORIA
Personalización utilizando Microsoft Word

Al igual que sucede con los estados financieros, si usted está interesado en personalizar cualquiera de
las plantillas de memorias existentes, lo ideal es no partir desde cero. Por este motivo al presionar el
botón de “Nuevo” en la parte superior del asistente de memorias se le ofrecerá el siguiente diálogo:
Observe que para la creación de una nueva memoria le pide, el nombre, las funciones definidas en otras
memorias (esto ahorra mucho tiempo de formulación) y el texto donde combinar dichas funciones.
Sabiendo esto se le dan dos casos:
1º Crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra

Indique el nombre, en este caso Mi Memoria personalizada, seleccionamos las funciones que ya cuenta
la Memoria Pyme y el texto de la Memoria Pyme.
FIG 29. Diálogo de nueva memoria
46
MEMORIA
2º Crear una nueva memoria sin fórmulas, partiendo de mi propio texto

Si fuese este su caso, necesitará primero generar una plantilla de texto (en formato RTF), para ello
podemos usar Microsoft Word o en su defecto WordPad (Lo encontrará en los accesorios de Windows).
Siga esta secuencia de pasos:
Crear un nuevo documento RTF

Abra Microsoft Word o WordPad y escriba un texto plantilla como el que se muestra a continuación:
FIG 30. Texto para una memoria editado con Microsoft Word
Guarde el documento en formato RTF, en la carpeta de instalación de ContaWin\Memorias\Plantillas:
FIG 31. Guardar el texto en formato RTF dentro de la carpeta Memoria\Plantillas de ContaWin
Crear un nueva memoria partiendo la nueva plantilla RTF

Cree una nueva memoria en ContaWin, indique el nombre y seleccione la plantilla de texto que acaba de
crear:
47
MEMORIA
FIG 32. Diálogo de nueva memoria, partiendo del texto personalizado
Cree las nuevas funciones

Una vez que presione aceptar cambie a la pestaña “Diseño”, donde deberá crear las funciones que va a
insertar en la plantilla de texto.
Una función puede ser de Saldo, Debe, Haber o de Propiedades de la empresa
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F1. Seleccione la propiedad de empresa NOMBRE y
pulse intro para terminar la edición de la primera fórmula.
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F2. Seleccione la propiedad de empresa NIF y pulse
intro para terminar la edición de la segunda fórmula.
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F3. Seleccione la cuenta 129 y asegúrese de haber
marcado SALDO y pulse intro. Posteriormente en la formula F3, seleccione el campo filtro y escriba
(*Diario+<>’C’), pulse intro para terminar la edición.
48
MEMORIA
Inserte las funciones en el texto

Coloque el cursor del ratón a la derecha del texto Empresa: . Ahora haga doble clic en la Formula 1 para
insertar esta función en el texto. Proceda de igual manera con las otras dos funciones.
Analice la siguiente figura que ilustra el resultado final de la personalización realizada.
FIG 33. Diseño de la memoria, creación de fórmulas y combinación con el texto
49
MEMORIA
Evalúe la memoria personalizada

Acceda a la pestaña “General” y presione el botón “Evaluar” para obtener un resultado como el
siguiente, donde observará que las funciones han sido sustituidas por valores obtenidos de los datos
contables.
FIG 34. Memoria personalizada evaluada

Una Memoria está formada por un Texto (RTF) y unas fórmulas que obtienen los valores de ContaWin
ContaWin distribuye plantillas de memorias formuladas tanto para empresas con el PGC 2007 como para las
empresas con PGC 2007 Pymes
Es posible crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra
Es posible crear un texto con formato enriquecido (RTF) utilizando Microsoft Word o WordPad
La Memoria forma parte opcional del asistente de legalización de libros
ContaWin tiene una carpeta denominada “Memorias\Plantillas” donde deberá guardar los documentos con el
texto a combinar con los datos contables
A través del asistente de memorias de ContaWin, podrá evaluar y editar tanto la formulación como el texto de
la plantilla
50
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Legalización de los libros oficiales

Introducción y objetivos del asistente
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, los libros que obligatoriamente deben llevar los
empresarios con arreglo a disposiciones legales vigentes se legalizarán en el Registro Mercantil
correspondiente al domicilio de la sociedad. Por su parte, el Código de Comercio establece que todo
empresario llevará necesariamente, sin perjuicio de lo establecido en las leyes o disposiciones
especiales, un libro de Inventarios y Cuentas anuales y otro Diario.
ContaWin incluye, con esta actualización, las herramientas para preparar los libros contables
obligatorios:
- Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
- Libro Diario
Para su legalización en el Registro Mercantil existen tres formas de presentación: mediante soporte
físico (disquete ó CDROM), en papel o telemática a través de internet.
Para más información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al
mismo, consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org
Requisitos previos
Los requisitos que usted debe cumplir para una correcta ejecución de este asistente son:
1. Propiedades de la empresa , los datos registrales de la pestaña identificación
2. Ejercicio regularizado y cerrado
51
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil

Para entender todo el proceso analice el siguiente gráfico:
FIG 35. Gráfico general del proceso de legalización de libros
52
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital

Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilLegalización de
libros oficiales…”
Se mostrará la siguiente ventana:
Fig. 36. Preparar toda la documentación o examinar resultados de declaraciones previas.

Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Tiene dos opciones (predeterminada),
“Preparar toda la documentación para la presentación al Registro Mercantil”, o bien, “Examinar los
resultados de los libros presentados anteriormente”
En este ejemplo dejamos seleccionada la primera opción y marcamos “He leído las recomendaciones y
estoy listo para comenzar”, sólo entonces me permite acceder al botón “Siguiente”.
53
Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado de
“Libros a Legalizar” podrá establecer un número de libro a los archivos que serán generados en el
siguiente paso. Este número identificará esos archivos para diferenciarlos del envío de otras empresas
que tenga creadas.
Fig. 37. Configuración del ejercicio, fechas y prefijos para los archivos
Nota: El nº de los libros es correlativo teniendo en cuenta el nº de los libros presentados
anteriormente por la empresa. Si esta es la primera vez que presenta la legalización de libros
déjelos con el 1.
Pulse el botón “Siguiente” para avanzar al siguiente paso.
54
Paso 3. Generar archivos

A partir de este paso se obtienen los archivos para la posterior presentación en el Registro Mercantil.
Recuerde que los datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Observará que
existen tres columnas. La primera describe la información que contendrá cada libro, la segunda informa
del origen o fuente de la información y, por último, la columna “Estilo” define el formato u opciones de
impresión. Véase la siguiente pantalla:
Fig. 38. Información que será extraída y empaquetada en archivos para su posterior presentación
Información asociada:
En esta columna podrá definir opcionalmente (etiquetas marcadas en color azul) de donde obtener la
información relativa al epígrafe de la izquierda. Por ejemplo, para el Balance, la información asociada
por defecto es el Balance. Presionando el botón de asistente podrá seleccionar otro origen, incluso
balances personalizados. En la siguiente pantalla se muestra un ejemplo de este botón:
Esta información es la que se encuentra asociada en los “Balances Especiales” del menú Plan. Además,
en función del tipo de empresa (PGC2007 ó PGC 2007 Pyme) será diferente.
Estilo:
De forma opcional podrá contar con diversos estilos que permitirán, por ejemplo, ‘compactar la
información’. En el caso del Libro Diario, por ejemplo, podemos seleccionar ‘Diario Mensual’.
Cuando esté listo para comenzar el proceso de generación de archivos pulse el botón ‘Comenzar’
Observe que una vez concluido el proceso, el asistente marcará con una marca de verificación en color
verde aquellos procesos correctos, y con una exclamación aquellos en los que exista algún error. En caso
de error vaya hasta el Resumen (paso 5) donde se detallan los errores o alertas en el proceso. Para
continuar pulse ‘Siguiente’.
55
Paso 4. Examinar el resultado

En la siguiente imagen se muestran los archivos que han sido generados por el asistente. Estos archivos,
además, ya han sido firmados con una huella digital. Esta firma garantiza que los archivos generados
serán los que se presentarán finalmente. A continuación procedemos a detallarlos.
Fig. 39. Examinar los resultados de la legalización
Descripción de los archivos:

1. Datos.txt: Contiene información relativa a las propiedades de la empresa. Además contiene el
nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX con sus respectivas huellas digitales.
Estos archivos se generan en formato texto.
2. Nombres.txt: Relación de nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX. Formato
texto.
3. DIARIO_XXX: Contiene la información extraída del diario de apuntes. Formato Excel.
4. INV_CUENT_XXX: Contiene la siguiente información:
Balance Inicial Detallado.
Balances de sumas y saldos (comprobación) trimestrales.
Inventario de Cierre.
Balance.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Memoria
Nota: La firma digital, valida que los archivos no han sido modificados después de la generación de
los mismos. Si opta por la presentación en soporte físico (DVD, CD) deberá imprimir el
“Certificado de Firmas”
56
Certificado de firmas:
Este certificado generado, deberá imprimirse y firmarse por el empresario, para el caso de presentación
de los libros contables en disco o soporte informático. En él se detallan la relación de archivos y firmas
digitales. Presione el botón ‘Certificados de firmas’ y se mostrará una vista preliminar lista para su
impresión o exportación a PDF:
Fig. 40. Vista preliminar del ‘Certificado de firmas’, necesario para l presentación en disco
Formas de presentación:
A través de Disquete o CDROM. Deberá grabar en estos soportes el contenido de la carpeta donde ha
sido generada la información. Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón
‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta de archivos (Paso 4).
Presentación telemática (a través de Internet):

Al pulsar esta opción, se abrirá su navegador de Internet y se mostrará la página a partir de la cual
efectuar el trámite. Requiere “Certificado Digital”. Para más información consulte
www.registradores.org
Presentación en papel
Al pulsar esta opción, se imprimirá el contenido de los archivos que contienen la información contable
de su empresa. En la medida en la que el proceso de impresión se ejecute. Éste puede solicitarle
diferentes datos sobre el nº de páginas fundamentalmente.
57

El asistente de legalización de libros evalúa, exporta y firma el libro Diario y el inventario de cuentas anuales de
forma automática.
La presentación en el Registro Mercantil, puede efectuarse en soporte físico (CD o DVD), impreso o a través de
internet.
Será necesario imprimir el Certificado de Firma, si optamos por la presentación en soporte físico de la
información.
La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
Si modifica los archivos generados por el asistentes, éstos no coincidirán con la firma genera por ContaWin, por
lo que no será aptos para su presentación.
La presentación a través de Internet, requiere un certificado digital. Para más información consulte la página de
registradores mercantiles (www.registradores.org)
58
MATERIAL DE APOYO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin
Material de apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje del uso del Módulo Fiscal. Visite el portal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp
donde encontrará información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más
frecuentes.
59
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Además Isla Soft, actualiza y comunica los cambios del módulo fiscal, accesible exclusivamente a
usuarios suscritos al SMA:
60
También existe una serie de Videos Tutoriales en la sección “Portal de Videos Explicativos” exclusivo
para usuarios de SMA.
Dentro de estos videos encontrará algunos relacionados con la temática desarrollada en este manual
como son los videos sobre Cuentas anuales.
61
Curso Experto
Módulo Fiscal de
ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT
Curso Experto
Módulo Fiscal de
ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de cada uno de los modelos fiscales que
soporta ContaWin le recomendamos que continúe su formación a partir de las Guías
Especializadas por modelo que encontrará en el Portal Fiscal en www.islasoft.com
presentación fiscal se refiere.
Isla Soft, S.L.
3



Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Server 2000/2005,

Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office 97, Microsoft Office, Microsoft
Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.
fabricantes.
Revisado: Diciembre 2009
4
Contenidos
Flujo de Trabajo ................................................................................................................................. 7
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal .................................................................. 9
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas ........................ 9
Gestión de IVA/IGIC ..........................................................................................................................10
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC. ........................................................... 10
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones ............................................................................... 11
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC .................................................................... 12
Operaciones intracomunitarias ............................................................................................... 12
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas ............................................................... 13
Datos para el Modelo 340 ....................................................................................................... 14
Oficina Virtual de la AEAT ..................................................................................................................15
Integración de ContaWin con la AEAT .................................................................................... 15
Integración de ContaWin con la Administración Canaria ....................................................... 16
Certificado Digital /DNIe ...................................................................................................................17
Trámites de expedición del certificado de usuario ................................................................. 17
Instalación de un certificado ................................................................................................... 17
Información sobre el DNI Electrónico ..................................................................................... 18
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?............................................................................................ 19
Pasos previos antes de realizar una declaración .................................................................................21
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .................. 21
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ........................................................... 21
3º. Herramientas de Diagnóstico ............................................................................................ 22
ContaWin Financial y Fiscal ...............................................................................................................23
Proceso Estándar ..............................................................................................................................25
1. Obtención de los listados de comprobación ................................................................... 25
2. Cálculo del modelo .......................................................................................................... 25
3. Visualización de Resultados ............................................................................................ 28
4. Presentación de la declaración Fiscal .............................................................................. 28
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC ................................................................................................31
Modelo 303 / 420 .................................................................................................................... 31
Modelo 340 ............................................................................................................................. 34
Modelo 347 / 415 .................................................................................................................... 38
Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias) ........................................................................ 43
Modelo 390/425...................................................................................................................... 47
Caso Práctico II. Modelos de IRPF .....................................................................................................51
Modelo 115 ............................................................................................................................. 51
Modelo 180 ............................................................................................................................. 55
Material de Apoyo ............................................................................................................................59
5
FLUJO DE TRABAJO
Flujo de Trabajo
7
FLUJO DE TRABAJO
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de

Canarias
de Hacienda del Gobierno de Canarias. En el caso de otras comunidades forales como País Vasco o
Navarra también tienen sus propios portales, programas de ayuda y metodología particulares.
proceso.
8
FLUJO DE TRABAJO
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal

La mayoría de los datos necesarios para los modelos fiscales generados desde ContaWin se obtienen a
partir de los Libros Registro de Facturas emitidas y recibidas. Por este motivo es importante que el
responsable de la contabilidad, además de gestionar los apuntes contables, deba también hacer
comprobaciones y supervisar el contenido de los registros de IVA/IGIC que se generan automáticamente
a partir de la contabilización de las facturas. Es muy importante establecer no solo el porcentaje de
IMPUESTO asignado, sino además también hay que aplicar el TIPO DE OPERACIÓN correcto y acorde a
cada una de las partidas de la factura.
Además se recomienda como una buena práctica de trabajo la comparación entre el Libro Diario de
Apuntes con respecto a los Libros de Registros Facturas Emitidas y Recibidas.
CONTABILIDAD FISCALIDAD AEAT
•Introducción •Comprobación • Presentación

de Facturas de los libros de de los archivos
•Asignación registros de por el
correcta de los facturas administrador
tipos de emitidas y o asesor
operaciones recibidas utilizando un
•Obtención de certificado de
datos fiscales usuario o DNIe
para el envío a
la AEAT
FIG 2. Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas

A continuación enumeraremos los procesos contables de introducción de datos y que influyen en el
módulo fiscal de ContaWin
Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
IVA +- (introducción de IVA/IGIC repercutido y soportado)
IVA Intracomunitario
Asientos Modelos
Importación de información a través de CSV
Integración con programas de terceras partes (programas de facturación…)
Copiar y pegar desde el portapapeles
Regenerar libro de IVA desde el Diario
Cada vez que usted usa estos procesos para contabilizar, también está añadiendo información
fiscal. Si usted edita o elimina información en el diario y ésta tiene relación con los registros de
IVA/IGIC, también está editan los libros de Facturas emitidas y recibidas.

Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
9
FLUJO DE TRABAJO
Gestión de IVA/IGIC
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC.
Una de las principales novedades incluidas con la aparición de la última versión de ContaWin (año 2009),
fueron los tipos de operaciones asociados a los registros de IVA/IGIC. De forma tradicional ContaWin
contaba con un maestro de tipos de IVA/IGIC abierto para que cualquiera pudiera definir los impuestos
que usa en la gestión de cada empresa. El objetivo de esta versión era contar con un nuevo módulo
fiscal que soportara de forma estándar gran parte de los modelos fiscales existentes, incluso para
Canarias.
Esta nueva versión ofrece un nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC único para todos los usuarios y
vinculados al Maestro de Categorías (tipos de operación) de impuestos, de esta forma es posible
diferenciar, por ejemplo, el 16% de Régimen Ordinario del 16% de Adquisiciones Intracomunitarias.
Con el fin de garantizar la compatibilidad de las contabilidades anteriores, Isla Soft creó el Asistente de
Adaptación de IVA/IGIC (situado en el menú Archivo), cuya misión es convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos.
Esto supone todo un cambio en el concepto de la fiscalidad de ContaWin por lo que ciertos procesos han
debido adaptarse, por otro lado se ha tratado de minimizar el impacto que estos cambios pueden
producir en la experiencia de usuario de versiones anteriores.
A continuación se muestra los cambios introducidos en el formulario de IVA+-
FIG 3. Nuevo diálogo actualizado para el registro de Facturas Emitidas

Observe sobre todo que antes de indicar el % de IVA/IGIC debe seleccionar el Tipo de operación al que
pertenece la factura, de forma contextual se le ofrecerá los % de IVA/IGIC para el tipo de operación
seleccionada.
10
FLUJO DE TRABAJO
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones

Cada Tipo de Impuesto está asociado a un maestro de Tipos de operaciones o categorías de IVA/IGIC.
Ejemplos el impuesto general usado en Península es 16% se asocia con la categoría 100 en ventas y con
el 200 en compras. En el caso de Canarias el 5% en la categoría 150 en ventas y 250 en compras
Código Nombre
100 Régimen Ordinario
101 Operaciones exentas sin derecho a la deducción
102 Entrega Intracomunitaria Exenta
OPERACIONES DE IVA
103 Entrega Intracomunitaria Exenta, operación triangular

REPERCUTIDO
104 Operación con Ceuta, Melilla y Canarias

105 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
106 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
107 Régimen especial de agencias de viajes
108 Operación No Sujeta
109 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales
110 Entrega de bien de inversión para el transmitente
150 Régimen Ordinario (IGIC)
151 Operación exenta sin derecho a deducción (IGIC)
OPERACION DE IGIC REPERCUTIDO
152 Exportación definitiva o asimilada a la exportación (IGIC)

153 Operación relativa a áreas exentas (IGIC)
154 Operación exenta con derecho a deducción (IGIC)
156 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales (IGIC)
158 Entrega de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
159 Régimen Especial de bienes usados (IGIC)
160 Régimen Especial de Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (IGIC)
161 Régimen Especial de Agencias de Viaje (IGIC)
162 Operación No Sujeta con derecho a deducción (IGIC)
163 Operación No Sujeta (IGIC)
200 Operación interior de bienes y servicios corrientes
201 Operación interior de bienes de inversión
202 Importación de bienes y servicios corrientes
OPERACIONES IVA
SOPORTADO
203 Importación de bienes de inversión

204 Adquisición Intracomunitaria de Bienes Corrientes
205 Adquisición Intracomunitaria de Bienes de Inversión
206 Inversión del S.P
207 Compensación en REAGP
208 No sujeto
209 IVA no deducible
250 Operación interior de bienes y servicios corrientes (IGIC)
251 Operación interior de bienes de inversión (IGIC)
OPERACIONES IGIC
252 Importación de bienes y servicios corrientes (IGIC)

SOPORTADO
253 Importación de bienes de inversión (IGIC)

254 Importación de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
256 Inversión del S.P (IGIC)
257 Compensación en REAGP (IGIC)
258 Cuota deducible por compra a Minorista de un Bien Importado (IGIC)
259 No sujeto (IGIC)
260 IGIC no deducible (IGIC)
FIG 4. Maestro de tipos de operaciones de IVA/IGIC
11
FLUJO DE TRABAJO
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC

De acuerdo con la nueva clasificación de los tipos de operación, en la siguiente tabla de muestra se ven
los tipos de IVA/IGIC asociados a las operaciones del Régimen Ordinario.
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible Categoría
100 EXENTO 0 0 100 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100 100
107 REDUCIDO 7 0 100 100
116 GENERAL 16 0 100 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100 100
FIG 5. Detalle de Maestro de tipos de IVA de la categoría 100
300 CERO (IGIC) 0 0 100 150
302 REDUCIDO (IGIC) 2 0 100 150
305 GENERAL (IGIC) 5 0 100 150
309 INCREMENTADO 9% (IGIC) 9 0 100 150
320 ESPECIAL 20% (IGIC) 20 0 100 150
335 ESPECIAL 35% (IGIC) 35 0 100 150
FIG 5.1. Detalle de Maestro de tipos de IGIC de la categoría 150
Operaciones intracomunitarias
Gracias a los cambios introducidos en la fiscalidad de ContaWin, ahora disponemos de una opción
específica para contabilizar las Operaciones Intracomunitarias. Acceda al menú
FacturaciónOperaciones intracomunitarias / s.p. y se visualizará el siguiente diálogo:
FIG 6. Nuevo diálogo de operaciones de IVA intracomunitarias y de Sujeto pasivo
12
FLUJO DE TRABAJO
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas

Otro de los módulos en el que existen novedades es el Módulo de Facturas emitidas y recibidas. Por eso
en los mismos también hay que indicar el tipo de operación que corresponde en cada uno de los
detalles de IVA/IGIC. Véase la siguiente pantalla:
FIG 7. Nuevo formulario actualizado del módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
13
FLUJO DE TRABAJO
Datos para el Modelo 340

Uno de los nuevos modelos que forman parte del pack fiscal es el modelo 340 que contiene el detalle de
los libros de facturas emitidas y recibidas. Aunque inicialmente este modelo era obligatorio para todas
las empresas a partir de 2.010 su obligatoriedad se ha postergado hasta el 1 de Enero de 2.012. Esto
confiere a ContaWin el título de ser uno de los pocos productos en el mercado que permite a día de hoy
la exportación de datos automatizada para este modelo.
Los sujetos pasivos inscritos en el Régimen de devolución mensual, están obligados a presentar el
modelo 340 de forma mensual.
Aparte de los datos habituales, que se vienen introduciendo hasta ahora, hay que informar de una
nueva clave llamada “clave 340”, y en algunos casos también de información adicional contextual a ese
tipo de clave.
A continuación se muestra el maestro de Claves de operaciones 340.
Código Nombre
Ninguna de las otras claves
A Asiento resumen de facturas
B Asiento resumen de tiques
C Factura con varios asientos (varios tipos impositivos)
D Factura rectificativa
E IVA devengado pendiente de emitir factura
F Adquisiciones realizadas por las Agencias de viaje
G Régimen especial de Grupo de entidades en IVA o IGIC
H Régimen especial de oro de inversión
I Inversión del sujeto pasivo (ISP)
J Tiques
K Rectificación anotaciones registrales
L Adquisiciones a comerciantes minoristas del IGIC
M IVA facturado pendiente de devengar (emitida factura)
N Facturación de las prestaciones de servicios de Agencias de Viajes
O Factura emitida en sustitución de tiques facturados y declarados
P Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Q Operaciones a las que se aplique el Régimen especial de bienes usados
FIG 8. Maestro de Claves de operaciones asociadas al Modelo 340
A su vez si la clave asociada con el registro de factura es la “A” o la “B”, se debe indicar el número de
Facturas/Tickets que se están resumiendo y el nº menor y mayor de los mismos. En este caso no será
necesario indicar un NIF.
Si la clave es la “D” deberá indicar la referencia de la factura que está rectificando.
Si la clave introducida es la J-Tickets, tampoco será necesario consignar un NIF válido.

ContaWin clasifica la información fiscal gracias a nuevo maestro de tipos de operaciones (Fig.4)
El contable debe elegir el tipo de operación correspondiente, antes del % IVA/IGIC (Fig. 3,6,7)
En la versión del año 2009 ContaWin incorpora un único maestro de tipos de IVA/IGIC
ContaWin cuenta con el Asiente de Adaptación de Impuestos, capaz de convertir los viejos
códigos de IVA/IGIC a los nuevos
ContaWin Fiscal, es el asistente por el cual se calculan y exportan los datos fiscales.
ContaWin soporta una gran cantidad de modelos fiscales que son actualizados desde la web de
Isla Soft
ContaWin, es de los primeros programas del mercado español que automatiza la presentación
14
FLUJO DE TRABAJO
del modelo 340
Oficina Virtual de la AEAT

Integración de ContaWin con la AEAT
ContaWin ofrece una integración avanzada con la Agencia Tributaria, permitiendo desde su entorno
conectar con la oficina virtual. Desde el propio asistente fiscal es posible la presentación telemática de
los archivos de la declaración, facilitando y acelerando el proceso de presentación.
Observe a continuación la siguiente imagen donde se muestra la página web de la AEAT para la
presentación del Modelo 303 dentro de una ventana de ContaWin. A ella se accede directa y
automáticamente desde el módulo fiscal de ContaWin, sin necesidad de abrir el navegador de internet
ni de conocer o introducir las direcciones web de la AEAT.
FIG9. Página Web de la AEAT para la presentación del modelo 303 integrada en ContaWin Fiscal
15
FLUJO DE TRABAJO
Integración de ContaWin con la Administración Canaria

En el caso de Canarias, no existe una plataforma que facilite la presentación Fiscal a través de la Web. En
este caso la presentación se realiza en PAPEL, en la Consejería de Hacienda. Para tal efecto existente
Programas de Ayuda que se descargan desde www.gobiernodecanarias.org/hacienda que facilita la
introducción e impresión de estos modelos.
ContaWin, se integra a través de archivos de intercambios con estos programas de ayuda, de forma
que una vez que se obtienen los datos con el Asistente Fiscal, debe exportar estos datos utilizando el
botón de guardar declaración. Lo veremos en sucesivos capítulos.
FIG9.1. Programa de ayuda del Modelo 420 para Canarias
16
CERTIFICADO DIGITAL
Certificado Digital /DNIe

Trámites de expedición del certificado de usuario
Para la presentación TELEMÁTICA de modelos tributarios (autoliquidaciones, resúmenes anuales y
declaraciones informativas) a través de Internet, es imprescindible contar con un CERTIFICADO
DIGITAL.
Puede obtener el CERTIFICADO DIGITAL para persona física o jurídica siguiendo las instrucciones
contenidas en la página web de la Entidad Pública de Certificación Española (CERES), dependiente de la
Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda (FNMT-RCM).
Acceda a este sitio web a través del enlace: http://www.cert.fnmt.es
El proceso consta básicamente de estos tres pasos:
1. Solicitud vía internet de su certificado
2. Acreditación de su identidad en una oficina de Registro
3. Descarga de su certificado en su ordenador
Instalación de un certificado
El CERTIFICADO DIGITAL obtenido mediante las instrucciones indicadas en el enlace anterior, se
almacenará automáticamente en el navegador de su equipo informático, de forma que le será requerido
para la presentación de modelos fiscales a través del espacio OFICINA VIRTUAL de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria (AEAT).
Accediendo al navegador de Internet, en “Herramientas” -> “Opciones de internet” -> Pestaña de
“Contenido” -> “Certificados”, podrá comprobar si su CERTIFICADO DIGITAL está almacenado en su
equipo informático.
FIG 10.Certificado correctamente instalado en Internet Explorer
17
CERTIFICADO DIGITAL
Información sobre el DNI Electrónico
El Documento Nacional de Identidad

(DNI), emitido por la Dirección General
de la Policía (Ministerio del Interior), es
el documento que acredita, desde hace
más de 50 años, la identidad, los datos
personales que en él aparecen y la
nacionalidad española de su titular.
A lo largo de su vida, el Documento
Nacional de Identidad ha ido
evolucionado e incorporando las
innovaciones tecnológicas disponibles
en cada momento, con el fin de
aumentar tanto la seguridad del
documento como su ámbito de
aplicación.
Con la llegada de la Sociedad de la
Información y la generalización del uso
de Internet se hace necesario adecuar
los mecanismos de acreditación de la
personalidad a la nueva realidad y
disponer de un instrumento eficaz que
traslade al mundo digital las mismas
certezas con las que operamos cada día
en el mundo físico y que, FIG 11.Parte de las que está compuesto el DNIe
esencialmente, son:
1. Acreditar electrónicamente y de forma indubitada la identidad de la persona

2. Firmar digitalmente documentos electrónicos, otorgándoles una validez jurídica equivalente a la
que les proporciona la firma manuscrita
Para responder a estas nuevas necesidades nace el Documento Nacional de Identidad electrónico (DNIe),
similar al tradicional y cuya principal novedad es que incorpora un pequeño circuito integrado (chip), capaz
de guardar de forma segura información y de procesarla internamente.
Para poder incorporar este chip, el Documento Nacional de Identidad cambia su soporte tradicional (cartulina
plastificada) por una tarjeta de material plástico, dotada de nuevas y mayores medidas de seguridad. A
esta nueva versión del Documento Nacional de Identidad nos referimos como DNI electrónico. El cual nos
permitirá, además de su uso tradicional, acceder a los nuevos servicios de la Sociedad de la Información, que
ampliarán nuestras capacidades de actuar a distancia con las Administraciones Públicas, con las empresas y
con otros ciudadanos.
En la medida que el DNI electrónico vaya sustituyendo al DNI tradicional y se implanten las nuevas
aplicaciones, podremos utilizarlo para:
Realizar compras firmadas a través de Internet
Hacer trámites completos con las Administraciones Públicas a cualquier hora y sin tener que
desplazarse ni hacer colas
Realizar transacciones seguras con entidades bancarias
Acceder al edificio donde trabajamos
Utilizar de forma segura nuestro ordenador personal
El DNI electrónico es una oportunidad para acelerar la implantación de la Sociedad de la Información en

España y situarnos entre los países más avanzados del mundo en la utilización de las tecnologías de la
18
CERTIFICADO DIGITAL
información y de las comunicaciones lo que, sin duda, redundará en beneficio de todos los ciudadanos.
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?

Para la utilización del DNI electrónico es necesario contar con determinados elementos hardware y
software que nos van a permitir el acceso al chip de la tarjeta y, por tanto, la utilización de los
certificados contenidos en él.
a) Elementos hardware
El DNI electrónico requiere el siguiente equipamiento físico:
• Un Ordenador personal (Intel -a partir de Pentium III- o tecnología similar).
• Un lector de tarjetas inteligentes que cumpla el estándar ISO-7816. Existen distintas
implementaciones, bien integrados en el teclado, bien externos (conectados vía USB) o bien a
través de una interfaz PCMCIA.
FIG 11.Dispositivos de lector de DNI Electrónico
Para elegir un lector que sean compatible con el DNI electrónico, verifique que, al menos:
• Cumpla el estándar ISO 7816 (1, 2 y 3).
• Soporta tarjetas asíncronas basadas en protocolos T=0 (y T=1).
• Soporta velocidades de comunicación mínimas de 9.600 bps.
• Soporta los estándares:
o API PC/SC (Personal Computer/Smart Card)
o CSP (Cryptographic Service Provider, Microsoft)
o API PKCS#11
b) Elementos software
El DNI electrónico puede operar en diversos entornos:
• Microsoft Windows ("Microsoft Windows (2000, XP, Vista y 7)" )
• Linux
• Unix
• Mac
El DNI electrónico es compatible con los siguientes navegadores:
• Microsoft Internet Explorer (versión 6.0 o superior)
• Mozilla Firefox (versión 1.5 ó superior)
• Netscape (versión 4.78 o superior)
Controladores / Módulos criptográficos
19
CERTIFICADO DIGITAL
Para poder interaccionar adecuadamente con las tarjetas criptográficas en general y con el DNI electrónico en
particular, el equipo ha de tener instalados unas "piezas" de software denominadas módulos
criptográficos.
En un entorno Microsoft Windows, el equipo debe tener instalado un servicio que se denomina
"Cryptographic Service Provider" (CSP).
En los entornos UNIX / Linux o MAC podemos utilizar el DNI electrónico a través de un módulo
criptográfico denominado PKCS#11.
Para configurar correctamente el lector de tarjetas, con los requisitos exigidos por el DNIe, es
recomendable seguir las instrucciones del fabricante del dispositivo. En algunos casos, será necesario
instalar un driver específico que varía en función del modelo de lector y del sistema operativo.
Recursos en la Web
Descripción Enlace
Información sobre el DNI Electrónico www.dnie.es
Certificados de usuario http://www.cert.fnmt.es

ContaWin Fiscal integra las páginas Web de la Oficina Virtual dentro del propio asistente.
Para presentar telemáticamente la información fiscal en la Oficina Virtual de la AEAT, es
necesario tener instalado un certificado de usuario o DNIe
Para usar el DNI electrónico se necesita un lector de DNIe conectado a un Ordenador
ContaWin se integra con los Programas de Ayuda de la Consejería de Hacienda Canaria
La presentación de los Modelos de Canarias se efectúan en Papel
20
REQUSITOS PREVIOS

descarga SMA.

El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Datos Generales:
Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)
CNAE
Delegación y Administración de la Agencia tributaria
Cuenta de devolución e ingresos
Forma de pago

Persona física o jurídica
Primer representante, segundo y tercero
21
REQUSITOS PREVIOS


Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
22
CONTAWIN FINANCIAL Y FISCAL
ContaWin Financial y Fiscal


Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen de forma
automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar
información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe,
Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y
propiedades de datos
supletorios)
• Empresa (Nombre, NIF, etc)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas,
bases, totales)
Usando estas características y pensando

en sus aplicaciones en los modelos
fiscales, es posible disponer de hojas de
comprobación que calculen, por ejemplo,
los totales de cuota para el 16% del
régimen General. De igual modo puede
utilizarse para hacer comprobaciones en
cualquier otro aspecto de los modelos
fiscales.
Isla Soft distribuye junto con la

actualización de ContaWin una serie de
plantillas para comprobación de datos
Fiscales utilizando ContaWin Financial.
Véase la figura de la derecha:
FIG 13.Plantilla de comprobación fiscal diseñada con ContaWin

VBA/Financial
23
PROCESO ESTANDAR
Proceso Estándar
El proceso estándar que se seguirá en todos los casos prácticos es el descrito a continuación:
1. Obtención de los listados de comprobación

filtros puede comprobar datos directamente de estos libros.
Este proceso dependerá básicamente de cada modelo. En el último capítulo de este manual, se
indica dónde se puede obtener más ayuda para cada modelo.
Las plantillas de VBA/Financial, se encuentran en la carpeta del programa\VBA\Plantillas\Fiscal
para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el
caso de ContaWin CS.
2. Cálculo del modelo

ventana:

25
PROCESO ESTANDAR


26
PROCESO ESTANDAR

FIG17.1. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)
27
PROCESO ESTANDAR
3. Visualización de Resultados
4. Presentación de la declaración Fiscal

calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 17.1) para proceder a importar
28
PROCESO ESTANDAR
devolución seleccionadosd de la Oficina Virtual de la AEAT. Ya sólo queda importar los datos del fichero
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asiente para
proceder al envío.

declaración

29
PROCESO ESTANDAR

declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 17.1)
2. El archivo resultante hay que importarlo en el programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). Normalmente desde el menú Archivo o Herramientas encontrará la
opción para importar o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente
ejemplo corresponde al modelo 415.

FIG19.1. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin

Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.15)
Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 17)
30
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC

Modelo 303 / 420
Interpretación de las casillas del modelo:
Casillas: 01, 04, 07. Base Imponible R.G.
Base imponible resultante de operaciones en el
Régimen General (categorías de IVA 100, 106, 107,
109, 110 y 206 al 4, 7 y 16 % respectivamente.
Casillas: 02, 05, 08. Tipo % Reg. General
Constantes en este orden el 4, 7 y 16% de IVA
Casilla: 03, 06, 09. Cuota Reg. General
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen
General (categorías de IVA 100, 106, 107, 109, 110 y
206 al 4, 7 y 16 % de IVA respectivamente.
Casilla: 10, 13, 16. Base Imponible R.E.
Régimen de recargo de equivalencia (categorías de
IVA 100, 106, 107, 109, 110 y 206 al 0.5, 1 y 4 % de
recargo de equivalencia respectivamente.
Casilla: 11, 14, 17. Tipo % R.E.
Constantes en este orden el 0.5, 1 y 4% de Recargo
de Equivalencia
Casilla: 12, 15, 18. Cuota R.E.
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen de
recargo de equivalencia (categorías de IVA 100, 106,
107, 109, 110 y 206 al 0.5, 1 y 4 % de RE
respectivamente.
Casilla: 19. Base Imponible. Intracomunit.
Base imponible resultante de las adquisiciones
intracomunitarias (categorías de IVA 204 y 205).
Casilla: 20. Cuota Intracomunitaria
Cuota de IVA resultante de las adquisiciones
Casillas: 21. Total Cuotas Devengadas
Resultado de la suma de las casillas: 03 + 06 + 09
+12 +15 + 18 + 20
IVA DEDUCIBLE. Base imponible
Casilla 22: Categorías de IVA 200 y 206
Casilla 24: Categoría de IVA 201
IVA DEDUCIBLE. Cuota
Casilla: 35,36. Manual
A cumplimentar de forma manual
Casilla: 37. Total a deducir
Resultado de la suma de las casillas:
23+25+27+29+31+33+34+35+36
Casilla: 38. Diferencia
Resultado de la resta de las casillas: 21-37
Casilla: 39. % Atribuible adm. Estado
Constante 100%
Casilla 40. Cuota
Resultado de Casilla 31 * Casilla 32 / 100
Casilla 41. Cuotas a Compensar Per. Ant.
Resultado de la declaración anterior si el mismo fue
a compensar.
Casilla 42 y 43. Bases Imponibles
Casilla 42: Categorías de IVA 102,103
Casilla 44, 45 y 47: Manual
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario A cumplimentar de forma manual
Casilla 46. Resultado
Resultado de la casilla 40 – casilla 41 + casilla 45
Resultado de la casilla 46 – casilla 47
31
Definición del Modelo 303

El nuevo modelo 303 se deberá utilizar por los sujetos pasivos del Impuesto con obligaciones periódicas
de autoliquidación, tanto si su período de liquidación coincide con el trimestre natural como si coincide
con el mes natural, excepto en el supuesto de las personas físicas o entidades que apliquen el Régimen
especial simplificado regulado en el Capítulo II del Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del
Impuesto sobre el Valor Añadido, o en el supuesto de entidades que hayan optado por aplicar el
Régimen especial del grupo de entidades regulado en el Capítulo IX del Título IX de la Ley del Impuesto,
en cuyo caso presentarán los modelos de autoliquidación específicos aprobados al efecto para los
citados regímenes especiales.

Para este ejemplo correspondiente al 3T de 2009, vamos a proceder con los siguientes pasos:
Acceda al menú Facturación y abra

en libro de Registro de Facturas
Emitidas. Asegúrese que está en el
ejercicio correcto.
Asegúrese que está en el ejercicio

correcto y que la opción ver libro
completo está marcada
Establezca el filtro para ver solo los

registros del tercer trimestre del
ejercicio 2009 y marque el
Régimen Ordinario (IVA o IGIC)
32
A través de una vista preliminar

podremos conocer el desglose de
los tipos de IVA/IGIC del periodo,
para posteriormente compararlo
bien con los listados de
comprobación o bien con el
resultado obtenido por el Asistente
Fiscal. Detallamos a la derecha los % IVA B. IMPONIBLE CUOTA TOTAL
valores obtenidos: 4% 383,91 15,36 399,27
7% 6.000,27 420,02 6.420,29
Procedemos a ejecutar el Asiente 16% 582.034,41 93.125,49 675.159,80
tal y como se describe en el Todos los valores pertenecen a operaciones del Régimen General (100)
Proceso Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que,
siguiendo los pasos de este
ejemplo, deberá seleccionar el
modelo 303/420 Trimestral y el
Tercer trimestre del Ejercicio 2009.
De acuerdo con la normativa fiscal,

el IVA se devenga en la fecha de
operación y no en la fecha de la
factura o en la fecha contable.
Luego será ésta la fecha tenida en
cuenta para la elaboración del
modelo fiscal.
Una vez comprobados los datos,

vemos que coincide con el desglose
de tipos de IVA/IGIC obtenido a
partir del listado de libro de
registros de facturas emitidas y
recibidas. Ahora nos queda
comprobar el soportado, para lo
cual siga estos mismos pasos pero
acceda al Registro de Facturas
Recibidas.
Ejecute el asistente nuevamente y

proceda a confirmar el resto de los
datos para posteriormente realizar
la presentación telemática tal y
como se ha explicado en el
Proceso Estándar
33
Modelo 340
Interpretación de las casillas del modelo
Casillas: 01
declaración
Casillas: 02
Suma de las bases imponibles de los
registros de facturas expedidas y
recibidas de IVA e IGIC
Casilla: 03
Suma de las Cuotas de IVA/IGIC de los
Casilla: 04
Suma de los Totales de los registros
de facturas expedidas y recibidas de
IVA e IGIC
34

La creación de este nuevo sistema de devolución mensual supone la derogación del Régimen de
devolución a exportadores y otros operadores económicos
Considerando lo expuesto anteriormente, con la finalidad de hacer posible la solicitud de devolución del
saldo a favor de los sujetos pasivos pendiente al final de cada periodo de liquidación y de facilitar y
simplificar, en lo posible, el cumplimiento de la obligación de determinar la deuda tributaria que
incumbe a los sujetos pasivos del Impuesto, se aprueba un único modelo 303 de autoliquidación del
Impuesto sobre el Valor Añadido que sustituye a los vigentes modelos 300, 330, 332 y 320.
Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas durante el correspondiente
período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 63 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido.
Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas durante el correspondiente

Operaciones anotadas en el Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias

durante el correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo
66 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas (IGIC) durante el

correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del
Decreto 182/1992, de 15 de diciembre, de la Comunidad Autónoma de Canarias.
Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas (IGIC) durante el

35
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 340:

Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Para facilitar el ejemplo y como pueden
ser muchos los datos que se exportan a este modelo, nos concentraremos solo en las facturas recibidas
de un determinado proveedor:
Acceda al menú Facturación y

abra en libro de Registro de
Facturas Recibidas. Asegúrese
que está en el ejercicio correcto.

Establezca el filtro para ver solo

los registros de Noviembre del
ejercicio 2009. Vamos a
concentrarnos en las dos facturas
de Telefónica de España que
están marcadas en color rojo en
la imagen de la derecha.
Observe que una vez realizado el

filtro, existen dos facturas del
proveedor para el mes de
Noviembre.
36
Este modelo cuenta con un

listado de comprobación en el
menú HerramientasListados y
estadísticas.

tal y como se describe en el
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
340 Mensual y el mes de
Noviembre del Ejercicio 2009.
Una vez calculado, pulse

visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

resultados previstos. Proceda en
su caso a revisar los datos que
estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración proceder con la
“Presentación Telemática”
37
Modelo 347 / 415

declaración
Casillas: 02
Casilla: 03
declaración.
Casilla: 04
declaración.
38

identificación
CLAVE OPERACIÓN
operaciones con el tercero. Se excluirán
como NO347. También son excluidas
contable.
Operación seguro
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario consignar las cantidades percibidas en
de IVA.
39
Arrendamiento de Local y Negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
Casillas: Manuales
arrendado:
y Navarra.
extranjero.
Tipo Num. Se consignará el tipo de
KM. ; S/N ; etc.).
Num Casa: Se consignará el número
numero

declaración.
40

Por lo que se refiere a la información a suministrar a través de declaración anual de operaciones con
terceras personas, el artículo 33.1 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de
aplicación de los tributos, establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de
forma separada los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada
una de las personas o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en
contraprestación por transmisiones de inmuebles, efectuadas o que se deban efectuar, que constituyan
entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido.

superen en su conjunto los 3.005,06€. Por este motivo y al contrario de lo sucedido en los modelos
anteriores y como pueden ser muchos los datos que se exportan a este modelo, creemos que debe
partirse no de los registros de Facturas Emitidas y Recibidas, sino del listado resumen del modelo 347.
Para ello siga estos pasos:
Acceda al menú Herramientas

y haga clic en Listados y
estadísticas.
Asegúrese que está en la

categoría Fiscal y haga doble
click sobre 02 – 347 Resumido
41
Indique el Ejercicio a
presentar en la casilla
correspondiente.
Se le mostrará un listado
parecido al que se muestra a
la derecha. El listado separa
las operaciones de compras
de las de ventas, y le muestra
solo aquellos cuyo volumen
de operación anual supere los
3005,06€.
Además cuenta con un

modelo resumido y un listado
que le proporciona una
“carta tipo” que puede ser
utilizada para enviar a los
clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de
datos.
Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar
los resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
347/415 del Ejercicio 2009.

derecha:

resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente proceder con la
“Presentación”
42
Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias)

Código de País
Se extrae automáticamente del NIF
indicado en la operación
intracomunitaria grabada en el Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas NIF comunitario
NIF indicado en la operación
intracomunitaria y extraído de Libro
emitidas/recibidas.
Casillas Apellido y nombre o Razón
Social
Se extrae automáticamente del Libro
emitidas/recibidas.
Casillas Clave
Es automática y depende del tipo de
operación utilizado en cada caso. Las
posibilidades son A: Adquisiciones, E:
Entregas y T: Operaciones Triangulares
Casillas Base Imponible
Suma de todas las bases imponibles
de las facturas con operaciones
intracomunitarias. Se agrupan por NIF
y se excluyen aquellas facturas
marcadas como NO_347.
43
Definición del modelo 349

El objetivo de este modelo es declarar las operaciones del tipo intracomunitaria y estarán obligados a
presentar el modelo 349 los empresarios o profesionales que realicen entregas o adquisiciones
intracomunitarias de bienes, cualquiera que sea el régimen del IVA en que tributen. Existe un modelo
Trimestral y otro Anual. Por regla general la presentación es trimestral, aunque se admite una única
declaración anual entre el 1 y el 30 de enero en el caso en el que el volumen de operaciones hubiese
sido inferior a 35.000 euros IVA incluido y las entregas intracomunitarias de bienes exentas (excluidos
automóviles nuevos) no superen los 15.000 euros.
Recuerde que los tipos de operación que intervienen en este caso son:
Código Nombre
Representa las operaciones devengadas.

Representa las operaciones deducibles.
Nota: Si realiza operaciones con clientes y proveedores extranjeros la composición de NIF deberá
ser: los dos primeros caracteres, el Código ISO del País seguido del NIF del país de Residencia,
cuya longitud y composición es particular a cada país. Ejm PT (PORTUGAL), IT(ITALIA), FR
(FRANCIA) + NIF. Si el NIF lo deja en blanco también lo incluye.
44

Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

que está en el ejercicio
correcto.
Asegúrese que está en el

ejercicio correcto y que la
opción ver libro completo está
marcada
En nuestro caso vamos a filtrar

utilizando el desplegable de
Tipo de Operación seleccione
por ejemplo “Adquisiciones
intracomunitarias de bienes
corrientes”
En esta empresa todas las

operaciones intracomunitarias
son de Bienes Corrientes y no
hay ninguna con Bien de
Inversión. Además una vez
aplicado el filtro por tipo de
operación vemos que tenemos
tres facturas pertenecientes al
tercer trimestre, por lo que no
vamos a filtrar por fecha.
Fíjese que hay dos proveedores

uno Alemán y el otro de
Portugal. La base imponible
resultante es de 3.600€
45
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
Estándar explicado
349 del cuarto trimestre del
Ejercicio 2009.

derecha:

declaración y proceder con la
“Presentación”
46
Modelo 390/425
Información modelo 390
El modelo 390 consta de 7 páginas.
Siendo un modelo tan extenso
hemos querido únicamente que
usted vea la parte que resume el
IVA Devengado y la similitud que
tiene con el modelo 303. Para
mayor información sobre este
modelo consulte el Portal Fiscal en
www.islasoft.com
47
Definición del modelo 390/425

El modelo 390, es un resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido. Deberá ser presentado por
todos aquellos sujetos pasivos del IVA que hayan estado obligados a presentar declaraciones periódicas
del impuesto en el ejercicio (modelo 303). Como novedad para el año 2.009 y siguientes se destaca la
supresión del modelo 392 de Resumen anual de IVA para Grandes Empresas, que utilizarán también
este modelo 390. El plazo de presentación es del 1 al 30 de enero del año siguiente al que se refiera la
declaración. Por lo tanto los datos se obtienen de los libros de facturas emitidas y recibidas.
La declaración equivalente para Canarias es el modelo 425 que es el resumen anual del 420

Debido al volumen de datos que estamos manejando con la empresa, vamos a concentrarnos en los
registros devengados en el Régimen Ordinario con un tipo impositivo del 7%. Para el caso de Canarias
filtrar para el 5%.

Facturas Emitidas. Asegúrese
correcto.

marcada

por ejemplo “Régimen
Ordinario” y posteriormente
filtre el resultado por el %IVA
7
Como el presente modelo es

anual no es necesario filtrar
por fecha.
Como verá en la parte inferior

la base imponible resultante es
de 18.423,43€, este será el
dato que vamos a confirmar.
48
Estándar explicado
390 /415 del Ejercicio 2009.

derecha:

“Presentación”
49
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Caso Práctico II. Modelos de IRPF

Modelo 115
Casillas: 01. Nº de Perceptores
Mostrará el número total de personas a las
que se les ha aplicado la retención. Para ello
se tendrá en cuenta el NIF contenido en el
propio formulario de Facturas Recibidas
durante el período declarado.
Casillas: 02. Base de las retenciones e
ingresos a cuenta
Base imponible total de las facturas recibidas
a las que se le ha aplicado la retención (115
18%).
Casilla: 03. Retenciones e ingresos a cuenta
Se consignará el importe total de las
retenciones e ingresos a cuenta que
correspondan a las bases declaradas en la
casilla 2 anterior.
Casilla: 04. Resultado a ingresar de la anterior
o anteriores declaraciones del mismo
concepto, ejercicio y período
Exclusivamente en el supuesto de declaración
complementaria. Se hará constar en esta
casilla el resultado a ingresar de la declaración
o declaraciones anteriormente presentadas
por este mismo concepto y correspondientes
al mismo ejercicio y período.
Casilla: 05. Resultado a ingresar
En esta casilla se mostrará el resultado de
efectuar la operación Casilla 03 – Casilla 04 y
será el resultado a ingresar en la Agencia
Tributaria.
Casilla cumplimentada por Casilla calculada por el Casilla a cumplimentar por el

ContaWin modelo usuario
51

Están obligadas a presentar el modelo 115 todas aquellas personas o entidades, incluidas las
Administraciones Públicas, que, estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (establecimientos permanentes) de conformidad con lo establecido en la normativa legal y
reglamentaria reguladora de estos impuestos, satisfagan las rentas sujetas a retención a ingreso a
cuenta que se indican seguidamente:
1. Los rendimientos del capital inmobiliario y de actividades económicas procedentes del
arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores
que tengan la consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas. No obstante, los rendimientos procedentes del subarrendamiento de inmuebles
urbanos que generen para sus perceptores, contribuyentes del I.R.P.F., rendimientos del capital
mobiliario deben declararse en el modelo 123.
2. Las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos

correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las
correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la
Renta de no Residentes.
A continuación se muestra de dónde se obtiene los datos tanto por el listado de comprobación como
por el asistente fiscal.
Nº DEL PERCEPTORES  Cantidad declarados o perceptores a los que se le ha aplicado

“Retención 18% (Modelo 115)” en el módulo de Facturas Recibidas.
BASE DE LAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Se obtiene a partir del módulo de
Facturas Recibidas. Se suman las bases imponibles de las facturas a las que se le haya aplicado
“Retención 18% (Modelo 115)”
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA  Se obtiene a partir del módulo de Facturas
Recibidas. Se suman del importe de retenciones (cuota) de las facturas a la que se le haya
aplicado “Retención 18% (Modelo 115)”
Nota: Aquellas facturas recibidas a las cuales se les haya aplicado este tipo de retenciones no debe
incluirse en el modelo 347. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista formulario de
las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú herramientas) y
ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig. 12)
52


abra Facturas Recibidas. Una
vez allí sitúese en la vista hoja
de datos (menú verVista
hoja de datos.
En nuestro caso vamos a

filtrar por el campo % Ret
todas aquellas facturas que
tengan un 18115.
En la imagen de la derecha se
observa un total de 4 facturas
para el proveedor URBIS, S.A
en diferentes meses del año.
53
Estándar explicado
115 del tercer trimestre del
Ejercicio 2009.

derecha:

54
Modelo 180
Modelo 180
Para más información acerca de este modelo
consulte la guía del mismo en el portal fiscal
dentro de www.islasoft.com

55
Este modelo es el Resumen Anual de las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos
procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Deberá ser presentado
por todos aquellos sujetos pasivos que hayan presentado durante el ejercicio alguna declaración
por este concepto, es decir, que hayan presentado el modelo 115 ya sea de forma mensual o
trimestral. El plazo de presentación de este modelo de forma telemática por Internet (obligatorio
para las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada) es el mes de enero del año siguiente
al que se han producido las retenciones.
incluirse en el modelo 347. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista formulario de
las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú herramientas) y
ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig. 12)
56


abra en Facturas Recibidas.
Una vez abierta sitúese en la
vista hoja de datos (menú
verVista hoja de datos.

por el campo % Ret todas
aquellas facturas que tengan
un 18115.
observa un total de 4 facturas
para el proveedor URBIS, S.A
en diferentes meses del año.
En este caso como se trata de
un resumen anual observe los
totales de lo filtrado en este
caso una Base de 3.000€,
Cuota Impuestos de 480€…
57
Estándar explicado
180 del Ejercicio 2009.

derecha:

guardar y finalmente proceder
con la “Presentación
Telemática”
58
MATERIAL DE APOYO
Material de Apoyo
frecuentes.
59
60
También existe una serie de Videos Tutoriales en la sección “Portal de Videos Explicativos” exclusivo
para usuarios de SMA.
61
Curso Experto
Depósito de Cuentas
e iniciación a
ContaWin Financial
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio y
aumentar la productividad con las herramientas ofimáticas
Curso Experto
Depósito de Cuentas
e Iniciación a
ContaWin Financial
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio y
aumentar la productividad con las herramientas ofimáticas
www.islasoft.com
cierre de ejercicio y su posterior depósito de cuenta se refiere. Además se incluye una iniciación
para la utilización del módulo financiero denominado ContaWin VBA/Financial, que le permitirá
crear hojas de Excel con datos vinculados a la contabilidad. Sin duda todo un salto cualitativo
para la presentación de informes y cuadros de mando contables. También conocerá cómo sacar
la máxima productividad a su trabajo, integrando ContaWin con Microsoft Office.
Isla Soft, S.L.
3




fabricantes.
Revisado: Junio 2010
4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ............................................................................... 9
Protocolo del proceso de cierre ................................................................................................ 9
Requisitos previos al cierre ....................................................................................................... 9
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ........................................................................ 9
Objetivos ............................................................................................................................. 12
Caso práctico ....................................................................................................................... 12
Objetivos ............................................................................................................................. 13
Balance ................................................................................................................................ 20
Memoria Normalizada ......................................................................................................................27
¿Qué modelo de memoria puedo formular? .......................................................................... 28
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin ................................................. 29
Normas de elaboración de la memoria. .................................................................................. 29
Depósito de cuentas en el registro Mercantil .....................................................................................31
5
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales .................................................................. 33
Paso 1. Bienvenidos................................................................................................................. 33
Paso 2. Parámetros ................................................................................................................. 34
Paso 3. Calcular los valores ..................................................................................................... 35
Informes asociados al tipo de depósito .............................................................................. 35
Las Plantillas de los Estados Financieros el origen de la información ................................. 36
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas ................................... 38
Paso 4. Examinar los resultados .............................................................................................. 39
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL ......................................................................... 40
Exporte los resultados a formato XBRL ............................................................................... 40
Evalúe el resultado .............................................................................................................. 41
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida) .............................................................. 41
Integración con el programa D2 .............................................................................................. 42
Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2009 .................................................... 42
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2 ..................................................... 45
Generación del depósito digital y generación de la huella digital ...................................... 46
Formas de presentación .......................................................................................................... 50
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD) ............................................................... 50
Presentación telemática (a través de Internet): ................................................................. 50
Presentación en papel ......................................................................................................... 50
Paso 6. Resumen ..................................................................................................................... 51
Iniciación a ContaWin Financial .........................................................................................................53
Instalación del complemento VBA/Financial .......................................................................... 53
Ejemplos prácticos de creación de informes financieros ........................................................ 54
Ejercicio 1. Creación de una cuenta de explotación ........................................................... 54
Ejercicio 2. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual ................ 59
Ejercicio 3. Creación de una comparativa Financiero-Fiscal ............................................... 64
Obtener más ayuda y recursos sobre este módulo ................................................................ 67
Integración como Microsoft Office ....................................................................................................69
Exportar datos a Microsoft Excel ............................................................................................ 69
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando el método de copiar a través del portapapeles 69
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando una hoja de Excel integrada .............................. 71
Importar datos a ContaWin desde Microsoft Excel ................................................................ 73
Tabla dinámica integrada ........................................................................................................ 75
6
Gráficos integrados en ContaWin ........................................................................................... 77

Envío de datos a Outlook ........................................................................................................ 78
Combinación de Correspondencia usando Microsoft Word ................................................... 80
Paso 1. Exportando los contactos hasta Microsoft Excel .................................................... 80
Paso 2. Escribir la Carta en Microsoft Word y combinar con los contactos........................ 81
Integración de ContaWin con Microsoft Access ..................................................................... 83
7

Anuales

Copia de seguridad

de cierre como son:

9


Copias de seguridad
10
11

Objetivos

Caso práctico
figura:

12


Objetivos
ejercicio.

13

figura:
14


15

ejercicio.
16
ESTADOS FINANCIEROS
Estados financieros
formato apaisado.
17
Balance Pymes
Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes

Balance Abreviado
Balance Normal
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
18

Neto.

19
Balance

20


NORMALIZADA.
21

100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557


22

La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
Los estados financieros son comunes a todas las empresas
Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008
23

Financieros

Financial
Véase el capítulo Introducción a ContaWIn VBA/Fnancial de este mismo manual para aprender
más sobre esta herramienta
25


Utilizando ContaWin VBA/Financial es posible personalizar los estados financieros
Para crear un estado financiero nuevo, es recomendable partir de uno ya existente
26
MEMORIA NORMALIZADA
Memoria Normalizada
Asociado al Depósito de Cuenta figura la Memoria Normalizada, a diferencia de la memoria
tradicional de ContaWin que combina fórmulas con texto de Word (RTF), la memoria
normalizada parte de los estados financieros por lo que se encuentra formulada en una hoja
de Microsoft Excel. Cada uno de las celdas de dicha hora representan un epígrafe del depósito
de cuenta.
Por lo tanto y a diferencia del asistente de legalización de libros, el depósito de cuentas usa un
estado financiero como base de cálculo.
Con la entrada en vigor de la reforma contable, la memoria adquiere mayor relevancia siendo su
contenido mucho más extenso reforzando las exigencias informativas en materias como instrumentos
financieros, combinaciones de negocios, partes vinculadas,…con el objeto de conocer la verdadera
imagen fiel de las relaciones económicas y financieras de la empresa. Adicionalmente, se debe
incorporar información relativa al ejercicio anterior e indicar en los estados financieros (balance, cuenta
de pérdidas y ganancias, estado de ingresos y gastos reconocidos y estado de flujos de efectivo) la
referencia a la nota de la memoria que explica los apartados de estos estados contables.
La memoria, junto con el resto de documentos que integran las cuentas anuales, deberá redactarse o
formularse por los administradores de la sociedad en el plazo de tres meses contados desde el cierre del
ejercicio económico.
En el siguiente cuadro comparativo se recogen los apartados o notas de la memoria normal y abreviada
del Plan General Contable aprobado por el R.D 1514/2007 (PGC2007).
MEMORIA PGC 2007 MEMORIA ABREVIADA / PYME PGC 2007

1. Actividad de la empresa 1. Actividad de la empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados 3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración 4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado material 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias
6. Inversiones inmobiliarias 6. Activos financieros
7. Inmovilizado intangible 7. Pasivos financieros
8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar 8. Fondos propios
9. Instrumentos financieros 9. Situación fiscal
10. Existencias 10. Ingresos y gastos
11. Moneda extranjera 11. Subvenciones, donaciones y legados
12. Situación fiscal 12. Operaciones con partes vinculadas
13. Ingresos y Gastos 13. Otra información
14. Provisiones y contingencias
15. Información sobre medio ambiente
16. Retribuciones a largo plazo al personal
17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de
patrimonio
27
MEMORIA NORMALIZADA
18. Subvenciones, donaciones y legados

19. Combinaciones de negocios
20. Negocios conjuntos
21. Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones interrumpidas
22. Hechos posteriores al cierre
23. Operaciones con partes vinculadas
24. Otra información
25. Información segmentada
Los apartados de la memoria abreviada del PGC 2007, coinciden con los de la memoria que pueden
formular las empresas que apliquen el Plan General Contable para Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes).
En ContaWin, con el objeto de facilitar la formulación de la memoria adaptada la nueva normativa

contable, se incluyen los siguientes documentos:
Para el Plan General Contable 2007 (Versión CS):

- Memoria normal
- Memoria normal 2008
- Memoria abreviada
- Memoria abreviada 2008
Para el Plan General Contable Pymes:

- Memoria
- Memoria 2008
Estos documentos están ubicados en la carpeta de “Memorias” que encontrará en la ruta de instalación
de su ContaWin (por defecto, C:\Archivos de programa\ContaWin Office ó C:\Archivos de programa\Isla
Soft\ContaWinCS; para la versión ContaWin CS). Adicionalmente, se incluyen en esta carpeta los
archivos con el texto íntegro publicado en el Boletín Oficial del Estado con el contenido de la memoria
(normal, abreviada y Pymes) en formato Word editable.
¿Qué modelo de memoria puedo formular?

Los modelos de memoria que se deben utilizar de acuerdo a los parámetros de activo, importe neto de
la cifra de negocios y número medio de trabajadores son:
MEMORIA MEMORIA MEMORIA

PYMES ABREVIADA NORMAL
Durante dos ejercicios En la fecha de
Condiciones consecutivos deben reunir, a la cierre deben
fecha de cierre de cada uno de concurrir, al menos,
ellos, al menos, dos de las dos de las
circunstancias siguientes: circunstancias
siguientes:
Total activo (€) < 2.850.000 < 2.850.000 Resto

Importe neto de la cifra de negocios (€) < 5.700.000 < 5.700.000 Resto
Nº medio de trabajadores < 50 < 50 Resto
Fuente: Borrador de modelos de depósito de Cuentas Anuales en el Registro Mercantil.
28
MEMORIA NORMALIZADA
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin

La memoria no es un documento que sea posible estandarizar por completo desde los datos
introducidos en ContaWin ya que recoge numerosa información cualitativa y cuantitativa que completa
los demás documentos que integran las cuentas a anuales. Las plantillas incluidas en esta versión,
contienen un guión y estructura para facilitar su formulación. Se han incluido numerosos cuadros
extraídos del modelo de memoria normalizado para el depósito de cuentas anuales en el Registro
Mercantil.
Desde la opción de Procesos> Memoria, podrá visualizar las plantillas de memoria de acuerdo al plan
general contable que tenga configurado su empresa: PGC2007 o PGC2007 Pymes.
Normas de elaboración de la memoria.

Recuerde las siguientes normas para la formulación de la memoria, recogidas en la tercera
parte del Plan General Contable 2007/Pymes:
1. El modelo de la memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en

aquellos casos en que la información que se solicita no sea significativa no se cumplimentarán
los apartados correspondientes.
2. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea
necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la empresa en el ejercicio,
facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las
mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
empresa; en particular, se incluirán datos cualitativos correspondientes a la situación del
ejercicio anterior cuando ello sea significativo. Adicionalmente, en la memoria se incorporará
cualquier información que otra normativa exija incluir en este documento de las cuentas
anuales.
3. La información cuantitativa requerida en la memoria deberá referirse al ejercicio al que

corresponden las cuentas anuales, así como al ejercicio anterior del que se ofrece información
comparativa, salvo que específicamente una norma contable indique lo contrario.
4. Lo establecido en la memoria en relación con las empresas asociadas deberá entenderse

también referido a las empresas multigrupo.
5. Lo establecido en la nota 4 de la memoria se deberá adaptar para su presentación, en todo

caso, de modo sintético y conforme a la exigencia de claridad.
29
MEMORIA NORMALIZADA

La Memoria Normalizada, es la utilizada para el Depósito de Cuentas
La Memoria Normalizada es un Estado financiero más y es la usada en el Asistente de Depósito de cuentas
ContaWin distribuye plantillas de memorias formuladas tanto para empresas con el PGC 2007 como para las
empresas con PGC 2007 Pymes
Es posible crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra
30
INICIO
Depósito de cuentas en el Registro

Mercantil
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, las Cuentas Anuales de los ejercicios contables que
se inician a partir del 1 de enero de 2008 (adaptados al PGC 2007) se ajustarán a lo establecido en
la Orden JUS/206/2009, de 28 de enero, por la que se aprueban nuevos modelos para la presentación
en el Registro Mercantil de las Cuentas Anuales de los sujetos obligados a su publicación, editadas en el
BOE del día 10 de febrero, y a las correcciones descritas en la Orden JUS/1291/2009, de 21 de mayo,
publicadas en el BOE del día 23 de mayo.
La documentación a presentar en el Registro Mercantil de la provincia en la que radique el domicilio
social, comprende:
a) Instancia de presentación de las cuentas
b) Hoja de datos generales de identificación
c) Certificación de la aprobación de las cuentas anuales, conteniendo la aplicación de resultados
d) Las cuentas anuales, formadas por los estados financieros son:
a. Balance de situación
b. Cuenta de pérdidas y ganancias
c. Estado de ingresos y gastos reconocidos (excepto pymes)
d. Estado total de cambios en el patrimonio neto (ECPN)
e. Estado de Flujos de Efectivo (EFE) (Normal)
f. Memoria (Pyme, Abreviado).
e) Informe de gestión (solo para empresas que cumplimentan el modelo normal de balance y
memoria).
f) Informe de auditoría en los casos en que la misma sea obligatoria.
g) Certificación acreditativa de que las cuentas depositadas se corresponden con las auditadas en
el caso de que se haya realizado la auditoría de las cuentas.
h) Certificación de huella digital para la presentación telemática o en soporte digital.
También hay que adjuntar, según los casos, la Declaración medioambiental, el Modelo de autocartera,
los Anuncios de convocatoria, y la Certificación SICAV. Se puede añadir otra documentación. Para más
información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al mismo,
consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org
Requisitos previos
1. Propiedades de la empresa , sobre todo los datos de identificación y registrales
31
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES

FIG 35. Gráfico general del proceso para el Depósito de Cuentas
32
Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales

Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilDepósito de
Cuentas…”
Fig. 1. Bienvenido, requerimientos y recomendaciones del Depósito de Cuentas Anuales
Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Una vez que esté listo marque “He
leído los requerimientos y las recomendaciones y estoy listo para comenzar”, sólo entonces se permite
hacer clic sobre el botón “Siguiente”.
33
Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado
“Tipo de Depósito” se especifica el contenido a presentar. En función del tipo de empresa podrá elegir
entre “Pyme”, “Abreviado” o “Normal”. En este caso la empresa “Ebano” ha sido creada según el Plan
PGC 2007 Pyme, por lo tanto la única opción posible es el depósito tipo Pyme.
Detalle de los informes que se exportarán en función del Tipo de Depósito:

Depósito Pyme:
Hoja de identificación
Balance Pymes
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Memoria Normalizada Pyme
Depósito Normal: Depósito Abreviado:

Hoja de identificación Hoja de identificación
Balance Normal Balance Abreviado
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
ECPN B. Estado Total de Cambio en el Patrimonio ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambio en el
Neto Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo Memoria Normalizada
En este caso el tipo de empresa con el que vamos a realizar el ejemplo es PGC 2007 Pyme por lo que el
tipo de depósito es Pyme.
34
Paso 3. Calcular los valores

Informes asociados al tipo de depósito
A partir de este paso se obtienen los datos para la exportación al formato XBRL (D2). Recuerde que los
datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Cada uno de los informes se
calculan a partir de los Estados Financieros, que son plantillas de Microsoft Excel formuladas usando
ContaWin VBA/Financial y posteriormente “Epigrafiados”. El asistente selecciona las plantillas en
función del tipo de depósito y del tipo de informe. De esta forma pudieran existir plantillas
personalizadas por usted mismo.
Fig. 3. Información que será calculada a partir de los estados financieros
En el caso de querer excluir del cálculo algún informe solo tiene que desmarcar la casilla de verificación
situada en la parte izquierda del mismo. Esto no quiere decir que no tenga que enviarlo o presentarlo,
sino que ContaWin no lo exportará y tendrá que ser cumplimentado posteriormente en el programa D2.
35
Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información

En la siguiente imagen puede ver todos los archivos que forman parte de los estados financieros (PYME)
y que son cargados por este asistente en cada una de las listas desplegables.
Fig. 4. Plantillas de los estados financieros. Origen para el Depósito de Cuentas
Nota usuarios avanzados: Si usted tuviera que cambiar la formulación de alguno de estos balances,
copie el archivo con otro nombre, edítelo usando Microsoft Excel con el complemento ContaWin
VBA/Financial instalado. En la imagen anterior está seleccionado un balance personalizado. Observe
como el programa lo añade a la lista de balances disponibles en el tercer paso del asistente. Si se coloca
encima de cada lista, el asistente informa (tooltips) de la palabra clave que usa para incorporar cada
informe a su lista correcta. Ejemplo en la siguiente imagen:
Incluye todos los archivos en cuyo nombre aparezca la palabra “BALANCE”
Fig. 5. Balance personalizado por un usuario avanzado e incluido como una opción posible
Si abre con Microsoft Excel, por ejemplo, el “Balance Pymes”, se encontrará con una serie de celdas
formuladas, como dijimos antes, con ContaWin VBA/Financial, pero además las celdas de datos tiene un
nombre “Epígrafe” que coincide exactamente con el equivalente según la Taxonomía del PGC 2007 y
que luego veremos en el programa D2. Vea la siguiente imagen que ilustra esta explicación:
Hoja de Excel. Celda formulada y en el nombre el epígrafe RM_112001 Programa D2. Valor exportado al epí
grafe correcto
36
Epígrafe 112001
Epígrafe 112001
Presione calcular para el botón “Calcular” en el paso 3 del Asistente para comenzar a evaluar
toda la información de la empresa.
37
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas

En determinados informes se necesita que usted incorpore una serie de valores como por ejemplo datos
de los trabajadores. Por lo que durante el proceso de cálculo verá una imagen como la siguiente:
Fig. 6. Parámetros de la hoja de identificación
Fig. 7 . Parámetros de la memoria
Una vez evaluado todos los estados financieros, incluidos los parámetros dinámicos, se le mostrará un
diálogo de que el proceso ha concluido. Presiones el botón “Siguiente” para continuar.
38
Paso 4. Examinar los resultados

En la siguiente imagen se muestran los datos evaluados por el proceso anterior. Observe que la única
columna que es editable es “Valor”. Nuestra recomendación es que no cambie nada, a menos que sea
un dato evidente como un teléfono, dirección o datos de la empresa. Por otro lado es muy conveniente
cambiar si hicieran falta las propiedades de la empresa de cara al cálculo del próximo depósito. En la
parte superior de este paso existe un desplegable denominado “Origen (Estado Financiero)”, que le
permitirá filtrar los resultados para una mejor identificación de los mismos.
Fig. 8. Resultados del proceso de evaluación.
Presione el botón “Siguiente” para continuar
39
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL

Este paso del asistente tiene como objetivo generar un archivo que cumple con el formato XBRL con
Taxonomía PGC 2007. A continuación se muestra una imagen que ilustra todas las opciones posibles:
Fig. 9. Quito paso, Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL
Exporte los resultados a formato XBRL

Utilice el botón “Exportar resultados” para iniciar el proceso de exportación. Una vez realizado este
proceso la pantalla que se le muestra puede ser aproximadamente la siguiente:
Fig. 10. Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL
40
Evalúe el resultado
Esta pequeña tabla muestra los resultados de la exportación de cada origen, donde puede ver el Estado
y los Epígrafes exportados o faltantes. (Véase la imagen anterior)
Haga doble-click en cualquiera de las líneas de los resultados para conocer un detalle del mismo.
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida)

Se resaltará el archivo resultante de la exportación. Este archivo se encuentra en la carpeta
“Deposito_Cuentas” dentro de la carpeta de ContaWin. Pulse el botón “Examinar”.
En este caso el archivo generado se llama “2_Pymes_2009.XBRL”. El código inicial equivale al código de
la empresa, seguido del Tipo de Depósito (en este caso Pyme) y finalmente el ejercicio al que pertenece.
Lo encontrará en la carpeta de ContaWinDeposito_Cuentas2 (código de la empresa) 2009
(ejercicio).
A partir de ahora solo queda importar este archivo con D2 versión 200. Recuerde que podrá descargarlo
desde la página Web de Isla Soft
41
Integración con el programa D2

Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2009
Una vez instalado el programa D2, acceda a través de InicioTodos los programasDepósito
digital2009 Depósito Digital y nos encontraremos con una pantalla como la siguiente:
Fig. 11.
Importar el archivo generado por ContaWin
Presione el botón “Importar y validar huella…” y se le abrirá el siguiente diálogo:
Fig. 12. Asistente de Importación del programa D2
Seleccione la opción “De un fichero XBRL (xml)”. Presione siguiente y le pedirá la ruta del archivo que ha
sido generado por ContaWin. Presione el botón de “Examinar” y localice el archivo. Observe la siguiente
pantalla:
42
Presione “Siguiente” una vez halla localizado el archivo. En el Siguiente paso se mostrará donde colocar
el nombre de depósito y descripción. Vea el siguiente diálogo:
Presione Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación final.
43
Presione “Finalizar” para crear el nuevo depósito a partir de los datos importados. Pueden existir
errores de validación de los datos o simples advertencias. En cualquier caso hay que atenderlas y
corregirlas.
El resultado final es el que mostramos a continuación:
Explicación rápida de la interfaz del D2:
Navegación entre cada una Barra de herramientas. Ofrece diferente funcionalidad

de los documentos que como avanzar, retroceder, ocultar/mostrar el árbol de
conforman el depósito navegación, marcar campos vacios, ayuda, etc.
Relación de errores que informa de Documento activo y editable. Observe que los
errores de validación. Debe hacer datos han sido obtenidos a partir del archivo
doble clic para ir validándolos. generado por ContaWin
44
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2

Para corregir o validar cualquiera de los mensajes que aparecen en el “Panel de Relación de errores”. En
este ejemplo dice que debemos “COMPROBAR LA DESCRIPCION DE LA FORMA JURÍDICA DE LA
SOCIEDAD”.
Al hacer doble clic se abre el siguiente diálogo:
Fig. 16. Validación de la forma jurídica
En nuestro caso ponemos un 1 en la casilla C1012: Forma Jurídica: SL. Y presionamos el botón “Probar”
Fig. 17. Validación de la forma jurídica de la empresa
45
Repita este proceso hasta completar totalmente el depósito. Recuerde que en el documento “Instancia
de Presentación” (a través del panel de la izquierda) deberá cumplimentar los datos registrales, marcar
los documentos que incluye, así como los datos del Representante que hace la solicitud.
Examinamos por ejemplo la cuenta de pérdidas y ganancias para compararla con el resultado que
obtuvimos en los estados financieros.
Fig. 18. Cuenta de pérdidas y ganancias en el programa D2
Generación del depósito digital y generación de la huella digital

En el menú “FormularioGenerar Depósito Digital” o presionando CTRL D, se mostrará el siguiente
diálogo:
Fig. 18. Asistente de generación del Depósito de Cuentas con el programa D2
46
En el siguiente paso se mostrará la pantalla donde debemos indicar la ruta en la cual se genera el
depósito digital. En nuestro caso vamos a guardarlo dentro de la carpeta “Deposito_Cuentas” de
ContaWin, en la subcarpeta 2 (código de la empresa) y en el ejercicio 2009 al cual corresponde este
ejemplo.
Presionamos Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación.
Presione Siguiente, para generar el archivo y para imprimir las hojas de identificación que incluye la
huella digital. Finalmente verá esta pantalla:
47
Nota: El archivo generado tiene extensión .ZIP y en este caso es el 3801312345678Z20090.ZIP
48
A continuación se muestra una vista previa de las hojas identificativas que se imprimen al final del
proceso de generación del archivo .zip:
En el siguiente apartado conocerá las diferentes formas de presentación.
49
Formas de presentación
A continuación se detallan las opciones de presentación del Depósito de Cuentas en el Registro

Mercantil. Todas ellas (incluso la presentación en papel) pasan por la importación con el programa D2 la
información generada por ContaWin.
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD)

A través de CDROM o DVD. Deberá grabar en este soporte el archivo .zip generado por el programa D2.
Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón ‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta
de archivos (Paso 5).
Para la grabación en CDROM o DVD deberá usar un software especializado en la escritura en este tipo
de soportes.

La presentación telemática es el proceso por el cual se envía el archivo empaquetado por el D2 (con
extensión .zip) a través de la web de Registradores Mercantiles. Requiere “Certificado Digital”.
Para más información consulte www.registradores.org
La presentación en Papel es otra alternativa posible aunque presenta muchas incomodidades y costo de
tiempo, (además del coste de impresión) que cualquiera de las presentaciones anteriores. No obstante
este tipo de presentación para el ejercicio actual (2009), sigue siendo válida para el registro mercantil.
Lo que usted debe conocer si elije este tipo de presentación es que…:
La presentación en papel se realiza rellenando unos formularios (PDF editables) oficiales a
mano, a máquina o mediante impresora, disponibles en la web del ministerio de justicia.
El programa D2 imprime un borrador, pero no es válido para la presentación al Registro
Mercantil.
La razón por la cual se recomienda importar el archivo XBRL de ContaWin al D2 es para
aprovecharse de la validación, edición de la documentación e impresión del borrador que luego
deberá ser transcrito a los modelos editables.
Procedimiento a Seguir para la presentación en Papel.

1. Imprima (opcional para su comodidad) el borrador usando el programa D2 a través del menú
“FormularioImprimir”
2. Conecte o descargue los formularios del depósito de cuentas:
o Modelo Pyme
o Modelo Abreviado
o Modelo Normal
3. Transcriba los valores obtenidos con la impresión del borrador del D2 al formulario (PDF
editable) aplicable en su caso.
4. Guarde e Imprima los datos que ha introducido
50
Paso 6. Resumen
En este paso podrá visualizar toda la información relativa a la actividad generada durante el uso del
asistente. En el caso de este ejemplo éste es el resumen mostrado:
Paso 6 Resumen de la actividad generada por el asistente

El asistente de depósito de cuentas evalúa y exporta el resultado a un archivo compatible con el programa D2
Los datos evaluados corresponden a los estados financieros
En el programa D2 puede editar y ampliar la información para el depósito
La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
La presentación puede ser a través de internet, o en CDROM con el programa D2
La presentación en papel exige volver a introducir los datos en un formulario PDF del ministerio de justicia
51
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Iniciación a ContaWin Financial

Instalación del complemento VBA/Financial


Pulsamos el botón de “Examinar y localizamos el complemento para ContaWin

Nota: Si es usuario de Microsoft Office 2007, llegará a los complementos desde el botón de
InicioOpciones de ExcelComplementos-->Boton “Ir” y mostrará el mismo diálogo que se muestra en
esta página.
ContaWin Financial/VBA requiere Microsoft Office 2003 o 2007.
53
Ejemplos prácticos de creación de informes financieros

Ejercicio 1. Creación de una cuenta de explotación
En este ejercicio vamos a construir un cuadro de explotación (cuentas de los grupo 6 y 7) mensual. El
objetivo es finalmente ver gráficamente estos dos parámetros (gastos e ingresos) en tiempo real. Y que
nos ayudará a tener una visión totalmente diferente y dinámica de estos datos contables. Además
constituye una buena herramienta para detectar posibles errores de contabilización.
Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos
Abra Microsoft Excel. En nuestro caso usaremos la versión

2007, pero lo aplicado será válido para los usuarios que
usen la versión 2003.
Celda A1 con el Código de la empresa:

Cada empresa creada en ContaWin dispone de un código.
Para averiguar que código es nuestra empresa basta con ir
a las “Propiedades de la empresa” en ContaWin. En
nuestro caso colocaremos un “2”.
Celda A2 con el Ejercicio:

Usaremos esta celda para indicar el nº de ejercicio desde
el cual se leerán lo datos. En nuestro caso colocaremos un
“2009”
Celda B1. Nombre de la empresa usando Financial:

Será nuestra primera función de Financial para averiguar
el nombre de la empresa en ContaWin con el código “2”
que hemos indicado en la Celda A1.
Para ello haremos clic el botón fx (insertar función). Esta

acción abrirá un cuadro de diálogo que nos ayudará a
elegir una función.
Deberemos elegir la categoría “Definidas por el usuario”

Localizaremos “CWS_EMPRESA_PROP” y presionaremos
“Aceptar”
54
Ahora, debemos indicar los parámetros necesarios para

utilizar la función “CWS_EMPRESA_PROP”. En este caso
“SPropiedad” y “NCodEmpresa”.
El primer parámetro hace alusión a la propiedad de la

empresa que queremos conocer en nuestro caso
“Nombre”.
El segundo, se refiere al código de la empresa de
ContaWin a la que debe conectarse. En nuestro caso la “2”
que está en la Casilla A1
Cumplimentamos de la siguiente forma este diálogo:
Argumentos de la Función:
En el campo sPropiedad escribiremos Nombre.
En el campo nCodEmpresa deberíamos, una vez situado en

él, seleccionar con el ratón la celda A1. De esta forma no
tenemos que escribirla. Una vez hecho esto pulsamos la
tecla F4 que añade $A$1. Esto significa que aunque la
fórmula se arrastre, el código de la empresa siempre lo
localizará en A1
Este procedimiento es el mismo para otras funciones que

utilizaremos.
Presione Aceptar para terminar.
Función de empresa insertada con éxito

Observe que en la celda B1, lo que existe es una función.
Esta función devuelve el Nombre de la empresa con código
2 (indicado en la celda A1).
Si cambia el valor de la Celda A1 observará como la celda

B1 cambiará mostrando nombre de empresas diferentes.
Si indicamos un código de empresa que no existe, se
mostrará un diálogo de alerta.
Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo

Indicar los Grupos 6 y 7
Escriba en la celda B5 un “6” y en la celda B6 un “7”
Escriba en la celda B4 la palabra “Cuenta” y la celda C4 la

palabra “TITULO”
Escriba en la celda D4 la palabra “Enero”
55
Línea de Tiempo:
Para escribir el resto de los meses del año, solo tiene que
seleccionar la celda D4 y arrastrar su contenido
seleccionado el extremo inferior derecho de la celda hacia
la derecha. Deberá dejar el Ratón pulsado mientras
arrastra hacia la derecha.
Si lo prefiere puede reducir con el “zoom” para ver más

columnas en pantalla
Observe la figura de la derecha con el resultado final
Números de periodos equivalente a los meses:

Cada uno de los meses del año es representado con un
código. De esta forma Enero es 1, Febrero es 2…Diciembre
es 12. Regularización y Cierre el 13 y el 14
respectivamente. La Apertura es el periodo 0.
Sabiendo esto, indique los códigos correspondientes en las
celdas situadas sobre cada mes del año.
Truco: indique el 1 y el 2 de Enero y Febrero, seleccione
esta serie y arrástrela hacia la derecha como hicimos con
los meses del año.
Función “Titulo de la Cuenta”.

Nos permitirá saber el título de la cuenta indicada para
una empresa en concreto.
Nos va a hacer falta en las celdas C5 y C6
Para ello seleccione la celda C5 y haga clic en el icono fx
Seleccione la función CWS_Titulo
Cumplimente los Argumentos de la Función
Arrastre la función insertada hacia abajo, para completar

la formulación de la celda C6.
El resultado esperado es el que se muestra a la derecha:
Observe que en nuestro caso estamos utilizando el nivel 1

del grupo 6 y 7. Si lo preferimos podemos llegar a detallar
la hoja a nivel de subcuenta.
56
Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables
Función de Saldo, Función Debe, Función Haber

Lo que nos interesa ahora es conocer el saldo para
cada periodo de las cuentas 6 y 7 en la empresa y el
ejercicio indicado.
Para ello se dispone de la función Saldo (Debe-Haber),

la función Debe (suma la columna Debe del diario) y
la función Haber (suma la columna Haber del diario).
También existe una cuarta función denominada

CWS_ME que permite obtener el saldo, debe o haber
en función de uno de sus parámetros.
En nuestro caso vamos a usar CWS_Saldo. Para ello

siempre debemos formular la primera celda del
cuadro de datos. En nuestro caso es la celda D5. Para
luego arrastrarla hacia la derecha y posteriormente
hacia abajo.
Proceda a insertar la función CWS_Saldo y

cumplimente los argumentos de la misma. Especial
atención al Periodo desde y periodo hasta.
Observe el símbolo $ permitirá bloquear la columna

(si aparece delante de la Letra) y/o la fila si parece
delante del número. Ejemplo D$3 indica que si
arrastro a la derecha la columna (letra) variará,
mientras que la fila será la 3 aunque arrastre hacia
abajo.
Arrastrando la primera función de datos hacia la
derecha y luego hacia abajo.
Primero arrastre hacia la derecha, hasta llegar al mes
de diciembre, entonces suelte el ratón. Luego con toda
la primera fila seleccionada, arrastre hacia abajo.
Como puede observarse, los ingresos tienen un signo

negativo ya que el saldo (debe-haber) es negativo
para este tipo de cuenta. Para invertir esta situación
podemos multiplicar por -1 la función de la celda D6 y
arrastrar hacia la derecha
57
Paso 4. Agregando un gráfico
Seleccione toda la zona de datos incluyendo la

columna título y los meses del año. Luego seleccione
el menú “Insertar” y elija “Gráfico”. En este caso
elegimos un gráfico de columnas. Presionamos
aceptar
Paso 5. Aplicando el formato final

El formato final dependerá del tiempo que
invirtamos en el diseño, formatos y demás. Podemos
jugar con el tipo de letra, sombreados, colores,
ocultar aquellos parámetros que no son necesarios,
resaltar con bordes, trabajar con el formato
condicional, formato número, etc., etc.
A la derecha una muestra del ejemplo después de

haberle aplicado formato.
Analice que se ha obtenido una nueva serie de datos

llamada “Beneficios” producto de restar los Ingresos-
Gastos.
Cambie de ejercicio o de empresa para ver cómo

dinámicamente cambian todos los valores y el
gráfico.
Guarde la hoja en un sitio que posteriormente le sea

fácil localizar
58
Ejercicio 2. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual

Tal como vimos en el ejercicio anterior, existen funciones de saldo que extraen valores del Diario de
Apuntes. En este ejercicio aprenderemos a utilizar las funciones de cartera, que nos permitirá acceder a
los importes pendiente, liquidados o vencidos de la cartera, tanto de ventas (clientes) como de compras
(proveedores). Una previsión mensual debe analizar lo que esperamos cobrar y pagar mes a mes,
incluso por banco. Esto nos ayudará a la toma de decisiones.
Para realizar este ejercicio, es fundamental haber realizado el anterior ya que muchos conceptos serán
aplicados de igual forma por lo que se dan por aprendidos.
Ejercicio paso a paso
Comenzando con los parámetros básicos
Abra Microsoft Excel. Y coloque los parámetros

básicos código de empresa, ejercicio y los meses del
año tal y como se muestra a la derecha.
Formule una celda con la función

CWS_EMP_PROPIEDA para obtener el Nombre de la
empresa.
Colocando las fechas de vencimiento

Una vez plasmado los parámetros básicos,
necesitaremos incluir sobre cada mes, las fechas de
inicio y fin de los mismos. A diferencia de las
funciones de saldos, las funciones de cartera
trabajan con una fecha desde y una fecha hasta.
Por lo tanto indicaremos por ejemplo en la celda C3
para indicar 01/01/2009 y la celda C4 para indicar el
fin del mes de Enero 31/01/2009
Truco: Indique el inicio del mes de Enero y de
Febrero. Seleccione esta serie y arrástrela hasta
diciembre.
Lo mismo para los finales de cada mes. Indique el
31/01/2009 y 28/02/2009, selecciónelos y
arrástrelos hacia la derecha
Observe el resultado en la imagen
59
Cuentas contable de banco y Titulo

Vamos a agregar dos nuevas columnas a nuestro
informe, donde indicaremos las cuentas de bancos y
los respectivos títulos.
Utilizaremos las celdas A5 y B5 para definir la
cabecera de estas nuevas columnas
En la Celda B6 utilice la función CWS_TITULO para
conocer este dato de la cuenta de banco
Diferenciar los Cobros de los Pagos

Como tenemos varias cuentas de bancos, podemos
definir un primer bloque (el que estamos haciendo)
para obtener por ejemplo los pagos pendientes
En otro bloque idéntico vamos a obtener los cobros.
Podemos utilizar la Celda A4 para indicar que los
datos son Pagos Pendientes (en negrita).
Formula CWS_CARTERA
Vamos a formular nuestro cuadro de datos. Para ello
seleccionamos la primera celda a formular (Celda C6)
e insertamos la función.
Buscamos la función CWS_CARTERA y presionamos
aceptar.
En el cuadro de argumentos de la función
introducimos los siguientes valores:
NTIPOCARTERA: 0 si es cobro. 1 si es pagos.
NTIPOIMPORTE: En blanco (importe del efecto)
NCODEMPRESA: La celda $A$1
NEJERCICIO: la Celda $A$2
Bajamos la barra de desplazamiento de la derecha:

SFECHA_VTODESDE Y SFECHA_VTOHASTA:
Indicaremos las celdas que definen el principio de
mes y el final de mes.
ESTADO: Un cero para los pendientes.
Presione aceptar y guarde el trabajo realizado hasta

ahora.
60
Completando la formulación de los pagos

Realizada la primera formulación en la celda C6,
aplicamos el mismo procedimiento de seleccionar y
arrastrar hacia la derecha y luego hacia abajo.
El resultado es el que se muestra a la derecha.
Completando la formulación de los cobros

Vamos a utilizar este mismo cuadro para representar
los cobros. Seleccione desde la celda A5 hasta el final
de los datos, copie y pegue dejando alguna fila de
separación.
Coloque una etiqueta de COBROS PENDIENTES tal y
como figura en la imagen de la derecha.
Fíjese que los resultados son los mismos, ya que la

formulación es la misma.
Formulado los cobros

Sitúese en la primera celda de datos de los cobros
pendientes. Solo tenemos que variar un parámetro
NTIPOCARTERA ponga un Cero para referirse a los
cobros. El resto de parámetros se mantiene.
Presione Aceptar
61
Finalizando la previsión de cobros

Fíjese como ya obtenemos resultados
Ahora solo tiene que arrastrar la celda hacia la
derecha y posteriormente hacia abajo.
Agregando un totalizador y obtener el riesgo mes a

mes.
Fíjese como hemos creado una sección de resumen
donde figuran las sumas de los pagos, las sumas de
los cobros y la diferencia entre ambos.
Actualizado los datos para el ejercicio 2010

Vamos a automatizar las fechas de vencimiento para
asociarlas al ejercicio. Esto se consigue formulando
también las fechas. Deberemos reemplazar
01/01/2009 por =”01/01/” & $A$2
De esta forma conseguiremos que al cambiar el
ejercicio también cambie las fechas de vencimiento.
En la empresa “Depósito de Cuentas” tenemos

efectos pendientes a Partir de 1 de Junio.
Vea la siguiente pantalla con los datos finales.
62
Formato Final del cuadro mensual de previsiones

por banco
Una vez aplicado formato a nuestro cuadro de
previsiones, la apariencia es la presentada a la
derecha. Los parámetros como código de empresa,
ejercicio y fechas están en un color gris suave, para
resaltar el resto de los datos.
Además hemos agregado un gráfico del estado de
las cuentas por banco.
Completar este ejercicio con nuevas propuestas:
Propuesta 1: Efectos vencidos y liquidados

Se puede completar este ejercicio solicitando no solo el importe de los efectos pendiente sino también
los vencidos, liquidados o impagados.
1. La función de cartera tiene un parámetro denominado Estado que admite los siguientes
valores:
Pendiente: 0
Liquidado: 1
Vendido: 2
Impagado: 3
Adelantado: 4
2. Defina en una Celda el Estado y agregue este parámetro a las funciones de cartera
Propuesta 2: Previsión detallada en función de los clientes y proveedores

En nuestro ejemplo hemos parametrizado la cuenta de banco, pero también puede hacer este ejercicio
para gestionar los cobros por cliente y pagos por proveedores
1. La función de cartera tiene un parámetro denominado Cuenta
2. Cree una columna para definir las cuentas contables de los clientes y proveedores que estime
oportunos.
63
Ejercicio 3. Cuadro de control Financiero-Fiscal

El objetivo de este informe es sobre todo de control. Cuando se introduce una factura, tanto por una
contabilización manual, como por asistente o cuando viene de programas externos, se debe grabar no
solo el asiento contable correspondiente a la factura sino también en el Libro Registro de Facturas
Emitidas y Recibidas. Es una buena práctica chequear siempre los registros de IVA de forma periódica y
no dejarlo para los instantes antes de una presentación fiscal.
Este informe nos avisará si existe un descuadre entre ambos libros. Para ello pediremos el saldo de la
cuenta 477 y 472 y por otro usaremos las funciones de IVA para conocer la cuota acumulada en los
libros en el mismo periodo.
Ejercicio paso a paso

básicos: código de empresa, ejercicio y dos parámetros
que son la fecha desde y fecha hasta, tal y como se
muestra a la derecha.
Formule la celda B1 con la función

CWS_EMPRESA_PROP para obtener el Nombre de la
empresa.
Formule la celda C7 y C8 con la función CWS_Titulo

para extraer los títulos de las cuentas 477 y 472
Utilizando la función CWS_SALDOFECHAS
A diferencia del primer ejercicio donde usamos

CWS_SALDO, aquí usaremos otra función que en lugar
de tener en cuenta periodos tiene en cuenta dos
fechas. De esta forma podremos pedir el saldo de una
cuenta para un día o una quincena…-
Seleccione la celda D7 e inserte una nueva función

usando el botón fx. Localice la función
CWS_SALDO_FECHA, presione Aceptar y cumplimente
los argumentos de la función.
Se requiere para este ejercicio: Cuenta, NCodEmpresa,

SFechaDesde, SFechaHasta
Arrastre hacia abajo la función de CWS_Sado_Fecha.
Analice el resultado, observe que al pedir el saldo de la

cuenta 477 este figura en negativo al tratarse de una
cuenta que se mueve por el haber. Multiplique por -1
la celda D7
64
Utilizando la función CWS_IVA_REPERCUTIDO

Esta función permitirá extraer del Libro de Registro de
facturas emitidas la Cuota, La base o el Total.
Sitúese en la celda E7, presione el botó fx y localice la

función CWS_IVA_REPERCUTIDO dentro de las
categorías definidas por el usuario.
Complete los argumentos de la función utilizando
únicamente los siguientes parámetros:
NCodEmpresa (código de la empresa)
nTipoImporte indique un cero para obtener la cuota
de IVA,
sFechaDesde indique la celda donde tenemos ese
parámetro, lo mismo para sFechaHasta.
El resto de los parámetros no son necesarios para este
ejercicio.
Presione Aceptar.
Utilizando la función CWS_IVA_SOPORTADO

Aplique lo mismo que hemos aplicado en la función
anterior.
El resultado una vez hecho esto es el que puede
apreciarse a la derecha.
65
Formular la Diferencia.
Nos situamos en la celda F7, y escribimos =D7-E7 y
pulsamos intro
La arrastramos hacia abajo para hacer lo mismo con el
soportado.
Utilizar el Formato Condicional para representar una

Alerta
El formato condicional posibilita dar formato a una
celda en función de su valor. Así por ejemplo
podríamos indicar que si el resultado es diferente a
cero la celda tenga un color Rojo (ya que hay
diferencias). Si el Resultado es cero la celda puede
pintarse de color verde.
Para hacer esto, sitúese sobre la Celda F7, y vaya
Formato Condicional (menú formato para los que usen
Ms Office 2003) o pestaña Inicio para lo que usen Ms
Office 2007).
El resultado debe ser aproximado al que se muestra a

la derecha:
Se ve claramente que hay una diferencia en el

soportado de 0,03€ entre el periodo 01/01/2009 al
31/01/2009. Posiblemente producto de redondeos.
Podemos variar la fecha y por ejemplo para acotar el

posible error. Hemos probado desde el 01/01/2009 al
26/01/2009 y el resultado es positivo.
En función de las conclusiones debe corregir este

descuadre en ContaWin y determinar la procedencia
del mismo.
66
Formato Final de la comparativa Financiero-Fiscal

Una vez aplicado el formato a nuestro cuadro de
control, la apariencia es la presentada a la derecha.
Los parámetros como código de empresa, ejercicio y
fechas están en un color gris suave, para resaltar el
resto de los datos.
Completar este ejercicio con nuevas propuestas:
Cuentas de IVA/IGIC detalladas

Se puede completar este ejercicio, en función de su contabilidad de la siguiente forma:
3. Detallar las cuentas contables de IVA hasta subcuenta (ejemplo 4770000016 – 16%)
4. Usar el parámetro Tipo de IVA o % de IVA de las funciones fiscales para solicitar de forma
detallada la cuota por tipo de IVA
5. La columna Estado nos indicaría que hay descuadre entre el saldo de la cuenta de IVA y la
cuota registrada en el Libro.
Obtener más ayuda y recursos sobre este módulo

Para acceder a la ayuda de ContaWin Financia/VBA deberá pulsar el icono correspondiente en la barra
de herramientas que se instala en Microsoft Excel. En el caso de que use la versión 2007, dicha barra
está en la pestaña complementos.
Además Isla Soft, distribuye una serie de plantillas que supone un buen punto de comienzo. Localícelas
en la carpeta de ContaWin dentro del directorio Financial (si usa ContaWin CS o del directorio VBA_ME
si usa ContaWin Office.
Nota: ContaWin VBA/Financial requiere Microsoft Office 2003 ó 2007

ContaWin Financial/VBA es un complemento que se debe registrar en Microsoft EXCEL para ser usado
ContaWin Financial/VBA se usa desde Microsoft EXCEL
Las funciones de ContaWin Financial/VBA insertadas en Excel localizan la información en la contabilidad
Se pueden crear plantillas de Excel multiempresa y multiejercicio.
La manipulación de los datos representados en las hojas no altera los datos contables
67
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Integración con Microsoft Office

Como ha podido apreciarse en el capítulo anterior, ContaWin posee una fuerte integración con
Microsoft Excel. En este capítulo veremos cómo extender más funcionalidad, no solamente hacia
Microsoft Excel, sino también a otros productos de la suite.
A continuación veremos una serie de ejercicios cortos que deben proporcionarle una nueva visión de
cómo aumentar la productividad de su trabajo usando varias herramientas.
Exportar datos a Microsoft Excel

Antes de proceder con el ejercicio tenga en cuenta que existen varios métodos, que
describimos a continuación:
1. A través de la función Copiar al portapales (Menú edición). Es la más usada
2. A través de la Hoja de cálculo integrada en ContaWin (ideal para exportar grandes volúmenes
de datos)
3. A través de una vista preliminar de un informe y posteriormente usando Exportar (exporta
también el diseño de informe y no solamente los registros, por lo que no nos vale en todos los
casos )
A continuación pondremos un ejemplo de cada uno de los métodos
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando el método de copiar a través

del portapapeles
Copiar solo los registros seleccionados

Abra por ejemplo la ventana del diario de
apuntes.
Seleccione un conjunto de apuntes. Para ello
debe seleccionar la primera fila y luego pulse la
tecla SHIFT y marque otra fila para seleccionar
un rango. También puede marcar apuntes
usando la tecla Control., De esta forma podrá
marcarlos salteados.
Observe la figura que se muestra a la derecha.
Fíjese que además, previamente a la selección,

se ha filtrado el diario de apuntes por fecha.
Una vez marcados los registros, en el caso

excepcional del diario de apuntes, debe dejar el
cursor en la casilla Cuenta en la barra de
introducción de apuntes.
Acceda al menú Edición y seleccione la opción

“Copiar”
69
Pegar los registros seleccionados en Excel

A continuación abra Microsoft Excel (cualquier
versión) y cree una nueva hoja en blanco.
Seleccione la celda a partir de la cual quiere
pegar los registros, y haga clic en el botón
Pegar, para trasladar los registros de ContaWin
hasta Excel.
Observe lo siguiente:
Cada columna del diario ha sido pegada como
una columna diferente en Excel. Ha pegado
también la cabecera de cada columna. Ha
pegado solo las columnas que tenia visible en
el momento de Copiar.
Ahora puede trabajar con estos datos en Excel,

darles formato eliminar las columnas que
quiera, hacer un gráfico…
Copiar todos los registros de una tabla

Seguimos con la misma ventana del diario, pero
ahora vamos a seleccionar todos los registro
(hay que marcarlos en azul).
Una vez filtrada la información que quiere

exportar haga click en el cuadrante superior
izquierdo de la tabla de datos. Deberá visualizar
un diálogo que le preguntará si quiere
seleccionar todos los registros. Responsa que sí
y debe obtener un resultado, tal y como se
muestra a la derecha
En este caso vamos a Copiar más de 3.600

apuntes. Seleccione el campo cuenta, acceda
posteriormente al menú EdicionCopiar
Observe como el proceso de copia tarda más

tiempo que el ejemplo anterior y además verá
una barra de progreso en la barra de estado de
ContaWin.
Abra una hoja nueva en Microsoft Excel.

pegar los datos. Presione el botón de Pegar
para concluir el ejemplo.
El resultado es el mostrado a la derecha
Este proceso es idéntico para exportar los registros de, por ejemplo, cartera de efectos, plan de cuentas,
datos supletorios, registros de iva, analítica, etc.
70
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando una hoja de Excel integrada

Es sumamente recomendada esta opción para exportar grandes cantidades de registros. En nuestro
caso vamos a exportar todo el diario de apuntes y eso supone más de 13.000 registros. No se
recomienda en este caso el modo anterior ya que puede demorar unos minutos hasta copiar toda esta
cantidad de información.
ContaWin se integra con un componente de Microsoft llamado “Microsoft Office Web Components”.
Este componente no se instala por defecto junto con la Instalación de Microsoft Office, pero puede ser
agregada a la misma. Si le resulta más cómodo puede instalarlo a partir del enlace que existe en la web
de Isla Soft en la zona de Descarga. (http://www.islasoft.com/descarga.htm)
Una vez instalado este componente podrá:
Hoja de Excel integrada (el ejemplo actual)
Hacer una tabla dinámica (lo veremos posteriormente)
Hacer un gráfico directamente en ContaWin (lo veremos posteriormente)
Enviar Datos a Outlook (lo veremos posteriormente)
Exportar todo el diario de apuntes

Seguimos en la ventana del Diario de Apuntes,
pero esta vez sin filtro. En nuestro ejemplo
vamos a trasladar más de 13.000 registros
Vamos a ocultar aquellas columnas que no

necesitamos. Para ello vaya al Menú
FormatoMostrar Columnas.
En nuestro caso quitamos punteo, Diario, Canal
y Moneda.
Presione Aceptar para aplicar.
Para traspasar los datos tiene estas opciones:

1. Haciendo clic en el menú vertical, en
la pestaña Office
2. Menú HerramientasMicrosoft
OfficeHoja de cálculo
3. Desplegando el último icono de la
barra de herramientas
71
Al seleccionar la opción “Hoja de Cálculo” se

mostrará un diálogo para confirmar la acción,
posteriormente se abrirá dentro de ContaWin
una nueva Ventana con los datos Exportados
prácticamente de manera instantánea.
Esta ventana nueva, es un componente de hoja

de cálculo de Microsoft, por lo que tiene a su
disposición mucha funcionalidad
(ordenamientos, sumatoria, formato, etc).
Para terminar el proceso, deberá hacer clic en el

botón Exportar a Microsoft Excel.
Esta acción exportará finalmente a Excel los
datos para posteriormente sean tratados y
guardados en disco.
Fíjese como las columnas son las que estaban

visibles.
Puede realizar este proceso para exportar
grandes cantidades de datos desde Cartera,
efectos, registros de IVA, etc.
72
Importar datos a ContaWin desde Microsoft Excel

ContaWin permite importar datos con la función Pegar (desde el portapapeles). Al hacer el primer
proceso de Exportación a Excel utilizando el portapapeles, resaltamos que además de los datos también
pega las cabeceras de las columnas seleccionada. En el siguiente ejemplo partiremos de unos registros
previamente exportados a Excel (utilizando el portapapeles), para crear un nuevo asiento y pegarlo en el
diario.
Exportar un registro a modo de muestra

seleccionamos en este caso dos registro, los
copiamos y los pegamos en Excel.
El resultado debe ser el mostrado a la derecha
Aprovecharemos que ya tenemos la cabecera

de las columnas de la tabla diario para colocar
debajo la información que deseamos
posteriormente introducir en ContaWin.
Ejemplo…un asiento de nóminas que se repite.
Datos de una sucursal, un arqueo de caja, etc.
Las aplicaciones son infinitas.
Observe como ha quedado nuestro ejemplo.

Hemos colocado dos asientos diferentes con
pagos por caja a un proveedor genérico.
Observe que los nº de asiento son el 2021 y
2022 y la fecha es “Antigua”.
Seleccionamos los registros mas la cabecera tal

y como se muestra y le damos al botón
“COPIAR”
Pegando en el Diario de ContaWin.

En nuestro caso vamos a pegar los datos en el
Ejercicio 2010 que solamente tiene el asiento de
apertura.
Colocamos el cursor en la casilla de Cuenta.
Accedemos al menú “EdiciónPegar” y se nos
mostrará diálogo de la derecha.
Por defecto, el diálogo ofrece Sustituir el nº de

asiento por el que corresponde en el momento
de pegar. Y actualizar la fecha por la que se
indica en el cuadro de texto que además es
editable.
Dejamos los valores tal cual y presionamos

Aceptar.
A la derecha el resultado de este ejercicio.
Por cada asiento diferente de la hoja de cálculo,

se solicita un nuevo nº de asiento correlativo.
Además las fechas del 2009 copiadas desde
Excel han sido reemplazadas por la fecha
indicada en el diálogo anterior.
Conociendo este proceso puede:

Insertar datos en Cartera
Insertar datos en el registro de IVA
Inserta nuevas cuenta en el Plan
73
Insertar registros en los datos supletorios
Nota: En el caso del Plan y Datos supletorios el

campo Cuenta es índice esto significa que
puede pegar registros siempre y cuando no
exista una cuenta con la misma codificación.
74
Tabla dinámica integrada

Es posible construir una tabla dinámica a partir de cualquier ventana. Una tabla dinámica permite cruzar
datos numéricos con variables de tiempo y agruparla por diferente concepto. El resultado es una
representación totalmente diferente de los datos.
En nuestro ejemplo partiremos de los registro de cartera de cobros
Cartera de cobros
Accedemos a la cartera de Cobros
En nuestro caso no haremos ningún filtro.
Usaremos el menú vertical para acceder

a la pestaña Office y selecciona la tabla
dinámica.
Se nos mostrará esta nueva pantalla.

En la Lista de campos tenemos todos los
campos de la tabla cartera.
La tabla tiene una zona central donde

colocaremos el importe del efecto.
Sobre esta colocaremos Fecha_vto por

mes.
A la izquierda de todo, colocaremos el

campo cuenta_pago (banco)
En la parte más superior de todas

colocaremos el Estado (0=Pendiente,
1=Liquidado).
Para realizar esto, debe seleccionar el

campo y arrastrarlo a cada zona
Situado el campo Importe en la zona

central
75
Situado el campo Fecha_vto por mes en

la zona superior, sobre el importe
Situado el campo Cuenta_pago (bancos)

En la parte izquierda
Situado el campo Estado en la parte

superior
Desplegamos el Estado y Marcamos
solamente el 0, de esta forma nuestra
tabla analiza solamente los efectos
pendientes por cobrar de ambos bancos.
Podemos ampliar la línea de tiempo
hasta llegar a los meses.
Finalmente podemos usar el botón de

Exportar a Excel para guardar este
resultado en disco
76
Gráficos integrados en ContaWin

Es posible construir un gráfico a partir de cualquier ventana. Seguimos con el mismo ejemplo anterior,
pero esta vez en lugar de pulsar el icono de tabla dinámica usaremos el de Gráficos.
Cartera de cobros
Accedemos a la cartera de Cobros
Filtramos solo lo pendiente.
Usaremos el menú vertical para acceder a la

pestaña Office y selecciona la Gráficos.
Se nos mostrará esta nueva pantalla.

En las que debemos definir el campo etiqueta y
hasta dos campos con valores, posteriormente
el estilo del Gráfico.
Vea el resultado que se muestra a la derecha
77
Envío de datos a Outlook

Posiblemente en algún momento requiera traspasar datos de Contactos almacenados en ContaWin
hasta Microsoft Outlook. Siga este sencillo ejemplo para aprender cómo hacerlo
Exportando a Outlook los datos de un

cliente
Accedemos al plan de Cuentas y nos
situamos en el registro de un cliente que
tenga datos supletorios
Hacemos clic en el botón Outlook tal y

como se muestra en la figura de la derecha.
Examinado los contactos en Outlook

Abra Microsoft Outlook y accede a los
contactos
Verá que ya disponemos de un nuevo
contacto en la carpeta raíz constituida a
partir de los datos de ContaWin
Véase figura de la derecha
78
Exportando a Outlook todos los datos

supletorios de ContaWin
En el ejemplo anterior vimos como exportar
un único contacto a Outlook. En este
ejemplo exportaremos todos.
Cierre la ventana del Plan de Cuentas y

acceda al menú herramientasMicrosoft
Office o bien a través del menú vertical.
Verá un diálogo de confirmación. Presione
“Si” para comenzar el proceso.
Al finalizar se mostrará un mensaje con la

cantidad total de contactos exportados.
El resultado en Microsoft Outlook es el

mostrado a la derecha
Notas: Los datos exportación a Outlook no están vinculados a ContaWin, por lo que cualquier cambio
en Outlook no afectará a ContaWin. Si usted cambia o actualiza los datos en ContaWin deberá volver a
pasarlo (eliminando previamente la ficha del contacto en Outlook).
La exportación a Outlook siempre se hace sobre la carpeta raíz del mismo.
Una vez en Microsoft Outlook, podría usar estos contactos por ejemplo para hacer un mailing.
79
Combinación de Correspondencia usando Microsoft Word

La combinación de correspondencia es una práctica muy usada en la empresa. El objetivo es por
ejemplo la impresión de cartas y/o etiquetas, combinando un texto escrito en Microsoft Word con un
conjunto de datos de contactos (clientes, proveedores). Además en lugar de combinar correspondencia
hacia impresora también podrá combinar correspondencia hacia Outlook, el resultado es que el texto
escrito en Word será enviado como Email a cada uno de los destinatarios (deberá por lo tanto tener
email cada contacto).
En este caso vamos a exportar los destinatarios a los que nos interesa enviar una carta a un archivo de
EXCEL. Posteriormente escribiremos una carta usando Microsoft Word y por último combinaremos
ambos archivos para generar una carta por cada uno de los contactos.
Paso 1. Exportando los contactos hasta Microsoft Excel
Exportar los datos de los contactos que nos

interesan.
Para obtener dichos contactos,

accederemos a PlanDatos supletorios.
Una vez dentro debe situarse en la vista
hoja de datos (relación de todos los
contacto)
Sobre la rejilla de datos, presionamos el

botón derecho del ratón y elegiremos
mostrar columnas para configurar solo las
columnas que nos hacen falta
En nuestro caso además hemos aplicado un

filtro por la provincia de Madrid y hemos
dejado solo las columnas que nos interesa.
Seleccionamos todos los contactos,

presionamos el botón de copiar y los
pegamos en Excel tal y como hemos
aprendido en el primer ejemplo de este
capítulo.
Una vez pegado los datos en Microsoft Excel

procederemos aguardar el archivo en una
ubicación que luego le resulte sencilla
localizar.
Lo llamaremos Contactos de Madrid.xlsx
80
Paso 2. Escribir la Carta en Microsoft Word y combinar con los contactos.
Escribir la carta.
Abra Microsoft Word y escriba la carta o

comunicado que quiere hacer llegar a sus
contactos.
A la derecha un ejemplo de un comunicado.

Fíjese que a la derecha disponemos de un
espacio para los datos postales del cliente
Seleccionar los contactos. Inicio de la

combinación
Presione la pestaña “Correspondencia” y

luego la opción “Seleccionar destinatarios”
En este punto puede:
1. Seleccionar los contactos desde un

archivo
2. Seleccionar los contactos desde
OUTLOOK
En nuestro caso continuamos seleccionando

los contactos desde el archivo de Excel.
81
Combinar los campos dentro de la carta
Haga clic en el botón “Insertar campo

combinado”
Y se le mostrará la relación de todos los

campos que están en la hoja de Excel
Sitúese en el cuadro que hemos reservado

para los datos del cliente e inserte todos los
campos
Una vez haya insertado todos los campos, la

carta debe tener este aspecto.
Fíjese como además después del “Estimado”
aparece “<<Nombre>>”.
Presione el botón Vista Previa de Resultado

para mostrar los registros combinados con el
texto.
82
Combinar hacia la impresora o hacia el

correo electrónico.
Una vez concluida la edición abra el
desplegable del botón “Finalizar y Combinar”
y elija hacia la impresora, verá como le
muestra este diálogo:
Llegados a este punto, está listo para

imprimir sus cartas. Recuerde que deberá
cuadrar el recuadro de los datos del cliente
con la ventanilla del sobre que va a utilizar.
Si quisiera enviar el comunicado por correo

electrónico, sus contactos deberán tenerlo
asignado en la ficha de datos supletorios.
El diálogo que se mostrará será el que figura
a la derecha:
Para realizar este ejemplo hemos usado la versión 2007 de Microsoft Word. También es posible
realizarlo con la versión 2003. Podrá encontrar la opción de combinación en el menú Herramientas
Integración de ContaWin con Microsoft Access

Microsoft Access es otro producto de la Suite de Microsoft. Permite la creación de bases de datos
usando para ello tablas, campos, consultas y pudiendo también realizar informes y formulario. Es muy
potente ya que combinando todas estas características pueden crearse programas a medida que se
integran con los datos de ContaWin. Por otro lado ContaWin se distribuye con bases de datos Microsoft
SQL Server (la versión CS) y con base de datos Microsoft Access (la versión Classic y Pyme). Por lo que es
posible la integración con Microsoft Access en ambos casos.
Siendo este un capítulo que consideramos demasiado técnico, el profesor podrá hacer una introducción
en función de las solicitudes de los alumnos.
En cualquier caso si usted está interesado en profundizar en este aspecto conecte con la parte de
Desarrolladores en http://www.islasoft.com/desarrol.htm

ContaWin exporta e importa datos hacia Microsoft Excel o desde Microsoft Excel a través del portapapeles
ContaWin puede exportar gran cantidad de registros usando la Hoja de Excel integrada en ContaWin
ContaWin puede exportar datos supletorios a Outlook
Es posible la combinación de correspondencia con datos obtenidos de ContaWin
Se permite a los desarrolladores integrar sus productos con ContaWin
83
MATERIAL DE APOYO
Material de apoyo
aprendizaje de los diferentes módulos de ContaWin.
Visite el portal Fiscal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará
información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.
Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin
o Depósito de Cuentas
o Legalización de Libros
o Obtención del modelo 347…
¡Nuevo! Ayuda Online de ContaWin (a partir de la version 11.0.70 de Junio 2010). En el menú
Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a diferentes manuales del
producto.
85
Curso Avanzado
Gestión de Cartera y
Tesorería, Conciliación
Bancaria, Contabilidad
Analítica y Cierre del
Ejercicio
Claves para entender la metodología de trabajo para la gestión de
los cobros y pagos (desde la generación de efectos hasta la
conciliación bancaria). Además aprenderá a implantar una
contabilidad analítica y por último el protocolo de cierre de ejercicios
contables.
Curso Avanzado
Gestión de cartera y Tesorería,

Conciliación Bancaria, Contabilidad
Analítica y Cierre del Ejercicio
Claves para entender la metodología de trabajo para la gestión de
los cobros y pagos (desde la generación de efectos hasta la
conciliación bancaria). Además aprenderá a implantar una
contabilidad analítica y por último el protocolo de cierre de ejercicios
contables.
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, y la más
recomendada para el uso de cada proceso contable.
Isla Soft, S.L.
3




Microsoft Server 2000/2005/2008, Microsoft Internet Explorer, Microsoft
Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.
fabricantes.
Revisado: Noviembre 2010
4
Contenidos
Cartera de efectos.................................................................................................................................................. 7
Maestro de Formas de pago .................................................................................................................... 7
Maestro de tipos de cartera..................................................................................................................... 8
Maestro de CCC de Empresas .................................................................................................................. 8
Datos supletorios – Riesgo de clientes..................................................................................................... 8
Datos supletorios – Forma de pago predeterminada .............................................................................. 8
Datos supletorios – Día de primer y segundo pago ................................................................................. 8
Datos supletorios – CCC ........................................................................................................................... 9
Tratamiento simplificado de la cartera .................................................................................................. 10
Aviso automático de vencimientos ........................................................................................................ 10
Procesos contables capaces de generar registros en la cartera ............................................................ 10
Ejemplos prácticos de generación de efectos ....................................................................................................... 11
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimiento manual asociado .......................................... 11
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimientos automático ................................................. 12
Contabilizar usando Módulo de factura................................................................................................. 13
Gestión de cobros y pagos ................................................................................................................................... 14
Campos disponibles ............................................................................................................................... 14
Panel de gestión de cobros/pagos ......................................................................................................... 16
Entendiendo cada acción posible sobre los efectos .............................................................................. 18
Ejemplo práctico del módulo de remesas .............................................................................................. 19
Ejemplo práctico de Liquidación ............................................................................................................ 25
Ejemplo práctico de División .................................................................................................................. 27
Ejemplo práctico de Adelanto ................................................................................................................ 29
Obtención de Listados de cartera .......................................................................................................... 30
ContaWin Financial y Previsiones de Tesorería..................................................................................................... 33
Introducción y objetivos......................................................................................................................... 33
Instalación del complemento VBA/Financial ......................................................................................... 33
Ejercicio práctico. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual ........................ 34
Módulo de Conciliación Bancaria ......................................................................................................................... 39
Introducción ........................................................................................................................................... 39
Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos ...................................................................................... 39
Importación del archivo de bancos ........................................................................................................ 40
Proceso de conciliación .......................................................................................................................... 42
Traspasar al diario .................................................................................................................................. 43
Liquidación de remesas de la cartera de efectos ................................................................................... 44
Contabilidad Analítica por Canales y campos opcionales ...................................................................................... 45
Introducción ........................................................................................................................................... 45
Ejercicio Práctico .................................................................................................................................... 45
5
Definición del maestro de canales ......................................................................................................... 45
Definición del maestro de campos opcionales ...................................................................................... 46
Cambio de Alias para las columnas OPC del diario ................................................................................ 47
Introducción de asientos en ContaWin con campos opcionales ........................................................... 48
Balances de sumas y saldos. Analítica campos opcionales. ................................................................... 49
Primer análisis.................................................................................................................................... 49
Segundo análisis. ............................................................................................................................... 49
Tercer análisis. ................................................................................................................................... 50
ContaWin Financial – Saldos según campos opcionales ........................................................................ 51
Contabilidad Analítica por Centros de costes ....................................................................................................... 53
Introducción ........................................................................................................................................... 53
Configuración ......................................................................................................................................... 53
Marcar las cuentas como analítica .................................................................................................... 53
Configuración de los centros de coste ............................................................................................... 54
Contabilización e imputación manual a los diferentes centros de costo .......................................... 55
Configuración del enlace Financiero-Analítico .................................................................................. 56
Contabilización con imputación automática a los diferentes centros de costo ................................ 57
Regenerar apuntes de analítica ......................................................................................................... 58
Balance de sumas y saldos por centro de coste ................................................................................ 59
Ejemplo Práctico con ContaWin VBA/Financial ................................................................................. 60
Enlace Analítico-Analítico .................................................................................................................. 60
Protocolo de Cierre del ejercicio Contable............................................................................................................ 63
Requisitos previos al cierre .................................................................................................................... 63
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo .................................................................................... 63
Contabilización de las amortizaciones ............................................................................................... 63
Ajustes Previos al Cierre .................................................................................................................... 64
Diagnóstico general ........................................................................................................................... 64
Copias de seguridad ........................................................................................................................... 64
Renumeración de asientos ................................................................................................................ 65
Regularización del ejercicio .................................................................................................................... 65
Objetivos ............................................................................................................................................ 65
Regularización de pérdidas y ganancias ............................................................................................ 65
Regularización de existencias ............................................................................................................ 66
Regularización de patrimonio ............................................................................................................ 66
Caso práctico ..................................................................................................................................... 66
Cierre del ejercicio ................................................................................................................................. 67
Objetivos ............................................................................................................................................ 67
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 ................................................................................................................ 67
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio ......................................... 68
Material de apoyo ............................................................................................................................................... 71
6
CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio
Cartera de efectos
La cartera de efectos supone el punto de inicio para la gestión de cobros a clientes y pagos a
proveedores. Los registros de efectos pueden provenir de la contabilización de facturas a través del
módulo de facturas emitidas y recibidas con forma de pago que generen efectos. También puede
provenir del uso de IVA+-, pueden ser dados de alta directamente en cartera o desde de programas
externos, por ejemplo, un programa de facturación.
Por lo tanto, la persona responsable de gestionar estos cobros y pagos deberá interactuar con estos
registros para proceder a remesarlos, liquidarlos, adelantarlos, dividirlos o marcarlos como devueltos.
Cada una de estas acciones puede conllevar la generación de asientos automáticos.
En este capítulo veremos cómo configurar ContaWin para trabajar con la gestión de cartera, algo que sin
duda es sumamente importante para cualquier negocio. Conoceremos también cada una de las posibles
acciones sobre los efectos. Y sobre todo buscamos conocer la metodología de trabajo propuesta para
sacar el máximo partido a ContaWin
Maestro de Formas de pago

Cuando introducimos una factura podemos registrar la forma de pago asociado a la operación. Dicha
forma de pago determinará de manera automática los efectos. Por ejemplo:
Contado. No genera efectos
Recibo 30 días. Generará un efecto con vencimiento 30 días posteriores a la fecha de emisión
de la factura.
Recibo 30, 60, 90 días. Generará tres efectos. El primero con vencimiento 30 días posteriores a
la fecha de emisión de la factura y los otros dos restantes con 30 días entre vencimiento.
Para lograr este automatismo se precisa configurar el Maestro de formas de pago. Para ello acceda al
menú “ArchivoMaestrosGenerarMaestro de formas de pago”. Se mostrará la siguiente ventana:
Maestro de Formas de Pago

Analice las formas de pago que vienen por defecto. Elimine aquellas que no utilice en la empresa o cree
nuevas formas de pago. Para ello utilice la barra de herramientas disponible en la parte superior
izquierda de la ventana.
Cada forma de pago dispone de los siguientes campos:
Código. Debe ser numérico y no puede repetirse.
7
GESTION DE CARTERA
Nombre: Texto que define la forma de pago.

Número de Plazos: Cantidad de plazos en los que se divide el cobro o pago.
A Cartera: Debe estar marcado para generar los efectos en el módulo de cartera.
Días del Primer Plazo. Define los días desde la fecha de la factura y el vencimiento del
primer efecto.
Días entre Plazo. Define los días que transcurre desde el primer vencimiento hasta los
siguientes.
Tipo de cobro. Define el tipo de orden con el que será remesado. Opcional para el
proceso de remesas.
Tipo de impreso. Es documental.
Tipo de cartera. Puede clasificar los efectos en función del maestro de tipos de
cartera. Véase a continuación.
Nota: Tenga en cuenta que las formas de pago es un maestro único tanto para clientes como
proveedores.
Puede pasar formas de pago de una empresa a otra usando la herramienta de consolidar.
Maestro de tipos de cartera

Permite clasificar los efectos de cartera por categorías o tipos. Esto posibilita filtrar o agrupar.
Para ello acceda a “ArchivoMaestrosGeneralMaestro de tipos de cartera”
Maestro de CCC de Empresas

Es obligatorio cumplimentar este maestro con una o varias cuenta para utilizar el asistente de remesas
cuyo principal objetivo es la creación de un archivo con normativa bancaria para ordenar a través del
banco el cobro o pago. El campo sufijo debe ser proporcionado por su banco para el servicio de banca
electrónica.
Para ello acceda a “ArchivoMaestrosGeneralCCC de empresas”
Datos supletorios – Riesgo de clientes

Cuando se gestiona la deuda de clientes y proveedores, posiblemente interese definir una cota a partir
de la cual, se supera el riesgo de los mismos.
Para definir el importe de riesgo de un cliente deberá acceder a los datos supletorios e indicar el
importe de riesgo. Por defecto al crear un nuevo cliente o proveedor el riesgo es cero.
Cuando se consulta un extracto de cuenta se informa del riesgo en el panel de totales. Este dato puede
ser usado también desde ContaWin VBA/Financial
Datos supletorios – Forma de pago predeterminada

Una vez configuradas las formas de pago, puede obtener cierto automatismo predeterminado la forma
de pago que usa cada cliente/proveedor. Para ello acceda a la ficha de datos supletorios y asigne la
forma de pago a cada cliente.
Datos supletorios – Día de primer y segundo pago

Es frecuente que nuestros clientes paguen por ejemplo en determinados días del mes, por ejemplo los
días 5 y los días 21. Cuando ContaWin genera un vencimiento automático a partir del módulo de
facturas emitidas o recibidas o desde IVA+ IVA- (a partir de la revisión 11.0.80 de Septiembre de 2010),
se ajusta los vencimientos al día del primer y segundo pago definido en la ficha de cada cliente. Para
desactivar este ajuste basta con dejar a cero ambos campos.
8
GESTION DE CARTERA
Datos supletorios – CCC

ContaWin, permite generar un archivo con normativa bancaria mediante el cual es posible emitir una
orden de cobro o pagos a través del banco. Para ello necesita obligatoriamente indicar la cuenta CCC del
cliente o proveedor. El campo CCC se encuentra en la pestaña “Otros” de la ficha de datos supletorios.
Nota: En el caso la norma 68, pagos domiciliados no es necesario el CCC del proveedor. Pero en su
lugar debe indicar 0000000
9
GESTION DE CARTERA
Tratamiento simplificado de la cartera

En función de los criterios del contable en cada empresa, es posible detallar o simplificar del el asiento
contable resultante de contabilizar una factura con vencimientos. Esto implica llevar la deuda del cliente
(430) o del proveedor (400/410) hasta una cuenta de efectos pendientes de cobros o pagos según sea el
caso. Véase el siguiente ejemplo:
Tratamiento simplificado de Cartera Tratamiento No simplificado de Cartera

Cuenta Debe Haber Cuenta Debe Haber
430… Total Fra. 430… Total Fra.
700… B. Imponible 700… B. Imponible
477 Cuota IVA 477… Cuota IVA
431… Total Fra.
430… Total Fra.
La deuda queda en el Saldo 430… La deuda queda en el Saldo 431
Nota: Desde el menú “ArchivoPropiedades de la empresa”, puede configurar esta opción.
Aviso automático de vencimientos

Si quiere que ContaWin le avise de manera automática de los efectos que se vencen, puede activarlo
accediendo al menú “ArchivoPropiedades de la empresapestaña otros datos” y marcar la opción
“Vencimientos de cartera con aviso”
Procesos contables capaces de generar registros en la cartera

Aunque lo hemos mencionado anteriormente, el siguiente gráfico muestra los procesos contables que
pueden generar efectos en la cartera para su posterior gestión.
Facturas Emitidas y Recibidas Registros de IVA +-

•Vencimientos automáticos según FP •Vencimientos automáticos segun FP
•Un vencimiento manual
Cartera de efectos
Asientos modelos Otros procesos
•Vencimientos manuales o automáticos •Nuevo registro manual en cartera
•Desde el portapapeles
•Importación desde otros programas
•Desde el Diario de apuntes
•Importación de CSV/DBF
Analice detenidamente el gráfico anterior, por el que se llega a la conclusión de que la utilización de
cualquiera de los módulos o funcionalidad mencionadas, el sistema genera los efectos correspondiente.
Por lo tanto lo que veremos a partir de ahora es cómo gestionar dichos efectos.
Para acceder a los registros de cartera debe ir al menú “FacturaciónGestión de cobros ó Gestión de
pagos”
Nota: El tratamiento simplificado de cartera es un parámetro de la empresa que define una
operativa de trabajo. Se recomienda una vez establecido no cambiarlo.
10
GESTION DE CARTERA
Ejemplos prácticos de generación de efectos

En este capítulo veremos tres ejemplos prácticos de contabilización de facturas con vencimiento
asociado. En la empresa que utilizaremos se ha activado el tratamiento simplificado de cartera.
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimiento manual asociado

Procederemos a continuación a la contabilización de una factura emitida con vencimiento asociado
utilizando la opción IVA Repercutido. La factura cuenta con una base de 100€ al 18% de IVA del régimen
ordinario. Siga estos pasos:
1. Acceda al menú facturaciónNuevo registro de IVA Repercutido o presione la tecla F8
2. Introduzca los datos de la factura y marque la casilla de vencimiento manual en la parte inferior
del diálogo. Observe la siguiente imagen:
Diálogo de registro de Facturas emitidas con la opción de vencimiento manual

Independientemente de la forma de pago seleccionada, si usted marca “Generar efecto con
vencimiento manual”, ContaWin le preguntará por los datos de un único efecto .
3. Presione “Aceptar” y verá el siguiente diálogo:
Diálogo de nuevo registro de efecto en cartera

4. Cumplimente la fecha del vencimiento y opcionalmente los datos que hay justo debajo. En el
caso de querer llevar una previsión por banco deberá indicar el banco por el que prevé cobrar o
pagar el vencimiento. Luego gestionaremos este efecto.
11
GESTION DE CARTERA
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimientos automático

A partir de la actualización 11.0.80 se incorpora esta funcionalidad. De forma que en función de la forma
de pago seleccionada se generarán automáticamente los vencimientos. En este caso no debemos
marcar la opción “Generar efecto con vencimiento manual”, de lo contrario predomina sobre la forma
de pago.
Proceda de la misma forma que el ejercicio anterior e introduzca una base de 1200 al 18% de IVA y
seleccionaremos la forma de Recibo 30, 60, 90. De esta forma se generarán automáticamente tres
efectos en la cartera de cobros. Cuando presione aceptar no le mostrará ningún diálogo adicional como
ocurría en el caso anterior.
Diálogo de registro de Facturas Emitidas con efectos según forma de pago
12
GESTION DE CARTERA
Contabilizar usando Módulo de factura

A diferencia del método utilizado anteriormente, el módulo de factura permite contabilizar facturas
complejas, por ejemplo con varios tipos de IVA/IGIC, retenciones, gastos…Para más información
consulte la documentación del producto. En este caso el objetivo es lo relacionado con la cartera.
Acceda al menú FacturaciónFacturas emitidas y cumplimente los datos de una factura tal y como se
muestra a continuación, al finalizar pulse “Guardar”.
Módulo de facturas emitidas, forma de pago Recibo 60 días

Presione la pestaña efectos para ver desde la propia factura los efectos generados. Fíjese como
automáticamente tiene asignado la fecha del vencimiento, a partir de la fecha factura + 60 días.
Módulo de facturas emitidas, efectos asociados al documento
13
GESTION DE CARTERA
Gestión de cobros y pagos

Para comenzar a gestionar los registros de cartera deberá entrar en el menú
“FacturaciónGestión de cobros” para el caso de clientes o “FacturaciónGestión de pagos”
para el caso de los proveedores.
Campos disponibles
Analicemos a continuación cada uno de los campos.
Campo Notas
Nº Factura Tiene valor si el efecto proviene del módulo de facturas. En caso contrario muestra un -1
Ejercicio Muestra el ejercicio correspondiente al alta del efecto
Estado Indica el estado actual del efecto
Pendiente (Estado inicial de los efectos)
Vencido (fecha de vto inferior a la fecha del día)
Liquidado (efecto marcado como cobrado)
Adelantado (disponemos del pagaré o cheque)
Devuelto (no ha sido cobrado)
Tipo Muestra el código del Maestro de tipo de cartera
Número Número de factura relacionada con el efecto. Coincide con Nº de Facturas si el efecto
viene del módulo de facturas
Fecha Factura Corresponde con la fecha de emisión de la factura
Titular Corresponderá con el titular de la factura
NIF Corresponde con el NIF de la factura
Fecha Vto. Fecha de vencimiento. Corresponde con la fecha en la que se prevee cobrar o tramitar el
cobro/pago.
Importe Corresponde con el importe del efecto. En el caso de facturas con un solo vencimiento,
este corresponderá con el total de la factura
Cuenta Cuenta contable correspondiente al titular de la factura
Cuenta Cuenta contable correspondiente a la cuenta de efectos del cliente/proveedor. Si
Contrapartida tenemos el tratamiento simplificado de cartera esta cuenta es la misma que el campo
anterior.
Remesa Indica el nº de remesa (previo a haberlo remesado). Los efectos con nº de remesa vacio o
cero están pendientes de remesar.
Fecha de pago Indica la fecha en la que se procedió al cobro/pago del efecto. Aquellos con fecha de pago
vacía quieren decir que siguen pendientes de gestión
Importe pago Es el importe cobrado/pagado del efecto. Toma valor cuando se liquida
Cuenta Adelanto Refleja la cuenta contable utilizada para informar del adelanto de la deuda
Cuenta gastos Refleja la cuenta de gastos por trámites de gestión (devoluciones, adelantos)
Asiento Corresponde al asiento del efecto. Si el tratamiento simplificado de cartera está marcado
el valor será -1.
Asiento Liq Corresponde al asiento que se produce cuando se procede a liquidar el efecto
Asiento adelanto Corresponde al asiento que se produce al adelantar el efecto
Observaciones Notas que pueden definir mayor información del efecto
OPC 1 Campo opcional y de uso libre. Permite agregar más información
Tipo Orden Formato del archivo de banco por defecto
Moneda Código de la divisa usada
Importe en texto Equivalente en texto al importe del efecto. Útil para la impresión
Agrupado Permite agrupar varios efectos. Ejemplo liquidación multiple de efectos
14
GESTION DE CARTERA
Lo ideal es ocultar aquellos campos que no aportan nada a nuestro trabajo diario. Por ejemplo, si no
usamos el módulo de remesa pueden ocultarse los campos remesa y tipo de orden)
Para ocultar y mostrar campo debe ir al menú “FormatoMostrar columnas…”
A continuación se muestra la ventana de cartera una vez configurado los campos que usaremos en
nuestro caso.
Ventana de efectos a cobrar con las columnas visibles propuestas
15
GESTION DE CARTERA
Panel de gestión de cobros/pagos

A partir de la actualización 11.0.80 (Septiembre 2010) de ContaWin, se incorpora una nueva
filosofía de trabajo basada en un panel de acciones. Dicho panel permite filtrar los registros de
cartera según su estado y ofrece una lista de acciones posibles en cada caso. Por último
debemos marcar los efectos sobre los que se desea trabajar.
El panel de gestión, cuenta con 5 elementos:
1. Ejercicio. A través de este desplegable podrá examinar los efectos de cualquiera de los
ejercicios creados.
2. Mostrar. Se compone de una serie de filtros que permiten mostrar los efectos según
su estado. Por defecto la ventana de cartera muestra los efectos pendientes o
vencidos sin remesar.
3. Acción. Listado de acciones posibles sobre los efectos seleccionados
4. Botón. Un único botón para iniciar la acción seleccionada
5. Información. Sobre acumulados y cantidad de registros seleccionados
Clasificación de efectos a mostrar Acciones posibles Botón basado en la acción seleccionada
Color identificativo según estado Información de los efectos seleccionados
16
GESTION DE CARTERA
En el siguiente gráfico se muestran las acciones posibles en función del estado de los efectos.
Es sumamente importante que entienda este concepto.
FILTRAR EFECTOS… POSIBLES ACCIONES A REALIZAR
• Remesar
• Liquidar
Pendientes/vencidos no
• Dividir
remesados
• Adelantar
• Agrupar
Pendientes/vencidos • Liquidar
remesados • Anular remesa
Remesas liquidadas • Devolver
• Contabilizar
Liquidados sin Contabilizar
• Devolver
• Contabilizar
Liquidados contabilizados
• Devolver
Adelantos sin liquidar • Liquidar
Devueltos • No existen acciones posibles
• Actualizar titular y nif a partir de los datos

Todos los efectos
supletorios
17
GESTION DE CARTERA
Entendiendo cada acción posible sobre los efectos

En la siguiente tabla pasaremos a explicar el significado real de cada acción posible:
Acción Explicación
Remesar Genera un archivo bancario para ordenar el cobro o pago de efectos.
Marca al efecto o efectos con un código de remesa
No altera el estado (seguirán pendientes o vencidos) del efecto ni
produce asiento contable alguno
Liquidar Marca el efecto o efectos como cobrados o pagados
Opcionalmente puede generar un asiento de liquidación (recomendable)
Dividir Permite la liquidación parcial de un efecto. Con asiento de liquidación
opcional
Permite la división (sin que exista liquidación o entrega) de un efecto
Esta acción no admite una división de múltiples efectos
Adelantar Utilizado cuando el cliente nos entrega un pagaré para el cobro a su
vencimiento. Por lo tanto la deuda pasa a una cuenta de adelantos que
finalmente será saldada con el banco o caja cuando se liquide.
Provoca un cambio en el estado del efecto.
Opcionalmente realiza un asiento de adelanto
Agrupar Utilizado sobre una selección de múltiples efectos, los agrupa en el
mismo código. Es una manera de clasificar. Posteriormente podrá filtrar
por código de agrupamiento.
Al menos debe seleccionar dos registros.
Este código es temporal, ya que se puede modificar en cualquier
momento.
Contabilizar Disponible solo para los efectos liquidados. Como la contabilización es
opcional en el momento de la liquidación, con esta función puede
contabilizar.
Admite selección múltiple de efectos
Devolver Cambia el estado del efecto a Devuelto o Impagado
Genera asiento contable
No admite selección múltiple de efectos
Anular Remesa Marca como no remesado los efectos aun pendientes y
Actualizar datos Rectifica los datos de NIF y Titular del efecto a partir de los datos
existentes de Datos Supletorios.
18
GESTION DE CARTERA
Ejemplo práctico del módulo de remesas

Antes de comenzar a usar por primera vez el módulo de remesas incorporado en ContaWin, es
necesario indicar las cuentas CCC de la empresa y de los clientes/proveedores tal y como se ha explicado
al comienzo de este manual.
Supongamos que queremos hacer una remesa de efectos con vencimiento en Julio de 2010.
Siga estos pasos:
1. Una vez dentro de la ventana de gestión de cobros, asegúrese que está en el ejercicio correcto
y que está mostrando solo los efectos pendientes o vencidos sin remesar.
2. Como lo que nos interesa en remesar parte del mes de julio, filtramos todo el mes completo.
Debe abrir el panel de filtro y filtrar desde 01/01 hasta 31/07
Ventana de efectos a cobrar. Solo Ptes/Vencidos sin remesar según periodo

3. Una vez filtrado procederemos a seleccionar el conjunto de efectos a remesar
Ventana de efectos a cobrar con efectos seleccionados
19
GESTION DE CARTERA
4. Una vez seleccionados los efectos que formarán parte de la remesa desplegamos el
listado de acciones, indicamos la acción “Remesar” y pulsamos el botón de acción.
Ventana de efectos a cobrar con efectos seleccionados previa al proceso de remesas

5. Observe que el texto del botón ahora pone “Remesar” y justo a la derecha tiene la
información extraída de los efectos seleccionados.
6. Haga clic sobre el botón de “Remesar”, y mostrará la siguiente ventana donde se
muestra un resumen de los efectos seleccionados.
Diálogo preliminar del inicio de la remesa.
20
GESTION DE CARTERA
7. Presione “Remesar” para ir al asistente de remesas (o cerrar para abandonar el

proceso). Entonces aparecerá el siguiente diálogo:
Paso 1 del Asistente de Remesas – Cuenta de la empresa y opciones de agrupamiento

8. Seleccione la cuenta de la empresa (Maestro de CCC de empresa)
9. Preste especial atención a las opciones de agrupamiento.
Por defecto se agrupan los efectos por clientes. En este caso dos clientes diferentes. Si
queremos detallar (agrupar) por otros criterios tiene el resto de opciones. Fíjese como en
este caso hemos seleccionado tres efectos de dos clientes diferentes. Si lo dejamos así, el
fichero de remesa contendrá dos importes, el del cliente “Jesús González” por valor de
36.000€ y José Albert por 108€, pero queremos detallar más el archivo por lo que
agrupamos también por el nº de factura. De esta forma Los dos efectos de Jesús González
saldrán detallados ya que provienen de facturas diferentes.
Por lo tanto marcamos también “Número factura” y presionamos el botón “Siguiente”
Paso 2 del Asistente de Remesas – Clientes con CCC
21
GESTION DE CARTERA
En este paso veremos la lista de clientes que forman parte de la remesa. Importante, se
recomienda ver que no exista algún cliente “Sin CCC”. De existir éste no formará parte de
la remesa al carecer de cuenta de cargo o abono. Se recomienda en estos casos salir del
asistente y editar los datos supletorios.
10. Presione Siguiente para continuar
Paso 3 del Asistente de Remesas – Tipo de orden

Este es el último paso antes de emitir la remesa. Debe indicar el Tipo de orden (formato
del archivo de banco). También puede cambiar la fecha de la remesa e indicar
observaciones de carácter interno (no van en el archivo que usted envía al banco)
11. Presione “Remesar”, para generar el archivo y marcar los efectos como remesados.
Recuerde que esta acción no produce ningún asiento contable. Los efectos seguirán en
estado pendiente o vencido pero ya tendrán un código de remesa.
Paso 3. Diálogo de confirmación previo a la generación de la remesa
22
GESTION DE CARTERA
12. Presione “Si” para proceder
Paso 4 del Asistente de Remesas – Remesa generada

Como puede analizar, vemos en la remesa el detalle de los tres efectos (influye las
opciones de agrupamiento). El archivo de remesas ha sido generado y puede localizarlo
usando los botones de la parte superior derecha. También puede imprimir el
comprobante.
13. Presione “Cerrar” para continuar. Veremos nuevamente el diálogo inicial con un
resultado del proceso de remesas. Presiones “Cerrar” para volver a la cartera de
efectos
Resultado del proceso de remesas
23
GESTION DE CARTERA
14. Observe que la ventana de Cartera, ya no muestra los efectos que hemos remesados.
Ahora están en Remesas pendientes de liquidar…
Ventana de efectos a cobrar mostrado los efectos remesados
Nota: A partir de la actualización 11.0.80 (Septiembre 2010), ContaWin incorpora una nueva
ventana denominada “Remesas”, accesible desde el menú “Facturación”. Desde esta nueva
ventana puede acceder al listado de remesas generada, así como a los archivos generados.
De esta forma se simplifica y centraliza el acceso al histórico de remesas.
24
GESTION DE CARTERA
Ejemplo práctico de Liquidación

Continuando con nuestro ejercicio de remesas, procederemos ahora a la liquidación de efectos.
Recordarles que no es necesario realizar una remesa para liquidar efectos pendientes o vencidos.
Nosotros seguiremos el hilo del ejercicio anterior y veremos una serie de particularidades a la hora de
liquidar efectos que han sido remesados.
Seleccione del desplegable “Mostrar” los efectos “Remesados sin Liquidar” y localice cualquiera de los
efectos a liquidar. En este momento cobra mucha importancia el campo “Remesa” que refleja el código
de la remesa generada. En nuestro caso aparece la remesa anterior con código 1.
Ventana de efectos a cobrar con un efecto seleccionado para procede a su liquidación
En el desplegable de acción seleccione “Liquidar” y presione el botón de acción. Se le mostrará el

siguiente diálogo:
Diálogo de liquidación de efectos
Puede especificar la fecha de pago y la cuenta del cobro. Opcionalmente contabilizar el asiento de
liquidación y el canal contable. Por defecto el asiento contable es un apunte a la cuenta de cobro contra
el importe de cada efecto. A partir de la revisión 11.0.80 (Septiembre 2010) cuenta también con la
posibilidad de “Contabilizar partidas individuales” es decir un apunte al banco por cada efecto de la
remesa.
Puede de manera opcional Liquidar todos los efectos de la remesa (aunque no se hayan seleccionados)
o liquidar el efecto actual (Remesa al cobro). Novedad implementada en la actualización 11.0.90
25
GESTION DE CARTERA
El importe a liquidar es de 36.108€.

Presione “Aceptar” para marcar estos efectos como cobrados y además hacer el asiento contable.
Seleccione “Remesados Liquidados” y active el panel de lectura (menú/ver). Sitúe el cursor del ratón en
el campo “Asiento liq “ y podrá ver asiento de liquidación relacionado en el panel de lectura.
Ventana de efectos a cobrar mostrando las remesas liquidadas
26
GESTION DE CARTERA
Ejemplo práctico de División

Supongamos el caso que recibimos un dinero entrega a cuenta o bien el caso de querer dividir en dos
un efecto comercial. Para esta finalidad utilizaremos la acción de Adelantar.
Fíjese en la siguiente ventana que nos sirve de ejemplo:
Ventana de efectos a cobrar con la opción de Dividir
Cómo puede ver hemos seleccionado el efecto de 6.000 €, en acción indicamos “Dividir” y pulsamos el
botón de acción. Se nos abre entonces el siguiente diálogo:
Diálogo de división de efecto

Si lo que quiere es dividir el efecto, indique en “Primer efecto” el importe a dividir y en “Segundo
efecto” la fecha de vencimiento del segundo. Si lo que quiere es liquidar parte del efecto, teclee el
importe correspondiente, la cuenta de pago y el vencimiento para el resto.
En nuestro caso vamos a suponer que nos entregan 2.000 €
Diálogo de división de efecto
27
GESTION DE CARTERA
Indicamos los valores correspondientes y presionamos “Aceptar”. El proceso liquidará y contabilizará la

entrega de 2.000€ y dejará un efecto pendiente por valor de 4.000€ para el 17/12/2010. Véase las dos
siguientes pantallas.
28
GESTION DE CARTERA
Ejemplo práctico de Adelanto

El estado de adelanto, es un estado intermedio entre pendiente y liquidado. Es necesario cuando por
ejemplo un cliente nos entrega un pagaré que deberemos bien esperar a su vencimiento o bien negociar
con el banco. La entrega de dicho documento puede registrarse en cartera con el proceso de Adelanto.
Siga estos pasos.
1. Seleccione “Mostrar efectos pendientes/vencidos”
2. Seleccione el efecto o los efectos a adelantar
3. En acción elija “Adelantar” y presione el botón de Acción. En nuestro caso vamos a adelantar
los 4.000€ resultantes del ejercicio anterior y presionamos “Aceptar”
Diálogo de adelanto de efectos

Una vez hecho esto…Mostramos “Adelantos sin Liquidar” para ver nuestra cartera de efectos
adelantados. La única acción posible con un efecto adelantado es proceder a su liquidación.
Vamos al diario para ver los dos últimos movimientos (Adelanto y liquidación del adelanto).
Diario de apuntes con el asiento de adelanto
29
GESTION DE CARTERA
Obtención de Listados de cartera

La cartera de efectos trae una serie de listados que pueden resultarle bastante práctico. Es posible que
por defecto estos listados estén no visibles. Para mostrarlos vamos al menú ArchivoConfiguración de
informes…
Filtramos por la categoría 31 para ver los listados de cobros y posteriormente por la categoría 32 para
ver los de pago.
Marque como “Visibles” aquellos que le resulten interesantes. Cuando haya terminado cierre el diálogo
y vuelva de nuevo a la gestión de cobros.
Configuración de informes
Una vez en cartera pulse vista preliminar (asegúrese previamente de los filtros que está aplicando) y se
mostrará el siguiente diálogo
Estilos de impresión
Elija el estilo de impresión y haga clic en “abrir”
30
GESTION DE CARTERA

De manera transparente al usuario, el simple hecho de contabilizar facturas, ContaWin genera los efectos que
depende de la misma automáticamente en cartera de cobros o pagos
La gestión de cobros y pagos implica
o Remesar
o Liquidar
o Dividir
o Adelantar
o Devolver
o Conciliar bancos (se verá más adelante)
Dispone de un buen número de informes que le facilitan el control de cobros/pagos
31
ContaWin Financial y Previsiones de

Tesorería
Instalación del complemento VBA/Financial


Diálogo de Complementos de Microsoft Excel
Pulsamos el botón de “Examinar” y localizamos el complemento para ContaWin

Nota: Si es usuario de Microsoft Office 2007, llegará a los complementos desde el botón de
InicioOpciones de ExcelComplementosBoton “Ir” y mostrará el mismo diálogo que se muestra en
esta página.
ContaWin Financial/VBA requiere Microsoft Office 2003 o 2007.
33
Ejercicio práctico. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco

y mensual
En este ejercicio aprenderemos a utilizar las funciones de cartera, que nos permitirá acceder a los
importes pendiente, liquidados o vencidos de la cartera, tanto de ventas (clientes) como de compras
(proveedores). Una previsión mensual debe analizar lo que esperamos cobrar y pagar mes a mes,
incluso por banco. Esto nos ayudará a la toma de decisiones.
Para realizar este ejercicio, es fundamental haber realizado el anterior ya que muchos conceptos serán
aplicados de igual forma por lo que se dan por aprendidos.
Ejercicio paso a paso:

básicos código de empresa, ejercicio y los meses del
año tal y como se muestra a la derecha.
Formule una celda con la función

CWS_EMPRESA_PROP para obtener el Nombre de la
empresa.
Colocando las fechas de vencimiento

Una vez plasmado los parámetros básicos,
necesitaremos incluir sobre cada mes, las fechas de
inicio y fin de los mismos. A diferencia de las
funciones de saldos, las funciones de cartera
trabajan con una fecha desde y una fecha hasta.
Por lo tanto indicaremos por ejemplo en la celda C3
para indicar 01/01/2009 y la celda C4 para indicar el
fin del mes de Enero 31/01/2009
Truco: Indique el inicio del mes de Enero y de
Febrero. Seleccione esta serie y arrástrela hasta
diciembre.
Lo mismo para los finales de cada mes. Indique el
31/01/2009 y 28/02/2009, selecciónelos y
arrástrelos hacia la derecha
Observe el resultado en la imagen
34
Cuentas contable de banco y Titulo
Vamos a agregar dos nuevas columnas a nuestro
informe, donde indicaremos las cuentas de bancos y
los respectivos títulos.
Utilizaremos las celdas A5 y B5 para definir la
cabecera de estas nuevas columnas
En la Celda B6 utilice la función CWS_TITULO para
conocer este dato de la cuenta de banco
Diferenciar los Cobros de los Pagos

Como tenemos varias cuentas de bancos, podemos
definir un primer bloque (el que estamos haciendo)
para obtener por ejemplo los pagos pendientes
En otro bloque idéntico vamos a obtener los cobros.
Podemos utilizar la Celda A4 para indicar que los
datos son Pagos Pendientes (en negrita).
Formula CWS_CARTERA
Vamos a formular nuestro cuadro de datos. Para ello
seleccionamos la primera celda a formular (Celda C6)
e insertamos la función.
Buscamos la función CWS_CARTERA y presionamos
aceptar.
En el cuadro de argumentos de la función
introducimos los siguientes valores:
NTIPOCARTERA: 0 si es cobro. 1 si es pagos.
NTIPOIMPORTE: En blanco (importe del efecto)
NCODEMPRESA: La celda $A$1
NEJERCICIO: la Celda $A$2
Bajamos la barra de desplazamiento de la derecha:

SFECHA_VTODESDE Y SFECHA_VTOHASTA:
Indicaremos las celdas que definen el principio de
mes y el final de mes.
ESTADO: Un cero para los pendientes.
Presione aceptar y guarde el trabajo realizado hasta

ahora.
35
Completando la formulación de los pagos
Realizada la primera formulación en la celda C6,
aplicamos el mismo procedimiento de seleccionar y
arrastrar hacia la derecha y luego hacia abajo.
El resultado es el que se muestra a la derecha.
Completando la formulación de los cobros

Vamos a utilizar este mismo cuadro para representar
los cobros. Seleccione desde la celda A5 hasta el final
de los datos, copie y pegue dejando alguna fila de
separación.
Coloque una etiqueta de COBROS PENDIENTES tal y
como figura en la imagen de la derecha.
Fíjese que los resultados son los mismos, ya que la

formulación es la misma.
Formulado los cobros

Sitúese en la primera celda de datos de los cobros
pendientes. Solo tenemos que variar un parámetro.
NTIPOCARTERA ponga un Cero para referirse a los
cobros. El resto de parámetros se mantiene.
Presione Aceptar
36
Finalizando la previsión de cobros
Fíjese como ya obtenemos resultados
Ahora solo tiene que arrastrar la celda hacia la
derecha y posteriormente hacia abajo.
Agregando un totalizador y obtener el riesgo mes a

mes.
Fíjese como hemos creado una sección de resumen
donde figuran las sumas de los pagos, las sumas de
los cobros y la diferencia entre ambos.
Actualizado los datos para el ejercicio 2010

Vamos a automatizar las fechas de vencimiento para
asociarlas al ejercicio. Esto se consigue formulando
también las fechas. Deberemos reemplazar
01/01/2009 por =”01/01/” & $A$2
De esta forma conseguiremos que al cambiar el
ejercicio también cambie las fechas de vencimiento.
En la empresa “Depósito de Cuentas” tenemos

efectos pendientes a Partir de 1 de Junio.
Vea la siguiente pantalla con los datos finales.
37
Formato Final del cuadro mensual de previsiones
por banco
Una vez aplicado formato a nuestro cuadro de
previsiones, la apariencia es la presentada a la
derecha. Los parámetros como código de empresa,
ejercicio y fechas están en un color gris suave, para
resaltar el resto de los datos.
Además hemos agregado un gráfico del estado de
las cuentas por banco.
38
Módulo de Conciliación Bancaria

Introducción
El principal objetivo de este módulo incorporado en ContaWin es automatizar el proceso de punteo con
el fin de localizar coincidencias entre el extracto del banco (movimientos bancarios) y el diario de
apuntes. Lo que antes era un proceso manual para el contable tras la utilización de esta funcionalidad,
se convierte en una sencilla utilidad automática gracias al módulo.
Las características principales de este módulo son:
Importación de los movimientos de banco a partir de un archivo con norma 43
Conciliación de banco-diario para punteo de coincidencia
Proceso de traspaso al diario de apuntes de los movimientos no conciliados
Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos

El siguiente gráfico refleja el ciclo completo de la gestión de cobros y pagos y su relación con el proceso
de conciliación bancaria.
1.
5. Conciliación
Contabilizacion
bancaria
de Facturas
4. Liquidación 2. Gestion de
de remesas cobros/pagos
3. Remesas
(ordenes de
cobro y
pagos)
Si usted emite remesas desde la gestión de cobros y pagos, es ideal que proceda a liquidarlas para
generar el asiento de banco correspondiente. Cuando importe el archivo de banco, usted debe tener al
día la cuenta de bancos.
39
Importación del archivo de bancos

Recuerde que antes de utilizar la conciliación de banco, debe tener creada las cuentas contables de
banco (572) y además, éstas deben tener en sus datos supletorios la cuenta CCC correspondiente.
Cuando importe desde el archivo con norma 43, será precisamente este dato (las cuenta CCC) quien
sirva de enlace. Si al seleccionar el archivo no se encontrara coincidencia por CCC con la cuenta
contable, éste no se importará.
Siga estos pasos:
1. Acceda al menú “ProcesosConciliación bancaria”
2. Indique la cuenta contable correspondiente al archivo a importar. En nuestro caso 572.1 (BBVA)
Ventana del extracto de banco
40
3. Presione el botón “Importar N43” y localice el archivo que contiene los movimientos de banco
(previamente lo ha tenido que descargar desde la web de la entidad bancaria)
Diálogo de abrir archivo

4. Puede ser que la extensión del archivo no coincida con la extensión que por defecto aparece
en el apartado “Tipo”.
5. Cada archivo viene con la información del período de movimiento descargado (fecha desde y
hasta). Para evitar duplicación en el extracto de banco, cada vez que usted importe le
preguntará si el elimina todo el período anterior para el banco que este importando. En la
siguiente imagen se muestra la importación realizada.
Ventana del extracto de banco con los movimientos importados desde un archivo N43
41
Proceso de conciliación
El proceso de conciliación recorre todos los apuntes de banco que no hayan sido conciliados
anteriormente y busca equivalencias en el diario de apuntes. Teniendo como criterios la cuenta del
banco y el importe. ContaWin marcará automáticamente el apunte con un código de punto y asignará al
movimiento de banco el enlace al apunte contable relacionado con el diario. Este proceso puede
repetirlo tantas veces como desee incluso puede desconciliar los movimientos que hayan sido
conciliados anteriormente. Puede indicar un código de punteo y acotar el período a conciliar.
Siga estos pasos:
1. Presione el botón “Conciliar” y se mostrará el siguiente diálogo:
Diálogo de conciliación bancaria antes del proceso de conciliación

2. Puede verse a la izquierda los movimientos de la cuenta de banco en el diario y a la derecha los
movimientos importados a través del archivo.
3. En la parte superior el período de tiempo a consultar y por defecto la opción “Ver ingresos…”
4. Presione el botón “Conciliar” para comenzar el proceso.
Diálogo de conciliación bancaria después del proceso de conciliación

5. Al finalizar, le mostrará un mensaje y verá solo aquello que no ha podido conciliar. En nuestro
caso 1.500€ que han entrado en el banco y que no está reflejado en la contabilidad.
42
6. Repita la operación para el apartado de gasto. Seleccione en la parte superior la opción “Gastos
pendientes de conciliar” y presione el botón “Aplicar filtro”
7. Fíjese que puede asignar un código de punteo que se usa para marcar los apuntes conciliados
8. Cuando haya terminado cierre este diálogo para regresar a extracto de banco
9. Elija mostrar solo los pendientes de conciliar tal y como se muestra a continuación:
Ventana del extracto de banco con los movimientos no conciliados

Nota: En ocasiones puede resultar que por decimales no coincida el movimiento de banco con el
contabilizado en el diario, producto de por ejemplo comisiones bancarias, etc. Puede a través
del “factor de tolerancia” buscar importes que coincidan en un rango.
También puede darse el caso de que no coincidan los importes ya que lo que para usted son
dos apuntes contables para el banco ha sido un único movimiento. En estos caso use el botón
“Coincidencia múltiple”.
Traspasar al diario
En muchas ocasiones es posible que no consiga conciliar todos los movimientos bancarios. Muchas
veces vienen comisiones de banco que no tenemos contempladas en la contabilidad. En estos casos
puede optar por la posibilidad de traspasar al Diario de apuntes los movimientos bancarios no
conciliados. Para ello pulse el botón “Traspasar al Diario”. Siga estos pasos
1. Visualice solo los movimientos no conciliados
2. Opcionalmente puede indicar una cuenta de contrapartida la movimiento. De esta forma el
asiento quedará cuadrado
3. Presione traspasar
4. Una vez hecho el traspaso, vuelva a realizar la conciliación para marcar los apuntes que acaba
de pasar al diario
5. Verá que después de hacer este proceso ya no quedan apuntes sin conciliar dentro del período.
43
Liquidación de remesas de la cartera de efectos

En nuestro ejemplo, resulta que estos 1.500€ proviene de una remesa enviada al banco y que no ha sido
liquidada en cartera. Por lo tanto, debemos ir a cartera y proceder a liquidarla (el proceso de
conciliación NO liquida automáticamente Remesas enviadas al banco).
Por lo tanto vamos a “Gestión de cobros”, localizamos la remesa y procedemos a liquidarla con fecha de
operación correspondiente al movimiento del banco:
Ventana de efectos de cobros. Proceso de liquidación de la remesa Nº 1

Una vez liquidada (y contabilizada) la remesa repetimos el proceso de conciliación y el resultado debe
ser que todos los apuntes del banco están reflejados en la contabilidad.
Se recomienda que experimente con los listados del módulo de conciliación para tener más recursos
que le ayuden a realizar su trabajo.

Permite importar el archivo de movimiento de bancos (Norma 43) para:
o Para conciliar automáticamente el banco con el diarios de apuntes
o Para traspasar movimientos no conciliados al diarios de apuntes
o Conservar los movimientos de banco en ContaWin
El proceso resuelve en minutos un trabajo que manualmente lleva horas
Este proceso supone el cierre del ciclo completo de la gestión de cobros y pagos
44
CONTABILIDAD ANALÍTICA
Contabilidad Analítica por Canales y

campos opcionales
Introducción
Si se analiza detenidamente los campos existentes en el diario de apuntes, puede llegar a la conclusión
que ContaWin admite un alto nivel de información asociada a cada apunte. Existen una serie de campos
especiales llamados campos opcionales, que sumado al campo Canal confiere al diario de apuntes una
importante información analítica. Además puede filtrarse estos apuntes por cualquiera de estos
campos, puede solicitar extractos o Sumas y saldos por campos opcionales y canales. También es posible
solicitar el saldo de una cuenta utilizando ContaWin VBA/Financial desde Microsoft Excel, especificando
canal y campos opcionales.
Para ilustrar toda esta potencia de análisis de ContaWin plantearemos el siguiente ejercicio práctico.
Ejercicio Práctico
La actividad de unas franquicias se contabiliza de manera centralizada en la misma empresa contable.
Cada franquicia tiene un código de zona (provincia), una identificación única, departamentos y por
último una sección. Así pues, en la zona Madrid existen tres franquicias, compuesta por dos
departamentos (Ventas, Reparaciones) y dos secciones (Informática, Imagen).
Interesará conocer por ejemplo
1. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid
2. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid y de la franquicia nº 1
3. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid y de la franquicia nº 1 y de las
reparaciones de imagen
Esto supone desarrollar hasta 4 niveles analíticos diferentes.

Con otros sistemas de contabilidad o con metodologías contables “viejas”, esto se resolvía haciendo un
amplio desarrollo del plan de cuentas, con los inconvenientes que esto podía ocasionar..
Para implantar esta contabilidad siga estos pasos:
Definición del maestro de canales

Tal y como planteamos cada franquicia se ubica dentro de una zona. Los canales cuentan con un código
y un texto. Sugerimos el siguiente maestro de canales.
Maestro de canales contables
45
Definición del maestro de campos opcionales

A continuación definiremos el identificador de la franquicia, los departamentos y las secciones. Observe
los diferentes maestros una vez definidos:
Maestro de campos opcionales
46
Cambio de Alias para las columnas OPC del diario

Para que sea más consecuente la interfaz de usuario con nuestra interpretación del significado del
maestro de campos opcionales podemos cambiar el Alias de los mismos. De esta forma
personalizaremos el encabezado de estas columnas en el diario, extractos, sumas y saldos, etc.
Para ello vamos al menú “ArchivoPropiedades de la empresa” y en la pestaña “Otros datos”
indicaremos el alias que queremos asignar a cada columna OPC. Fíjese en la siguiente imagen:
Diálogo de propiedades de la empresa. Pestaña “Otros datos”
47
Introducción de asientos en ContaWin con campos opcionales

Una vez configurado los maestros de campos opcionales nos encontramos en disposición de comenzar a
introducir los datos en nuestra contabilidad. Repasemos brevemente los métodos de introducción de
apuntes en ContaWin y que además soportan los datos opcionales.
1. Introducción manual de apuntes desde el Diario o la Bolsa de apuntes
2. Contabilización de las facturas emitidas o recibidas desde las opciones IVA+/IVA- o desde el
módulo de facturas emitas y recibidas
3. Contabilización usando Asientos modelos
4. Pegando desde el Portapales
5. A través de la integración con otras aplicaciones, etc.
En nuestro caso hemos introducido apuntes manuales y así nos ha quedado el diario
Diario de apuntes. Asientos con información en los campos opcionales

Como puede ver, hemos cumplimentado los campos Canal, Franquicia, Departamento, Sección con los
valores introducidos en el maestro. El saldo de la cuentas de ventas es de 918€. Ahora usaremos el
balance de sumas y saldos para explotar al máximo el desarrollo analítico de la información.
48
Balances de sumas y saldos. Analítica campos opcionales.

Veremos ahora la utilidad de los campos opcionales para el análisis de la información. Acceda al menú
“PlanBalancesSumas y Saldos”
Primer análisis.
Saldo de la cuenta 7 de la zona Madrid (918€)
Sumas y saldos por canal
Segundo análisis.
Saldo de la cuenta 7, de Madrid pero solo de la franquicia 1 (418€)
Sumas y saldos por canal y OPC1
49
Tercer análisis.
Saldo de la cuenta 7 de Madrid pero solo de la franquicia 1 y solo de las reparaciones de imagen (300€)
Deberá hacer clic en Departamento y marcar solo “Reparaciones” y luego en Sección marcar solo
“imagen” El resultado es el que se muestra a continuación.
Sumas y saldos por canal, OPC1, OPC2 y OPC3
50
ContaWin Financial – Saldos según campos opcionales

Tal y como hemos visto en ejercicios anteriores, el uso del módulo ContaWin VBA/Financial desde
Microsoft Excel es ideal para cuadros de mando ya que las celdas se vinculan con los datos contables
mediante fórmulas para obtener el valor de la contabilidad.
Si quisiéramos crear un cuadro de mando que analice la cuenta de explotación de todas las franquicias
por departamento puede seguirse la siguiente propuesta:
Ejemplo de cuadro de mando de franquicias utilizando ContaWin VBA/Financial
Función utilizada CWS_Saldo, con los siguientes parámetros:

Código de la empresa en la casilla A1
Ejercicio en la casilla B2
Canal en la casilla C4
Opc1 (Franquicias) en la columna C
Opc 2 (Departamentos) en D5 y F5
Opc 3 (Secciones) en D6,E6,F6,G6
Ejemplo: CWS_SALDO(7;$B$2;$A$1;;;;$C$4;;;$C8;$D$5;$D$6)*-1
Función CWS_Saldo
51

Utilizando todos los campos disponibles en el “Diario de apuntes” permite una gran capacidad analítica
Los campos OPC del Diario pueden ser clasificados a través de Maestros
Puede cambiar el Alias a los campos OPC del Diario, de esta forma la se mejora la interpretación de los mismos
Puede usar la formula de SALDO, SALDO_FECHA, DEBE, HABER del módulo ContaWin VBA/Financial para
realizar cuadros de mando
Puede aprovechar todos los estados financieros para ser adaptados a este tipo de contabilidad.
Toda la información a analizar se encuentra en el Diario de Apuntes no hay registros paralelos a este-
52
Contabilidad Analítica por Centros de costes

Introducción
ContaWin incorpora un módulo específico para gestionar de manera eficiente la imputación de gastos o
ingresos por centros de coste en un diario analítico de centro de costes diferente al diario financiero. Así
pues una vez configurado qué cuentas del plan tienen repercusión analítica (normalmente las cuentas
de los grupos 6 y 7, ContaWin será capaz de distribuir los importes financieros en los diferentes centros
de coste definidos por el usuario. Dicha distribución de importes hacia el diario analítico puede
realizarse de manera automática o de manera manual.
Configuración
Marcar las cuentas como analítica
Lo primero que debemos tener claro son las cuentas contables de las cuales queremos un desarrollo
analítico. Para ello vamos al menú “PlanPlan de cuentas”. Existe una columna llamada “Analítica”
que debemos marcar sólo en aquellas cuentas específicas según nuestro esquema de distribución de
costes. Véase la siguiente figura.
Plan de cuentas
Como puede apreciarse hemos marcado las subcuentas de compras y ventas.
53
Configuración de los centros de coste

Debemos ahora desarrollar los centros de coste de la empresa. En nuestro ejemplo, dichos centros
serán los diferentes departamentos de la empresa. De forma que frente a la contabilización de un gasto
podemos imputar un porciento a cada departamento. Para definir los centros de coste vamos al menú
“ProcesosAnaliticaCentros de Costo”
Maestro de centros de costo

Utilice la barra de herramientas en la parte superior de la ventana para crear o eliminar centros de
coste. El campo Producto_servicio es informativo. El campo Imputable debe estar marcado para que el
reparto de coste sea efectivo.
54
Contabilización e imputación manual a los diferentes centros de costo

Ya podemos comenzar a hacer un ejercicio. Como tenemos dos cuentas marcadas en el plan y ya hemos
definido centros de costo procedemos ahora a contabilizar una factura.
Vamos al menú FacturaciónNuevo registro de IVA Repecutido y cumplimente los datos de una factura
emitida.
Diálogo de nuevo registro de facturas emitidas

Presione “Aceptar” para proceder a su contabilización y se mostrará el diálogo de nuevo apunte
financiero-analítica directo:
Puede imputar el 100% del importe o una parte del mismo, en este último caso utilizando el botón
“Adicionar y nuevo” puede ir repartiendo a los diferentes centros. En nuestro caso vamos a imputar el
50% a comercial y el otro 50% a administración.
Vea como se habilita el botón de “Adicionar y nuevo” indicar un importe imputable menor que el
importe total. En el segundo paso quedan pendiente 250 propuesto automáticamente y el botón de
“Aceptar” habilitado.
55
Configuración del enlace Financiero-Analítico

A través de esta configuración se automatiza el reparto de los importes introducidos en la contabilidad
financiera a los diferentes departamentos creados. Para configurar de manera correcta recuerde de
debe haber realizado los dos pasos anteriores.
Acceda al menú “ProcesosAnalíticaEnlace Financiero-Analítica”
Configuración de enlace financiera-analítica

Como puede apreciar la ventana no tiene ningún registro. Vamos a configurar este enlace. Presione el
botón “Nuevo” en la barra de tareas y se le mostrará otro diálogo:
Diálogo nuevo enlace financiero-analitica

Se muestran las cuentas que hemos marcado como “Analítica” en el plan, y en la parte inferior
debemos indicar el Centro de coste y el importe o porciento correspondiente. En nuestro ejemplo
colocaremos un 50% al centro de coste administración. Debemos repetir esta operación hasta
completar el 100% de reparto para cada cuenta.
Vea como queda distribuido el coste en nuestro ejemplo:
Configuración de enlace financiera-analítica
56
Contabilización con imputación automática a los diferentes centros de costo

El segundo ejercicio lo basaremos en la cuenta 600, al que le hemos definido en enlace financiero
analítica. Procederemos a contabilizar una factura de compras.
Diálogo de nuevo registro de facturas recibidas

Le damos “Aceptar” y ContaWin ya no preguntará por el reparto del importe ya que la cuentas 600.0
tiene como hemos dicho anteriormente el enlace con la analítica configurado.
Abriremos los apuntes de analítica en el menú “ProcesosAnalíticaApuntes de analítica” para ver el
resultado:
Apuntes en el diario analítico
57
Hemos marcado en azul los apuntes automáticos generados por la contabilización de la factura de
compras. Los otros dos apuntes corresponden la imputación manual de la factura emitida.
Este diario como ve, se forma de manera automática o manual a partir de los datos introducidos en la
contabilidad financiera.
Puede hacer uso del panel de filtros y de los informes de la ventana de analítica para imprimir este
diario.
Si quisiéramos automatizar la cuenta 700 basta con configurar el enlace financiero analítica.
Regenerar apuntes de analítica

Si decide configurar la contabilidad analítica a mitad del ejercicio contable, le interesará saber que
puede reconstruir los apuntes de analítica a partir de los ya contabilizados en el diario. Para ello uso el
botón “REGENERAR…” lo ideal para estos casos es que tenga configurado el enlace financiero-analítica
en caso contrario ContaWin le preguntará por el reparto de importe manual. Esta función es muy útil
para cuando la información del diario llega a través de un fichero de importación o integración con
programas de terceros.
Diálogo de regenerar apuntes analíticos a partir de los apuntes del diario
58
Balance de sumas y saldos por centro de coste

Al igual que sucede con la parte financiera de ContaWin, usted también dispone de un balance de sumas
y saldos por centros de coste.
Acceda a través del menú “ProcesosAnalíticaBalance”. Use el panel de filtros y la impresión para
analizar la información acumulada en los apuntes de analítica.
Balance de sumas y saldo analítico

Una vez establecido los filtros haga clic en la vista preliminar para ver el balance de comprobación
analítico
Vista preliminar del balance de sumas y saldo analítico
59
Ejemplo Práctico con ContaWin VBA/Financial

Realizaremos a continuación un ejemplo de cuadro de control del saldo por departamentos. Es un
ejemplo sencillo que nos sirve para ilustrar este capítulo.
Fíjese en el siguiente esquema:
Cuadro de mando, analítico utilizando ContaWin VBA/Financial

Función utilizada CWS_ANALITICA, con los siguientes parámetros:
Código de la empresa en la casilla A1
Cuenta Financiera: en la casilla A6 y A7
Fecha Desde en la casilla B2
Fecha Desde en la casilla B3
Código del Centro de Costo. Desde casilla C4-F4
Ejemplo: =CWS_ANALITICA($A7;$A$1;;;$B$2;$B$3;C$4)
Los valores obtenidos son los mismos que los obtenidos en el balance analítico.
Enlace Analítico-Analítico
Este tipo de enlace puede generar apuntes en el diario analítico a partir de un centro de costo no de una
cuenta contable. Ejemplo:
2 Desarrollo
201 Programación
202 Documentación
Para conseguir esto, es necesario configurar el “Enlace Analítica-Analítica” dentro del menú “Analítica”
60

Al marcar una cuenta como “Analítica” en el Plan de cuentas, ContaWin le preguntará por la distribución de
importes al contabilizar apuntes de esa cuenta.
Puede automatizar la distribución de importes a través del enlace financiero-analítica en el menú
“ProcesosAnalítica”
Los apuntes de analítica se generan a partir de la distribución de importes de las cuentas analíticas
Dispone de balances y listados para ver la información de analítica
Los Estados financieros de ContaWin leen la información registrada en el Diario de Apuntes
Puede usar una función del módulo ContaWin VBA/Financial para realizar cuadros de mando desde Microsoft
Excel.
61
PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Protocolo de Cierre del ejercicio Contable

Diagnóstico General (ajustes en el diario si fuera necesario)
Copia de seguridad
Regularización (Existencias, Pérdidas y Ganancias , Patrimonio)
Proceso de cierre de proceso

Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso de cierre
como son:

Código de empresa y ejercicio activo

contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione posteriormente el
botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente hasta el 31/12/2009, marque
“Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.
63
Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados del
ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre Sociedades,
asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse antes de proceder al
cierre.
Esta herramienta sirve para evaluar la integridad de los datos de la empresa. De entre los diagnósticos
más importantes y que de alguna forma pueden alterar el resultado del cierre, entre ellos se encuentran
los siguientes:
Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de detección de
descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los apuntes del diario.
Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas pendientes es
el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello cierre primero la empresa en el
“Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú “HerramientasCopias de seguridad” desde la cual
proceder.
Diálogo de copias de seguridad
64
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia correlativa en
el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado huecos en los números de
asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una copia de seguridad previa (realizada en el
paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los documentos
físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto consiguen hacer una
copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará en la
siguiente figura:
Diálogo de Renumeración de asientos

Observe que podemos reenumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que además
disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez que esté listo para
comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Objetivos
implicación en los estados financieros de la empresa. En ContaWin existen hasta tres tipos de

65
Caso práctico
figura:
Diálogo de Regularizaciones
66
Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias


Objetivos
ejercicio. El asiento resultante se graba en el Diario ‘C’

67
Diálogo de cierre del ejercicio
figura:
Asiento de cierre
68


Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre
69

ejercicio.
70
MATERIAL DE APOYO
Material de apoyo
Visite los diferentes portales temáticos que existen en www.islasoft.com
Videos tutoriales en la zona SMA:
Ayuda Online desde el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a
diferentes manuales del producto.
71
Curso Experto
Módulo Fiscal e
Introducción al Módulo de
Inmovilizados de ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT. Claves
para una gestión óptima de los inmovilizados.
Curso Experto
Módulo Fiscal e
Introducción al Módulo de
Inmovilizados de ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT. Claves
para una gestión óptima de los inmovilizados.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de cada uno de los modelos fiscales que
soporta ContaWin le recomendamos que continúe su formación a partir de las Guías
Especializadas por modelo que encontrará en el Portal Fiscal en www.islasoft.com
presentación fiscal se refiere. Además se introducirá en el Módulo de Inmovilizado, clave para
gestionar y contabilizar las diferentes amortizaciones.
Isla Soft, S.L.
3



Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Server 2000/2005,

Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office 97, Microsoft Office, Microsoft
Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.
fabricantes.
4
Contenidos
Flujo de Trabajo ................................................................................................................................. 7
Modelos fiscales soportados y comunidades forales ............................................................... 9
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal ................................................................ 10
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas ...................... 10
Gestión de IVA/IGIC ..........................................................................................................................11
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC. ........................................................... 11
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones ............................................................................... 12
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC .................................................................... 13
Operaciones intracomunitarias ............................................................................................... 13
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas ............................................................... 14
Datos para el Modelo 340 ....................................................................................................... 15
Oficina Virtual de la AEAT ..................................................................................................................16
Integración de ContaWin con la AEAT .................................................................................... 16
Integración de ContaWin con la Administración Canaria ....................................................... 17
Certificado Digital /DNIe ...................................................................................................................19
Trámites de expedición del certificado de usuario ................................................................. 19
Instalación de un certificado ................................................................................................... 19
Información sobre el DNI Electrónico ..................................................................................... 20
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?............................................................................................ 21
Pasos previos antes de realizar una declaración .................................................................................23
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .................. 23
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ........................................................... 23
3º. Herramientas de Diagnóstico ............................................................................................ 24
ContaWin Financial y Fiscal ...............................................................................................................25
Proceso Estándar ..............................................................................................................................26
1. Obtención de los listados de comprobación ................................................................... 26
2. Cálculo del modelo .......................................................................................................... 26
3. Visualización de Resultados ............................................................................................ 29
4. Presentación de la declaración Fiscal .............................................................................. 29
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC ................................................................................................33
Modelo 303 / 420 .................................................................................................................... 33
Modelo 340 ............................................................................................................................. 36
5
FLUJO DE TRABAJO
Modelo 347 / 415 .................................................................................................................... 40

Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias) ........................................................................ 46
Modelo 390/425...................................................................................................................... 50
Caso Práctico II. Modelos de IRPF .....................................................................................................53
Modelo 115 ............................................................................................................................. 53
Modelo 180 ............................................................................................................................. 57
Módulo de Inmovilizado ....................................................................................................................61
Introducción ............................................................................................................................ 61
Conceptos básicos ................................................................................................................... 61
Tipo de inmovilizado ............................................................................................................... 61
Tipo de elemento .................................................................................................................... 61
Valor inicial .............................................................................................................................. 61
Fecha de compra ..................................................................................................................... 61
Fecha de inicio de la amortización. ......................................................................................... 61
Elemento, coeficiente, años y meses ...................................................................................... 62
Periodo .................................................................................................................................... 62
Detalles sobre el plan de amortización de un inmovilizado ................................................... 62
Ejemplo práctico. Creación de un inmovilizado ...................................................................... 63
Contabilización del inmovilizado ............................................................................................. 64
Diferencias entre amortización contable y fiscal .................................................................... 64
Deterioro del plan de amortización ........................................................................................ 65
Corrección automática/manual del Plan de Amortización ..................................................... 65
Pegar desde Microsoft Excel un plan de amortización ........................................................... 65
Asistente para dar de baja el inmovilizado ............................................................................. 66
Módulo de inmovilizado y ContaWin Financial ....................................................................... 67
Material de Apoyo ............................................................................................................................69
6
FLUJO DE TRABAJO
Flujo de Trabajo
7
FLUJO DE TRABAJO
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de

Canarias
de Hacienda del Gobierno de Canarias. En el caso de otras comunidades forales como País Vasco o
Navarra también tienen sus propios portales, programas de ayuda y metodología particulares.
proceso.
Nota. Aplicable igualmente para Guipúzcoa y Vizcaya, con sus respectivos programas de ayuda.
8
FLUJO DE TRABAJO
Modelos fiscales soportados y comunidades forales

A continuación la lista de modelos soportados. Recuerde que esta lista puede variar de una actualización
a otra. Consulte www.islasoft.com para obtener una lista más actualizada asi cómo las diferencias entre
el pack fiscal para ContaWin CS y el Pack Fiscal para ContaWin Office Classic.
Presentación Modelo Periodo

115 (IRPF) Mensual y Trimestral
123 (IRPF) Mensual y Trimestral
130 (Autónomos) Trimestral
180 (Resumen IRPF) Anual
193 (Resumen IRPF) Anual
AEAT
303 (Autoliquidación de IVA) Mensual y Trimestral
340 (Informativa IVA) Mensual
349 (IVA ) Anual
390 (Resumen de IVA)
AEAT
340 (Informativa) Mensual
Navarra
AEAT
Navarra
347 (Informativa) Anual
Guipúzcoa
Vizcaya
410 (Autoliquidación IGIC) Mensual
411 (Autoliquidación IGIC) Mensual
Canarias 415 (Informativa) Anual
420 (Autoliquidación de IGIC) Trimestral
425 (Resumen de IGIC) Anual
En el caso de presentación de modelos de Navarra ésta se realizará de manera telemática con la

administración Navarra.
En el caso Canarias, Guipúzcoa y Vizcaya, deberá contar con los programas de ayuda de cada
comunidad instalado en su ordenador.
9
FLUJO DE TRABAJO
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal

La mayoría de los datos necesarios para los modelos fiscales generados desde ContaWin se obtienen a
partir de los Libros Registro de Facturas emitidas y recibidas. Por este motivo es importante que el
responsable de la contabilidad, además de gestionar los apuntes contables, deba también hacer
comprobaciones y supervisar el contenido de los registros de IVA/IGIC que se generan automáticamente
a partir de la contabilización de las facturas. Es muy importante establecer no solo el porcentaje de
IMPUESTO asignado, sino además también hay que aplicar el TIPO DE OPERACIÓN correcto y acorde a
cada una de las partidas de la factura.
Además se recomienda como una buena práctica de trabajo la comparación entre el Libro Diario de
Apuntes con respecto a los Libros de Registros Facturas Emitidas y Recibidas.
CONTABILIDAD FISCALIDAD AEAT
•Introducción •Comprobación • Presentación

de Facturas de los libros de de los archivos
•Asignación registros de por el
correcta de los facturas administrador
tipos de emitidas y o asesor
operaciones recibidas utilizando un
•Obtención de certificado de
datos fiscales usuario o DNIe
para el envío a
la AEAT
FIG 2. Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas

A continuación enumeraremos los procesos contables de introducción de datos y que influyen en el
módulo fiscal de ContaWin
 Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
 IVA +- (introducción de IVA/IGIC repercutido y soportado)
 IVA Intracomunitario
 Asientos Modelos
 Importación de información a través de CSV
 Integración con programas de terceras partes (programas de facturación…)
 Copiar y pegar desde el portapapeles
 Regenerar libro de IVA desde el Diario
Cada vez que usted usa estos procesos para contabilizar, también está añadiendo información
fiscal. Si usted edita o elimina información en el diario y ésta tiene relación con los registros de
IVA/IGIC, también está editan los libros de Facturas emitidas y recibidas.

 Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
 En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
 Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
 Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
 El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
10
FLUJO DE TRABAJO
Gestión de IVA/IGIC
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC.
Una de las principales novedades incluidas con la aparición de la última versión de ContaWin (año 2009),
fueron los tipos de operaciones asociados a los registros de IVA/IGIC. De forma tradicional ContaWin
contaba con un maestro de tipos de IVA/IGIC abierto para que cualquiera pudiera definir los impuestos
que usa en la gestión de cada empresa. El objetivo de esta versión era contar con un nuevo módulo
fiscal que soportara de forma estándar gran parte de los modelos fiscales existentes, incluso para
Canarias y otras comunidades.
Esta nueva versión ofrece un nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC único para todos los usuarios y
vinculados al Maestro de Categorías (tipos de operación) de impuestos, de esta forma es posible
diferenciar, por ejemplo, el 18% de Régimen Ordinario del 18% de Adquisiciones Intracomunitarias.
Con el fin de garantizar la compatibilidad de las contabilidades anteriores, Isla Soft creó el Asistente de
Adaptación de IVA/IGIC (situado en el menú Archivo), cuya misión es convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos. Además a través de este mismo asistente puede ocultar aquellos tipos de
IVA/IGIC que no use, con el fin de facilitar aún más la contabilización de facturas.
Esto supone todo un cambio en el concepto de la fiscalidad de ContaWin por lo que ciertos procesos han
debido adaptarse, por otro lado se ha tratado de minimizar el impacto que estos cambios pueden
producir en la experiencia de usuario de versiones anteriores.
A continuación se muestra los cambios introducidos en el formulario de IVA+-
FIG 3. Nuevo diálogo actualizado para el registro de Facturas Emitidas

Observe sobre todo que antes de indicar el % de IVA/IGIC debe seleccionar el Tipo de operación al que
pertenece la factura, de forma contextual se le ofrecerá los % de IVA/IGIC para el tipo de operación
seleccionada.
11
FLUJO DE TRABAJO
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones

Cada Tipo de Impuesto está asociado a un maestro de Tipos de operaciones o categorías de IVA/IGIC.
Ejemplos el impuesto general usado en Península se asocia con la categoría 100 en ventas y con el 200
en compras. En el caso de Canarias es con la categoría 150 en ventas y 250 en compras
Código Nombre
100 Régimen Ordinario
101 Operaciones exentas sin derecho a la deducción
OPERACIONES DE IVA

REPERCUTIDO
104 Operación con Ceuta, Melilla y Canarias

105 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
106 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
107 Régimen especial de agencias de viajes
108 Operación No Sujeta
109 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales
111 Prestación Intracomunitaria de Servicios
150 Régimen Ordinario (IGIC)
OPERACION DE IGIC REPERCUTIDO
152 Exportación definitiva o asimilada a la exportación (IGIC)

153 Operación relativa a áreas exentas (IGIC)
154 Operación exenta con derecho a deducción (IGIC)
156 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales (IGIC)
158 Entrega de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
159 Régimen Especial de bienes usados (IGIC)
160 Régimen Especial de Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (IGIC)
161 Régimen Especial de Agencias de Viaje (IGIC)
162 Operación No Sujeta con derecho a deducción (IGIC)
163 Operación No Sujeta (IGIC)
200 Operación interior de bienes y servicios corrientes
201 Operación interior de bienes de inversión
202 Importación de bienes y servicios corrientes
OPERACIONES IVA
SOPORTADO
203 Importación de bienes de inversión

206 Inversión del S.P
207 Compensación en REAGP
208 No sujeto
209 IVA no deducible
210 Adquisición Intracomunitaria de Servicios
250 Operación interior de bienes y servicios corrientes (IGIC)
251 Operación interior de bienes de inversión (IGIC)
OPERACIONES IGIC
252 Importación de bienes y servicios corrientes (IGIC)

SOPORTADO
253 Importación de bienes de inversión (IGIC)

254 Importación de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
256 Inversión del S.P (IGIC)
257 Compensación en REAGP (IGIC)
258 Cuota deducible por compra a Minorista de un Bien Importado (IGIC)
259 No sujeto (IGIC)
260 IGIC no deducible (IGIC)
FIG 4. Maestro de tipos de operaciones de IVA/IGIC
12
FLUJO DE TRABAJO
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC

De acuerdo con la nueva clasificación de los tipos de operación, en la siguiente tabla de muestra se ven
los tipos de IVA/IGIC asociados a las operaciones del Régimen Ordinario.
100 EXENTO 0 0 100 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100 100
107 REDUCIDO 7 0 100 100
116 GENERAL 16 0 100 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100 100
150 REDUCIDO 8 0 100 100
151 GENERAL 18 0 100 100
152 REDUCIDO 8 1 100 100
153 GENERAL 18 4 100 100
FIG 5. Detalle de Maestro de tipos de IVA de la categoría 100
300 CERO (IGIC) 0 0 100 150
302 REDUCIDO (IGIC) 2 0 100 150
305 GENERAL (IGIC) 5 0 100 150
320 ESPECIAL 20% (IGIC) 20 0 100 150
335 ESPECIAL 35% (IGIC) 35 0 100 150
FIG 5.1. Detalle de Maestro de tipos de IGIC de la categoría 150
Operaciones intracomunitarias
Gracias a los cambios introducidos en la fiscalidad de ContaWin, ahora disponemos de una opción
específica para contabilizar las Operaciones Intracomunitarias. Acceda al menú
FacturaciónOperaciones intracomunitarias /I.S.P. y se visualizará el siguiente diálogo:
FIG 6. Nuevo diálogo de operaciones de IVA intracomunitarias y de Sujeto pasivo
13
FLUJO DE TRABAJO
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas

Otro de los módulos en el que existen novedades es el Módulo de Facturas emitidas y recibidas. Por eso
en los mismos también hay que indicar el tipo de operación que corresponde en cada uno de los
detalles de IVA/IGIC. Véase la siguiente pantalla:
FIG 7. Nuevo formulario actualizado del módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
14
FLUJO DE TRABAJO
Datos para el Modelo 340

Uno de los nuevos modelos que forman parte del pack fiscal es el modelo 340 que contiene el detalle de
los libros de facturas emitidas y recibidas. Aunque inicialmente este modelo era obligatorio para todas
las empresas a partir de 2.010 su obligatoriedad se ha postergado hasta el 1 de Enero de 2.012. Esto
confiere a ContaWin el título de ser uno de los pocos productos en el mercado que permite a día de hoy
la exportación de datos automatizada para este modelo.
Los sujetos pasivos inscritos en el Régimen de devolución mensual, están obligados a presentar el
modelo 340 de forma mensual.
Aparte de los datos habituales, que se vienen introduciendo hasta ahora, hay que informar de una
nueva clave llamada “clave 340”, y en algunos casos también de información adicional contextual a ese
tipo de clave.
A continuación se muestra el maestro de Claves de operaciones 340.
Código Nombre
Ninguna de las otras claves
A Asiento resumen de facturas
B Asiento resumen de tiques
C Factura con varios asientos (varios tipos impositivos)
D Factura rectificativa
E IVA devengado pendiente de emitir factura
F Adquisiciones realizadas por las Agencias de viaje
G Régimen especial de Grupo de entidades en IVA o IGIC
H Régimen especial de oro de inversión
I Inversión del sujeto pasivo (ISP)
J Tiques
K Rectificación anotaciones registrales
L Adquisiciones a comerciantes minoristas del IGIC
M IVA facturado pendiente de devengar (emitida factura)
N Facturación de las prestaciones de servicios de Agencias de Viajes
O Factura emitida en sustitución de tiques facturados y declarados
P Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Q Operaciones a las que se aplique el Régimen especial de bienes usados
FIG 8. Maestro de Claves de operaciones asociadas al Modelo 340
A su vez si la clave asociada con el registro de factura es la “A” o la “B”, se debe indicar el número de
Facturas/Tickets que se están resumiendo y el nº menor y mayor de los mismos. En este último caso
no será necesario indicar un NIF.
Si la clave es la “D” deberá indicar la referencia de la factura que está rectificando.
Si la clave introducida es la J-Tickets, tampoco será necesario consignar un NIF válido.

 ContaWin clasifica la información fiscal gracias a nuevo maestro de tipos de operaciones (Fig.4)
 El contable debe elegir el tipo de operación correspondiente, antes del % IVA/IGIC (Fig. 3,6,7)
 En la versión del año 2009 ContaWin incorpora un único maestro de tipos de IVA/IGIC
 ContaWin cuenta con el Asiente de Adaptación de Impuestos, capaz de convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos
 A través del Asistente de Adaptación de Impuesto también puede ocultar los tipos que no use
 ContaWin Fiscal, es el asistente por el cual se calculan y exportan los datos fiscales.
 ContaWin soporta una gran cantidad de modelos fiscales que son actualizados desde la web de Isla Soft
incluso para Navarra, Guipúzcoa y Vizcaya
 ContaWin, es de los primeros programas del mercado español que automatiza el modelo 340
15
FLUJO DE TRABAJO
Oficina Virtual de la AEAT

Integración de ContaWin con la AEAT
ContaWin ofrece una integración avanzada con la Agencia Tributaria, permitiendo desde su entorno
conectar con la oficina virtual. Desde el propio asistente fiscal es posible la presentación telemática de
los archivos de la declaración, facilitando y acelerando el proceso de presentación.
Observe a continuación la siguiente imagen donde se muestra la página web de la AEAT para la
presentación del Modelo 303 dentro de una ventana de ContaWin. A ella se accede directa y
automáticamente desde el módulo fiscal de ContaWin, sin necesidad de abrir el navegador de internet
ni de conocer o introducir las direcciones web de la AEAT.
FIG9. Página Web de la AEAT para la presentación del modelo 303 integrada en ContaWin Fiscal
16
FLUJO DE TRABAJO
Integración de ContaWin con la Administración Canaria

En el caso de Canarias, no existe una plataforma que facilite la presentación Fiscal a través de la Web. En
este caso la presentación se realiza en PAPEL, en la Consejería de Hacienda. Para tal efecto existente
Programas de Ayuda que se descargan desde www.gobiernodecanarias.org/hacienda que facilita la
introducción e impresión de estos modelos.
ContaWin, se integra a través de archivos de intercambios con estos programas de ayuda, de forma
que una vez que se obtienen los datos con el Asistente Fiscal, debe exportar estos datos utilizando el
botón de guardar declaración. Lo veremos en sucesivos capítulos.
FIG9.1. Programa de ayuda del Modelo 420 para Canarias
17
CERTIFICADO DIGITAL
Certificado Digital /DNIe

Trámites de expedición del certificado de usuario
Para la presentación TELEMÁTICA de modelos tributarios (autoliquidaciones, resúmenes anuales y
declaraciones informativas) a través de Internet, es imprescindible contar con un CERTIFICADO
DIGITAL.
Puede obtener el CERTIFICADO DIGITAL para persona física o jurídica siguiendo las instrucciones
contenidas en la página web de la Entidad Pública de Certificación Española (CERES), dependiente de la
Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda (FNMT-RCM).
Acceda a este sitio web a través del enlace: http://www.cert.fnmt.es
El proceso consta básicamente de estos tres pasos:
1. Solicitud vía internet de su certificado
2. Acreditación de su identidad en una oficina de Registro
3. Descarga de su certificado en su ordenador
Instalación de un certificado
El CERTIFICADO DIGITAL obtenido mediante las instrucciones indicadas en el enlace anterior, se
almacenará automáticamente en el navegador de su equipo informático, de forma que le será requerido
para la presentación de modelos fiscales a través del espacio OFICINA VIRTUAL de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria (AEAT).
Accediendo al navegador de Internet, en “Herramientas” -> “Opciones de internet” -> Pestaña de
“Contenido” -> “Certificados”, podrá comprobar si su CERTIFICADO DIGITAL está almacenado en su
equipo informático.
FIG 10.Certificado correctamente instalado en Internet Explorer
19
CERTIFICADO DIGITAL
Información sobre el DNI Electrónico
El Documento Nacional de Identidad

(DNI), emitido por la Dirección General
de la Policía (Ministerio del Interior), es
el documento que acredita, desde hace
más de 50 años, la identidad, los datos
personales que en él aparecen y la
nacionalidad española de su titular.
A lo largo de su vida, el Documento
Nacional de Identidad ha ido
evolucionado e incorporando las
innovaciones tecnológicas disponibles
en cada momento, con el fin de
aumentar tanto la seguridad del
documento como su ámbito de
aplicación.
Con la llegada de la Sociedad de la
Información y la generalización del uso
de Internet se hace necesario adecuar
los mecanismos de acreditación de la
personalidad a la nueva realidad y
disponer de un instrumento eficaz que
traslade al mundo digital las mismas
certezas con las que operamos cada día
en el mundo físico y que, FIG 11.Parte de las que está compuesto el DNIe
esencialmente, son:
1. Acreditar electrónicamente y de forma indubitada la identidad de la persona

2. Firmar digitalmente documentos electrónicos, otorgándoles una validez jurídica equivalente a la
que les proporciona la firma manuscrita
Para responder a estas nuevas necesidades nace el Documento Nacional de Identidad electrónico (DNIe),
similar al tradicional y cuya principal novedad es que incorpora un pequeño circuito integrado (chip), capaz
de guardar de forma segura información y de procesarla internamente.
Para poder incorporar este chip, el Documento Nacional de Identidad cambia su soporte tradicional (cartulina
plastificada) por una tarjeta de material plástico, dotada de nuevas y mayores medidas de seguridad. A
esta nueva versión del Documento Nacional de Identidad nos referimos como DNI electrónico. El cual nos
permitirá, además de su uso tradicional, acceder a los nuevos servicios de la Sociedad de la Información, que
ampliarán nuestras capacidades de actuar a distancia con las Administraciones Públicas, con las empresas y
con otros ciudadanos.
En la medida que el DNI electrónico vaya sustituyendo al DNI tradicional y se implanten las nuevas
aplicaciones, podremos utilizarlo para:
 Realizar compras firmadas a través de Internet
 Hacer trámites completos con las Administraciones Públicas a cualquier hora y sin tener que
desplazarse ni hacer colas
 Realizar transacciones seguras con entidades bancarias
 Acceder al edificio donde trabajamos
 Utilizar de forma segura nuestro ordenador personal
El DNI electrónico es una oportunidad para acelerar la implantación de la Sociedad de la Información en

España y situarnos entre los países más avanzados del mundo en la utilización de las tecnologías de la
20
CERTIFICADO DIGITAL
información y de las comunicaciones lo que, sin duda, redundará en beneficio de todos los ciudadanos.
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?

Para la utilización del DNI electrónico es necesario contar con determinados elementos hardware y
software que nos van a permitir el acceso al chip de la tarjeta y, por tanto, la utilización de los
certificados contenidos en él.
a) Elementos hardware
El DNI electrónico requiere el siguiente equipamiento físico:
• Un Ordenador personal (Intel -a partir de Pentium III- o tecnología similar).
• Un lector de tarjetas inteligentes que cumpla el estándar ISO-7816. Existen distintas
implementaciones, bien integrados en el teclado, bien externos (conectados vía USB) o bien a
través de una interfaz PCMCIA.
FIG 11.1.Dispositivos de lector de DNI Electrónico
Para elegir un lector que sean compatible con el DNI electrónico, verifique que, al menos:
• Cumpla el estándar ISO 7816 (1, 2 y 3).
• Soporta tarjetas asíncronas basadas en protocolos T=0 (y T=1).
• Soporta velocidades de comunicación mínimas de 9.600 bps.
• Soporta los estándares:
o API PC/SC (Personal Computer/Smart Card)
o CSP (Cryptographic Service Provider, Microsoft)
o API PKCS#11
b) Elementos software
El DNI electrónico puede operar en diversos entornos:
• Microsoft Windows ("Microsoft Windows (2000, XP, Vista y 7)" )
• Linux
• Unix
• Mac
El DNI electrónico es compatible con los siguientes navegadores:
• Microsoft Internet Explorer (versión 6.0 o superior)
• Mozilla Firefox (versión 1.5 ó superior)
• Netscape (versión 4.78 o superior)
Controladores / Módulos criptográficos
21
CERTIFICADO DIGITAL
Para poder interaccionar adecuadamente con las tarjetas criptográficas en general y con el DNI electrónico en
particular, el equipo ha de tener instalados unas "piezas" de software denominadas módulos
criptográficos.
 En un entorno Microsoft Windows, el equipo debe tener instalado un servicio que se denomina
"Cryptographic Service Provider" (CSP).
 En los entornos UNIX / Linux o MAC podemos utilizar el DNI electrónico a través de un módulo
criptográfico denominado PKCS#11.
Para configurar correctamente el lector de tarjetas, con los requisitos exigidos por el DNIe, es
recomendable seguir las instrucciones del fabricante del dispositivo. En algunos casos, será necesario
instalar un driver específico que varía en función del modelo de lector y del sistema operativo.
Recursos en la Web
Descripción Enlace
Información sobre el DNI Electrónico www.dnie.es
Certificados de usuario http://www.cert.fnmt.es

 ContaWin Fiscal integra las páginas Web de la Oficina Virtual dentro del propio asistente.
 Para presentar telemáticamente la información fiscal en la Oficina Virtual de la AEAT, es
necesario tener instalado un certificado de usuario o DNIe
 Para usar el DNI electrónico se necesita un lector de DNIe conectado a un Ordenador
 ContaWin se integra con los Programas de Ayuda de la Consejería de Hacienda Canaria
 La presentación de los Modelos de Canarias se efectúan en Papel
22
REQUSITOS PREVIOS

descarga SMA.

 El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
 Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
 Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
 Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
 Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Datos Generales:
 Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
 Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
 Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)
 CNAE
 Delegación y Administración de la Agencia tributaria
 Cuenta de devolución e ingresos
 Forma de pago

 Persona física o jurídica
 Primer representante, segundo y tercero
23
REQUSITOS PREVIOS


 Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
 Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
 La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
24
PROCESO ESTANDAR
ContaWin Financial y Fiscal


Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen de forma
automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar
información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe,
Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y
propiedades de datos
supletorios)
• Empresa (Nombre, NIF, etc.)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas,
bases, totales)
Usando estas características y pensando

en sus aplicaciones en los modelos
fiscales, es posible disponer de hojas de
comprobación que calculen, por ejemplo,
los totales de cuota para el 18% del
régimen General. De igual modo puede
utilizarse para hacer comprobaciones en
cualquier otro aspecto de los modelos
fiscales.
Isla Soft distribuye junto con la

actualización de ContaWin una serie de
plantillas para comprobación de datos
Fiscales utilizando ContaWin Financial.
Véase la figura de la derecha:
FIG 13.Plantilla de comprobación fiscal diseñada con ContaWin

VBA/Financial
25
PROCESO ESTANDAR
Proceso Estándar
El proceso estándar que se seguirá en todos los casos prácticos es el descrito a continuación:
1. Obtención de los listados de comprobación

filtros puede comprobar datos directamente de estos libros.
Este proceso dependerá básicamente de cada modelo. En el último capítulo de este manual, se
indica dónde se puede obtener más ayuda para cada modelo.
Las plantillas de VBA/Financial, se encuentran en la carpeta del programa\VBA\Plantillas\Fiscal
para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el
caso de ContaWin CS.
2. Cálculo del modelo

ventana:

26
PROCESO ESTANDAR


27
PROCESO ESTANDAR

FIG17.1. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)
28
PROCESO ESTANDAR
3. Visualización de Resultados
4. Presentación de la declaración Fiscal

calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 17.1) para proceder a importar
29
PROCESO ESTANDAR
Al pulsar el botón Presentación Telemática, desde el cuarto paso del Asistente fiscal, se abre una nueva
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asiente para
proceder al envío.

declaración

30
PROCESO ESTANDAR

declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 17.1)
2. El archivo resultante hay que importarlo en el programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). Normalmente desde el menú Archivo o Herramientas encontrará la
opción para importar o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente
ejemplo corresponde al modelo 415.

FIG19.1. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin

 Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
 Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
 Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
 Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.15)
soportados así como una serie de parámetros que permiten generar dicha declaración. (Fig.16)
 Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
 Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 17)
31
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA e informativos
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC

Modelo 303 / 420
Interpretación de las casillas del modelo:
Casillas: 01, 04, 07. Base Imponible R.G.
Régimen General (categorías de IVA 100, 106, 107,
109, 110 y 206 a los porcentajes correspondientes.
Casillas: 02, 05, 08. Tipo % Reg. General
Porcentajes de IVA correspondientes
Casilla: 03, 06, 09. Cuota Reg. General
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen
General (categorías de IVA 100, 106, 107, 109, 110 y
206 a los porcentajes correspondientes.
Casilla: 10, 13, 16. Base Imponible R.E.
Régimen de recargo de equivalencia (categorías de
IVA 100, 106, 107, 109, 110 y 206 a los porcentajes
correspondientes
Casilla: 11, 14, 17. Tipo % R.E.
Porcentajes de Recargo de Equivalencia
correspondientes.
Casilla: 12, 15, 18. Cuota R.E.
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen de
recargo de equivalencia (categorías de IVA 100, 106,
107, 109, 110 y 206 a los porcentajes
correspondientes.
Casilla: 19. Base Imponible. Intracomunit.
Base imponible resultante de las adquisiciones
Casilla: 20. Cuota Intracomunitaria
Cuota de IVA resultante de las adquisiciones
Casillas: 21. Total Cuotas Devengadas
Resultado de la suma de las casillas: 03 + 06 + 09
+12 +15 + 18 + 20
IVA DEDUCIBLE. Base imponible
IVA DEDUCIBLE. Cuota
Casilla: 35,36. Manual
A cumplimentar de forma manual
Casilla: 37. Total a deducir
Resultado de la suma de las casillas:
23+25+27+29+31+33+34+35+36
Casilla: 38. Diferencia
Resultado de la resta de las casillas: 21-37
Casilla: 39. % Atribuible adm. Estado
Constante 100%
Casilla 40. Cuota
Resultado de Casilla 31 * Casilla 32 / 100
Casilla 41. Cuotas a Compensar Per. Ant.
Resultado de la declaración anterior si el mismo fue
a compensar.
Casilla 42 y 43. Bases Imponibles
Casilla 44, 45 y 47: Manual
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario A cumplimentar de forma manual
Resultado de la casilla 40 – casilla 41 + casilla 45
Resultado de la casilla 46 – casilla 47
33
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos

El nuevo modelo 303 se deberá utilizar por los sujetos pasivos del Impuesto con obligaciones periódicas
de autoliquidación, tanto si su período de liquidación coincide con el trimestre natural como si coincide
con el mes natural, excepto en el supuesto de las personas físicas o entidades que apliquen el Régimen
especial simplificado regulado en el Capítulo II del Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del
Impuesto sobre el Valor Añadido, o en el supuesto de entidades que hayan optado por aplicar el
Régimen especial del grupo de entidades regulado en el Capítulo IX del Título IX de la Ley del Impuesto,
en cuyo caso presentarán los modelos de autoliquidación específicos aprobados al efecto para los
citados regímenes especiales. Considerando lo expuesto anteriormente, con la finalidad de hacer
posible la solicitud de devolución del saldo a favor de los sujetos pasivos pendiente al final de cada
periodo de liquidación y de facilitar y simplificar, en lo posible, el cumplimiento de la obligación de
determinar la deuda tributaria que incumbe a los sujetos pasivos del Impuesto, se aprobó un único
modelo 303 de autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido que sustituyó a los anteriores
modelos 300, 330, 332 y 320.

Para este ejemplo correspondiente al 1T de 2011, vamos a proceder con los siguientes pasos:

Facturas Emitidas. Asegúrese que
está en el ejercicio correcto.


los registros del primer trimestre
del ejercicio 2011 y marque el
Régimen Ordinario (IVA o IGIC)
34
A través de una vista preliminar

podremos conocer el desglose de
los tipos de IVA/IGIC del periodo,
para posteriormente compararlo
bien con los listados de
comprobación o bien con el
resultado obtenido por el
Asistente Fiscal. Detallamos a la %IVA B.IMPONIBLE CUOTA TOTAL
derecha los valores obtenidos: 18% 548.781,09 98.780,62 647.561,71
8% 5.084,07 406,72 5.490,79
Procedemos a ejecutar el Asiente 4% 569,46 22,79 592,25
tal y como se describe en el Todos los valores pertenecen a operaciones del Régimen General (100)
anteriormente. Recuerde que,
siguiendo los pasos de este
ejemplo, deberá seleccionar el
modelo 303/420 Trimestral y el
Primer trimestre del Ejercicio
2011. Una vez calculado, pulse
derecha:
De acuerdo con la normativa

fiscal, el IVA se devenga en la
fecha de operación y no en la
fecha de la factura o en la fecha
contable. Luego será esta la
fecha tenida en cuenta para la
elaboración del modelo fiscal.
Una vez comprobados los datos,

vemos que coincide con el
desglose de tipos de IVA/IGIC
obtenido a partir del listado de
libro de registros de facturas
emitidas y recibidas. Ahora nos
queda comprobar el soportado,
para lo cual siga estos mismos
pasos pero acceda al Registro de
Facturas Recibidas.
Ejecute el asistente nuevamente

y proceda a confirmar el resto de
los datos para posteriormente
realizar la presentación
telemática tal y como se ha
explicado en el Proceso Estándar
35
Modelo 340
Casillas: 01
declaración
Casillas: 02
Suma de las bases imponibles de los
Casilla: 03
Suma de las Cuotas de IVA/IGIC de los
Casilla: 04
Suma de los Totales de los registros
de facturas expedidas y recibidas de
IVA e IGIC
36

La creación de este nuevo sistema de devolución mensual supuso la derogación del antiguo Régimen de
devolución a exportadores y otros operadores económicos. Este modelo se creó con el objetivo de
facilitar la presentación de la declaración informativa de operaciones incluidas en los Libros Registro de
facturas emitidas y recibidas, que será obligatoria para todas las sociedades a partir del próximo 1 de
enero de 2.011. Hasta entonces sólo es obligatorio en el caso de que se esté inscrito en el régimen
especial de devolución mensual de IVA. Este modelo consta de los siguientes apartados:
 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas durante el correspondiente

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas durante el correspondiente

 Operaciones anotadas en el Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias

durante el correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo
66 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.
 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas (IGIC) durante el

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas (IGIC) durante el

37

Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Para facilitar el ejemplo y como pueden
ser muchos los datos que se exportan a este modelo, nos concentraremos solo en las facturas recibidas
de un determinado proveedor:

que está en el ejercicio correcto.


los registros de Diciembre del
ejercicio 2010.
38
Este modelo cuenta con un

listado de comprobación en el
menú HerramientasListados y
estadísticas.

tal y como se describe en el
340 Mensual y el mes de
Diciembre del Ejercicio 2010.

derecha:

resultados previstos. Proceda en
su caso a revisar los datos que
estime oportunos para
declaración proceder con la
39
Modelo 347 / 415

declaración
Casillas: 02
Casilla: 03
declaración.
Casilla: 04
declaración.
40

identificación
CLAVE OPERACIÓN
operaciones con el tercero. Se excluirán
como NO347.
Operación seguro
Negocio no sometidos a retención y con
excepciones).
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario declarables del resto, también deberán
consignar las cantidades percibidas en
de IVA.
41
Arrendamiento de Local y Negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
Casillas: Manuales
arrendado:
y Navarra.
extranjero.
Tipo Num. Se consignará el tipo de
KM. ; S/N ; etc.).
Num. Casa: Se consignará el número
numero

declaración.
42

Por lo que se refiere a la información a suministrar a través de declaración anual de operaciones con
terceras personas, el artículo 33.1 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de
aplicación de los tributos, establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de
forma separada los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada
una de las personas o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en
contraprestación por transmisiones de inmuebles, efectuadas o que se deban efectuar, que constituyan
entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido. Como novedad a partir del ejercicio 2010
también debe indicarse el año al que correspondan los cobros en metálico superiores a 6.000 euros
producidos en ese año en el caso que sea distinto al ejercicio de la declaración.

superen en su conjunto los 3.005,06€. Por este motivo y al contrario de lo sucedido en los modelos
anteriores y como pueden ser muchos los datos que se exportan a este modelo, creemos que debe
partirse no de los registros de Facturas Emitidas y Recibidas, sino del listado resumen del modelo 347.
Para ello siga estos pasos:
Acceda al menú Herramientas

y haga clic en Listados y
estadísticas.
43
Asegúrese que está en la

categoría Fiscal y haga doble
click sobre 02 – 347 Resumido
Indique el Ejercicio a
presentar en la casilla
correspondiente.
Se le mostrará un listado
parecido al que se muestra a
la derecha. El listado separa
las operaciones de compras
de las de ventas, y le muestra
solo aquellos cuyo volumen
de operación anual supere los
3005,06€.
Además cuenta con un

modelo resumido y un listado
que le proporciona una
“carta tipo” que puede ser
utilizada para enviar a los
clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de
datos.
44
Asiente Fiscal y a visualizar
los resultados tal y como se
Estándar explicado
347/415 del Ejercicio 2010.

derecha:

finalmente proceder con la
“Presentación”
45
Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias)

Código de País
Se extrae automáticamente del NIF
indicado en la operación
intracomunitaria grabada en el Libro
emitidas/recibidas.
Casillas NIF comunitario
NIF indicado en la operación
intracomunitaria y extraído de Libro
emitidas/recibidas.
Casillas Apellido y nombre o Razón
Social
Se extrae automáticamente del Libro
emitidas/recibidas.
Casillas Clave
Es automática y depende del tipo de
operación utilizado en cada caso. Las
posibilidades son A: Adquisiciones, E:
Entregas y T: Operaciones Triangulares
Casillas Base Imponible
Suma de todas las bases imponibles
de las facturas con operaciones
intracomunitarias. Se agrupan por NIF
y se excluyen aquellas facturas
marcadas como NO_347.
46

El objetivo de este modelo es declarar las operaciones del tipo intracomunitaria y estarán obligados
a presentar el modelo 349 los empresarios o profesionales que realicen entregas o adquisiciones
intracomunitarias de bienes o servicios, cualquiera que sea el régimen del IVA en que tributen. Con
carácter general, la declaración recapitulativa comprenderá las operaciones realizadas en cada mes
natural. Cuando ni durante el trimestre de referencia ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales
anteriores el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse
en la declaración recapitulativa sea superior a 50.000 euros (100.000 euros en los ejercicio 2010 y 2011)
el modelo 349 podrá presentarse en períodos trimestrales. Únicamente podrá presentarse una
declaración recapitulativa con carácter anual cuando concurran las dos circunstancias siguientes:
a) Que el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas durante el
año natural anterior no sea superior a 35.000 euros.
b) Que el importe total de las entregas de bienes, que no sean medios de transporte nuevos,
exentas del impuesto de acuerdo con lo dispuesto en los apartados uno y tres del artículo 25 de la Ley
del Impuesto realizadas durante el año natural anterior, no sea superior a 15.000 euros.
Recuerde que los tipos de operación que intervienen en este caso son:
Código Nombre
111 Prestación Intracomunitaria de Servicios
210 Adquisición Intracomunitaria de Servicios
Representa las operaciones devengadas.

Representa las operaciones deducibles.
Nota: Si realiza operaciones con clientes y proveedores extranjeros la composición de NIF deberá
ser: los dos primeros caracteres, el Código ISO del País seguido del NIF del país de Residencia,
cuya longitud y composición es particular a cada país. Ej. PT (PORTUGAL), IT (ITALIA), FR
(FRANCIA) + NIF. Si el NIF lo deja en blanco también lo incluye.
47


correcto.

marcada

por ejemplo “Adquisiciones
intracomunitarias de bienes
corrientes”
En esta empresa todas las

operaciones intracomunitarias
son de Bienes Corrientes y no
hay ninguna con Bien de
Inversión. Además una vez
aplicado el filtro por tipo de
operación vemos que tenemos
tres facturas pertenecientes al
tercer trimestre, por lo que no
vamos a filtrar por fecha.
Fíjese que hay dos proveedores

uno alemán y el otro de
Portugal. La base imponible
resultante es de 1.064,65€
48
Estándar explicado
349 de diciembre del Ejercicio
2010.

derecha:

“Presentación”
49
Modelo 390/425
Información modelo 390
El modelo 390 consta de 7
páginas. Siendo un modelo
tan extenso hemos querido
únicamente que usted vea la
parte que resume el IVA
Devengado y la similitud que
tiene con el modelo 303.
Para mayor información
sobre este modelo consulte
el Portal Fiscal en
www.islasoft.com
50
Definición del modelo 390/425

El modelo 390, es un resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido. Deberá ser presentado por
todos aquellos sujetos pasivos del IVA que hayan estado obligados a presentar declaraciones periódicas
del impuesto en el ejercicio (modelo 303). Como novedad para el año 2.009 y siguientes se destaca la
supresión del modelo 392 de Resumen anual de IVA para Grandes Empresas, que utilizarán también
este modelo 390. El plazo de presentación es del 1 al 30 de enero del año siguiente al que se refiera la
declaración. Por lo tanto los datos se obtienen de los libros de facturas emitidas y recibidas.
La declaración equivalente para Canarias es el modelo 425 que es el resumen anual del 420

Debido al volumen de datos que estamos manejando con la empresa, vamos a concentrarnos en los
registros devengados en el Régimen Ordinario con un tipo impositivo del 18%. Para el caso de
Canarias filtrar para el 5%.

Facturas Emitidas. Asegúrese
correcto.

marcada

por ejemplo “Régimen
Ordinario” y posteriormente
filtre el resultado por el %IVA
18
Como el presente modelo es

anual no es necesario filtrar
por fecha.
Como verá en la parte inferior

la base imponible resultante es
de 1.912.762,63€, este será el
dato que vamos a confirmar.
51
Estándar explicado
390 /415 del Ejercicio 2010

derecha:

“Presentación”
52
Caso Práctico II. Modelos de IRPF

Modelo 115
Casillas: 01. Nº de Perceptores
Mostrará el número total de personas a las
que se les ha aplicado la retención. Para ello
se tendrá en cuenta el NIF contenido en el
propio formulario de Facturas Recibidas
durante el período declarado.
Casillas: 02. Base de las retenciones e
ingresos a cuenta
Base imponible total de las facturas recibidas
a las que se le ha aplicado la retención (115
19%).
Casilla: 03. Retenciones e ingresos a cuenta
Se consignará el importe total de las
retenciones e ingresos a cuenta que
correspondan a las bases declaradas en la
casilla 2 anterior.
Casilla: 04. Resultado a ingresar de la anterior
o anteriores declaraciones del mismo
concepto, ejercicio y período
Exclusivamente en el supuesto de declaración
complementaria. Se hará constar en esta
casilla el resultado a ingresar de la declaración
o declaraciones anteriormente presentadas
por este mismo concepto y correspondientes
al mismo ejercicio y período.
Casilla: 05. Resultado a ingresar
En esta casilla se mostrará el resultado de
efectuar la operación Casilla 03 – Casilla 04 y
será el resultado a ingresar en la Agencia
Tributaria.

53

Están obligadas a presentar el modelo 115 todas aquellas personas o entidades, incluidas las
Administraciones Públicas, que, estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (establecimientos permanentes) de conformidad con lo establecido en la normativa legal y
reglamentaria reguladora de estos impuestos, satisfagan las rentas sujetas a retención a ingreso a
cuenta que se indican seguidamente:
1. Los rendimientos del capital inmobiliario y de actividades económicas procedentes del
arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores
que tengan la consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas. No obstante, los rendimientos procedentes del subarrendamiento de inmuebles
urbanos que generen para sus perceptores, contribuyentes del I.R.P.F., rendimientos del capital
mobiliario deben declararse en el modelo 123.
2. Las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos

correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las
correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la
Renta de no Residentes.
A continuación se muestra de dónde se obtiene los datos tanto por el listado de comprobación como
por el asistente fiscal.
Nº DEL PERCEPTORES  Cantidad declarados o perceptores a los que se le ha aplicado

“Retención 19% (Modelo 115)” en el módulo de Facturas Recibidas.
BASE DE LAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Se obtiene a partir del módulo de
Facturas Recibidas. Se suman las bases imponibles de las facturas a las que se le haya aplicado
“Retención 19% (Modelo 115)”
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA  Se obtiene a partir del módulo de Facturas
Recibidas. Se suman del importe de retenciones (cuota) de las facturas a la que se le haya
aplicado “Retención 19% (Modelo 115)”
incluirse en el modelo 347, excepto en el caso de arrendamientos de locales de negocio en
los que el arrendador sí está obligado a incluir las operaciones en este modelo aunque las
mismas estén sujetas a retención. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista
formulario de las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú
herramientas) y ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig.
12)
54


abra Facturas Recibidas. Una
vez allí sitúese en la vista hoja
de datos (menú verVista hoja
de datos.

un 19115
observa varias facturas de
SERVICIOS DE EXPLOTACION, S
A.
55
Estándar explicado
115 del mes de Noviembre del
Ejercicio 2010.

derecha:

56
Modelo 180
Modelo 180
Para más información acerca de este modelo
consulte la guía del mismo en el portal fiscal
dentro de www.islasoft.com

57
Este modelo es el Resumen Anual de las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos
procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Deberá ser presentado
por todos aquellos sujetos pasivos que hayan presentado durante el ejercicio alguna declaración
por este concepto, es decir, que hayan presentado el modelo 115 ya sea de forma mensual o
trimestral. El plazo de presentación de este modelo de forma telemática por Internet (obligatorio
para las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada) es el mes de enero del año siguiente
al que se han producido las retenciones.
incluirse en el modelo 347, excepto en el caso de arrendamientos de locales de negocio en
los que el arrendador sí está obligado a incluir las operaciones en este modelo aunque las
mismas estén sujetas a retención. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista
formulario de las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú
herramientas) y ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig.
12)
58


abra en Facturas Recibidas.
Una vez abierta sitúese en la
vista hoja de datos (menú
verVista hoja de datos.

un 19115.
observa varias facturas para el
proveedor SERVICIOS DE
EXPLOTACIO, S.A.- En este
caso como se trata de un
resumen anual observe los
totales de lo filtrado en este
caso una Base de 3.325€
59
Estándar explicado
180 del Ejercicio 2010.

derecha:

guardar y finalmente proceder
con la “Presentación
Telemática”
60
Módulo de Inmovilizado
Introducción
Es un módulo totalmente necesario para automatizar la gestión del inmovilizado dentro de la empresa.
A partir de una ficha con una serie de campos claves como son el valor de compra, la fecha de inicio de
la amortización y el coeficiente, ContaWin es capaz de generar un plan de amortización del tipo
mensual, trimestral o anual. En un paso posterior puede contabilizar todas las amortizaciones
pendientes hasta una fecha de manera automática, simplificando de esta forma la creación de asientos
contables.
Conceptos básicos
Hablaremos ahora de una serie de conceptos básicos antes de proceder con un ejercicio práctico.
Tipo de inmovilizado
Entendemos por inmovilizado como un conjunto de elementos patrimoniales, no destinados a la venta y
que forman parte del Activo. Puede distinguirse hasta tres tipos de inmovilizados:
 Material
 Intangible
 Inversión inmobiliaria
Tipo de elemento
Dentro de los tipos de inmovilizado, existe una clasificación del tipo de elemento. Ejemplo:
Material Intangible Inversiones inmobiliaria

Construcciones Investigación Inversiones en terrenos…
Maquinaria Desarrollo Inversiones en construcciones
Instalaciones técnicas Concesiones administrativas
Utillajes Propiedad intelectual
Otras instalaciones Aplicaciones informáticas
Equipos para el proceso de la Fondo de comercio
información
Mobiliario Derecho de traspaso
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Valor inicial
Es el precio de adquisición o precio de producción. Se suman los gastos adicionales directamente
relacionados con la compra del activo generado hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del
mismo y los impuestos cuando estos no sean recuperables. En algunos casos se suman también las
cargas financieras generadas en la operación.
Fecha de compra
Indicará la fecha de adquisición del inmovilizado, aunque esta se haya producido fuera del ejercicio
activo. Este dato es descriptivo.
Fecha de inicio de la amortización.

Se indicará la fecha de comienzo para calcular el plan de amortización. El inicio de la amortización debe
coincidir con la fecha de entrada en funcionamiento del bien y con la fecha de compra, aunque puedan
las dos ser la misma.
61
Elemento, coeficiente, años y meses

Cuando se selecciona el elemento a amortizar se
sugieren los valores de coeficiente, años y meses. buscar
Estos valores son los que se incluyen en las tablas

de amortización oficialmente aprobadas en el
anexo del Reglamento del Impuesto sobre
Sociedades. Dichos valores pueden ser
modificados, permitiendo por ejemplo fijar más
años de amortización que el máximo
predeterminado. Se recuerda aquí la norma de
registro y valoración número 2 de Plan General
Contable que literalmente dice: “Las
amortizaciones habrán de establecerse de
manera sistemática y racional en función de la
vida útil de los bienes y de su valor residual,
atendiendo a la depreciación que normalmente
sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin
perjuicio de considerar también la obsolescencia
técnica o comercial que pudiera afectarlos”. La
aplicación de esta norma junto con otros motivos
(reglas especiales de empresas de reducida
dimensión, amortizaciones no deducibles, etc.)
pueden provocar diferencias entre la
amortización contable y la fiscalmente permitida.
Periodo
Puede ser mensual, trimestral o anual. En función del periodo, coeficiente de amortización y fecha de
inicio, se generará el plan de amortización correspondiente.
Detalles sobre el plan de amortización de un inmovilizado

Una vez generado el plan de amortización, ContaWin es flexible en este aspecto. Entendemos que un
plan de amortización ya planificado desde hace años, no corresponda con el propuesto por ContaWin
por lo que debe saber que:
1. Es posible editar el plan de amortización de manera manual.
2. Es posible copiar el plan, pegarlo en Microsoft Excel, modificarlo y volver a pegarlo en
ContaWin.
3. Es posible generar el plan tanta veces como se desee, mientras no haya ninguna cuota
contabilizada.
4. Aun después de haber contabilizado una cuota, es posible cambiar su importe y volver a
contabilizar. ContaWin sobrescribirá en asiento anterior.
62
Ejemplo práctico. Creación de un inmovilizado

En el siguiente ejercicio práctico, vamos a dar de alta
una ficha de inmovilizado correspondiente a un
ordenador portátil con un valor de compra de
1.800€.
Acceda al menú Procesos y haga clic en Inventario

de Inmovilizado.
Asegúrese que está en la vista formulario, tal y como

se muestra la imagen de la derecha.
Presione el botón nuevo y cumplimente la ficha del

inmovilizado con los siguientes campos claves:
 Tipo: Material
 Tipo elemento: Equipos para Procesos de
Información
 Valor inicial: 1.800
 Fecha de compra: 31/08/2009
 Cuentas contables asociadas
En la imagen de la derecha se observan los “Datos

del inmovilizado” cumplimentados de manera
correcta:
Ahora accedemos a la pestaña “Amortización” para

continuar completando la ficha. Los campos claves
son:
 Fecha inicio: 31/08/2009
 Elemento: 905400 Equipos para el
tratamiento de la información
 Coeficiente: 25
 Años: 4
 Periodo: Anual
Una vez indicados todos, haga clic en el botón

“Generar plan…”
Véase la imagen de la derecha.
Observe cómo las diferentes cuotas se ajustan de
manera automática al periodo en función de la
fecha de inicio.
63
Contabilización del inmovilizado

Evidentemente, la contabilización del plan de amortización es uno de los principales objetivos de este
módulo. Para realizar este proceso puede bien ir a la ficha del inmovilizado y presionar el botón
“Contabilizar” en la pestaña “Amortización” para contabilizar sólo las cuotas el inmovilizado activo, o
bien (recomendado) ir al menú “ProcesosPlan de amortización”. Una vez dentro dispone también de
un botón de “Contabilizar”.
Al presionar el botón “Contabilizar”, se muestra un diálogo que le permitirá:

1. Definir la fecha hasta la que se desea amortizar.
2. Diario para el asiento contable (por defecto diario general)
3. Moneda, por defecto Euros.
4. Se puede bien contabilizar lo pendiente o bien contabilizar todos (aunque haya sido
contabilizado anteriormente)
La contabilización se produce siempre dentro del ejercicio activo. Esto quiere decir que si existen por
ejemplo cuotas con años anteriores pendientes de contabilizar, al contabilizar por ejemplo hasta el
31/12/2011 solo se tomarán aquellas partidas del ejercicio 2011. Tampoco se podrán generar los
asientos de amortización si el período se encuentra bloqueado.
Diferencias entre amortización contable y fiscal

Como se explicó antes, pueden existir diferencias entre la amortización efectivamente contabilizada y la
amortización deducible en el impuesto sobre sociedades. Entre las causas que pueden generar esta
discrepancia se encuentran los incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión (libertad de
amortización para bienes de escaso valor, amortización acelerada de elementos de inmovilizado nuevos,
libertad de amortización para inversiones con creación de empleo, etc.), la existencia de amortizaciones
no deducibles o aceleradas o el efecto de contratos de arrendamiento financiero.
ContaWin permite llevar un control sobre tales diferencias entre la contabilidad y el impuesto mediante
las columnas “coeficiente fiscal”, “importe fiscal” y “acumulado fiscal” incluidas en el plan de
amortización de cada elemento. Los datos de estas columnas se pueden editar, de forma manual
directamente en ContaWin o a través de Excel, para llevar el cálculo anual de las diferencias. También se
puede listar un resumen por año de las mismas a través del menú HerramientasListados y
estadísticas04-Inmovilizado. Este listado puede ser de gran utilidad a la hora de calcular las
discrepancias entre el resultado contable y el fiscal al preparar la liquidación del impuesto sobre
Sociedades.
64
Deterioro del plan de amortización

En determinadas circunstancia es posible que se le dé el caso de afectar de manera negativa (deterioro)
o de manera positiva (reversión del deterioro) un plan de amortizaciones a partir de una fecha. Los
importes de amortización se mantienen pero aparece el importe asociado del deterioro aplicado. El
asiento contable contempla el importe de deterioro para cada periodo de amortización.
Para realizar esta operación,
debe ir a la pestaña “Deterioro”,
dentro de la ficha del
inmovilizado, presionar el botón
de “nuevo” e indicar el importe
ya sea positivo o negativo y la
fecha de aplicación.
Vuelva a la pestaña
“Amortización” y presione el
botón “Actualizar” para ver el
importe del deterioro.
Corrección automática/manual del Plan de Amortización

Cuando usted genera en ContaWin un plan de amortización, éste puede no coincidir con su plan
generado anteriormente por otro sistema. ContaWin le facilita la edición manual del plan generado. Use
el botón “Recalculo automático” para activar o desactivar el recalculo de los importes tras la edición de
una cuota.
Pegar desde Microsoft Excel un plan de amortización

Siguiendo con el punto anterior, es posible copiar el plan original de ContaWin, pegarlo en Microsoft
Excel para modificaciones y volver a pegarlo en ContaWin, sustituyendo el plan original. De esta manera
tan sencilla también puede migrar a ContaWin planes de amortización creados en Microsoft Excel. Use
para ello los botones de “Copiar” y “Pegar”
65
Asistente para dar de baja el inmovilizado

En cualquier momento puede proceder a dar de baja un inmovilizado, bien porque ha llegado al final de
su plan de amortización o bien por otras causas. Para ello existe un asistente específico. Dentro de la
propia ficha del inmovilizado, en la pestaña “Amortización”, dispone de un botón denominado “Dar de
baja”. Cuando lo presiona aparecerá el siguiente diálogo:
En tipo de baja puede especificar la
causa. Dentro de las posibles se
contempla:
 Enajenación con pérdidas
 Enajenación con ganancias
 Destrucción física
 Fin de la vida útil
En función de cada caso, ContaWin puede preguntarle por diferentes valores con el fin de simular el
asiento de baja para finalmente contabilizar dicha baja.
Por ejemplo si especificamos baja por Enajenación con pérdidas se habilitará los siguientes campos:
Observe que se le pregunta la fecha
del asiento, cuentas contables
asociadas, el % de IVA aplicado en la
venta del inmovilizado y el nº de
factura. Con todo esto ContaWin,
simula un asiento contable que puede
contabilizar. Finalmente el
inmovilizado quedará marcado como
“De baja” evitando de esta forma
incluirlo en contabilizaciones de las
amortizaciones futuras.
66
Módulo de inmovilizado y ContaWin Financial

Al igual que ocurre con ciertos listados de comprobación de la parte fiscal de ContaWin, también se
dispone de funciones específicas del inmovilizado, que nos ayudarán a una mejor Gestión de módulo de
inmovilizado. Todos aquellos usuarios que dispongan de la versión CS, tienen a su disposición una serie
de plantillas para el control de inmovilizados desde Microsoft Excel.
Las funciones son CWS_Inmovilizado_Prop y CWS_Inmovilizado_Cuota y podrá encontrar más
documentación en el Manual del módulo ContaWin Financial para Excel (ver carpeta de ayuda de
ContaWin CS).
A continuación las plantillas de ejemplo
Listados de elementos del inmovilizado
Informe anual comparativo de valor del inmovilizado
67
MATERIAL DE APOYO
Material de Apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el aprendizaje del uso
del Módulo Fiscal. Visite el portal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará información
particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.
Además también cuenta con los siguientes recursos para su formación online.
 Visite los diferentes portales temáticos que existen en www.islasoft.com
 Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin (60 minutos)
o Depósito de Cuentas (30 minutos)
o Legalización de Libros (30 minutos)
o Obtención del modelo 347 (20 minutos)
 Ayuda Online desde el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a
diferentes manuales del producto.
69
Curso Experto
Cómo optimizar al
máximo su trabajo
con ContaWin
y nuevo Depósito de Cuentas
Claves para optimizar el trabajo diario con ContaWin y lograr la
máxima productividad. Metodología de cierre del ejercicio contable.
Curso Experto
Cómo optimizar al
máximo su trabajo
con ContaWin
y nuevo Depósito de Cuentas
Claves para optimizar el trabajo diario con ContaWin y lograr la
máxima productividad. Metodología de cierre del ejercicio contable.
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a optimizar su trabajo cotidiano con el producto. Podrá
optimizar tanto la contabilización de asientos manuales como la contabilización de facturas.
Además, conocerá otros módulos tanto para la introducción de datos como para la obtención
de resultados. Veremos una metodología de trabajo única, en lo que a cierre de ejercicio y su
posterior depósito de cuenta se refiere. Por último verá un ejemplo práctico de obtención del
modelo 200, impuesto de sociedades.
Isla Soft, S.L.
3




Microsoft Server 2000/2003/2008, Microsoft Internet Explorer, Microsoft
Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.
fabricantes.
www.aeat.es
Revisado: Junio 2011
4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Personalizar el entorno de trabajo de manera óptima .......................................................................11
Claves para acceder a las opciones más importantes ............................................................. 11
Atajos de teclado ................................................................................................................. 11
Atajos de ratón .................................................................................................................... 11
Menú vertical ...................................................................................................................... 12
Panel de lectura................................................................................................................... 12
Haga más agradable su trabajo personalizando el fondo de la aplicación ............................. 13
Cómo para cambiar de empresa rápidamente. ...................................................................... 13
Cómo cambiar de ejercicio rápidamente ................................................................................ 13
Asigne empresas por usuario .................................................................................................. 14
Oculte las empresas que ya no usa ......................................................................................... 14
Personalice el tipo de letra, colores y tamaños ...................................................................... 14
Configuración avanzada de las propiedades de la empresa ................................................................15
Tratamiento simplificado de la carteta ................................................................................... 15
Aviso automático de vencimientos ......................................................................................... 15
Cuentas predeterminadas ....................................................................................................... 15
Propiedades de la empresa, pestaña cuentas .................................................................... 15
Cuentas relacionadas en los datos supletorios ................................................................... 16
Cómo crear un menú con accesos directos a otros documentos ....................................... 16
Cómo configurar el Alias de los campos opcionales ........................................................... 17
Sacar lo máximo en la introducción de asientos .................................................................................19
Introducción a los paneles de diario de apuntes .................................................................... 19
1. Panel de filtro .................................................................................................................. 19
2. Zona de apuntes .............................................................................................................. 19
3. Zona de introducción de apuntes ................................................................................... 19
4. Multiejercicio en línea ..................................................................................................... 19
5. Panel de totales ............................................................................................................... 20
6. Panel de acumulados ...................................................................................................... 20
7. Ventanas acoplables........................................................................................................ 20
Cómo usar todos los operadores del panel de filtros ............................................................. 21
Cómo guardar los filtros más usados ...................................................................................... 21
Ocultar las columnas que no use ............................................................................................ 21
Ejemplo práctico de introducción de apuntes manual ........................................................... 22
Personalizar el maestro de diseño de descripción de apuntes ............................................... 22
Asignación rápida de la descripción de apuntes utilizando el código ..................................... 22
5
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas
Cómo buscar una cuenta por parte de título .......................................................................... 22

Uso del botón derecho del ratón para otras opciones ........................................................... 23
Ejemplo práctico de edición de apuntes ................................................................................. 23
Nueva visión de los datos por nivel desde el panel de totales ............................................... 24
Ejemplo práctico de eliminación de apuntes .......................................................................... 24
Cómo ordenar y agrupar columnas ......................................................................................... 25
Construir un informe a medida de manera directa ................................................................ 26
Impresión de los registros seleccionados ............................................................................... 26
Cambiar el título de la cuenta y crear datos supletorios ........................................................ 27
Cómo copiar y pegar para duplicar un asiento ....................................................................... 27
Copiar datos en ContaWin para pegarlos en Microsoft Excel ................................................ 28
Pegar datos en Microsoft Excel para pegarlos en ContaWin .................................................. 29
Cómo localizar descuadres en ContaWin ................................................................................ 31
Cómo quitar el punteo masivo ................................................................................................ 31
Cómo asociar un documento PDF a un asiento ..................................................................... 32
Desde el diario:.................................................................................................................... 32
Desde otras ventanas .......................................................................................................... 32
Múltiples informes del diario .................................................................................................. 33
Convertir un asiento en un asiento modelo............................................................................ 33
Ejecutar un asiento modelo desde el diario ............................................................................ 33
Bolsa de Apuntes ..................................................................................................................... 34
Optimizar la contabilización de facturas ............................................................................................35
Cómo personalizar los tipos de operación .......................................................................... 35
Cómo ocultar los tipos de IVA/IGIC que no se usan ............................................................ 36
Contabilización de facturas simples usando IVA+-.............................................................. 37
Contabilización de facturas complejas ................................................................................ 38
Contabilización de IVA Intracomunitario ............................................................................ 39
Entendiendo las diferencias entre el módulo de Facturas y el IVA+- ................................. 39
Edición del Libro Registro de Facturas Emitidas/Recibidas................................................. 39
Cómo localizar descuadres entre el Libro y el Diario .......................................................... 40
Otros módulos que facilitan la introducción de asientos ....................................................................41
Cómo utilizar los Asientos Modelos ........................................................................................ 41
Cómo contabilizar nóminas ..................................................................................................... 43
Cómo contabilizar facturas periódicas .................................................................................... 43
Cómo gestiona el inventario de inmovilizado ......................................................................... 43
Cómo realizar la conciliación de bancos ................................................................................. 44
Cómo llevar una gestión de cobros y pagos ............................................................................ 45
Cómo realiza el asiento de regularización del IVA/IGIC .......................................................... 46
6
Cómo integrar un programa a medida con ContaWin (Desarrolladores) ............................... 46

Obtención de resultados desde el Extracto de Cuentas ......................................................................47
Extracto de una cuenta ........................................................................................................... 47
Extracto de una cuenta entre fechas para el ejercicio activo ................................................. 47
Extracto de una cuenta por fecha y ejercicio anterior ............................................................ 48
Extracto de una cuenta por fecha y que incluya varios ejercicios .......................................... 48
Extracto de varias cuentas (Mayor) ........................................................................................ 49
Otros filtros del extracto de cuentas....................................................................................... 49
Impresión/Exportación del extracto de cuentas ..................................................................... 49
Pestaña acumulado ................................................................................................................. 49
Pestaña facturas y pestaña efectos ......................................................................................... 49
Panel de acumulados .............................................................................................................. 49
Obtención de resultados desde el Balance de Sumas y Saldos ............................................................51
Sumas y saldos a nivel 3 .......................................................................................................... 51
Sumas y saldos a nivel 3 grupos 6 y 7 ..................................................................................... 51
Sumas y saldos a nivel subcuentas grupo 5 y por periodo...................................................... 52
Otros filtros del balance de sumas y saldos ............................................................................ 52
Impresión/Exportación del balance de sumas y saldos .......................................................... 52
Obtención de resultados desde los Estados Financieros .....................................................................53
Balance ................................................................................................................................ 56
Otros módulos que facilitan la obtención de resultados .....................................................................57
Cómo realizar un cuadro de explotación mensual utilizando ContaWin VBA ........................ 57
Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos.......................................... 57
Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo ............................................ 59
Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables ....... 61
Paso 4. Agregando un gráfico.............................................................................................. 62
Paso 5. Aplicando el formato final ...................................................................................... 62
Cómo obtener una declaración fiscal ...................................................................................... 63
Cierre del ejercicio contable ..............................................................................................................65
Protocolo del proceso de cierre .............................................................................................. 65
Requisitos previos al cierre ..................................................................................................... 65
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ...................................................................... 65
7

Objetivos ............................................................................................................................. 68
Caso práctico ....................................................................................................................... 68
Objetivos ............................................................................................................................. 69
Depósito de cuentas 2010 .................................................................................................................73
Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales .................................................................. 75
Paso 1. Bienvenidos................................................................................................................. 75
Paso 2. Parámetros ................................................................................................................. 76
Paso 3. Calcular los valores ..................................................................................................... 77
Informes asociados al tipo de depósito .............................................................................. 77
Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información .......................... 77
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas ................................... 80
Paso 4. Examinar los resultados .............................................................................................. 81
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL ......................................................................... 82
Exporte los resultados a formato XBRL ............................................................................... 82
Evalúe el resultado .............................................................................................................. 83
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida) .............................................................. 83
Integración con el programa D2 .............................................................................................. 84
Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2010 .................................................... 84
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2 ..................................................... 87
Generación del depósito digital y generación de la huella digital ...................................... 88
Formas de presentación .......................................................................................................... 90
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD) ............................................................... 90
Presentación telemática (a través de Internet): ................................................................. 90
Presentación en papel ......................................................................................................... 90
Paso 6. Resumen ..................................................................................................................... 91
Presentación del modelo 200, Impuesto de Sociedades .....................................................................93
Introducción ............................................................................................................................ 93
8
Requisitos ................................................................................................................................ 93
Ejemplo práctico de elaboración del modelo 200 .................................................................. 93
Paso 1. Obtención de resultados con el módulo fiscal ....................................................... 93
Paso 2. Seleccione el tipo de balance ................................................................................. 93
Paso 3. Exportar el resultado a un archivo XML.................................................................. 94
Paso 4. Importa al programa de ayuda del modelo 200 el archivo XML ............................ 94
Paso 5. Completar la declaración ........................................................................................ 94
9
PERSONALIZAR EL ENTORNO DE TRABAJO DE MANERA OPTIMA
Personalizar el entorno de trabajo de

manera óptima
Claves para acceder a las opciones más importantes
Normalmente a lo largo del día, debemos acceder a determinadas opciones de ContaWin de uso
frecuente. En este caso, los atajos tanto a través de teclado como de ratón son muy importantes, ya que
nos permitirá ahorrar tiempo navegando a través de la interfaz del programa.
Atajos de teclado
 Tecla F4. Abre los datos supletorios
 Tecla F5. Abre el extracto contable. Si además tiene el diario abierto, seleccione la cuenta y
pulse F5. En este caso, se abre el extracto con la cuenta seleccionada previamente. Aplicable
desde otras partes del programa como por ejemplo plan de cuentas, balance sumas y saldos,
libro de IVA/IGIC, Cartera.
 Tecla F6. Abre el plan de cuentas
 Tecla F7. Abre el diario de analítica
 Tecla F8. Nuevo apunte de IVA Repercutido
 Tecla F9. Nuevo apunte de IVA Soportado
 Teclas Ctrl A. Abrir empresas
 Teclas Ctrl P. Imprimir
Nota: Dentro de un diálogo verá subrayado las etiquetas asociadas a cada control, en realidad son teclas
rápidas que permite acceder al control de manera directa. Ejemplo “Cuenta:”, pulsaremos ALT C
Atajos de ratón
Use el botón derecho del ratón sobre las ventanas para acceder a acciones contextuales. Ejemplo:
Menú contextual Diario de Apuntes: Menú contextual Plan de Cuentas: Menú contextual Libro de IVA/IGIC:
11
Menú vertical
El menú vertical de ContaWin ofrece sin duda una de las mejores experiencias de
acceso directo a las opciones más habituales. Puede mostrarlo u ocultarlo desde el
“Menú Ver”.
Como puede ver está dividido por categorías siendo la categoría por defecto el “Diario”
desde donde puede acceder al Diario de apuntes, Extracto, IVA Repercutido, IVA
soportado y Asientos modelos.
Panel de lectura
Si está por ejemplo en un extracto de cuentas, posiblemente le interese ver el asiento contable
completo asociado al apunte activo en el extracto. Para ello solo tiene que ir al menú VerPanel de
lectura. Puede usar el panel de lectura desde:
 Extracto contable
 Introducción de IVA +-
 Módulo de facturas emitidas y recibidas
 Libros registro de facturas
 Cartera de efectos
 Inmovilizados
 Analítica
12
Haga más agradable su trabajo personalizando el fondo de la aplicación
ContaWin permite personalizar el fondo de la

aplicación con fotos del propio usuario.
Entendemos que puede ser mucho el tiempo que

pasa delante de la aplicación y el principal
objetivo de esta opción es precisamente lograr un
entorno de trabajo agradable.
Para personalizar el fondo acceda al menú

ArchivoConfiguración general. Cree un tema
nuevo y agregue las fotos que desee. Configure el
intervalo de tiempo en el que cambia el fondo de
ContaWin.
Cómo para cambiar de empresa rápidamente.

Cuando trabajamos con varias empresas es normal que estemos continuamente abriendo y cerrando las
empresas a través del menú Archivo. A continuación otras posibilidades:
1. Hacer doble clic sobre el fondo de la aplicación
2. Combinación de tecla CTRL A
Nota: Para cambiar de empresas no es necesario cerrar previamente la empresa abierta, ya lo hace el
proceso de abrir.
Cómo cambiar de ejercicio rápidamente

Para cambiar de ejercicio solo tiene que hacer clic
en la barra de estado de ContaWin en la zona
donde figura el ejercicio activo.
Nota: El cambio de ejercicio normalmente es

necesario única y exclusivamente para introducir
o modificar asientos contables. Para consultar
datos de ejercicios anteriores siempre dispone de
un desplegable de ejercicio en las ventanas de
consulta, ejemplo Extracto, Sumas y Saldos, etc.
13
Asigne empresas por usuario
Cuando se trabaja con varias empresas y

varios usuarios de ContaWin,
normalmente cada usuario administra
unas determinadas empresas. Es ideal ya
que en la selección de empresa se vería
solo las empresas del usuario activo. Para
configurar una lista de empresas por
usuarios tiene que denegar acceso al resto
de empresas.
Para configurarlo acceda al menú

ArchivoPermisos de usuarios y haga clic
en la pestaña Empresas. Use los botones
que aparecen para mover las empresas no
deseadas al cuadro de Empresas con
permisos denegados
Oculte las empresas que ya no usa

Es posible que tenga empresas viejas o de pruebas, en cualquier caso dichas empresas pueden dificultar
la selección en el momento de abrir empresas. Use lo aprendido anteriormente para ocultar las empresa
que ya no usa o que no quiere ver pero quiere que conservar.
Personalice el tipo de letra, colores y tamaños

Si lo desea puede aumentar la letra por
ejemplo de la ventana del diario. De esta
forma puede adaptar el programa a sus
necesidades y gustos. Para ello simplemente
abra el diario de apuntes y en el menú ver
haga clic en Configurar tabla. Esta opción
está disponible desde la mayoría de las
opciones del programa. En el caso de diario
puede tener una configuración diferente por
ejercicio.
14
CONFIGURACION AVANZADA DE LAS PROPIEDADES DE LA EMPRESA
Configuración avanzada de las propiedades

de la empresa
Las propiedades de la empresa no solo sirven para indicar los datos de identificación de la empresa sino
que además existen propiedades asociadas a cada empresa orientadas a facilitarle el trabajo diario con
ContaWin.
Tratamiento simplificado de la carteta

En función de los criterios del contable en cada empresa, es posible detallar o simplificar del el asiento
contable resultante de contabilizar una factura con vencimientos. Esto implica llevar la deuda del cliente
(430) o del proveedor (400/410) hasta una cuenta de efectos pendientes de cobros o pagos según sea el
caso. Véase el siguiente ejemplo:
Tratamiento simplificado de Cartera Tratamiento No simplificado de Cartera
Cuenta Debe Haber Cuenta Debe Haber
430… Total Fra. 430… Total Fra.
700… B. Imponible 700… B. Imponible
477 Cuota IVA 477… Cuota IVA
431… Total Fra.
430… Total Fra.
La deuda queda en el Saldo 430… La deuda queda en el Saldo 431
Nota: Desde el menú “ArchivoPropiedades de la empresa”, puede configurar esta opción.
Aviso automático de vencimientos

Si quiere que ContaWin le avise de manera automática de los efectos que se vencen, puede activarlo
accediendo al menú “ArchivoPropiedades de la empresapestaña otros datos” y marcar la opción
“Vencimientos de cartera con aviso”
Cuentas predeterminadas
Propiedades de la empresa, pestaña cuentas
Cuando contabilizamos un asiento ya sea a través del diario o a través de los diferentes módulos para la
introducción de facturas, verá una serie de cuentas predeterminadas que por un lado le orienta sobre el
tipo de cuenta que debe indicar en cada apartado y por otro, le facilita el proceso.
En función del tipo de empresa es posible que quiera ajustar las cuentas que por defecto se le proponen
en los diálogos de introducción de facturas.
15
CONFIGURACION AVANZADA DE LAS PROPIEDADES DE LA EMPRESA
Cuentas relacionadas en los datos supletorios

Por otro lado también es posible asociar
cuentas relacionadas en los datos
supletorios de clientes, proveedores y
creedores. Esta opción es sumamente
interesante ya que agiliza
tremendamente la contabilización.
Cómo crear un menú con accesos directos a otros documentos

Muchas veces ocurre que consultamos de manera habitual hojas de cálculo, documentos de Word o
incluso abrir programas auxiliares relacionados con la contabilidad. En estos casos nos vemos obligados
continuamente a buscar los accesos directos en el escritorio de Windows (teniendo que minimizar la
aplicación abierta) o en la barra de inicio rápido.
ContaWin tiene la posibilidad de
crear su propio menú por empresa
con hasta 6 accesos. Para
configurarlo abra las Propiedades
de la Empresa y haga clic en
Menús adicionales. Póngale un
nombre al menú por ejemplo Mi
menú y examine el documento o la
aplicación asociada a cada uno de
los 6 accesos.
Presione Cerrar
Observe como existe un nuevo

menú en ContaWin con las
opciones configuradas desde las
propiedades de la empresa
16
SACAR LO MÁXIMO EN LA INTRODUCCIÓN DE ASIENTOS
Cómo configurar el Alias de los campos opcionales

ContaWin cuenta con tres campos de texto en el diario de apuntes. Dichos campos son libres y además
disponen de un Maestro asociado, de manera que puede catalogar el contenido de cada uno de ellos.
Imagínese que el campo OPC1 es la sucursal de donde provienen los asientos contables. Puede dar de
alta en el Maestro de OPC1 las diferentes sucursales de origen. Ahora abra las propiedades de la
empresa y en la pestaña Datos Generales indique el ALIAS Sucursal al primero de los campos.
Fíjese en este ejemplo como cada
uno de los tres campos son usados
como Sucursal, Departamento y
Sección.
Estos nombre se mostrarán no

solo en el diario sino también en el
Extracto, Balance de sumas y
saldos, etc.
17
SACAR LO MÁXIMO EN LA INTRODUCCIÓN DE ASIENTOS
Sacar lo máximo en la introducción de

asientos
Introducción a los paneles de diario de apuntes
En la siguiente imagen se muestran los paneles disponibles en el Diario de apuntes. Recuerde que el
panel de filtros y acumulados podrá encontrarlos en otras ventanas del programa.
2
3
5
7
4
6
1. Panel de filtro
Permite crear filtros a partir de todos los campos de la tabla (en este caso apuntes). El panel detecta
de manera automática el campo activo (fecha, asiento, etc.). Puede combinar varios filtros.
2. Zona de apuntes
Muestra todos los asientos contabilizados. Puede ocultar columnas. Puede ordenar por cualquiera
de las columnas.
3. Zona de introducción de apuntes

Permite introducir los datos del apunte. Desde la CUENTA contable hasta el DEBE y el HABER. La
cantidad de campos a introducir coincide con las columnas visibles.
4. Multiejercicio en línea
Permite cambiar de ejercicio. Puede mostrar hasta 6 ejercicios como máximo. Puede administrar los
ejercicios visibles en el Menú archivoEjercicios
19
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
5. Panel de totales
Permite obtener una visión agrupada de los asientos contables. Por ejemplo agrupados por niveles
y también por otros criterios. Similar a un balance de sumas y saldos. También es usado para
localizar descuadres de asientos.
6. Panel de acumulados
Ofrece un resumen de totales, tanto del debe como del haber, saldo y descuadre, tanto del asiento
activo como de lo seleccionado y en general.
7. Ventanas acoplables
A través de este panel puede acceder a los Asientos modelos, plan de cuentas y apuntes
de analítica.
20
Cómo usar todos los operadores del panel de filtros

El Panel de filtro le permite construir una sentencia cuyo objetivo filtrar la información que aparece
en pantalla bajo unos criterios con el fin de localizar información. Puede crear filtros por cualquiera
de los campos de la tabla y combinarlos entre sí. Ejemplo Filtrar todos los apuntes de la primera
quincena de Junio cuyos importes superen los 500€ y donde en la descripción aparezca la palabra
“abono”. Por lo tanto un filtro es mucho más que una búsqueda.
2
1
Para facilitar la construcción de filtros se incorporan una serie de operadores.
Operador Función
Limpia la condición del filtro anterior y aplica un
= nuevo filtro
Conecta o concatena una o más condiciones para
Y producir un valor
Muestra los valores que cumplan al menos una de
O las condiciones del filtro
Incluye al filtro los apuntes que tengamos
In seleccionados al pulsar el botón “In”
Excluye del filtro los apuntes que tengamos

Ex seleccionados al pulsar el botón “Ex”
Para aplicar un filtro basta con seleccionar el campo por el que se quiere filtrar, por ejemplo
ponga el cursos del ratón en cualquier celda de la columna fecha y establezca un desde y un
hasta para filtrar un periodo de tiempo.
Una vez aplicado el filtro puede borrarlo con el icono que aparece a la derecha de la sentencia de filtro.
Cómo guardar los filtros más usados

Una vez haya establecido el filtro pulse el botón “Guardar filtro” marcado con el círculo 1 en la
imagen anterior. Indique el nombre y posteriormente podrá seleccionarlo de la lista marcada
con el círculo 2 en la imagen anterior.
Ocultar las columnas que no use

Una de las maneras que tenemos para agilizar la
introducción manual de apuntes es ocultando
aquellas columnas que no usamos. Para ello
acceda al menú formatoMostrar columnas y
desmarque aquellas que no usa.
21
Ejemplo práctico de introducción de apuntes manual

Siga estos pasos:
1. Sitúese con el ratón en el campo cuenta en la zona de introducción de apuntes y teclee por
ejemplo “430.0” y presione Intro. Si la cuenta no existe en su plan ContaWin el propondrá
crearla. El programa rellenará con ceros hasta completar la longitud de la cuenta
2. En el campo Fecha
a. Si es la fecha del día simplemente presione Intro
b. Si es una día del mes actual simplemente indique el día y presione Intro
c. Si es de otro mes indique el día y el mes y presione Intro (ej. 0102)
3. En el campo Documento indique el nº de factura o documento
4. En el campo descripción
a. Escriba directamente
b. Despliegue la lista y elija el concepto
c. Escriba el código del concepto y presione Intro
5. En el campo importe
a. Escriba el importe usando el punto como separador decimal
b. Presione Intro para enviarlo al DEBE
c. Presione + para enviarlo al HABER
Una vez contabilizado el primer apunte repita los pasos con la cuenta de contrapartida hasta cuadrar el
asiento.
Personalizar el maestro de diseño de descripción de apuntes

El maestro de descripción de apuntes le permite predefinir los conceptos generales normalizando la
introducción de los apuntes manuales. Por defecto ContaWin dispone de un maestro predefinido que
usted puede personalizar en el menú Archivo->Maestros->Diario
Asignación rápida de la descripción de apuntes utilizando el código

Tal y como comentamos anteriormente cada descripción de apuntes que está dada de alta en el
maestro de descripción de apuntes tiene un código numérico. Si memoriza ciertos códigos podrá en la
introducción de apuntes manual indicar en el campo descripción por ejemplo un 2, pulsar Intro y se
mostrará la descripción con código 2.
Cómo buscar una cuenta por parte de título

El primer dato que se nos pide al contabilizar un
apunte es la cuenta contable. Es posible que en
muchos casos necesitemos consultar el plan para
averiguar determinadas cuentas.
ContaWin le permite escribir parte del título de

la cuenta a buscar, por ejemplo en lugar de
poner 430.0 podemos indicar el nombre del
cliente, ejemplo “Alberto”. De manera
automática nos sale un buscador y nos muestra
todas las cuentas que comienzan con Alberto.
Use las opciones de filtro, incluso para buscar el

texto en cualquier parte del título de la cuenta.
Por ejemplo mostrar todos los Hernández
22
Uso del botón derecho del ratón para otras opciones

Tal y como comentamos en el capítulo anterior, si
usted pulsa el botón derecho del razón sobre la
zona de apuntes o sobre la zona panel de totales
encontrará opciones contextuales que le
permitirá acceder de manera más rápida.
Editar apuntes…: Muestra un diálogo para

modificar cualquier apartado del apunte.
IVA: Abre el libro registro de facturas y localiza el

apunte de IVA relacionado con el asiento
Cartera: Abre la cartera de efectos y localiza el

apunte de IVA relacionado con el asiento
Factura: Abre el módulo de facturas y la factura

que generó el asiento contable.
Extracto: Abre la ventana de extracto y muestra el

extracto de la cuenta seleccionada en el diario.
Editar/Nuevo Enlace…: Permite asociar un

archivo o enlace al asiento contable
Ver enlace…: Visualiza el enlace documental asociado al asiento
Ejemplo práctico de edición de apuntes

Suponga que una vez introducido un apunte existe algún dato erróneo. Desde la propia cuenta contable
hasta el importe. En esos casos haga doble clic sobre el apunte o bien utilice el botón derecho y se le
mostrará el siguiente diálogo:
Como puede observar puede modificar
cualquier dato de cada uno de los
apartados. Recuerde que si cambia el
importe del apunte es posible que el asiento
le quede descuadrado hasta que edite los
restantes apuntes.
23
Nueva visión de los datos por nivel desde el panel de totales

Si salir del diario puede obtener un balance de sumas y saldos por nivel. Para ello abra el panel de
totales utilizando los botones con el icono de flechas y use el botón derecho del ratón para agrupar por
diferentes criterios.
En este caso, hemos agrupado cuentas por nivel tres y fecha de manera mensual.
Ejemplo práctico de eliminación de apuntes

Existen casos, en los que es necesario eliminar apuntes del diario. ContaWin ofrece un diálogo que le
permite diferentes opciones. Para proceder seleccione al menos un apunte del asiento y use el botón
derecho del ratón, haga clic eliminar apunte o eliminar asiento según le interese.
Use las diferentes opciones y confirme si
además de eliminar el apunte o asiento quiere
eliminar todo lo relacionado con el mismo, por
ejemplo IVA, Cartera, Analítica o enlace
documental.
24
Cómo ordenar y agrupar columnas

Una de las posibilidades más interesantes que ofrece la interfaz del producto es tanto la posibilidad de
ordenar como de agrupar por cualquiera de las columnas, no solo en el diario sino también en otras
ventanas.
Ejemplo de ordenar: Por ejemplo supongamos que quiere ordenar el diario de manera descendente
por la fecha. Para ello simplemente seleccione la columna Fecha y pulse el botón “De la Z a la A” de la
barra de herramientas.
Ejemplo de agrupar: Ahora haremos otro ejercicio, vamos a obtener una vista del diario agrupado
primero por fecha y luego por asiento. Para ello seleccione primero la columna fecha y arrástrela hasta
donde pone “Zona de agrupamiento dinámico…” Repítalo posteriormente con la columna asiento. Debe
quedar como la imagen mostrada a continuación.
25
Construir un informe a medida de manera directa

Siguiendo con el ejemplo anterior,
supongamos que ahora queremos obtener
una impresión que incluya:
 Solo las columnas visibles
 Los agrupamientos y el orden
establecido en pantalla
 Los colores
Una vez tengamos en pantalla la información
filtrada y ordenada accedemos al menú
Archivo->Vista previa hoja de datos.
Como puede ver el informe obtenido tiene

en cuenta todas las características
personalizadas en el diario de apuntes.
Impresión de los registros seleccionados

Ideal para aquellos casos en los
que necesita imprimir solo los
registros que ha seleccionado
previamente. Recuerde que
para marcar un conjunto de
registros, debe marcar el
primero y con la tecla SHIFT
marcar el último del grupo.
Con la tecla CTRL puede
marcar de manera salteada.
Vista previa de la hoja de datos

solo con los registros
seleccionados previamente.
26
Cambiar el título de la cuenta y crear datos supletorios

Desde el diario es habitual no solo crear nuevas cuenta sino también cambiar el título o incluso crear
datos supletorios. Para ello utilice el cuadro de texto y el botón situado en el panel de acumulados.
Por defecto el cuadro de texto muestra el título
de la cuenta, si desea cambiarlo basta con editar
este campo y presionar Intro. Si pulsa el botón
de datos supletorios, ContaWin le preguntará en
el caso que la cuenta no tenga datos supletorios
si desea crearlo.
Cómo copiar y pegar para duplicar un asiento

Supongamos el caso que quiere duplicar un asiento contabilizado previamente. Siga estos pasos:
1. Localice el asiento
2. Selecciónelo completo
3. Vaya al menú Edición y haga clic en
copiar
4. Ponga el cursor en el campo de
cuenta en la zona de introducción
de apuntes
5. Vaya al menú Edición y haga clic en
pegar
6. Aparecerá entonces el diálogo
Portal desde el portapapeles que
por defecto le invita a asignar el
próximo número de asiento y
sustituir la fecha por la del día
pudiendo cambiarla. La otra opción
es pegar respetando los valores
originales
Nota: Se recomienda no usar el copiar y pegar con asientos que a su vez tengan registros relacionados
en el Libro de registro de factura o cartera de efectos.
27
Copiar datos en ContaWin para pegarlos en Microsoft Excel

Copiar solo los registros seleccionados
Abra l diario de apuntes.
Seleccione un conjunto de apuntes. Para ello
debe seleccionar la primera fila y luego pulse la
tecla SHIFT y marque otra fila para seleccionar
un rango. También puede marcar apuntes
usando la tecla Control., De esta forma podrá
marcarlos salteados.
Observe la figura que se muestra a la derecha.
Fíjese que además, previamente a la selección,

se ha filtrado el diario de apuntes por fecha.
Una vez marcados los registros, en el caso

excepcional del diario de apuntes, debe dejar el
cursor en la casilla Cuenta en la barra de
introducción de apuntes.
Acceda al menú Edición y seleccione la opción

“Copiar”
Pegar los registros seleccionados en Excel

A continuación abra Microsoft Excel (cualquier
versión) y cree una nueva hoja en blanco.
pegar los registros, y haga clic en el botón
Pegar, para trasladar los registros de ContaWin
hasta Excel.
Observe lo siguiente:
Cada columna del diario ha sido pegada como
una columna diferente en Excel. Ha pegado
también la cabecera de cada columna. Ha
pegado solo las columnas que tenía visible en
el momento de Copiar.
Ahora puede trabajar con estos datos en Excel,

darles formato eliminar las columnas que
quiera, hacer un gráfico…
28
Pegar datos en Microsoft Excel para pegarlos en ContaWin

ContaWin permite importar datos con la función Pegar (desde el portapapeles). Al hacer el primer
proceso de Exportación a Excel utilizando el portapapeles, resaltamos que además de los datos también
pega las cabeceras de las columnas seleccionada. En el siguiente ejemplo partiremos de unos registros
previamente exportados a Excel (utilizando el portapapeles), para crear un nuevo asiento y pegarlo en el
diario.
Exportar un registro a modo de muestra

seleccionamos en este caso dos registro, los
copiamos y los pegamos en Excel.
El resultado debe ser el mostrado a la derecha
Aprovecharemos que ya tenemos la cabecera

de las columnas de la tabla diario para colocar
debajo la información que deseamos
posteriormente introducir en ContaWin.
Ejemplo…un asiento de nóminas que se repite.
Datos de una sucursal, un arqueo de caja, etc.
Las aplicaciones son infinitas.
Observe como ha quedado nuestro ejemplo.

Hemos colocado dos asientos diferentes con
pagos por caja a un proveedor genérico.
Observe que los nº de asiento son el 2021 y
2022 y la fecha es “Antigua”.
Seleccionamos los registros mas la cabecera tal

y como se muestra y le damos al botón
“COPIAR”
Pegando en el Diario de ContaWin.

En nuestro caso vamos a pegar los datos en el
Ejercicio 2010 que solamente tiene el asiento de
apertura.
Colocamos el cursor en la casilla de Cuenta.
Accedemos al menú “EdiciónPegar” y se nos
mostrará diálogo de la derecha.
Por defecto, el diálogo ofrece Sustituir el nº de

asiento por el que corresponde en el momento
de pegar. Y actualizar la fecha por la que se
indica en el cuadro de texto que además es
editable.
Dejamos los valores tal cual y presionamos

Aceptar.
29
A la derecha el resultado de este ejercicio.
Por cada asiento diferente de la hoja de cálculo,

se solicita un nuevo nº de asiento correlativo.
Además las fechas del 2009 copiadas desde
Excel han sido reemplazadas por la fecha
indicada en el diálogo anterior.
Conociendo este proceso puede:

Insertar datos en Cartera
Insertar datos en el registro de IVA
Inserta nuevas cuenta en el Plan
Insertar registros en los datos supletorios
Nota: En el caso del Plan y Datos supletorios el

campo Cuenta es índice esto significa que
puede pegar registros siempre y cuando no
exista una cuenta con la misma codificación.
30
Cómo localizar descuadres en ContaWin

Puede darse el caso que existan
asientos descuadrados, normalmente
producto de contabilización manual o
de procesos como el de copiar y pegar
o contabilización desde otros
programas externos. En cualquier caso
ContaWin dispone de una herramienta
que le permite localizar estos
descuadres en su contabilidad.
Para ello debe tener el Diario de
apuntes abierto e ir a al menú Diario-
>Descuadre de asientos. Se le abrirá
entonces un panel donde podrá
visualizar la lista de asientos
descuadrados. Haga doble clic sobre el
asiento y observe que en la zona de
apuntes el curso de la izquierda se
mueve hasta el asiento. Proceda a
cuadrarlo y mediante el botón derecho
sobre los asientos descuadrados puede
actualizar la lista.
Cómo quitar el punteo masivo

Cuando se usa el punteo lo que se está haciendo es colocar un código que va del 1 al 9 en la columna
punteo del diario. Si quiere quitar de manera masiva apuntes con un determinado punteo solo tiene que
seguir estos pasos:
1. Seleccionar cualquier celda de la columna punteo (*)
2. Ir al menú Edición y luego Reemplazar
3. En Buscar, indique el código de punteo que quiere quitar
4. En Reemplazar ponga un 0
5. Presione reemplazar todos para quitar la marca del punteo
31
Cómo asociar un documento PDF a un asiento

Para asociar un documento a un asiento siga estos pasos:
Desde el diario:
1. Use el botón derecho del ratón sobre el asiento
2. Haga clic en Editar/Nuevo enlace
3. En el diálogo deberá examinar el documento a asociar. Este puede ser un pdf, Word, imagen,
Excel y debe estar alojado en su ordenador o en un recurso compartido de la red. También es
posible indicar una dirección Web (URL)
Desde otras ventanas

1. Por ejemplo extracto, libro registro de facturas, cartera
2. Visualice el panel de lectura (menú ver)
3. Presione el icono que tiene una lupa y verá el mismo diálogo.
32
Múltiples informes del diario

Cuando hace una vista previa desde el diario, es posible que sólo le aparezca un solo formato
de impresión. Esto se debe a que por defecto se ocultan los informes asociados. Para ver todos
los formatos de impresión no solo del diario sino también de otros módulos acceda al menú
archivo->Configurar informes. Filtre por diario y haga visible aquellos de los que interese
disponer en el momento de la impresión.
Una vez marcados, vuelva al diario
de apuntes y haga una vista
preliminar. Verá que tendrá opción
a imprimir todos los modelos que
ha marcado como visibles.
Convertir un asiento en un asiento modelo

Los asientos modelos suponen un paso de avance en la introducción de datos ya que puede tener
control absoluto de todos los detalles del asiento. ContaWin incorpora un asistente para crear y
configurar asientos modelo. Creemos que la mejor forma de crear un asiento modelo es partiendo de un
asiento ya contabilizado.
En el diario de apuntes, botón derecho sobre
cualquiera de los apuntes del asiento que quiere
convertir en asiento modelo y haga clic en
Convertir en asiento modelo…
Aparecerá un asistente que le permitirá solo en 4

pasos crear un nuevo asiento modelo
En este caso hemos llamado al asiento modelo

TPV, ya que tiene como finalidad la
contabilización de las cajas diarias de terminales
punto de ventas.
Ejecutar un asiento modelo desde el diario

Existen dos formas de ejecutar un asiento modelo desde el diario. La primera es utilizando las ventanas
acoplables (menú ver). La segunda es simplemente indicando en el campo cuenta en la zona de
introducción de apuntes un *[nombre del asiento modelo]. Ejemplo *TPV para ejecutar el asiento
modelo creado en el paso anterior.
33
Bolsa de Apuntes
Cuando trabajamos en red con varios usuarios existe una manera fácil de que cada usuario vea sólo lo
que está contabilizando. Para ello cada usuario debe en lugar de entrar al diario de apuntes, debe
entrar a la Bolsa de apuntes en el menú Diario. Es como el diario pero solo se muestra el ejercicio
activo. Al cerrar la bolsa ContaWin le preguntará si desea transferir los apuntes de la bolsa al diario.
34
OTROS MODULOS QUE FACILITAN LA INTRODUCCION DE ASIENTO
Optimizar la contabilización de facturas

En este capítulo repasaremos algunas cuestiones importantes a tener en cuenta para ser más rápidos en
el proceso de contabilización de facturas.
Cómo personalizar los tipos de operación

En el momento de contabilizar una factura debemos indicar el tipo de operación al que pertenece.
Pudiera ser por ejemplo del Régimen Ordinario, Régimen Especial de agencias de viaja, operaciones
exentas, operaciones con Ceuta, Melilla y Canarias, etc. En función del tipo de operación se ofrece los
diferentes porcientos de impuestos asociados.
Por lo tanto lo ideal es indicar cuáles son los tipos de operación con los que se trabaja en cada empresa.
Para configurarlo debe ir al menú Archivo y hacer clic en Asistente de tipos de IVA/IGIC…
Elija en el segundo paso los tipos
de operaciones globales, en este
caso IVA y luego personalice los
tipos de operaciones tanto en el
IVA Ventas como en el IVA
Compras.
Marque sólo aquellas con la que

trabaja.
35
Cómo ocultar los tipos de IVA/IGIC que no se usan

Dentro de cada tipo de operación disponemos de los % de impuesto que pueden ser aplicados. En el
caso del Régimen Ordinario estos son los que están incluidos:
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible
100 EXENTO 0 0 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100
107 REDUCIDO 7 0 100
116 GENERAL 16 0 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100
151 GENERAL 18 0 100
153 GENERAL 18 4 100
Como puede ver existe una gran variedad. En el caso del 16% aunque ya no es aplicable sigue estando
disponible en este maestro. De lo que se trata ahora de de ocultar los tipos de IVA/IGIC de las categorías
o los tipos de operaciones.
Siguiendo con el ejemplo
anterior debemos pulsar el
botón Gestión de los tipos de
IVA/IGIC… que está en el
segundo paso del Asistente de
Adaptación de los tipos de
IVA/IGIC.
Como puede observar, puede

hacer no visible los tipos de
IVA/IGIC que no use.
Simplemente con, hemos conseguido primero ajustar el programa a las necesidades reales de la
contabilización. Segundo, al tener menos opciones que elegir en el momento de contabilizar una factura
la elección de los tipos será más rápido y como menos posibilidad de equivocación.
36
Contabilización de facturas simples usando IVA+-

El diálogo que veremos a continuación ofrece muchas ventajas ya que nos permite cumplimentar de una
manera fácil los diferentes apartados que se incorporan en una factura. Y es válido para documentos
que contemplen una única base imponible.
Utilice las teclas rápidas F8 para Facturas de ventas y F9 para Facturas de compras o bien los botones
IVA+- del menú vertical para abrir el siguiente diálogo:
En este ejemplo se trata de una factura
de ventas con una base de 200€ al 18%
de IVA dentro del Régimen Ordinario.
Observe además que hemos indicado

Forma de Pago Recibo 30 días. Esto
generará un vencimiento automático en
cartera.
Presionamos Aceptar para contabilizar

y cerrar el diálogo o bien Guardar y
nuevo para contabilizar y limpiar el
formulario para introducir los datos de
la siguiente factura.
El resultado en el diario es el mostrado

a la derecha.
Como puede ver no hemos tenido que

decidir qué es lo que va al debe o al
haber.
Además el registro está en el libro de

facturas emitidas y existe un efecto
pendiente en la cartera de cobro.
37
Contabilización de facturas complejas

Suponga el ejemplo de contabilizar una factura con varias bases imponibles. En este caso el módulo
visto anteriormente no nos vale, para ello usaremos el Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas del
menú facturación.
Como puede observar la factura tiene dos bases imponibles una al 18% y la otra al 8 %. El resultado en el
diario es el siguiente:
Nota: en el caso que se haya equivocado en alguno de los importes debe ir al módulo de
factura, rectificar la factura y volver a guardarla.
38
Contabilización de IVA Intracomunitario

Este tipo de facturas son especiales ya que graban un registro tanto en el Libro de Facturas Recibidas
como Emitidas. Acceda al menú Facturación y presione Operaciones intracomunitarias/I.S.P
Entendiendo las diferencias entre el módulo de Facturas y el IVA+-

Aunque ya hemos ido viendo algunas diferencias. En el siguiente cuadro se encuentran las diferencias
más importantes
Característica Módulo IVA+- Módulo de facturas emitidas y

recibidas
Varios tipos de IVA/IGIC NO SI
Formas de pago con vencimiento SI SI
automático
Un efecto con vencimiento manual SI NO
Retenciones SI SI
Importe de caja SI SI
Importe de gastos NO SI
Importe de descuentos NO SI
Contabilización en el diario SI SI
Registro en el libro SI SI
Genera un registro principal NO SI
Pestaña de efectos NO SI
Edición del Libro Registro de Facturas Emitidas/Recibidas

Al igual que ocurre con el diario, también es posible editar el Libro Registro de Facturas. Puede darse el
caso que el asiento que está editando tiene asociado un registro en el Libro. Recuerde que si el asiento
proviene del módulo de facturas emitidas o recibas debe editar la factura no el asiento.
39
Edición desde el propio diario

Observe que el diálogo de editar
apunte se habilita de manera
automática la pestaña Libro IVA
cuando el asiento tiene datos
relacionados.
Edición desde el libro registro de facturas emitas o recibidas

Abra el libro desde el
menú facturación y haga
clic en la opción Editar
registros directos
Una vez finalice la edición

vuelva a dejarlo en Ver
libro completo.
Cómo localizar descuadres entre el Libro y el Diario

ContaWin dispone de un sistema automático que permite obtener un listado de descuadre
cruzando los registros del diario y los del libro. Pulse el botón Descuadre D-L
40
OTROS MODULOS QUE FACILITAN LA INTRODUCCION DE ASIENTO
Otros módulos que facilitan la introducción

de asientos
Cómo utilizar los Asientos Modelos

Antes de enfrentar la tarea de diseñar un nuevo asiento modelo en ContaWin es sumamente
importante tenerlo claro previamente en papel. Una vez se haya desarrollado todo el asiento en papel
hay que identificar aquellos datos que varían en cada ejecución. Por ejemplo la fecha o los importes.
Una vez tengamos esto vamos al menú Diario->Asientos modelos.
Presionamos el botón Nuevo y tenemos dos
opciones. Crear un asiento modelo directo (por
defecto) o un asiento modelo que dé como
resultado una factura en el módulo de facturas
emitidas o recibidas.
En este ejemplo elegimos “Asientos modelo

directo” y presionamos Aceptar
Indicamos un nombre, descripción y categoría.

Presione siguiente para definir las variables
41
Creamos tantas variables como se

identificaron en el papel.
En nuestro caso 4 variables:
Cuenta contable del cliente
Base de la factura
Fecha
Nº de la Factura
Con respecto al total y a la cuota lo

calcularemos de manera interna.
Con respecto al resto de cuentas contables se

usar fijas por lo que no es necesarias
declararlas como variables
En este paso debemos indicar qué variables se

recogen en los campos Fecha y Documento.
Para ello despliegue el árbol de variables, situé
el curso en el campo de destino y haga clic en
la variable para llevar el nombre hasta el
campo.
Pulse siguiente
Utilice la misma técnica y explore las funciones

disponibles. El resultado es el que se muestra a
continuación:
Una vez complete la parte del Diario y Libro de IVA, cierre el asistente para ejecutarlo.
42
Cómo contabilizar nóminas

Utilice el módulo de contabilización de
nóminas que encontrará en el menú
facturación. El cual permite registrar a cada
trabajador, indicando de manera
individualizada tanto las cuentas contables
como los valores económicos de los
apartados de la nómina. Además el pago
puede fraccionarlo por varias cuentas de
bancos e incluso generar una transferencia
desde el módulo de remesas.
Cómo contabilizar facturas periódicas

A través del módulo diseñado específicamente para este
fin. Lo puede encontrar en el menú facturación y
permite
 Definir una lista de facturas, destinatarios y

período de repetición (mensual, anual) por la
cual pueden generarse múltiples facturas
(tanto emitidas como recibidas). De esta forma
se automatiza por ejemplo los gastos de
alquileres o periódicos.
 Al definir un nuevo registro de factura
periódica, tenemos que indicarle cual es la
factura plantilla que es origen para la nueva
factura.
 El destinatario de las nuevas facturas se indica
en cada registro de factura periódica,
independientemente de quién es el titular de la
factura de origen.
 Al presionar el botón generar se mostrará un
diálogo de confirmación y se solicitará la
“fecha hasta” para la generación y
contabilización de las facturas incluidas en
dicho período.
Cómo gestiona el inventario de inmovilizado

Es un módulo totalmente necesario para automatizar la gestión del inmovilizado dentro de la empresa.
A partir de una ficha con una serie de campos claves como son el valor de compra, la fecha de inicio de
la amortización y el coeficiente, ContaWin es capaz de generar un plan de amortización del tipo
mensual, trimestral o anual. En un paso posterior puede contabilizar todas las amortizaciones
pendientes hasta una fecha de manera automática, simplificando de esta forma la creación de asientos
contables.
Puede acceder a este módulo desde el menú Procesos->Inventario de inmovilizados…
43
Cómo realizar la conciliación de bancos

El principal objetivo de este módulo incorporado en ContaWin es automatizar el proceso de punteo con
el fin de localizar coincidencias entre el extracto del banco (movimientos bancarios) y el diario de
apuntes. Lo que antes era un proceso manual para el contable tras la utilización de esta funcionalidad,
se convierte en una sencilla utilidad automática gracias al módulo.
Las características principales de este módulo son:
 Importación de los movimientos de banco a partir de un archivo con norma 43
 Conciliación de banco-diario para punteo de coincidencia
 Proceso de traspaso al diario de apuntes de los movimientos no conciliados
El siguiente gráfico refleja el ciclo completo de la gestión de cobros y pagos y su relación con el proceso
de conciliación bancaria.
1.
5. Conciliación
Contabilizacion
bancaria
de Facturas
4. Liquidación 2. Gestion de
de remesas cobros/pagos
3. Remesas
(ordenes de
cobro y
pagos)

Para más información consulte el Manual correspondiente al “Curso avanzado sobre Gestión de Cartera,
Tesorería, Conciliación bancaria y Contabilidad Analítica” en el menú AyudaAyuda avanzada
44
Cómo llevar una gestión de cobros y pagos

La cartera de efectos supone el punto de inicio para la gestión de cobros a clientes y pagos a
proveedores. Los registros de efectos pueden provenir de la contabilización de facturas a través del
módulo de facturas emitidas y recibidas con forma de pago que generen efectos. También puede
provenir del uso de IVA+-, pueden ser dados de alta directamente en cartera o desde de programas
externos, por ejemplo, un programa de facturación.
Por lo tanto, la persona responsable de gestionar estos cobros y pagos deberá interactuar con estos
registros para proceder a remesarlos, liquidarlos, adelantarlos, dividirlos o marcarlos como devueltos.
Cada una de estas acciones puede conllevar la generación de asientos automáticos.
Para más información consulte el Manual correspondiente al “Curso avanzado sobre Gestión de Cartera,
Tesorería, Conciliación bancaria y Contabilidad Analítica” en el menú AyudaAyuda avanzada
Facturas Emitidas y Recibidas Registros de IVA +-

•Vencimientos automáticos según FP •Vencimientos automáticos segun FP
•Un vencimiento manual
Cartera de efectos
Asientos modelos Otros procesos
•Vencimientos manuales o automáticos •Nuevo registro manual en cartera
•Desde el portapapeles
•Importación desde otros programas
•Desde el Diario de apuntes
•Importación de CSV/DBF
45
Cómo realiza el asiento de regularización del IVA/IGIC

Utilice para este fin el módulo
Regularización de
IVA/IGIC…Normalmente después de
cada declaración fiscal, este proceso
regulariza los saldos de las cuentas de
IVA contra la cuenta de hacienda
Cómo integrar un programa a medida con ContaWin (Desarrolladores)

Isla Soft cuenta con un completo programa para que desarrolladores de otras aplicaciones se integren
con ContaWin. Existen varios métodos de integración.
Para más información conecte con la página de Isla Soft y haga clic en el apartado “Desarrolladores”.
46
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL EXTRACTO DE CUENTAS
Obtención de resultados desde el Extracto

de Cuentas
A continuación repasaremos las consultas más importantes que suelen hacerse utilizando esta ventana
Extracto de una cuenta

Recuerde que si está en el diario, solo tiene que seleccionar la cuenta y pulsar F5
Indique la cuenta contable en la caja de
texto donde pone filtros de búsqueda.
Puede utilizar un punto para que ContaWin
complete con ceros la cuenta.
A la derecha puede verse de la cuenta

4300000001
Extracto de una cuenta entre fechas para el ejercicio activo

Puede utilizar un punto para que ContaWin
complete con ceros la cuenta.
Despliegue el panel de filtros
Indique en Fecha Desde la fecha de inicio y

en Fecha Hasta la fecha fin de la consulta.
Recuerde que no es necesario poner “/”,

basta con indicar el día y el mes si éste se
refiere a un mes diferente al activo.

4300000001 desde 01/06/2011 al
30/06/2011
47
Extracto de una cuenta por fecha y ejercicio anterior

Puede utilizar un punto para que
ContaWin complete con ceros la cuenta.
Indique en Fecha Desde la fecha de inicio

y en Fecha Hasta la fecha fin de la
consulta.

En el desplegable Ejercicio, seleccione el

ejercicio de consulta. En esta lista se
muestran todos los ejercicios creados,
aunque no estén visibles en el diario.

4300000001 desde 01/06/2010 al
30/06/2010 del Ejercicio 2010
Extracto de una cuenta por fecha y que incluya varios ejercicios

Puede utilizar un punto para que
ContaWin complete con ceros la cuenta.
Indique en Fecha Desde la fecha de inicio

y en Fecha Hasta la fecha fin de la
consulta.

En el desplegable Ejercicio, seleccione

Todos

4300000001 desde 01/06/2010 al
30/06/2011 del Ejercicio Todos
48
Extracto de varias cuentas (Mayor)

Todo lo explicado anteriormente puede
aplicarse para varias cuentas.
Indique en Cuenta Desde, la cuenta de

inicio del extracto y Cuenta Hasta la
cuenta final.
A la derecha puede verse un extracto

desde la cuenta 4300000000 hasta la
cuenta 4300000001 para el mes de junio
del ejercicio 2011
Puede moverse entre las cuentas del rango

pulsando el botón siguiente y anterior.
Otros filtros del extracto de cuentas

Si usa canales y punteo también puede solicitar un extracto. En el caso de los canales es sumamente
interesante por ejemplo en el caso de que cada canal represente un punto de venta, podríamos conocer
de esta forma lo que un cliente ha facturado por ejemplo en la tienda 1 = canal 1.
Impresión/Exportación del extracto de cuentas

Use el botón vista preliminar situado en la barra de herramientas tanto para imprimir el extracto como
para exportar a por ejemplo PDF. Recuerde que existen múltiples informes de extractos disponibles.
Puede hacerlos visibles en el menú Archivo->Configuración de informes. Filtre para la categoría 13.
Pestaña acumulado
La pestaña Acumulado ofrece un balance por
meses para el ejercicio indicado en el
desplegable de Ejercicio
Pestaña facturas y pestaña efectos

Si usa el Módulo de facturas emitidas y recibidas, además de la información registrada en el diario de
apuntes, puede acceder a la información registrada tanto de facturas como de sus correspondientes
efectos. Estas pestañas solo son visibles si existe información relacionada en el mencionado módulo.
Panel de acumulados
La información es contextual a los filtros aplicados en la ventana y ofrece información incluso
de otros módulos como el de facturas y efectos.
49
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Obtención de resultados desde el Balance

de Sumas y Saldos
Puede acceder al balance de sumas y saldos a través del menú vertical o desde el menú Plan->Balances-
>Sumas y saldos
A diferencia de las ventanas que hemos visto hasta ahora, la ventana de extracto ofrece un panel de
filtros específico y siempre está visible.
Cuando se plantea obtener este tipo de balances hay que decidir a qué nivel de cuenta, periodo y
grupos. A continuación veremos varios ejemplos.
Sumas y saldos a nivel 3

Seleccionamos el ejercicio y el nivel en este caso
nivel 3.
Presionamos el botón Actualizar
A la derecha puede verse un Sumas y Saldos a

nivel 3 de ejercicio 2011
Sumas y saldos a nivel 3 grupos 6 y 7

nivel 3.
Indicamos los grupos 6 y 7

nivel 3 de los grupos 6 y 7 y del ejercicio 2011
51
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Sumas y saldos a nivel subcuentas grupo 5 y por periodo

nivel 3.
Indicamos en periodo desde y hasta el mes de

Junio
Indicamos el grupo 5

nivel 3 del grupo 5 para el mes de junio y del
ejercicio 2011
Otros filtros del balance de sumas y saldos

Si usa canales y los campos opcionales puede solicitar un balance sumas y saldos combinando esta
información. En el caso de los canales es sumamente interesante por ejemplo en el caso de que cada
canal represente un punto de venta, podríamos conocer de esta forma el sumas y saldos de la tienda 1
= canal 1.
Impresión/Exportación del balance de sumas y saldos

Use el botón vista preliminar situado en la barra de herramientas tanto para imprimir el balance de
sumas y saldos como para exportar a por ejemplo PDF. Recuerde que existen múltiples informes de
sumas y saldos disponibles. Puede hacerlos visibles en el menú Archivo->Configuración de informes.
Filtre para la categoría 6.
52
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Obtención de resultados desde los Estados

Financieros
formato apaisado.
53
 Balance Pymes
 Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes
 Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:

 Balance Abreviado
 Balance Normal
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
 ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
54

Neto.

Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio, el periodo y pulse la vista
preliminar. Con esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para
finalmente imprimir o exportar a un archivo PDF.
55
Balance


 La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
 Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
 Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
 Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
 Los estados financieros son comunes a todas las empresas
 Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008
56
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Otros módulos que facilitan la obtención de

resultados
Cómo realizar un cuadro de explotación mensual utilizando ContaWin VBA

ContaWin VBA/Financial, es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le
permitirá, a través del paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a
los datos contables almacenados en cada empresa de ContaWin.
• Propiedades de la empresa (Nombre, NIF, etc.)
• En este ejercicio vamos a construir un cuadro de explotación (cuentas de los grupo 6 y 7)
mensual. El objetivo es finalmente ver gráficamente estos dos parámetros (gastos e ingresos) en
tiempo real. Y que nos ayudará a tener una visión totalmente diferente y dinámica de estos
datos contables. Además constituye una buena herramienta para detectar posibles errores de
contabilización.
Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos
Abra Microsoft Excel. En nuestro caso usaremos la versión

2007, pero lo aplicado será válido para los usuarios que
usen la versión 2003.
57
Celda A1 con el Código de la empresa:

Cada empresa creada en ContaWin dispone de un código.
Para averiguar que código es nuestra empresa basta con ir
a las “Propiedades de la empresa” en ContaWin. En
nuestro caso colocaremos un “2”.
Celda A2 con el Ejercicio:

Usaremos esta celda para indicar el nº de ejercicio desde
el cual se leerán lo datos. En nuestro caso colocaremos un
“2009”
Celda B1. Nombre de la empresa usando Financial:

Será nuestra primera función de Financial para averiguar
el nombre de la empresa en ContaWin con el código “2”
que hemos indicado en la Celda A1.
Para ello haremos clic el botón fx (insertar función). Esta

acción abrirá un cuadro de diálogo que nos ayudará a
elegir una función.
Deberemos elegir la categoría “Definidas por el usuario”

Localizaremos “CWS_EMPRESA_PROP” y presionaremos
“Aceptar”
Ahora, debemos indicar los parámetros necesarios para

utilizar la función “CWS_EMPRESA_PROP”. En este caso
“SPropiedad” y “NCodEmpresa”.
El primer parámetro hace alusión a la propiedad de la

empresa que queremos conocer en nuestro caso
“Nombre”.
El segundo, se refiere al código de la empresa de
ContaWin a la que debe conectarse. En nuestro caso la “2”
que está en la Casilla A1
Cumplimentamos de la siguiente forma este diálogo:
Argumentos de la Función:
En el campo sPropiedad escribiremos Nombre.
En el campo nCodEmpresa deberíamos, una vez situado en

él, seleccionar con el ratón la celda A1. De esta forma no
tenemos que escribirla. Una vez hecho esto pulsamos la
tecla F4 que añade $A$1. Esto significa que aunque la
fórmula se arrastre, el código de la empresa siempre lo
localizará en A1
Este procedimiento es el mismo para otras funciones que

utilizaremos.
58
Presione Aceptar para terminar.
Función de empresa insertada con éxito

Observe que en la celda B1, lo que existe es una función.
Esta función devuelve el Nombre de la empresa con código
2 (indicado en la celda A1).
Si cambia el valor de la Celda A1 observará como la celda

B1 cambiará mostrando nombre de empresas diferentes.
Si indicamos un código de empresa que no existe, se
mostrará un diálogo de alerta.
Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo

Indicar los Grupos 6 y 7
Escriba en la celda B5 un “6” y en la celda B6 un “7”
Escriba en la celda B4 la palabra “Cuenta” y la celda C4 la

palabra “TITULO”
Escriba en la celda D4 la palabra “Enero”
Línea de Tiempo:
Para escribir el resto de los meses del año, solo tiene que
seleccionar la celda D4 y arrastrar su contenido
seleccionado el extremo inferior derecho de la celda hacia
la derecha. Deberá dejar el Ratón pulsado mientras
arrastra hacia la derecha.
Si lo prefiere puede reducir con el “zoom” para ver más

columnas en pantalla
Observe la figura de la derecha con el resultado final
59
Números de periodos equivalente a los meses:

Cada uno de los meses del año es representado con un
código. De esta forma Enero es 1, Febrero es 2…Diciembre
es 12. Regularización y Cierre el 13 y el 14
respectivamente. La Apertura es el periodo 0.
Sabiendo esto, indique los códigos correspondientes en las
celdas situadas sobre cada mes del año.
Truco: indique el 1 y el 2 de Enero y Febrero, seleccione
esta serie y arrástrela hacia la derecha como hicimos con
los meses del año.
Función “Titulo de la Cuenta”.

Nos permitirá saber el título de la cuenta indicada para
una empresa en concreto.
Nos va a hacer falta en las celdas C5 y C6
Para ello seleccione la celda C5 y haga clic en el icono fx
Seleccione la función CWS_Titulo
Cumplimente los Argumentos de la Función
Arrastre la función insertada hacia abajo, para completar

la formulación de la celda C6.
El resultado esperado es el que se muestra a la derecha:
Observe que en nuestro caso estamos utilizando el nivel 1

del grupo 6 y 7. Si lo preferimos podemos llegar a detallar
la hoja a nivel de subcuenta.
60
Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables
Función de Saldo, Función Debe, Función Haber

Lo que nos interesa ahora es conocer el saldo para
cada periodo de las cuentas 6 y 7 en la empresa y el
ejercicio indicado.
Para ello se dispone de la función Saldo (Debe-Haber),

la función Debe (suma la columna Debe del diario) y
la función Haber (suma la columna Haber del diario).
También existe una cuarta función denominada

CWS_ME que permite obtener el saldo, debe o haber
en función de uno de sus parámetros.
En nuestro caso vamos a usar CWS_Saldo. Para ello

siempre debemos formular la primera celda del
cuadro de datos. En nuestro caso es la celda D5. Para
luego arrastrarla hacia la derecha y posteriormente
hacia abajo.
Proceda a insertar la función CWS_Saldo y

cumplimente los argumentos de la misma. Especial
atención al Periodo desde y periodo hasta.
Observe el símbolo $ permitirá bloquear la columna

(si aparece delante de la Letra) y/o la fila si parece
delante del número. Ejemplo D$3 indica que si
arrastro a la derecha la columna (letra) variará,
mientras que la fila será la 3 aunque arrastre hacia
abajo.
Arrastrando la primera función de datos hacia la
derecha y luego hacia abajo.
Primero arrastre hacia la derecha, hasta llegar al mes
de diciembre, entonces suelte el ratón. Luego con toda
la primera fila seleccionada, arrastre hacia abajo.
Como puede observarse, los ingresos tienen un signo

negativo ya que el saldo (debe-haber) es negativo
para este tipo de cuenta. Para invertir esta situación
podemos multiplicar por -1 la función de la celda D6 y
arrastrar hacia la derecha
61
Paso 4. Agregando un gráfico

Seleccione toda la zona de datos incluyendo la
columna título y los meses del año. Luego seleccione
el menú “Insertar” y elija “Gráfico”. En este caso
elegimos un gráfico de columnas. Presionamos
aceptar
Paso 5. Aplicando el formato final

El formato final dependerá del tiempo que
invirtamos en el diseño, formatos y demás. Podemos
jugar con el tipo de letra, sombreados, colores,
ocultar aquellos parámetros que no son necesarios,
resaltar con bordes, trabajar con el formato
condicional, formato número, etc., etc.
A la derecha una muestra del ejemplo después de

haberle aplicado formato.
Analice que se ha obtenido una nueva serie de datos

llamada “Beneficios” producto de restar los Ingresos-
Gastos.
Cambie de ejercicio o de empresa para ver cómo

dinámicamente cambian todos los valores y el
gráfico.
Guarde la hoja en un sitio que posteriormente le sea

fácil localizar
62
Cómo obtener una declaración fiscal

Utilice el módulo fiscal para obtener las declaraciones fiscales automatizadas y en formato compatible
con la AEAT. Además ContaWin soporta modelos para ser presentados en diferentes comunidades
forales y Canarias. Acceda al menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales…
En el último capítulo veremos un ejemplo paso a paso con el modelo 200.
Para más información sobre los modelos soportados por ContaWin acceda al portal temático sobre
fiscal disponible en www.islasoft.com
63
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Cierre del ejercicio contable


Copia de seguridad

de cierre como son:

 Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2010
 Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2010 como el activo.
65

contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione posteriormente el
botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente hasta el 31/12/2010, marque
“Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados del
ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre Sociedades,
asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse antes de proceder al
cierre.
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de los datos
de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma pueden alterar el
resultado del cierre se encuentran los siguientes:
 Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
 Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
 Descuadres entre el Libro y el diario
 Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio
Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de detección de
descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.
Copias de seguridad
66
67

Objetivos

Caso práctico
figura:

el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso.
68

Objetivos
ejercicio.


Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado.


69
70

 El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
 La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
 Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
 Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
 La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
 Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
 Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
 El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
 Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
 El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
71
DEPÓSITO DE CUENTAS
Depósito de cuentas 2010

Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, las Cuentas Anuales de los ejercicios contables que
se inician a partir del 1 de enero de 2008 (adaptados al PGC 2007) se ajustarán a lo establecido en
la Orden JUS/206/2009, de 28 de enero, por la que se aprueban nuevos modelos para la presentación
en el Registro Mercantil de las Cuentas Anuales de los sujetos obligados a su publicación, editadas en el
BOE del día 10 de febrero, y a las correcciones descritas en la Orden JUS/1291/2009, de 21 de mayo,
publicadas en el BOE del día 23 de mayo.
La documentación a presentar en el Registro Mercantil de la provincia en la que radique el domicilio
social, comprende:
a) Instancia de presentación de las cuentas
b) Hoja de datos generales de identificación
c) Certificación de la aprobación de las cuentas anuales, conteniendo la aplicación de resultados
d) Las cuentas anuales, formadas por los estados financieros son:
a. Balance de situación
b. Cuenta de pérdidas y ganancias
c. Estado de ingresos y gastos reconocidos (excepto pymes)
d. Estado total de cambios en el patrimonio neto (ECPN)
e. Estado de Flujos de Efectivo (EFE) (Normal)
f. Memoria (Pyme, Abreviado).
e) Informe de gestión (solo para empresas que cumplimentan el modelo normal de balance y
memoria).
f) Informe de auditoría en los casos en que la misma sea obligatoria.
g) Certificación acreditativa de que las cuentas depositadas se corresponden con las auditadas en
el caso de que se haya realizado la auditoría de las cuentas.
h) Certificación de huella digital para la presentación telemática o en soporte digital.
También hay que adjuntar, según los casos, la Declaración medioambiental, el Modelo de autocartera,
los Anuncios de convocatoria, y la Certificación SICAV. Se puede añadir otra documentación. Para más
información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al mismo,
consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org
Requisitos previos
1. Propiedades de la empresa , sobre todo los datos de identificación y registrales
73

FIG 35. Gráfico general del proceso para el Depósito de Cuentas
74
Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales

Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilDepósito de
Cuentas…”
Fig. 1. Bienvenido, requerimientos y recomendaciones del Depósito de Cuentas Anuales
Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Una vez que esté listo marque “He
leído los requerimientos y las recomendaciones y estoy listo para comenzar”, sólo entonces se permite
hacer clic sobre el botón “Siguiente”.
75
Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado
“Tipo de Depósito” se especifica el contenido a presentar. En función del tipo de empresa podrá elegir
entre “Pyme”, “Abreviado” o “Normal”. En este caso la empresa “Ebano” ha sido creada según el Plan
PGC 2007 Pyme, por lo tanto la única opción posible es el depósito tipo Pyme.
Detalle de los informes que se exportarán en función del Tipo de Depósito:

Depósito Pyme:
 Hoja de identificación
 Balance Pymes
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
 Memoria Normalizada Pyme
Depósito Normal: Depósito Abreviado:

 Hoja de identificación  Hoja de identificación
 Balance Normal  Balance Abreviado
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal  Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 ECPN B. Estado Total de Cambio en el Patrimonio  ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambio en el
Neto Patrimonio Neto
 Estado de Flujo de Efectivo  Memoria Normalizada
En este caso el tipo de empresa con el que vamos a realizar el ejemplo es PGC 2007 Pyme por lo que el
tipo de depósito es Pyme.
76
Paso 3. Calcular los valores

Informes asociados al tipo de depósito
A partir de este paso se obtienen los datos para la exportación al formato XBRL (D2). Recuerde que los
datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Cada uno de los informes se
calcula a partir de los Estados Financieros, que son plantillas de Microsoft Excel formuladas usando
ContaWin VBA/Financial y posteriormente “Epigrafiados”. El asistente selecciona las plantillas en
función del tipo de depósito y del tipo de informe. De esta forma pudieran existir plantillas
personalizadas por usted mismo.
Fig. 3. Información que será calculada a partir de los estados financieros
En el caso de querer excluir del cálculo algún informe solo tiene que desmarcar la casilla de verificación
situada en la parte izquierda del mismo. Esto no quiere decir que no tenga que enviarlo o presentarlo,
sino que ContaWin no lo exportará y tendrá que ser cumplimentado posteriormente en el programa D2.
Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información

En la siguiente imagen puede ver todos los archivos que forman parte de los estados financieros (PYME)
y que son cargados por este asistente en cada una de las listas desplegables.
77
Fig. 4. Plantillas de los estados financieros. Origen para el Depósito de Cuentas
Nota usuarios avanzados: Si usted tuviera que cambiar la formulación de alguno de estos balances,
copie el archivo con otro nombre, edítelo usando Microsoft Excel con el complemento ContaWin
VBA/Financial instalado. En la imagen anterior está seleccionado un balance personalizado. Observe
como el programa lo añade a la lista de balances disponibles en el tercer paso del asistente. Si se coloca
encima de cada lista, el asistente informa (tooltips) de la palabra clave que usa para incorporar cada
informe a su lista correcta. Ejemplo en la siguiente imagen:
Incluye todos los archivos en cuyo nombre aparezca la palabra “BALANCE”
Fig. 5. Balance personalizado por un usuario avanzado e incluido como una opción posible
Si abre con Microsoft Excel, por ejemplo, el “Balance Pymes”, se encontrará con una serie de celdas
formuladas, como dijimos antes, con ContaWin VBA/Financial, pero además las celdas de datos tiene un
nombre “Epígrafe” que coincide exactamente con el equivalente según la Taxonomía del PGC 2007 y
que luego veremos en el programa D2. Vea la siguiente imagen que ilustra esta explicación:
78
Hoja de Excel. Celda formulada y en el nombre el epígrafe RM_112001 Programa D2. Valor exportado al epí
grafe correcto
Epígrafe 112001
Epígrafe 112001
Presione calcular para el botón “Calcular” en el paso 3 del Asistente para comenzar a evaluar
toda la información de la empresa.
79
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas

En determinados informes se necesita que usted incorpore una serie de valores como por ejemplo datos
de los trabajadores. Por lo que durante el proceso de cálculo verá una imagen como la siguiente:
Fig. 6. Parámetros de la hoja de identificación
Fig. 7 . Parámetros de la memoria
Una vez evaluado todos los estados financieros, incluidos los parámetros dinámicos, se le mostrará un
diálogo de que el proceso ha concluido. Presiones el botón “Siguiente” para continuar.
80
Paso 4. Examinar los resultados

En la siguiente imagen se muestran los datos evaluados por el proceso anterior. Observe que la única
columna que es editable es “Valor”. Nuestra recomendación es que no cambie nada, a menos que sea
un dato evidente como un teléfono, dirección o datos de la empresa. Por otro lado es muy conveniente
cambiar si hicieran falta las propiedades de la empresa de cara al cálculo del próximo depósito. En la
parte superior de este paso existe un desplegable denominado “Origen (Estado Financiero)”, que le
permitirá filtrar los resultados para una mejor identificación de los mismos.
Fig. 8. Resultados del proceso de evaluación.
Presione el botón “Siguiente” para continuar
81
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL

Este paso del asistente tiene como objetivo generar un archivo que cumple con el formato XBRL con
Taxonomía PGC 2007. A continuación se muestra una imagen que ilustra todas las opciones posibles:
Fig. 9. Quito paso, Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL
Exporte los resultados a formato XBRL

Utilice el botón “Exportar resultados” para iniciar el proceso de exportación. Una vez realizado este
proceso la pantalla que se le muestra puede ser aproximadamente la siguiente:
Fig. 10. Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL
82
Evalúe el resultado
Esta pequeña tabla muestra los resultados de la exportación de cada origen, donde puede ver el Estado
y los Epígrafes exportados o faltantes. (Véase la imagen anterior)
Haga doble-clic en cualquiera de las líneas de los resultados para conocer un detalle del mismo.
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida)

Se resaltará el archivo resultante de la exportación. Este archivo se encuentra en la carpeta
“Deposito_Cuentas” dentro de la carpeta de ContaWin. Pulse el botón “Examinar”.
En este caso el archivo generado se llama “2_Pymes_2010.XBRL”. El código inicial equivale al código de
la empresa, seguido del Tipo de Depósito (en este caso Pyme) y finalmente el ejercicio al que pertenece.
Lo encontrará en la carpeta de ContaWinDeposito_Cuentas2 (código de la empresa) 2010
(ejercicio).
A partir de ahora solo queda importar este archivo con D2. Recuerde que podrá descargarlo desde la
página Web de Isla Soft
83
Integración con el programa D2

Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2010
Una vez instalado el programa D2, acceda a través de InicioTodos los programasDepósito
digital2010 Depósito Digital y nos encontraremos con una pantalla como la siguiente:
Fig. 11. Importar el archivo generado por ContaWin
Presione el botón “Importar y validar huella…” y se le abrirá el siguiente diálogo:
Seleccione la opción “De un fichero XBRL (XML)”. Presione siguiente y le pedirá la ruta del archivo que
ha sido generado por ContaWin. Presione el botón de “Examinar” y localice el archivo. Observe la
siguiente pantalla:
84
Presione “Siguiente” una vez halla localizado el archivo. En el Siguiente paso se mostrará dónde colocar
el nombre de depósito y descripción. Vea el siguiente diálogo:
Presione Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación final.
Presione “Finalizar” para crear el nuevo depósito a partir de los datos importados. Pueden existir
errores de validación de los datos o simples advertencias. En cualquier caso hay que atenderlas y
corregirlas.
85
El resultado final es el que mostramos a continuación:
Explicación rápida de la interfaz del D2:
Barra de herramientas. Ofrece diferente funcionalidad

Navegación entre cada una como avanzar, retroceder, ocultar/mostrar el árbol de
de los documentos que navegación, marcar campos vacios, ayuda, etc.
conforman el depósito
Relación de errores que informa de Documento activo y editable. Observe que los
errores de validación. Debe hacer datos han sido obtenidos a partir del archivo
doble clic para ir validándolos. generado por ContaWin
86
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2

Para corregir o validar cualquiera de los mensajes que aparecen en el “Panel de Relación de errores”. En
este ejemplo dice que debemos “COMPROBAR LA DESCRIPCION DE LA FORMA JURÍDICA DE LA
SOCIEDAD”.
Al hacer doble clic se abre el siguiente diálogo:
Fig. 16. Validación de la forma jurídica
En nuestro caso ponemos un 1 en la casilla C1012: Forma Jurídica: SL. Y presionamos el botón “Probar”
Fig. 17. Validación de la forma jurídica de la empresa
87
Repita este proceso hasta completar totalmente el depósito. Recuerde que en el documento “Instancia
de Presentación” (a través del panel de la izquierda) deberá cumplimentar los datos registrales, marcar
los documentos que incluye, así como los datos del Representante que hace la solicitud.
Examinamos por ejemplo la cuenta de pérdidas y ganancias para compararla con el resultado que
obtuvimos en los estados financieros.
Generación del depósito digital y generación de la huella digital

En el menú “FormularioGenerar Depósito Digital” o presionando CTRL D, se mostrará el siguiente
diálogo:
Fig. 18. Asistente de generación del Depósito de Cuentas con el programa D2
En el siguiente paso se mostrará la pantalla donde debemos indicar la ruta en la cual se genera el
depósito digital. En nuestro caso vamos a guardarlo dentro de la carpeta “Deposito_Cuentas” de
ContaWin, en la subcarpeta 2 (código de la empresa) y en el ejercicio 2010 al cual corresponde este
ejemplo.
Presione Siguiente, para generar el archivo y para imprimir las hojas de identificación que incluye la
huella digital. Finalmente verá esta pantalla:
Nota: El archivo generado tiene extensión .ZIP y en este caso es el 3801312345678Z20090.ZIP
88
A continuación se muestra una vista previa de las hojas identificativas que se imprimen al final del
proceso de generación del archivo .zip:
En el siguiente apartado conocerá las diferentes formas de presentación.
89
Formas de presentación
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD)
A través de CDROM o DVD. Deberá grabar en este soporte el archivo .zip generado por el programa D2.
Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón ‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta
de archivos (Paso 5).
Para la grabación en CDROM o DVD deberá usar un software especializado en la escritura en este tipo
de soportes.

La presentación telemática es el proceso por el cual se envía el archivo empaquetado por el D2 (con
extensión .zip) a través de la web de Registradores Mercantiles. Requiere “Certificado Digital”.
Para más información consulte www.registradores.org
La presentación en Papel es otra alternativa posible aunque presenta muchas incomodidades y costo de
tiempo, (además del coste de impresión) que cualquiera de las presentaciones anteriores. No obstante
este tipo de presentación para el ejercicio actual (2009), sigue siendo válida para el registro mercantil.
Lo que usted debe conocer si elije este tipo de presentación es que…:
 La presentación en papel se realiza rellenando unos formularios (PDF editables) oficiales a
mano, a máquina o mediante impresora, disponibles en la web del ministerio de justicia.
 El programa D2 imprime un borrador, pero no es válido para la presentación al Registro
Mercantil.
 La razón por la cual se recomienda importar el archivo XBRL de ContaWin al D2 es para
aprovecharse de la validación, edición de la documentación e impresión del borrador que luego
deberá ser transcrito a los modelos editables.
Procedimiento a Seguir para la presentación en Papel.

1. Imprima (opcional para su comodidad) el borrador usando el programa D2 a través del menú
“FormularioImprimir”
2. Conecte o descargue los formularios del depósito de cuentas:
o Modelo Pyme
o Modelo Abreviado
o Modelo Normal
3. Transcriba los valores obtenidos con la impresión del borrador del D2 al formulario (PDF
editable) aplicable en su caso.
4. Guarde e Imprima los datos que ha introducido
90
Paso 6. Resumen
En este paso podrá visualizar toda la información relativa a la actividad generada durante el uso del
asistente.

 El asistente de depósito de cuentas evalúa y exporta el resultado a un archivo compatible con el programa D2
 Los datos evaluados corresponden a los estados financieros
 En el programa D2 puede editar y ampliar la información para el depósito
 La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
 La presentación puede ser a través de internet, o en CDROM con el programa D2
 La presentación en papel exige volver a introducir los datos en un formulario PDF del ministerio de justicia
91
PRESENTACIÓN DEL MODELO 200, IMPUESTION DE SOCIEDADES
Presentación del modelo 200, Impuesto de

Sociedades
Introducción
Siguiendo con la estrategia fiscal iniciada en el año 2009, Isla Soft presenta el nuevo modelo fiscal para
la obtención del modelo 200, Impuesto de sociedades. Con la incorporación del modelo 200, se cumple
uno de los objetivos más importantes para el módulo fiscal de Isla Soft y se suma a una extensa lista de
modelos que hoy en día están incluidos en ContaWin.
Hasta ahora, los datos del modelo 200, debían ser incorporados de manera manual en el programa de
ayuda de la AEAT. A comienzos del mes de Junio de 2011 la Agencia Tributaria anuncia que una de las
novedades incorporadas en su programa de ayuda es precisamente la importación desde un archivo de
intercambio en formato XML.
Requisitos
Para proceder a la presentación del modelo 200 debe cumplir los siguientes requisitos:
 Ejercicio a presentar debe estar cerrado
 Cumplimentado las propiedades de la empresa (identificación y datos registrales)
 Debe tener instalado el programa de ayuda de la AET para el modelo 200
 Descargar la última actualización del Pack Fiscal desde www.islasoft.com
Ejemplo práctico de elaboración del modelo 200

Paso 1. Obtención de resultados con el
módulo fiscal
Abra el asistente fiscal desde el menú
procesos. En el paso 2 del asistente,
seleccione el año de la declaración y el
periodo Anual.
Seleccione el modelo 200 y pulse siguiente
Paso 2. Seleccione el tipo de balance

En función del tipo de empresa deberá
seleccionar el tipo de balance a calcular:
PGC 2007:
 Abreviado
 Normal
PGC 2007 Pymes:

 Pyme
Pulse siguiente para iniciar el cálculo
93
PRESENTACIÓN DEL MODELO 200, IMPUESTION DE SOCIEDADES
Paso 3. Exportar el
resultado a un archivo XML
Una vez calculado podrá ver los
datos generados por el modelo
desde el propio asistente fiscal.
Estos datos son obtenidos al
igual que el depósito de cuentas
de la evaluación de los estados
financieros correspondientes.
Puede efectuar cambios y pulse

el botón Guardar para generar
la declaración en formato XML.
Paso 4. Importa al programa de ayuda del modelo 200 el archivo XML

 Abra el modelo 200 y cree una nueva declaración.
 Indique el tipo de balance que debe corresponder con los generados desde el módulo fiscal.
 Use el botón Examinar para cargar los datos generados tal y como se muestra en la siguiente
imagen
Paso 5. Completar la declaración

Con el paso anterior hemos cumplimentado de manera automática las páginas desde la 3 hasta la 11.
Una vez finalizado use la presentación telemática para proceder al envío de los datos hasta la AEAT.
94
MATERIAL DE APOYO
Material de apoyo
 Visite el portal Fiscal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará
información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.
 Videos tutoriales en la zona SMA:
 En el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a diferentes manuales
del producto.
95
Curso Experto
Estados Financieros,
Legalización de
Libros y obtención
del modelo 347
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio,
legalizar los libros oficiales y obtener el nuevo modelo 347 con
información trimestral.
Curso Experto
Estados Financieros,
Legalización de
Libros y obtención
del modelo 347
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio,
legalizar los libros oficiales y obtener el nuevo modelo 347 con
información trimestral.
www.islasoft.com
cierre de ejercicio y su posterior legalización de cuenta se refiere. Además y por la proximidad
al cierre contable, el primer capítulo de este manual es el procedimiento a seguir para la
obtención y presentación del modelo 347.
Isla Soft, S.L.
3




fabricantes.
4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ............................................................................... 7
Protocolo del proceso de cierre ................................................................................................ 7
Requisitos previos al cierre ....................................................................................................... 7
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ........................................................................ 7
Contabilización de las amortizaciones .................................................................................. 8
Ajustes Previos al Cierre ........................................................................................................ 8
Diagnóstico general ............................................................................................................... 8
Copias de seguridad .............................................................................................................. 8
Renumeración de asientos .................................................................................................... 9
Objetivos ............................................................................................................................. 10
Caso práctico ....................................................................................................................... 10
Objetivos ............................................................................................................................. 11
Balance ................................................................................................................................ 18
Legalización de los libros oficiales ......................................................................................................23
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital .................................................. 25
Paso 1. Bienvenidos............................................................................................................. 25
Paso 2. Parámetros ............................................................................................................. 26
Paso 3. Generar archivos ..................................................................................................... 27
Paso 4. Examinar el resultado ............................................................................................. 28
Obtención y presentación del Modelo 347.........................................................................................31
5
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria .......................................................................... 31

Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias .... 32
Cambios importantes en el modelo 347 para el ejercicio 2011.............................................. 33
Pasos previos antes de realizar una declaración..................................................................... 33
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .............. 33
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ....................................................... 33
3º. Herramientas de Diagnóstico ........................................................................................ 34
Proceso Estándar Fiscal ........................................................................................................... 35
1º. Obtención de los listados de comprobación ................................................................. 35
2º. Cálculo del modelo ........................................................................................................ 35
3º. Visualización de Resultados ........................................................................................... 38
4º Presentación de la declaración Fiscal ............................................................................. 38
Definición del Modelo 347/415 .............................................................................................. 41
Interpretación de las casillas del modelo 347 ......................................................................... 42
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415: ............................................ 45
6

Anuales

Copia de seguridad

de cierre como son:

 Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2011.
 Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2011 como el activo.
7


 Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
 Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
 Descuadres entre el Libro y el diario
 Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio
Copias de seguridad
8
9

Objetivos

Caso práctico
figura:

10



Objetivos
ejercicio.

11

figura:
12


13

 El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
 La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
 Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
 Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
 La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
 Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
 Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
 El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
 Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
 El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
14
ESTADOS FINANCIEROS
Estados financieros
formato apaisado.
15
 Balance Pymes
 Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes

 Balance Abreviado
 Balance Normal
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
 ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
Nota. También tiene a su disposición estados financieros formulados expresamente para la obtención
del modelo 200 y otros para Cooperativas y Empresas sin fines Lucrativos.
16

Neto.

17
Balance

18


NORMALIZADA.
19

100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557


20

 La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
 Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
 Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
 Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
 Los estados financieros son comunes a todas las empresas
21
Legalización de los libros oficiales

Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, los libros que obligatoriamente deben llevar los
empresarios con arreglo a disposiciones legales vigentes se legalizarán en el Registro Mercantil
correspondiente al domicilio de la sociedad. Por su parte, el Código de Comercio establece que todo
empresario llevará necesariamente, sin perjuicio de lo establecido en las leyes o disposiciones
especiales, un libro de Inventarios y Cuentas anuales y otro Diario.
ContaWin incluye, con esta actualización, las herramientas para preparar los libros contables
obligatorios:
- Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
- Libro Diario
Para su legalización en el Registro Mercantil existen tres formas de presentación: mediante soporte
físico (disquete ó CDROM), en papel o telemática a través de internet.
Para más información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al
mismo, consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org
Requisitos previos
1. Propiedades de la empresa , los datos registrales de la pestaña identificación
23

FIG 35. Gráfico general del proceso de legalización de libros
24
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital

Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilLegalización de
libros oficiales…”
Fig. 36. Preparar toda la documentación o examinar resultados de declaraciones previas.

Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Tiene dos opciones (predeterminada),
“Preparar toda la documentación para la presentación al Registro Mercantil”, o bien, “Examinar los
resultados de los libros presentados anteriormente”
En este ejemplo dejamos seleccionada la primera opción y marcamos “He leído las recomendaciones y
estoy listo para comenzar”, sólo entonces me permite acceder al botón “Siguiente”.
25
Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado de
“Libros a Legalizar” podrá establecer un número de libro a los archivos que serán generados en el
siguiente paso. Este número identificará esos archivos para diferenciarlos del envío de otras empresas
que tenga creadas.
Nota: El nº de los libros es correlativo teniendo en cuenta el nº de los libros presentados
anteriormente por la empresa. Si esta es la primera vez que presenta la legalización de libros
déjelos con el 1.
26
Paso 3. Generar archivos

A partir de este paso se obtienen los archivos para la posterior presentación en el Registro Mercantil.
Recuerde que los datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Observará que
existen tres columnas. La primera describe la información que contendrá cada libro, la segunda informa
del origen o fuente de la información y, por último, la columna “Estilo” define el formato u opciones de
impresión. Véase la siguiente pantalla:
Fig. 38. Información que será extraída y empaquetada en archivos para su posterior presentación
Información asociada:
En esta columna podrá definir opcionalmente (etiquetas marcadas en color azul) de donde obtener la
información relativa al epígrafe de la izquierda. Por ejemplo, para el Balance, la información asociada
por defecto es el Balance. Presionando el botón de asistente podrá seleccionar otro origen, incluso
balances personalizados. En la siguiente pantalla se muestra un ejemplo de este botón:
Esta información es la que se encuentra asociada en los “Balances Especiales” del menú Plan. Además,
en función del tipo de empresa (PGC2007 ó PGC 2007 Pyme) será diferente.
Estilo:
De forma opcional podrá contar con diversos estilos que permitirán, por ejemplo, ‘compactar la
información’. En el caso del Libro Diario, por ejemplo, podemos seleccionar ‘Diario Mensual’.
Cuando esté listo para comenzar el proceso de generación de archivos pulse el botón ‘Comenzar’
Observe que una vez concluido el proceso, el asistente marcará con una marca de verificación en color
verde aquellos procesos correctos, y con una exclamación aquellos en los que exista algún error. En caso
de error vaya hasta el Resumen (paso 5) donde se detallan los errores o alertas en el proceso. Para
continuar pulse ‘Siguiente’.
27
Paso 4. Examinar el resultado

En la siguiente imagen se muestran los archivos que han sido generados por el asistente. Estos archivos,
además, ya han sido firmados con una huella digital. Esta firma garantiza que los archivos generados
serán los que se presentarán finalmente. A continuación procedemos a detallarlos.
Fig. 39. Examinar los resultados de la legalización
Descripción de los archivos:

1. Datos.txt: Contiene información relativa a las propiedades de la empresa. Además contiene el
nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX con sus respectivas huellas digitales.
Estos archivos se generan en formato texto.
2. Nombres.txt: Relación de nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX. Formato
texto.
3. DIARIO_XXX: Contiene la información extraída del diario de apuntes. Formato Excel.
4. INV_CUENT_XXX: Contiene la siguiente información:
 Balance Inicial Detallado.
 Balances de sumas y saldos (comprobación) trimestrales.
 Inventario de Cierre.
 Balance.
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
 Memoria
Nota: La firma digital, valida que los archivos no han sido modificados después de la generación de
los mismos. Si opta por la presentación en soporte físico (DVD, CD) deberá imprimir el
“Certificado de Firmas”
28
Certificado de firmas:
Este certificado generado, deberá imprimirse y firmarse por el empresario, para el caso de presentación
de los libros contables en disco o soporte informático. En él se detallan la relación de archivos y firmas
digitales. Presione el botón ‘Certificados de firmas’ y se mostrará una vista preliminar lista para su
impresión o exportación a PDF:
Fig. 40. Vista preliminar del ‘Certificado de firmas’, necesario para l presentación en disco
Formas de presentación:
A través de Disquete o CDROM. Deberá grabar en estos soportes el contenido de la carpeta donde ha
sido generada la información. Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón
‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta de archivos (Paso 4).

Al pulsar esta opción, se abrirá su navegador de Internet y se mostrará la página a partir de la cual
efectuar el trámite. Requiere “Certificado Digital”. Para más información consulte
www.registradores.org
Al pulsar esta opción, se imprimirá el contenido de los archivos que contienen la información contable
de su empresa. En la medida en la que el proceso de impresión se ejecute. Éste puede solicitarle
diferentes datos sobre el nº de páginas fundamentalmente.
29

 El asistente de legalización de libros evalúa, exporta y firma el libro Diario y el inventario de cuentas anuales de
forma automática.
 La presentación en el Registro Mercantil, puede efectuarse en soporte físico (CD o DVD), impreso o a través de
internet.
 Será necesario imprimir el Certificado de Firma, si optamos por la presentación en soporte físico de la
información.
 La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
 Si modifica los archivos generados por el asistentes, éstos no coincidirán con la firma genera por ContaWin, por
lo que no será aptos para su presentación.
 La presentación a través de Internet, requiere un certificado digital. Para más información consulte la página de
registradores mercantiles (www.registradores.org)
30
Obtención y presentación del Modelo 347


Nota: Para el Modelo 415 (operaciones de IGIC), deberá utilizar el programa de ayuda que la
consejería de Hacienda de canarias pone a disposición de los usuarios a través de su página
Web. Esto se debe a que de momento no es posible el envío telemático a través de Internet.
Con ContaWin podrá generar el archivo de la declaración que luego será importado hasta el
programa de ayuda.
31
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno

de Canarias
de Hacienda del Gobierno de Canarias.
proceso.
32
Cambios importantes en el modelo 347 para el ejercicio 2011

Respecto a la obligación de informar sobre las operaciones con terceras personas realizadas durante el
año, las principales novedades introducidas se refieren a la forma de suministrar la información
contenida en el modelo 347, ya que se exige que sea desglosada trimestralmente.
Esto también implica que se modifica el diseño del modelo. La declaración correspondiente el ejercicio
2011 se debe presentar ya de esta nueva forma.
También es importante el cambio en el plazo de presentación del modelo, que se anticipa al mes
de febrero para las operaciones realizadas en el ejercicio anterior. Aunque, de forma transitoria,
el modelo 347 correspondiente a 2011 se presentará durante el mes de marzo de 2012.
Se mantiene el límite de 3.005,06 euros anuales, por norma general, como importe de las operaciones a
incluir en la declaración.


descarga SMA.

 El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
 Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
 Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
 Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
 Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Datos Generales:
 Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
 Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
 Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)
33
 CNAE
 Delegación y Administración de la Agencia tributaria
 Cuenta de devolución e ingresos
 Forma de pago

 Persona física o jurídica
 Primer representante, segundo y tercero

34
Proceso Estándar Fiscal

El proceso estándar es válido para obtener cualquier modelo fiscal incluido en ContaWin, no solo para el
347 que es el objetivo de este capítulo. Esto le proporciona a usted una visión más amplia de nuestro
módulo Fiscal usado también para la obtención de otros modelos como son el 303, 340, 180, 390, 123,
349…
1º. Obtención de los listados de comprobación

filtros puede comprobar datos directamente desde estos libros.
Existen plantillas de ContaWin VBA/Financial, éstas se encuentran en la carpeta del
programa\VBA\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del
programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin CS.
Podrá conocer más sobre el uso del ContaWin VBA/Financial a lo largo de este curso.
2º. Cálculo del modelo

ventana:

35


36

con los programas de ayuda.
37
3º. Visualización de Resultados

4º Presentación de la declaración Fiscal

calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 7) para proceder a importar
38
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asistente para
proceder al envío.

declaración

39

declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 7)
2. El archivo resultante hay que importarlo al programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). En el menú Archivo o Herramientas encontrará la opción para importar
o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente ejemplo, que corresponde
al modelo 415.

FIG10. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin

 Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
 Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
 Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
 Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.4)
 Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
 Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 8)
40

Las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, así como otras entidades (herencias yacentes,
comunidades de bienes y demás que, carentes de personalidad jurídica, constituyan una unidad
económica o un patrimonio separado susceptibles de imposición) que desarrollen actividades
empresariales o profesionales, deberán presentar una declaración anual relativa a sus operaciones con
terceras personas. Se deberán relacionar en esta declaración anual todas aquellas personas o entidades,
cualquiera que sea su naturaleza o carácter, con quienes hayan efectuado operaciones que en su
conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan superado la cifra de 3.005,06 euros
durante el año natural correspondiente. A tales efectos, se computarán de forma separada las entregas
y las adquisiciones de bienes y servicios. En ambos casos, se incluirán las operaciones típicas y
habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que puedan otorgar. Se incluirán las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y
servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Añadido, así como las no sujetas o exentas
de dicho impuesto. Las entidades aseguradoras incluirán en su declaración anual las operaciones de
seguro. A estos efectos, se atenderá al importe de las primas o contraprestaciones percibidas y a las
indemnizaciones o prestaciones satisfechas. También se harán constar separadamente de otras
operaciones que, en su caso, se realicen entre las mismas partes, los arrendamientos de locales de
negocios, sin perjuicio de su consideración unitaria para el límite de 3.005,06 euros. En estos casos, el
arrendador consignará además el nombre y apellidos o razón social o denominación completa y el
número de identificación fiscal de los arrendatarios, así como las referencias catastrales y los datos
necesarios para la localización de los inmuebles arrendados.
También se establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que
se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de forma separada los
importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada una de las personas
o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en contraprestación por
transmisiones de inmuebles que constituyan entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Quedan excluidas del deber de declaración las siguientes operaciones:
a. Aquellas que hayan supuesto entregas de bienes o prestaciones de servicios por las que los
obligados tributarios no debieron expedir y entregar factura o documento sustitutivo
consignando los datos de identificación del destinatario o no debieron firmar el recibo emitido
por el adquirente en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del Impuesto
sobre el Valor Añadido.
b. Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del
obligado tributario.
c. Las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios efectuadas a título gratuito no
sujetas o exentas del IVA.
d. Los arrendamientos de bienes exentos del IVA realizados por personas físicas o entidades sin
personalidad jurídica al margen de cualquier otra actividad empresarial o profesional.
e. Las adquisiciones de efectos timbrados o estancados y signos de franqueo postal, excepto los
que tengan la consideración de objetos de colección..
f. Las operaciones realizadas por las entidades o establecimientos de carácter social y que
correspondan al sector de su actividad, cuyas entregas de bienes y prestaciones de servicios
estén exentos del IVA.
g. Las importaciones y exportaciones de mercancías, así como las operaciones realizadas
directamente desde o para un establecimiento permanente del obligado tributario situado
fuera del territorio español, salvo que aquel tenga su sede en España y la persona o entidad con
quien se realice la operación actúe desde un establecimiento situado en territorio español.
h. Las entregas y adquisiciones de bienes que supongan envíos entre el territorio peninsular
español o las islas Baleares y las islas Canarias, Ceuta y Melilla.
i. En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de
suministro de información a la Administración tributaria estatal mediante declaraciones
específicas (190, 180, etc.).
41
Interpretación de las casillas del modelo 347

declaración
Casillas: 02
Casilla: 03
declaración.
Casilla: 04
declaración.
Todas las cantidades anteriores

incluyen el importe del IVA.
42

identificación
CLAVE OPERACIÓN
operaciones con terceros. Se excluirán
como NO347. También serán excluidas
contable. Observe el desglose de
operaciones trimestrales.
Operación seguro
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario arrendamiento de locales de negocio
consignar las cantidades percibidas en
pago tenga código Cero en el IVA.
43
Arrendamiento de local de negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
Casillas: Manuales
arrendado:
y Navarra.
extranjero.
Tipo Núm. Se consignará el tipo de
KM. ; S/N ; etc.).
Núm. Casa: Se consignará el número
numero

declaración.
44

superen en su conjunto los 3.005,06€. Existe un listado de comprobación del cual partir para contrastar
los datos. Para ello siga estos pasos:
Acceda al menú Herramientas y

haga clic en Listados y estadísticas.
Asegúrese que está en la categoría

Fiscal y haga doble clic sobre 05 –
347 Resumido Trimestral
Indique el Ejercicio a presentar en

la casilla correspondiente.
45
Se le mostrará un listado parecido

al que se muestra a la derecha. El
listado separa las operaciones de
compras de las de ventas, y le
muestra solo aquellos cuyo
volumen de operación anual supere
los 3005,06€.
Además cuenta con un modelo

detallado y un listado que le
proporciona una “carta tipo” que
puede ser utilizada para enviar a
los clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de datos.

tal y como se describe en el Proceso
Estándar explicado anteriormente.
Recuerde que deberá seleccionar el
modelo 347/415 del Ejercicio
2011.


resultados previstos. Proceda en su
caso a revisar los datos que estime
oportunos para finalmente
proceder con la “Presentación”

 Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
 En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
 Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
 Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
 El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
 Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
 Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
 La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
46

Financieros
 Dese el “menú HerramientasComplementos” para usuarios de Microsoft Excel 2003

 Desde el “botón de Office(situado en la parte superior izquierda)Opciones de ExcelPestaña
 Se le mostrará el siguiente diálogo:
 Pulsamos el botón de “Examinar y localizamos el complemento para ContaWin

 Pulse abrir para volver el diálogo anterior y “Aceptar” el complemento para instalarlo.

47

Financial


 Utilizando ContaWin VBA/Financial es posible personalizar los estados financieros
 Para crear un estado financiero nuevo, es recomendable partir de uno ya existente
48
MATERIAL DE APOYO
Material de apoyo
frecuentes.
49
MATERIAL DE APOYO
50
AÑO 2014
Servidor OLE de ContaWin.
Guía para Desarrolladores.
Integración de aplicaciones de terceros con el producto ContaWin a través de un objeto COM
(ContaWin2009.dll).Válido para ContaWin Office (Pyme y Classic) y ContaWin CS
Contacto técnico con I+D:

José Gregorio Álvarez (desarrollo5@islasoft.com)
(Actualizado: 15/07/2014)
1
INDICE
SERVIDOR OLE DE CONTAWIN® ............................................................................................................. 3
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................................... 3
REGISTRO DEL SERVIDOR OLE ................................................................................................................ 5
OTRA FORMA DE ENLAZAR CON EL SERVIDOR OLE ............................................................................................... 6
DECLARACIÓN DE CLASES ...................................................................................................................... 7
FUNCIONES ADO DEL SERVIDOR OLE DE CONTAWIN ............................................................................. 9
FUNCIONES DISPONIBLES POR CLASE Y NIVEL....................................................................................................... 9

CLASE DE EMPRESA................................................................................................................................. 10
Conexiones Bases de datos ................................................................................................................. 10
Abrir Tabla de Empresas ..................................................................................................................... 11
CLASE DE MAESTROS .............................................................................................................................. 13
CLASE DE DIARIO ..................................................................................................................................... 15
Funciones de alto nivel de la clase Diario ........................................................................................... 18
CLASE DEL PLAN DE CUENTAS ................................................................................................................. 21
Funciones de alto nivel de la clase PLAN DE CUENTAS ....................................................................... 23
CLASE DE VENTAS ................................................................................................................................... 26
CLASE DE COMPRAS ................................................................................................................................ 33
CLASE DE ANALITICA ............................................................................................................................... 39
MANEJADOR DE ERRORES ...................................................................................................................... 41
ESTRUCTURAS DE BASES DE DATOS CONTAWIN .................................................................................. 43
CLASE: MAESTROS ................................................................................................................................... 43

CLASE: DIARIO ......................................................................................................................................... 44
CLASE: PLAN DE CUENTAS ....................................................................................................................... 45
CLASE: VENTAS ........................................................................................................................................ 47
CLASE: COMPRAS..................................................................................................................................... 51
CLASE: ANALÍTICA .................................................................................................................................... 53
CLASE: EMPRESA ..................................................................................................................................... 54
MAESTRO DE CLAVES 340 .................................................................................................................... 57
2
Servidor Ole de ContaWin®
Introducción
Isla Soft pone a disposición de los desarrolladores el Servidor Ole de ContaWin® versión 4.00. A partir
de ahora, cualquier desarrollador puede unir su aplicación con ContaWin, utilizando el Servidor Ole.
La versión 4.00 de este componente está disponible para las aplicaciones tanto de la línea Office como
CS de ContaWin.
Es posible leer, modificar y guardar información del programa, como por ejemplo, diario de apuntes,
plan de cuentas, facturas, analítica, ejercicios, etc. desde su propia aplicación.
Esta versión además incluye la novedad de poder ejecutar Asientos Modelos desarrollados en
ContaWin, desde aplicaciones externas, con toda la potencia que los mismos encierran, elevando aún
más el nivel de las funciones.
En este documento encontrará lo necesario para realizar con éxito el enlace con ContaWin, contando
con información detallada del Servidor, estructuras de bases de datos comentadas y explicación con un
ejemplo.
A La hora de programar con nuestro Servidor Ole de ContaWin® hemos establecido dos pautas a seguir
para ofrecer una mayor flexibilidad en el desarrollo de sus proyectos de tal forma que un cambio en el
Servidor Ole de ContaWin® no afectará sus proyectos ya compilados. Véase el siguiente capítulo
‘Registro del Servidor Ole’ y ‘Declaración de Clases’ para más información.
La versión de esta documentación corresponde a la ‘ContaWin2009.dll (versión 4.0.0.4)
Para los que ya enlazaban con ContaWin usando el antiguo objeto ContaWinDll.dll (versiones ContaWin
Office/CS 2008 o anteriores) existe otra guía donde se explican de forma concreta los cambios exactos
que ha habido en la estructuras y en consecuencia en las funciones del servidor.
3
Historial de cambios respecto a versiones anteriores
- Versión 4.0.0.4 (23/12/2014) respecto de la versión 4.0.0.3

o Se declara obsoleto el campo eTipoRegistro en las funciones IvaRepercutido e
IvaSoportado, aunque se mantiene por compatibilidad pero sin funcionalidad alguna.
4
Registro Del Servidor OLE
Para comenzar el desarrollo de su proyecto con el Servidor Ole de ContaWin®, siga los siguientes pasos:
1. Registrar el servidor OLE es su máquina, haciendo ‘doble click’ o haciendo una llamada a
regsvr32.exe
2. Abrir Visual Basic y a continuación el proyecto desde donde desea enlazar
Diálogo para abrir proyecto de Visual Basic
En el menú ‘Proyecto\Referencias’ de Visual, se debe establecer una referencia al servidor OLE definido
como ‘Contawin2009’
Crear una referencia al Servidor OLE
5
De esta forma ya podemos empezar a declarar los objetos que enlazan con el servidor. Vea el apartado
Funciones del Servidor para conocer cómo declarar esos objetos.
Archivo: ContaWin2009.Dll Este archivo por defecto se instala en c:\archivos de

programa\Archivos comunes\Olesvr.
Otra forma de enlazar con el Servidor OLE

Es posible enlazar con las clases del Servidor OLE de ContaWin®, sin necesidad de hacer una referencia
explícita al Dialogo Referencias de Visual Basic. En este caso los objetos se enlazan en tiempo de
ejecución sin que el proyecto de Visual Basic (u otro compilador cualquiera), este ‘amarrado’ a este
enlace. Para ello es imprescindible:
1. Declarar las variables de clases como Object
Ejemplo:
….
Public clsDiario As Object
2. Inicializar la variable de clase con la función CreateObjet(..)
Ejemplo:
Set clsDiario = CreateObject("ContaWin2009.cwoDiario")
Para más detalles de este tema ver el capítulo siguiente ‘Declaración de Clases’
6
Declaración de Clases
Una vez hecha la referencia al Servidor OLE, lo único que nos queda es declarar las diferentes Clases u
objetos que soporta el servidor. Vea la siguiente declaración de clases:
Private clsEmpresa As New ContaWinOleServer.cwoEmpresa

Private clsDiario As New ContaWinOleServer.cwoDiario
Private clsPlan As New ContaWinOleServer.cwoPlanDeCuenta
Private clsVentas As New ContaWinOleServer.cwoVentas
Private clsCompras As New ContaWinOleServer.cwoCompras
Private clsAnalitica As New ContaWinOleServer.cwoAnalitica
Private clsMaestros As New ContaWinOleServer.cwoMaestros
Esta declaración será temporal. Se utilizará sólo durante el desarrollo de la aplicación para así acceder a
los métodos y propiedades mediante la ayuda contextual mostrada abajo, facilitando enormemente la
tarea de codificación.
Dentro de cada clase, tenemos los métodos y propiedades relacionadas.
También podemos ver todas las propiedades del servidor, pulsando la tecla F2, dentro de Visual Basic,
mostrándose la siguiente pantalla:
Ventana de propiedades del Servidor, mediante la tecla F2 en Visual Basic.
Posteriormente, una vez terminada la implementación, realizaremos los siguientes pasos:
1.- Modificaremos la declaración de las variables objeto de la siguiente manera:
Public clsEmpresa As Object

Public clsDiario As Object
Public clsPlan As Object
Public clsCompras As Object
Public clsAnalitica As Object
Public clsMaestros As Object
Public clsVentas As Object
7
2.- Escribiremos el código siguiente para que estas variables hagan referencia a ContaWinOleServer en
tiempo de ejecución.
Set clsEmpresa = CreateObject("ContaWin2009.cwoEmpresa")

Set clsDiario = CreateObject("ContaWin2009.cwoDiario")
Set clsPlan = CreateObject("ContaWin2009.cwoPlanDeCuenta")
Set clsVentas = CreateObject("ContaWin2009.cwoVentas")
Set clsCompras = CreateObject("ContaWin2009.cwoCompras")
Set clsAnalitica = CreateObject("ContaWin2009.cwoAnalitica")
Set clsMaestros = CreateObject("ContaWin2009.cwoMaestros")
3.- Elimine las referencia de su proyecto a ContaWin.dll en Proyecto\Referencias’ del entorno de Visual
Basic.
De esta manera, al crearse las referencias en tiempo de ejecución, un cambio en el código de

ContaWin2009.dll no afectará a aquellos proyectos ya compilados. Para más información véase el
ejemplo adjunto a ContaWin®
8
Funciones ADO del Servidor OLE de ContaWin
Las funciones se clasificarán como funciones de alto nivel y funciones de bajo nivel:
Mediante las funciones de bajo nivel, podrá abrir cualquiera de las tablas y documentos de ContaWin,
teniendo como resultado un RECORDSET.
Mediante las funciones de alto nivel, podrá ejecutar directamente acciones sobre la contabilidad. Revise
la clasificación de las mismas en la siguiente sección:
Funciones disponibles por clase y nivel.

Funciones de bajo nivel Funciones de alto nivel
AbrirConexionAEmpresa
AbrirEmpresas
AbrirEjercicios
AbrirPeriodos
AbrirDiario -Apunte
AbrirTiposDeDescripcion -EliminarApunte
AbrirTiposDeDiarios -EliminarAsiento
AbrirTiposDeCanales -AsientoModelo
AbrirSumasYSaldos
ProximoNumeroDeAsiento
SaldoDeCuenta
AbrirAnalitica -Analitica
AbrirCentosDeCoste -EliminarAnalitica
AbrirTiposDeCentosDeCoste
AbrirEnlaceFinancieraAnalitica
AbrirEnlaceAnaliticaAnalitica
AbrirFacturas -IvaSoportado
AbrirRegistrosDeIVADeFacturas -EliminarIvaSoportado
AbrirEfectosDeFacturas -EfectosAPagar
AbrirRegistrosDeIVADirectos -EliminarEfectoAPagar
AbrirLibroDeIVA -EfectosAPagarDevueltos
-EliminarEfectoAPagarDevueltos
AbrirCambiosDeDivisas
AbrirEstadosDeEfectos
AbrirFormasDePago
AbrirTipoDeCartera
AbrirTipoDeIVA
AbrirPlanDeCuentas -DatoSupletorio
AbrirDatosSupletorios -CuentaPlan
AbrirPresupuestosFinancieros -EliminarCuentaPlan
AbrirTipoDeCuentas
AbrirFacturas -IvaRepercutido
AbrirRegistrosDeIVADeFacturas -EliminarIvaRepercutido
AbrirEfectosDeFacturas -EfectosACobrar
AbrirEfectosDevueltosDeFacturas -EliminarEfectoACobrar
AbrirRegistrosDeIVADirectos -EfectosACobrarDevueltos
AbrirLibroDeIVA -EliminarEfectoACobrarDevueltos
9
CLASE DE EMPRESA
Conexiones Bases de datos
Método
AbrirConexionAEmpresa
Función
Function clsEmpresa. AbrirConexionAEmpresa (SpathAEmpresa as String,
cnnEmpresaResultante as Conection) as boolean
Variables
 SpathAEmpresa es un string que recoge el camino de acceso a la base de datos
“Contabilidad.mdb”
 cnnEmpresaResultante es un ADODB.Conection que se le pasa a esta función e indica
el camino de la conexión
La función devuelve TRUE si la operación se ha llevado a cabo con éxito.
Esta función está solo disponible para el acceso a las versiones de ContaWin Office.
Ejemplo:
Dim connPrincipal as ADODB.Connection
If clsEmpresa.AbrirConexionAEmpresa("c:\Archivos de Programa\Contawin
Office\Ebano", connEbano) _
Then
bEbanoAbierto = True
Else
MsgBox "Código de Error: " & clsEmpresa.CodigoDeError, vbInformation
End If
Conexión con datos en ContaWin CS
La conexión puede sustituirse por una creada explícitamente en el programa. Esto puede ser
interesante para la versión ContaWin CS (Base de datos en SQL Server), donde la conexión no
se define por el camino a un archivo, sino refiriéndose a un servidor y una base de datos,
usando el Provider de SQL Server.
Ejemplo:
Dim sServerName As String
sServerName = "(local)"
Set connEbano = New ADODB.Connection
connEbano.ConnectionString = "Provider=SQLOLEDB.1;Integrated
Security=SSPI;Persist Security Info=False;Initial
Catalog=EBANO;Data Source=" & sServerName & ";Use Procedure for
Prepare=1;Auto Translate=True;Packet Size=4096;Workstation
ID=JUAN2;Use Encryption for Data=False;Tag with column collation
when possible=False"
connEbano.Open
bEbanoAbierto = True
MsgBox "Éxito en la conexión con la empresa 'Ebano' ", vbInformation
10
Abrir Tabla de Empresas
Método
AbrirEmpresas
Función
Function clsEmpresa. AbrirEmpresas (cnnPrincipal As ADODB.Connection,
rsResult As ADODB.Recordset,
Optional nLockType As LockTypeEnum = adLockOptimistic)
As Boolean
Variables
 sPathAEmpresa es un string que recoge el camino de acceso a la base de datos

“Contabilidad.mdb”
 cnnPrincipal es un ADODB.Conection que se le pasa a esta función e indica el camino
de la conexión
 rsResult nos devuelve un recordset con la relacion de las empresas existentes en
ContaWin
 nLockType es el tipo de permiso con el que se abre, de sólo lectura, escritura y lectura,
etc
Ejemplo:
If clsEmpresa.AbrirConexionAEmpresa("c:\Archivos de Programa\Contawin
Office\Ebano", connEbano) _
Then
……
Else
MsgBox "Código de Error: " & clsEmpresa.CodigoDeError, vbInformation
End If
Método
AbrirEjercicios
Función
Public Function AbrirEjercicios(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Optional nLockType As LockTypeEnum = adLockOptimistic) As
Boolean
Variables
 cnnEmpresa es un ADODB.Conection que se le pasa a esta función e indica el camino
de la conexión
 rsResult es un el recorset que devuelve esta función
etc
11
Método
AbrirPeriodos
Función
Public Function AbrirPeriodos(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
nEjercicio As Integer,
Optional nLockType As LockTypeEnum = adLockOptimistic) As
Boolean
Variables
de la conexión
etc
12
CLASE DE MAESTROS
Método
AbrirEstadosDeEfectos
Función
Public Funcion AbrirEstadosDeEfectos(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
rsResult As ADODB.Recordset) As Boolean
Variables
de la conexión
etc. Este parámetro es opcional y por defecto es adLockOptimistic.
Método
AbrirCambiosDeDivisas
Función
Public Function AbrirCambiosDeDivisas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Optional nLockType As LockTypeEnum = adLockOptimistic,
Optional sWhere As String = "") As Boolean
Variables
de la conexión
 SWhere parámetro opcional de tipo cadena que establece una sentencia ‘WHERE’ para
la devolución de las filas requeridas únicamente p.e. “*Nombre_Campo+=” & Valor. Por
defecto no hay restricción establecida.
Método
AbrirFormasDePago
Función
Public Function AbrirFormasDePago(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Optional sWhere As String = "") AsBoolean
Variables
de la conexión
13
Método
AbrirTipoDeCartera
Función
Public Function AbrirTipoDeCartera(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
Método
AbrirTipoDeIVA
Función
Public Function AbrirTipoDeIVA(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
14
CLASE DE DIARIO
AbrirDiario
Función
Public Function AbrirDiario(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
AbrirTiposDeDescripcion
Función
Public Function AbrirTiposDeDescripcion(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
AbrirTiposDeDiarios
Función
Public Function AbrirTiposDeDiarios(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
15
AbrirTiposDeCanales
Función
Public Function AbrirTiposDeCanales(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
AbrirSumasYSaldos
Función
Public Function AbrirSumasYSaldos(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión
ProximoNumeroDeAsiento
Función
Public Funcion ProximoNumeroDeAsiento(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
nEjercicio As Integer) As Long
16
Variables
de la conexión
 nEjercicio Ejercicio (ej. 1998, 1999, 2000, etc)
La función devuelve un Long con el próximo contador de asiento
SaldoDeCuenta
Función
Public Function SaldoDeCuenta(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
nEjercicio As Integer,
sCue As String,
dDebe As Double,
dHaber As Double,
dSaldoEuros As Double,
Optional sFiltro As String = "") As Double
Variables
de la conexión
 nEjercicio ejercicio al que pertenece la cuenta
 sCue varible de tipo string que especifica la cuenta a evaluar
 dDebe Parámetro de salida de tipo double que devolverá el importe total del debe
 dHaber Parámetro de salida de tipo double que devolverá el importe total del haber
 dSaldoEuros Parámetro de salida que devolverá el saldo de la cuenta en euros
 sFiltro parámetro opcional de tipo cadena que establece una sentencia ‘WHERE’
La función devuelve un Double con el saldo de la cuenta especificada
17
Funciones de alto nivel de la clase Diario
Apunte
Inserta un nuevo apunte en el diario contable, usando los parámetros especificados
Función
Public Function Apunte(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _

lAsiento As Long, _
sCuenta As String, _
dImporte As Double, _
sTipoImporte As TipoImporte, _
Optional sDiario As String = 0, _
Optional sDescripcion As String = "", _
Optional fFecha As Date, _
Optional nEjercicio As Integer, _
Optional sDocumento As String, _
Optional nTipDoc As TipoDeApunteEnum = tdaDirecto, _
Optional nCanal As Integer = 0, _
Optional bytePunteo As Byte = 0, _
Optional nMoneda As Integer = 0, _
Optional dCambio As Double = 1, _
Optional dCambioSegundaDivisa As Double =1/166.386, _
Optional lUsuario As Long = 0, _
Optional bRecalcularSaldo As Boolean = True, _
Optional sOpc1 As String = "", _
Optional sOpc2 As String = "", _
Optional sOpc3 As String = "”,_
Optional bBolsa As Boolean = False,_
Optional lLinkExterno As Long = 0) As Boolean
Variables
de la conexión
 lAsiento asiento en el cual se insertará el apunte (long)
 sCuenta código de cuenta del apunte (string)
 dImporte importe del apunte (double)
 sTipoImporte especificará si será un importe del ‘debe’ o del ‘haber’
 sDiario parámetro para especificar el diario en el que se insertará (string). Opcional
 sDescripcion descripción del apunte (string). Opcional
 fFecha fecha del apunte (date). Opcional
 nEjercicio ejercicio del apunte (ej. 1998, 1999, 2000, etc) (integer). Opcional
 SDocumento documento (string). Opcional
 nTipDoc tipode apunte a crear (enum). Opcional
 nCanal canal del apunte (integer). Opcional
 bytePunteo punteo del apunte (byte). Opcional
 nMoneda moneda de trabajo (integer). Opcional
 dCambio cambio base del importe del apunte (double). Opcional
 dCambioSegundaDivisa cambio segunda divisa del importe (double). Opcional
 lUsuario código de usuario que creó el apunte (long). Opcional
 bRecalcularSaldo Parámetro que, una vez introducido el apunte calcula el extracto de
la cuenta de forma automática y de manera asíncrona (boolean). Opcional
 sOpc1 Primer campo opcional del diario (string). Opcional
 sOpc2 Segundo campo opcional del diario (string). Opcional
18
 sOpc3 Tercer campo opcional del diario (string). Opcional
 bBolsa, si es True el apunte se guarda en la tabla bolsa de apuntes (borrador).
Posteriormente el usuario deberá volcarlo hasta el diario contable. Opcional
 lLinkExterno. Puede indicar por ejemplo el nº de contador de su documento. Opcional
EliminarApunte
Elimina un apunte del diario contable, usando los parámetros especificados
Función
Public Function EliminarApunte(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
lAsiento As Long,
Fecha As Date,
sCuenta As String) As Boolean
Variables
de la conexión
 lAsiento asiento al cual pertenece el apunte a eliminar (long)
 Fecha fecha del apunte (date)
 sCuenta código de cuenta del apunte a eliminar
EliminarAsiento
Elimina un asiento del diario contable, usando los parámetros especificados
Función
Public Function EliminarAsiento(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
lAsiento As Long,
Fecha As Date,
Optional lApuntesAfectados As Long) As Boolean
Variables
de la conexión
 lAsiento asiento al cual pertenece el apunte a eliminar (long)
 Fecha fecha del apunte (date)
 lApuntesAfectados parámetro de salida que devuelve el número de apuntes
eliminados del diario (long). Opcional
AsientoModelo
Ejecuta un asiento modelo diseñado en el ContaWin con los valores de variables definidos en
los parámetros. El resultado puede afectar al Diario (o la Bolsa) de apuntes, el Libro de Iva y/o
la Cartera de efectos a la vez.
19
Función
Public Function AsientoModelo(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sAsientoModeloName As String, _
sVariableLists As Variant, _
sValueLists As Variant, _
Optional bABolsa As Boolean = False) As Long
Variables
de la conexión
 sAsientoModeloName Nombre del asiento modelo (string)
 sVariableLists Lista de nombres de variables del asiento modelo separadas por punto y
coma (string)
 sValueLists Lista de valores de las variables del asiento modelo separados por punto y
coma (string)
 bABolsa Dirección de destino de los apuntes generados (Boolean). Opcional. Si es
TRUE los apuntes van al Diario, en caso contrario a la Bolsa de apuntes.
La función devuelve el Número del asiento creado si la operación se ha llevado a cabo con
éxito.
Ejemplo:
Dim lAsiento As Long

Dim sDonde As String
lAsiento = clsDiario.AsientoModelo(connEbano, “Iva Intracomunitario”, _

“Cta. Proveedor;Cta. Bancos;Cta. Iva Soport.;Cta. Iva Reper.;Nº
Factura;Fecha;Imp. Base;Tipo Iva”,_
“4000000000;5720000000;4720000000;4770000000;A12345;15/01/2003;150
0;16”, True)
If lAsiento > 0 Then
MsgBox "Se ha introducido el asiento '" & lAsiento & "'" & " al Diario
de apuntes.", vbInformation
End if
20
CLASE DEL PLAN DE CUENTAS
AbrirPlanDeCuentas
Función
Public Function AbrirPlanDeCuentas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
 rsResult es un el recorset que devuelve esta función.
AbrirDatosSupletorios
Función
Public Function AbrirDatosSupletorios(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
21
AbrirPresupuestosFinancieros
Función
Public Function AbrirPresupuestosFinancieros(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirTipoDeCuentas
Función
Public Function AbrirTipoDeCuentas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables

de la conexión.
22
Funciones de alto nivel de la clase PLAN DE CUENTAS
CuentaPlan
Función
Public Function CuentaPlan(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Cuenta As String,
Titulo As String) As Boolean
Variables
de la conexión.
 Cuenta código de cuenta a crear
 Titulo descripción/título de la cuenta

Nota: Si la cuenta ya existiese, será modificada (su título).
DatoSupletorio
Función
Public Function DatoSupletorio(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
Cuenta As String,
Nombre As String, _
Optional Razon_Social As String, _
Optional Domicilio As String, _
Optional Codigo_Postal As String, _
Optional Poblacion As String, _
Optional Provincia As String, _
Optional Pais As String, _
Optional CIF As String, _
Optional Telefono_1 As String, _
Optional Telefono_2 As String, _
Optional Fax As String, _
Optional E_mail As String, _
Optional Web As String, _
Optional Contacto As String, _
Optional Fecha_alta,_
Optional Tipo As Integer,_
Optional Riesgo As Double, _
Optional Divisa As Integer, _
Optional Cuenta_IVA As String, _
Optional Cuenta_BI As String, _
Optional Cuenta_Gastos As String, _
Optional Cuenta_Descuentos As String, _
Optional Cuenta_Retenciones As String, _
Optional Cuenta_Efectos As String, _
Optional Cuenta_Caja As String, _
Optional Cuenta_Banco As String, _
Optional Cuenta_RE As String, _
Optional Forma_de_Pago As Integer, _
Optional Dia_de_pago_1 As Byte, _
23
Optional Dia_de_pago_2 As Byte, _
Optional Diario As String, _
Optional Canal As Integer, _
Optional Contrapartida_al_Haber As String, _
Optional Contrapartida_al_Debe As String, _
Optional Alterna As String, _
Optional Observaciones As String, _
Optional Mensaje_Aviso As String, _
Optional Documento_De_Vinculo As Variant, _
Optional Cuenta_Bancaria As String) As Boolean
Variables
de la conexión.
 Cuenta código de cuenta a la cual va a adjuntar los datos supletorios (String)
 Nombre Nombre del titular de la cuenta (String)
 Razon_Social Razón social del titular de la cuenta (String). Opcional
 Domicilio (String) . Opcional
 Codigo_Postal (String) . Opcional
 Poblacion (String) . Opcional
 Provincia (String) . Opcional
 Pais (String) . Opcional
 CIF (String) . Opcional
 Telefono_1 (String) . Opcional
 Telefono_2 (String) . Opcional
 Fax (String) .Opcional
 E_mail (String) . Opcional
 Web (String) .Opcional
 Contacto (String) . Opcional
 Fecha_alta (date) . Opcional
 Tipo (Integer) . Opcional
 Riesgo (Double) . Opcional
 Divisa (Integer) . Opcional
 Cuenta_IVA (String) . Opcional
 Cuenta_BI (String) . Opcional
 Cuenta_Gastos (String) . Opcional
 Cuenta_Descuentos (String) . Opcional
 Cuenta_Retenciones (String) . Opcional
 Cuenta_Efectos (String) . Opcional
 Cuenta_Caja (String) . Opcional
 Cuenta_Banco (String) . Opcional
 Cuenta_RE (String) . Opcional
 Forma_de_Pago (integer) . Opcional
 Dia_de_pago_1 (Byte) . Opcional
 Dia_de_pago_2 (Byte) . Opcional
 Diario (String) . Opcional
 Canal (integer) . Opcional
 Contrapartida_al_Haber (string) . Opcional
 Contrapartida_al_Debe (string) . Opcional
 Alterna (string) . Opcional
 Observaciones (string) . Opcional
 Mensaje_Aviso (string) . Opcional
24
 Documento_De_Vinculo (string) . Opcional
 Cuenta_Bancaria (string) . Opcional
EliminarCuentaPlan
Función
Public Function EliminarCuentaPlan(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
sCuenta As String,
Optional lApuntesAfectados As Long) as Boolean
Variables
de la conexión.
 sCuenta código de cuenta a crear
 lApuntesAfectados Arámetro de salida que devuelve ‘1’ si se eliminó el registro.
Opcional
25
CLASE DE VENTAS
AbrirFacturas
Función
Public Function AbrirFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirRegistrosDeIVADeFacturas
Función
Public Function AbrirRegistrosDeIVADeFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Optional nLockType As LockTypeEnum =
adLockOptimistic,
Variables
de la conexión.
26
AbrirEfectosDeFacturas
Función
Public Function AbrirEfectosDeFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirEfectosDevueltosDeFacturas
Función
Public Function AbrirEfectosDevueltosDeFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
adLockOptimistic,
Variables
de la conexión.
27
Funciones de alto nivel de la clase VENTAS
EfectosACobrar
Función
Public Function EfectosACobrar(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sCuenta_De_Contrapartida As String, _
fFecha_Vencimiento As Date, _
Importe As Double, _
nTipo_De_Cartera As Integer, _
sCuenta_pago As String, _
fFecha_pago As Date, _
dImporte_pago As Double, _
sCuenta_gastos As String, _
Asiento As Long, _
Asiento_Liquidado As Long, _
nEjercicio As Integer, _
Optional Estado As EstadoDeEfectoEnum = eePendiente, _
Optional Observaciones As String = "", _
Optional Moneda As Integer = 0, _
Optional Cambio As Double = 1, _
Optional Cambio_2da_divisa As Double = 1/166.386, _
Optional sNumero As String = "", _
Optional sFechaFactura,_
Optional sTitular As String = "",_
Optional sNIF As String = "",
Optional sCC_CTO As String = "",_
Optional sCC_CTO_Desc As String = "")As Boolean
Variables
de la conexión.
 sCuenta código de cuenta del efecto (String)
 sCuenta_De_Contrapartida código de cuenta de contrapartida (String)
 fFecha_Vencimiento (date)
 Importe (Double)
 nTipo_De_Cartera (integer)
 sCuenta_pago (String)
 fFecha_pago (date)
 dImporte_pago (double)
 sCuenta_gastos (string)
 Asiento (long)
 Asiento_Liquidado (long)
 nEjercicio (integer)
 Estado (enum)
 Observaciones (string)
 Moneda (integer)
 Cambio (double)
 Cambio_2da_divisa (double)
 sNumero Número del documento de referencia(String)
 sFecha Factura (String)
28
 sTitular de la Factura (String). Si se pasa vacío internamente se busca el dato en el plan
de cuenta utilizando la cuenta indicada en el parámetro cuenta de contrapartida
 sNIF del titular de la Factura (String). Si se pasa vacío internamente se busca el dato
en el plan de cuenta utilizando la cuenta indicada en el parámetro cuenta de
contrapartida
 sCC_CTO ( String)
 sCC_CTO_Desc (String)
EliminarEfectoACobrar
Función
Public Function EliminarEfectoACobrar(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
sCuenta As String,
sCuentaContrapartida As String,
fFecha_Vencimiento As Date,
Optional lRegistrosAfectados As Long) As Boolean
Variables
de la conexión.
 sCuenta código de cuenta a la que pertenece el efecto. (string)
 sCuentaContrapartida código de cuenta de contrapartida a la que pertenece el efecto
(string)
 lRegistrosAfectados parámetro de salida que devuelve el número de registro
eliminados (long). Opcional
EfectoACobrarDevuelto
Función
Public Function EfectoACobrarDevuelto(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
fFecha_Pago As Date, _
sCuenta_De_Impago As String, _
fFecha_Devolucion As Date, _
fFecha_NuevoVencimiento As Date, _
Optional sCuenta_De_Gastos As String, _
Optional dImporte_Gastos As Double, _
Optional sObservaciones As String = "") As Boolean
29
Variables.
 cnnEmpresa -> ADODB Connection -> Conexión
 nEjercicio -> Integer -> Ejercicio
 sCuenta -> String ->Cuenta_pago
 fFecha_Vencimiento -> Date -> Fecha de Vencimiento
 fFecha_Pago -> Date ->Fecha
 dImporte -> Double -> Importe
 nTipo_De_Cartera -> Integer -> Tipo de cartera
 sCuenta_De_Impago -> String -> Cuenta de Impago
 fFecha_Devolucion -> Date -> Fecha de Devolución
 fFecha_NuevoVencimiento -> Date -> Fecha de Vencimiento
 sCuenta_De_Gastos -> String -> Cuenta de gastos
 dImporte_Gastos -> Double -> Importe de gastos
 sObservaciones -> String -> Observaciones
EliminarEfectoACobrarDevuelto
Función
Public Function EliminarEfectoACobrarDevuelto(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _

fFecha As Date, _
Optional nEnlace_Efecto As Long = 0, _
Variables.
 sCuenta -> String -> Cuenta_pago
 fFecha -> Date -> Fecha
 nEnlace_Efecto -> Long -> Enlace Efecto
 lRegistrosAfectados -> Long -> Registros afectados
30
IvaRepercutido
Función
Public Function IvaRepercutido(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sNFactura As String, _
sCuenta_Iva As String, _
sCuenta_Total As String, _
sCuenta_Base As String, _
sTitular As String, _
sNIF As String, _
dBaseImponible As Double, _
dTotal As Double, _
dPorc_Iva As Double, _
dCuota_Iva As Double, _
dPorc_Recargo As Double, _
dCuota_Recargo As Double, _
lAsiento As Long, _
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva, _ -> Obsoleto
Optional dCambioBase As Double = 1, _
Optional dCambioSegundaDivisa As Double = 1 / 166.386, _
Optional sDiario As String = "0", Optional nCanal As Integer = 0, _
Optional fFecha_contable As Date, _
Optional nTipo_iva As Integer = 0, _
Optional lNumeroOrden As Long = 0, _
Optional nFormaPago As Integer = 0, _
Optional sTipo340 As String = "", _
Optional sFecha_Operacion As String = "", _
Optional bNo347 As Boolean = False, _
Optional nDato340_1 As Integer = 0, _
Optional sDato340_2 As String =””, _
Optional sDato340_4 As String =””
) As Boolean
Variables
de la conexión.
 sNFactura Número de factura (string)
 sCuenta_Iva código de cuenta (string)
 sCuenta_Total código de cuenta (string)
 sCuenta_Base código de cuenta (string)
 sTitular (string)
 sNIF (string)
 dBaseImponible (double)
 dTotal (double)
 dPorc_Iva (double)
 dCuota_Iva (double)
 dPorc_Recargo (double)
 dCuota_Recargo (double)
 lAsiento (long)
 fFecha (date)
31
 eTipoRegistro (enum) -> Obsoleto, se mantiene por compatibilidad
 dCambioBase (double)
 dCambioSegundaDivisa (double)
 sDiario Diario del registro (string)
 nCanal Canal del registro (int)
 fFecha_contable Fecha de la factura (date)
 nTipo_iva Tipo de iva según ‘Maestro de tipos de iva’ (int)
 lNumeroOrden Nº de orden del registro de iva (long)
 nFormaPago: Codigo de la forma de pago
 sTipo340: Clave de operación Modelo 340 más información al final de este documento
 sFecha_Operacion: Fecha de operación. Si está vacío se autocompleta con fecha de
factura (fFecha)
 bNo347. Si es True no se incluye en el modelo 347. Ejemplo Facturas con retenciones.
 nDato340_1 (integer). Numero de tickets o facturas resumidasmás información al final
de este documento.
 sDato340_2. Nº de referencia del primer documento del resumen. más información al
final de este documento.
 sDato340_3. Nº de referencia del último documento del resumen. más información al
 sDato340_4. Nº de referencia de la factura que se está rectificando. más información
al final de este documento.
EliminarIvaRepercutido
Función
Public Function EliminarIvaRepercutido(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
sNFactura As String,
fFecha As Date,
sCuentaIva As String,
Variables
de la conexión.
 fFecha (date)
 sCuentaIva (date)
 lRegistrosAfectados parámetro de salida que devuelve un “1” si se eliminó el registro
(long). Opcional
La función devuelve TRUE si la operación se ha llevado acabo con éxito.
32
CLASE DE COMPRAS
AbrirFacturas
Función
Public Function AbrirFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirRegistrosDeIVADeFacturas
Función
Public Function AbrirRegistrosDeIVADeFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
sResult As ADODB.Recordset,
adLockOptimistic,
Variables
de la conexión.
33
AbrirEfectosDeFacturas
Función
Public Function AbrirEfectosDeFacturas(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
adLockOptimistic,
Variables
de la conexión.
Funciones de alto nivel de la clase COMPRAS
EfectosAPagar
Función
Public Function EfectosAPagar (cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sCuenta_De_Contrapartida As String, _
Importe As Double, _
sCuenta_pago As String, _
fFecha_pago As Date, _
dImporte_pago As Double, _
sCuenta_gastos As String, _
Asiento As Long, _
Asiento_Liquidado As Long, _
Optional Estado As EstadoDeEfectoEnum = eePendiente, _
Optional Observaciones As String = "", _
Optional Moneda As Integer = 0, _
Optional Cambio As Double = 1, _
Optional Cambio_2da_divisa As Double =1/166.386, _
Optional sNumero As String = "",_
Optional sFechaFactura,_
Optional sTitular As String = "",_
Optional sNIF As String = "",
Optional sCC_CTO As String = "",_
Optional sCC_CTO_Desc As String = "") AsBoolean
Variables
de la conexión.
34
 sCuenta código de cuenta del efecto (String)
 sCuenta_De_Contrapartida código de cuenta de contrapartida (String)
 Importe (Double)
 nTipo_De_Cartera (integer)
 sCuenta_pago (String)
 fFecha_pago (date)
 dImporte_pago (double)
 sCuenta_gastos (string)
 Asiento (long)
 Asiento_Liquidado (long)
 Estado (enum)
 Observaciones (string)
 Moneda (integer)
 Cambio (double)
 Cambio_2da_divisa (double)
 sNumero Número del documento de referencia(String)
 sFecha Factura (String)
 sTitular de la Factura (String). Si se pasa vacío internamente se busca el dato en el plan
de cuenta utilizando la cuenta indicada en el parámetro cuenta de contrapartida
EliminarEfectoAPagar
Función
Public Function EliminarEfectoAPagar (cnnEmpresa As ADODB.Connection,
sCuenta As String,
sCuentaContrapartida As String,
fFecha_Vencimiento As Date
Variables
de la conexión.
 sCuenta código de cuenta a la que pertenece el efecto. (string)
 sCuentaContrapartida código de cuenta de contrapartida a la que pertenece el efecto
(string)
(long). Opcional
35
EfectoAPagarDevuelto
Función
Public Function EfectoAPagarDevuelto(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
fFecha_Pago As Date, _
sCuenta_De_Impago As String, _
fFecha_Devolucion As Date, _
fFecha_NuevoVencimiento As Date, _
Optional sCuenta_De_Gastos As String, _
Optional dImporte_Gastos As Double, _
Optional sObservaciones As String = "") As Boolean
Variables.
 nEjercicio -> Integer -> Ejercicio
 fFecha_Vencimiento -> Date -> Fecha de Vencimiento
 fFecha_Pago -> Date -> Fecha
 nTipo_De_Cartera -> Integer -> Tipo de cartera
 sCuenta_De_Impago -> String -> Cuenta de Impago
 fFecha_Devolucion -> Date -> Fecha de Devolución
 fFecha_NuevoVencimiento -> Date -> Fecha de Vencimiento
 sCuenta_De_Gastos -> String -> Cuenta de gastos
 dImporte_Gastos -> Double -> Importe de gastos
 sObservaciones -> String -> Observaciones
EliminarEfectoAPagarDevuelto
Función
Public Function EliminarEfectoAPagarDevuelto(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _

fFecha As Date, _
Optional nEnlace_Efecto As Long = 0, _
Variables.
 fFecha -> Date -> Fecha
 nEnlace_Efecto -> Long -> Enlace Efecto
 lRegistrosAfectados -> Long -> Registros afectados
36
IvaSoportado
Función
Public Function IvaSoportado(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sNIF As String, _
dTotal As Double, _
lAsiento As Long, _
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva, _ -> Obsoleto
) As Boolean
Variables
de la conexión.
 sCuenta_Iva código de cuenta (string)
 sCuenta_Total código de cuenta (string)
 sCuenta_Base código de cuenta (string)
 sTitular (string)
 sNIF (string)
 dBaseImponible (double)
 dTotal (double)
 dPorc_Iva (double)
 dCuota_Iva(double)
 dPorc_Recargo (double)
 dCuota_Recargo (double)
 lAsiento (long)
37
 fFecha (date)
 eTipoRegistro (enum) -> Obsoleto, se mantiene por compatibilidad
 dCambioBase (double)
 dCambioSegundaDivisa (double)
 sDiario Diario del registro (string)
 nCanal Canal del registro (int)
 fFecha_contable Fecha de la factura (date)
 nTipo_iva Tipo de iva según ‘Maestro de tipos de iva’ (int)
 lNumeroOrden Nº de orden del registro de iva (long)
 nFormaPago: Codigo de la forma de pago
 sTipo340: Clave de operación Modelo 340 más información al final de este documento
 sFecha_Operacion: Fecha de operación. Si está vacío se autocompleta con fecha de
factura (fFecha)
 bNo347. Si es True no se incluye en el modelo 347. Ejemplo Facturas con retenciones.
 nDato340_1 (integer). Numero de tickets o facturas resumidasmás información al final
de este documento.
 sDato340_2. Nº de referencia del primer documento del resumen. más información al
 sDato340_3. Nº de referencia del último documento del resumen. más información al
 sDato340_4. Nº de referencia de la factura que se está rectificando. más información
al final de este documento.
EliminarIvaSoportado
Función
Public Function EliminarIvaSoportado (cnnEmpresa As ADODB.Connection,
fFecha As Date,
sCuentaIva As String,
Variables
de la conexión.
 fFecha (date)
 sCuentaIva (date)
(long). Opcional
38
CLASE DE ANALITICA
AbrirAnalitica
Función
Public Function AbrirAnalitica(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirCentosDeCoste
Función
Public Function AbrirCentosDeCoste(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirTiposDeCentosDeCoste
Función
Public Function AbrirCentosDeCoste(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
39
AbrirEnlaceFinancieraAnalitica
Función
Public Function AbrirEnlaceFinancieraAnalitica(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
AbrirEnlaceAnaliticaAnalitica
Función
Public Function AbrirEnlaceAnaliticaAnalitica(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
Variables
de la conexión.
defecto no hay restricción establecida
40
Analitica
Función
Public Function Analitica(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sCuenta_origen As String, _
lCentro_Coste_Origen As Long, _
lCentro_de_coste As Long, _
Tipo As eTipoAnalitica, _
TipoImporte As TipoImporte, _
Asiento As Long, _
Optional dCambio_Segunda_Divisa As Double =1/166.386) As Boolean
EliminarAnalitica
Función
Public Function EliminarAnalitica(cnnEmpresa As ADODB.Connection,
CentroDeCoste As Long,
sCuenta As String,
fFecha_Vencimiento As Date,
dImporte As Double,
lRegistrosAfectados As Long) As Boolean
MANEJADOR DE ERRORES
El Servidor Ole de ContaWin® posee en cada clase dos propiedades para el control de errores que
puedan ocurrir en la ejecución del mismo.
Propiedad:
CodigoDeError. Devuelve el código de error producido (tipo long). –1 indica que se produjo un
error de validación interna. 0 indica que no se produjeron errores.
Propiedad:
InfoDeError. Devuelve una cadena de texto con la descripción del error producido (tipo string).
Si devuelve Vacio, indica que no se produjo error.
41
Estructuras de bases de datos ContaWin
Clase: MAESTROS
Maestro_cambio_divisas
Campo Tipo Tamaño Observaciones
Código Entero corto 2
Nombre Texto 50
Cambio a Divisa de Trabajo Flotante largo 8
Cambio_2da_divisa Flotante largo 8
Símbolo Texto 8
Icono Objeto OLE 1073741823
Maestro_estados_efectos
Nombre Texto 50
Maestro_formas_pago
Nombre Texto 50
Numero de plazos Byte 1
A cartera Booleano 2
Días primer plazo Entero corto 2
Días entre plazos Entero corto 2
Tipo de orden Entero corto 2
Tipo de impreso Entero corto 2
Tipo de cartera Entero corto 2
Maestro_tipo_cartera
Nombre Texto 50
Maestro_tipo_iva
Código Entero largo 4
Nombre Texto 32
% Impuesto Flotante corto 4
% RE Flotante corto 4
Categoria Entero 2 Corresponde al nuevo
maestro de Categorías
43
Clase: DIARIO
Apuntes
Contador Autonumerico 4
Asiento Entero largo 4
Documento Texto 20
Cuenta Texto 14
Fecha Fecha 8
Descripción Texto 50 Veáse Maestro Descripción
Apuntes
Debe Debe 8
Haber Flotante largo 8
Diario Texto 1 Véase Maestro de Diario
Canal Entero corto 2 Véase Maestro de Canales
Moneda Entero corto 2 Véase Maestro de Divisas
Cambio Flotante largo 8
Usuario Entero largo 4
Punteo Byte 1
Tipo_Doc Entero corto 2
Ejercicio Entero corto 2
Opc1, Opc2, Opc3 Texto 20 Campos opcionales
Link_externo Entero largo 4 Contador de enlace de IWGestion
CS
ECPN Entero largo 4 Codigo ECPN
EFE Entero largo 4 Uso futuro
Maestro_descripcion_apuntes
Nombre Texto 50
Maestro_de_Diarios
Código Texto 1
Nombre Texto 50
Maestro_de_canales
Nombre Texto 50
44
Clase: PLAN DE CUENTAS
Plan_cuentas
Cuenta Texto 14
Titulo Texto 50
Nivel Entero corto 2
Analítica Booleano 2
Acceso Entero corto 2
Tipo_saldo Texto 1
Fecha Fecha 10 Fecha de Modificacion
Cuenta_prn Texto 14 a 24 Codigo de cuenta secundario
Opc1, Opc2 Texto 20 Campos opcionales
Obsoleta Boolean
Descripcion Texto 255 Significado de cuenta
Datos supletorios
Cuenta Texto 14
Nombre Texto 64
Razón social Texto 50
Domicilio Texto 50
Código postal Texto 8
Población Texto 32
Provincia Texto 32
País Texto 32
CIF Texto 15
Teléfono 1 Texto 25
Teléfono 2 Texto 25
Fax Texto 25
E-mail Texto 50
Web Texto 50
Contacto Texto 64
Fecha_alta Fecha 8
Tipo Entero corto 2
Riesgo Flotante largo 8
Divisa Entero corto 2
Cuenta IVA Texto 1
Cuenta BI Texto 14
Cuenta Gastos Texto 14
Cuenta Descuentos Texto 14
Cuenta Retenciones Texto 14
Cuenta Efectos Texto 14
Cuenta Caja Texto 14
Cuenta Banco Texto 14
Forma de Pago Entero corto 2
Día de pago 1 Byte 1
Día de pago 2 Byte 1
Diario Texto 1
Canal Entero corto 2
Contrapartida al Haber Texto 14
Contrapartida al Debe Texto 14
Alterna Texto 14
Observaciones Texto 255
Mensaje aviso Texto 50
45
Documento de vinculo Objeto OLE 1073741823
Cuenta bancaria Texto 20 CCC de banco asociado para Banca
electronica
TipoIVA Entero 2 Código de Tipo de iva
predeterminado
TipoRet Entero 2 Código de Tipo de Retención
predeterminado
46
Presupuestos Financieros
Cuenta Texto 14
Titulo Texto 50
01 Flotante largo 8
02 Flotante largo 8
03 Flotante largo 8
04 Flotante largo 8
05 Flotante largo 8
06 Flotante largo 8
07 Flotante largo 8
08 Flotante largo 8
09 Flotante largo 8
10 Flotante largo 8
11 Flotante largo 8
12 Flotante largo 8
Total Flotante largo 8
Maestro_tipos_cuentas
Nombre Texto 50
Clase: VENTAS
Facturas_a_cobrar
Campo Tipo Tamañ Observaciones
o
Contador Entero largo 4
Serie Texto 4
Numero Texto 20
Fecha Fecha 8
Cuenta Texto 14
Titulo Texto 50
CIF Texto 15
Cuenta_caja Texto 14
A_caja Flotante largo 8
Forma_de_pago Entero corto 2
Cuenta_descuentos Texto 14
Importe_descuentos Flotante largo 8
Cuenta_gastos Texto 14
Importe_gastos Flotante largo 8
Cuenta_retenciones Texto 14
Importe_retenciones Flotante largo 8
Divisa Entero largo 4
Cambio_base Flotante largo 8
Fecha_contable Fecha 8
Usuario Entero corto 2
47
Empresa_gestion Entero corto 2
Descripcion_apuntes Texto 50
Diario Texto 1
Opc1 Texto 20
Opc2 Texto 20
Opc3 Texto 20
NumeroOrden Entero largo 4
Autonumérico Autonumérico
Tipo340 Texto 1
TipoRet Entero corto 2
Fecha_operacion Fecha 8
nDato340_1 Entero 2 Cantidad de documentos resumidos (véase
maestro de claves de operaciones)
sDato340_2 Texto 20 Nº del primer documento resumido (véase
sDato340_3 Texto 20 Nº del último documento resumido (véase
sDato340_4 Texto 20 Nº de la factura a rectificar (véase maestro
de claves de operaciones)
Iva_Igic_repercutido
Cuenta Texto 14
Cuenta_iva Flotante largo 8
Base Flotante largo 8
Tipo_iva Entero largo 4
%IvaIgic Flotante largo 8
Cuota_IvaIgic Flotante largo 8
%Re Flotante largo 8
Cuota_Re Flotante largo 8
Contador_enlace Entero largo 4
Rectificativa Boolean
No347 Boolean
Efectos_a_cobrar
Cuenta Texto 14
Cuenta contrapartida Texto 14
Fecha_vto Fecha 8
Importe Flotante largo 8
Tipo Entero corto 2
Cuenta_pago Texto 14
Fecha_pago Fecha 8
Importe_pago Flotante largo 8
Importe_en_texto Texto 255
Estado Entero corto 2
AsientoLiq Entero largo 4
48
Moneda Entero Codigo de divisa del efecto
Cambio Flotante 8 Cambio a divisa de trabajo
Cambio_2da_divisa Flotante 8 Cambio a 2da divisa
Numero Texto 20 Numero de Factura
Tipo_Orden Entero Codigo del tipo de orden
bancaria
Codigo_Remesa Entero largo Codigo de remesa
asociada
Fecha_factura Fecha de factura
Agrupado Entero largo Remesa de multiples
efectos
AsientoAdelanto Entero largo Asiento de adelanto en
Diario
CuentaAdelanto Texto Cuenta del asiento de
adelanto
Titular Titular del efecto
NIF NIF del titular
Efectos_a_cobrar_devueltos
Fecha Fecha 8
Tipo Entero corto 2
Cuenta_impago Texto 14
Fecha_vto Fecha 8
Moneda Entero corto 2
Cambio Flotante largo 8
Numero Texto 20
Opc1 Texto 20
Opc2 Texto 20
Enlace_Efecto Entero largo 4
Tipo_Efecto Texto 1
Libro_Iva_sin_factura_repercutido
Campo Tipo Tama Observaciones
ño
Nº Factura Texto 20
Cuenta_iva Texto 14
Cuenta_total Texto 14
Cuenta_base Texto 14
Fecha Fecha 8
Cliente/Deudor Texto 64
49
NIF Texto 25
Base Imponible Flotante largo 8
%Iva Flotante largo 8
Diario Texto 1
Tipo_iva Entero largo 4 Código del Maestro de Tipos de Iva
NumeroOrden Entero largo 4 Numero de orden del libro
Rectificativa Boolean 1 Si es una factura rectificativa
Forma_de_pago Entero 2 Codigo de Forma de pago
Tipo340 Texto 1 Clave para el Modelo 340
No347 Boleano Si se marca no va al Modelo 347.
Fecha_operacion Texto 10 Si viene vacio se autocompleta a fecha factura
(Fecha)
sDato340_4 Texto 20 Nº de la factura a rectificar (véase maestro de
claves de operaciones)
50
Clase: COMPRAS
Facturas_a_pagar
Campo Tipo Tamañ Observaciones
o
Serie Texto 4
Numero Texto 20
Fecha Fecha 8
Cuenta Texto 14
Titulo Texto 50
CIF Texto 15
Cuenta_caja Texto 14
A_caja Flotante largo 8
Forma_de_pago Entero corto 2
Cuenta_descuentos Texto 14
Importe_descuentos Flotante largo 8
Cuenta_retenciones Texto 14
Importe_retenciones Flotante largo 8
Divisa Entero largo 4
Usuario Entero corto 2
Empresa_gestion Entero corto 2
Descripcion_apuntes Texto 50
Diario Texto 1
Opc1 Texto 20
Opc2 Texto 20
Opc3 Texto 20
NumeroOrden Entero largo 4
Autonumérico Autonumérico
Tipo340 Texto 1
TipoRet Entero corto 2
Fecha_operacion Fecha 8
Iva_Igic_soportado
Cuenta Texto 14
51
Cuenta_iva Texto 14
Base Flotante largo 8
Tipo_iva Entero largo 4
%IvaIgic Flotante largo 8
Cuota_IvaIgic Flotante largo 8
Cuota_Re Flotante largo 8
Rectificativa Boolean
No347 Boolean
Efectos_a_pagar
Cuenta Texto 14
Cuenta contrapartida Texto 14
Fecha_vto Fecha 8
Tipo Entero corto 2
Fecha_pago Fecha 8
Importe_pago Flotante largo 8
Importe_en_texto Texto 255
Estado Entero corto 2
AsientoLiq Entero largo 4
Moneda Entero Codigo de divisa del efecto
Cambio Flotante 8 Cambio a divisa de trabajo
Cambio_2da_divisa Flotante 8 Cambio a 2da divisa
Numero Texto 20 Numero de Factura
Tipo_Orden Entero Codigo del tipo de orden
bancaria
Codigo_Remesa Entero largo Codigo de remesa
asociada
Fecha_factura Fecha de factura
Agrupado Entero largo Remesa de multiples
efectos
AsientoAdelanto Entero largo Asiento de adelanto en
Diario
CuentaAdelanto Texto Cuenta del asiento de
adelanto
Titular Titular del efecto
NIF NIF del titular
Libro_Iva_sin_factura_soportado
Nº Factura Texto 20
52
Cuenta_iva Texto 14
Cuenta_total Texto 14
Cuenta_base Texto 14
Fecha Fecha 8
Cliente/Deudor Texto 64
NIF Texto 25
Base Imponible Flotante largo 8
%Iva Flotante largo 8
Diario Texto 1
Tipo_iva Entero largo 4 Código del Maestro de Tipos de Iva
NumeroOrden Entero largo 4 Numero de orden del libro
Rectificativa Boolean 1 Si es una factura rectificativa
Forma_de_pago Entero 2 Código de Forma de pago
Tipo340 Texto 1 Clave para el Modelo 340
No347 Boleano Si se marca no va al Modelo 347.
Fecha_operacion Texto 10 Si viene vacio se autocompleta a fecha
factura (Fecha)
Clase: ANALÍTICA
Analítica
Cuenta_origen Texto 14
Centro_coste_origen Entero largo 4
Fecha Fecha 8
Centro de coste Entero largo 4
Producto_servicio Booleano 2
Coste Flotante largo 8
Tipo Entero corto 2
Contador_origen Entero largo 4
Centros de coste
Nombre Texto 50
Producto_servicio Booleano 2
53
Imputable Booleano 2
Maestro de tipos de centros de coste

Nombre Texto 36
Tabla de enlace Financiera_Analítica

Cuenta Texto 14
Centro_coste Entero largo 4
Porciento Flotante largo 8
Tabla de enlace Analítica_Analítica

Centro_coste Entero largo 4
Centro_coste_imputado Entero largo 4
Porciento Flotante largo 8
Clase: EMPRESA
Empresas
Nombre Nombre 50
Domicilio Texto 50
Codigo_postal Texto 5
VP Texto 4
Numero Texto 4
Escalera Texto 4
Piso Texto 4
Puerta Texto 4
Población Texto 50
Provincia Texto 50
Nif Texto 15
Telefonos Texto 100
Faxs Texto 40
Emails Texto 100
Web Texto 32
Ruta_Acceso Texto 80
Camino_maestros Texto 80
Telefono_Remoto Texto 16
Nombre_Conexion Texto 50
Password_Remoto Texto 50
Dominio_Remoto Texto 50
URL Texto 32
Fichero_Logotipo Texto 64
Logotipo Objeto OLE 1073741823
54
Enlace_islaWin_Gestion Booleano 2
Camino_islaWin_Gestion Texto 80
Empresa_islaWin_Gestion Entero largo 4
Modo alterno Booleano 2
Empresa alterna Entero largo 4
Booleano 2
Booleano 2
Proveedor_acreedor Texto 32
IVA_soportado Texto 14
Compras Texto 14
Cartera_proveedor Texto 14
Gastos_proveedor Texto 14
Descuentos_proveedor Texto 14
Retenciones_proveedor Texto 14
Cliente_deudor Texto 14
IVA_repercutido Texto 14
Ventas Texto 14
Cartera_cliente Texto 14
Gastos_cliente Texto 14
Descuentos_cliente Texto 14
Retenciones_cliente Texto 14
Caja Texto 14
Banco Texto 14
Amortizaciones Texto 14
Gastos_amortizaciones Texto 14
Enlace_automatico_facturas_dia Booleano 2
rio
Positivas Texto 14
Negativas Texto 14
CNAE Entero largo 4
Administracion Entero largo 4
Delegacion Entero largo 4
Sin_actividad Booleano 2
Cuenta_devolucion Texto 20
Cuenta_ingresos Texto 20
Efectivo Booleano 2
Cuenta bancaria Texto 25
ContadorApuntes Entero largo 4
ContadorFacturasCompras Entero largo 4
ContadorFacturasVentas Entero largo 4
Descuadres Booleano 2
Avisos_descuadres Booleano 2
Diario_euros Booleano 2
Decimales Entero corto 2
NombreSQL Texto 50 Nombre de la base de
datos SQL Server (solo
aplica en caso de la
versión CS) que contiene
los datos de la empresas
relacionada
MaxApuntes Entero largo 4 Máxima cantidad de
apuntes visibles por
ejercicio. (Si es 0, se
visualizan todos)
Otros…. Otros campos que
constituyen atributos de la
55
empresa relacionada.
56
MAESTRO DE CLAVES 340
Sírvase de esta información para cumplimentar correctamente los parámetros Clave340, nDato340_1, sDato340_2, sDato340_3
y sDato340_4 de las funciones de IVA tanto de la clase Ventas como de la clase Compras.
Codigo Nombre Ventas Compras

Ninguna de las otras claves SI SI
A Asiento resumen de facturas SI NO APLICA
B Asiento resumen de tiques SI NO APLICA
C Factura con varios asientos (varios tipos impositivos) SI SI
D Factura rectificativa SI SI
E IVA devengado pendiente de emitir factura SI NO APLICA
F Adquisiciones realizadas por las Agencias de viaje NO APLICA SI
G Régimen especial de Grupo de entidades en IVA o IGIC SI SI
H Régimen especial de oro de inversión SI SI
I Inversión del sujeto pasivo (ISP) SI SI
J Tiques SI SI
K Rectificación anotaciones registrales SI SI
L Adquisiciones a comerciantes minoristas del IGIC NO APLICA SI
M IVA facturado pendiente de devengar (emitida factura) SI NO APLICA
N Facturación de las prestaciones de servicios de Agencias de Viajes SI NO APLICA
O Factura emitida en sustitución de tiques facturados y declarados SI NO APLICA
P Adquisiciones intracomunitarias de bienes NO APLICA SI
Q Operaciones a las que se aplique el Régimen especial de bienes usados SI SI
Notas: Clave A,B. Deberá indicar en el campo Datos_340_1 la cantidad de documentos resumido
Clave A,B. Deberá indicar en el campo Datos_340_2 el nº de referencia del primer documento
Clave A,B. Deberá indicar en el campo Datos_340_3 el nº de referencia del último documento
Clave D. Deberá indicar el en campo Datos_340_4 el nº de referencia de la factura que está rectificando
57
AÑO 2014
Relación de Cambios del Servidor
OLE y archivo de intercambio CSV
incorporados en las versiones 2014
Dirigido a aquellos desarrolladores que ya enlazan con ContaWin a través del Servidor OLE
(Actualizado: 30/12/2013)
Introducción
El propósito de este documento es acercarle de la manera más rápida posible los cambios que se han realizado en el Servidor
OLE de ContaWin. Con el fin de que ajuste aquellos parámetros necesarios en su enlace actual.
Los cambios han sido motivados por la entrada en vigor el 1 de Enero de 2014 del Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC)
que se enmarca dentro de la Ley de Emprendedores. Esto permite a aquellas empresas que decidan acogerse al RECC declarar
el IVA/IGIC según fecha de liquidación (total o parcial) de la factura en lugar de la fecha de operación como ha venido
sucediendo hasta ahora. De esta manera no se tendrá que declarar el IVA/IGIC de facturas que aún no se han cobrado o
pagado.
Esta ley también contempla el caso de empresas no acogidas al RECC que, sin embargo, reciben facturas de proveedores que si
lo están. En este caso el proveedor debe indicar en la factura emitida “Régimen Especial de Criterio de Caja” y con ello está
comunicando que declarará su IVA Repercutido en el momento que cobre esa factura.
En resumen este cambio de manera directa o indirecta afectará a todas las empresas a partir del año 2014 y ahora más que
nunca el registro de cartera cobra un nuevo protagonismo ya que hay que informar en los Libros de IVA de la fecha de
pago/cobro, importe de pago/cobro y medio utilizado. Para más información le remitimos a nuestro portal
www.leyemprendedores.info
Estos cambios han incidido sobre todo en las estructuras que tienen que ver con los registros del libro de IVA/IGIC y por lo
tanto en las funciones de IVA del servidor.
LOS PUNTOS QUE USTED DEBE CONOCER:
1. ContaWin2009.dll versión 4.0 o superior

2. Funciones que se han modificado
3. Cambios en la definición de los formatos CSV
4. Distribución de la DLL ContaWin2009.dll

La versión 4.0 de ContaWin2009.dll se distribuye a clientes a partir de la actualización 13.20 de ContaWin publicada el 23 de
Diciembre de 2013.
Las funciones que han sido modificadas en el objeto ContaWin2009.dll respecto a ContaWinDLL.dll están relacionadas con los
registros de IVA/IGIC.
Public Function Iva Reperctido

Aparecen tres nuevos campos opcionales al final de la función que son los siguientes:
Public Function IvaRepercutido(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _

sNIF As String, _
dTotal As Double, _
lAsiento As Long, _
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva, _
Optional sCuenta_caja As String = "", _
Optional sCuenta_retenciones As String = "", _
Optional dImporte_retenciones As Double = 0, _
Optional nTipoRet As Integer = 0, _
Optional leCriterioDeCaja As Boolean = False
) As Boolean
 sCuenta_caja. Cuenta contable (Ej 5700000000) que indica un pago de la factura por Caja. Obligatoria en caso
de Criterio de Caja
 sCuenta_retenciones. Cuenta contable de Retenciones
 dImporte_retenciones. Importe de la retención practicada en la factura
 nTipoRet. Codigo (según Maestro de Retenciones de ContaWin) de la retención aplicada.
 leCriterioDeCaja. Es True cuando la Factura está en Régimen Especial de Criterio de Caja
Public Function Iva Soportado
Public Function IvaSoportado(cnnEmpresa As ADODB.Connection, _
sNIF As String, _
dTotal As Double, _
lAsiento As Long, _
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva, _
Optional sCuenta_caja As String = "", _
Optional sCuenta_retenciones As String = "", _
Optional dImporte_retenciones As Double = 0, _
Optional nTipoRet As Integer = 0, _
) As Boolean
 sCuenta_caja. Cuenta contable (Ej 5700000000) que indica un pago de la factura por Caja. Obligatoria en caso
de Criterio de Caja
 sCuenta_retenciones. Cuenta contable de Retenciones
 dImporte_retenciones. Importe de la retención practicada en la factura
 nTipoRet. Codigo (según Maestro de Retenciones de ContaWin) de la retención aplicada.
 leCriterioDeCaja. Es True cuando la Factura está en Régimen Especial de Criterio de Caja
3. Cambio en los formatos CSV
Con el fin de ofrecer a los desarrolladores que enlazan a través de los archivos de intercambio en formato CSV la posibilidad de
informar sobre el criterio de caja en las operaciones de IVA/IGIC también se han añadido nuevos campos a la estructura de
archivos. Estos cambios están localizados fundamentalmente en el archivo IVA0101.csv. Para más información consulte el
documento con las especificaciones del CSV.
4. Distribución del objeto COM ContaWin2009.Dll

Hasta ahora el objeto COM había sido distribuido por Isla Soft a través del instalador del producto así como a través de las
actualizaciones de los mismos por internet. De forma que se garantizaba que donde hubiera una instalación de ContaWin,
estaría presente también el Servidor OLE.
A partir de ahora con la versión 2009 de ContaWin, Isla Soft, no distribuye el objeto COM. Por lo que la distribución del mismo
se canalizará a través de los desarrolladores. Esto tiene muchas ventajas para usted ya que controla de una forma directa los
cambios que nosotros hagamos en el servidor y usted decide el momento exacto en el que puede instalárselo a su cliente.
1. El desarrollador es quien tiene acceso a ContaWin2009.DLL
2. El desarrollador es informado sobre actualizaciones del objeto COM
3. El desarrollador es quien distribuye ContaWin2009.dll a su cliente.
Encontrará más información en la zona de desarrolladores en www.islasoft.com

AÑO 2016
Relación de Cambios del Servidor
OLE y archivo de intercambio CSV
incorporados en la versión 2016
Dirigido a aquellos desarrolladores que ya enlazan con ContaWin a través del Servidor OLE
(Versión 5.0, compatible con ContaWin 16.00 y anteriores)
ADELANTO PARA DESARROLLADORES
www.islasoft.com
(v5.0.0.1 - Actualizado: 29/09/2016)
Introducción
El propósito de este documento es adelantar a los desarrolladores que utilizan la DLL ContaWin2009.dll, los nuevos cambios
incorporados en el funcionamiento de esta librería.
Esta versión es compatible con los cambios realizados en ContaWin 16.00, en la que se marcan una serie de tablas de datos
como obsoletas e incorpora cambios en la forma de registrar las facturas y libro de IVA.
Estos cambios han incidido sobre todo en las estructuras que tienen que ver con los registros del libro de IVA/IGIC y por lo
tanto en las funciones de IVA del servidor.
LOS PUNTOS QUE USTED DEBE CONOCER:

3. Cambios en los formatos CSV
4. Continuidad del Servidor OLE

La versión 5.0 de ContaWin2009.dll se distribuirá a partir de la actualización 16.00 de ContaWin, que saldrá publicada
próximamente, y por adelantado a aquellos desarrolladores que ya utilizaban la versión 4.0, para que puedan realizar los
cambios que fueran necesarios para mantener sus aplicaciones conectadas con ContaWin.
El principal cambio incorporado en ContaWin 16.00 es la unificación de los datos de facturas con los de registros de IVA directos,
con la ventaja de poder volver a editar las facturas de IVA directo, incluso las intracomunitarias, desde el formulario de facturas
y no desde el libro de IVA como se venía haciendo hasta ahora. Este cambio aporta más funcionalidades a la hora de trabajar
con facturas con un solo tipo impositivo.
La versión 5.0 de ContaWin2009.dll está adaptada a estos cambios, además detecta la versión de la base de datos de ContaWin
contra la que trabaje, por lo que con las versiones anteriores a ContaWin 16.00 seguirá utilizando las tablas previas a los
cambios que implican esta dll y los nuevos parámetros que se pasen a las funciones modificadas serán ignorados.
La última versión de ContaWin compatible con ContaWin2009.dll v4.x será ContaWin v15.28.
Las funciones IvaRepercutido() e IvaSoportado() ahora generarán una factura en lugar de un registro de IVA directo.
Función Iva Reperctido (Ventas).

Public Function IvaRepercutido(cnnEmpresa As ADODB.Connection,

sCuenta_Iva As String,
sCuenta_Total As String,
sCuenta_Base As String,
sTitular As String,
sNIF As String,
dBaseImponible As Double,
dTotal As Double,
dPorc_Iva As Double,
dCuota_Iva As Double,
dPorc_Recargo As Double,
dCuota_Recargo As Double,
lAsiento As Long, _
Optional fFecha As Date,
Optional nEjercicio As Integer,
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva,
Optional dCambioBase As Double = 1,
Optional dCambioSegundaDivisa As Double = 1 / 166.386,
Optional sDiario As String = "0",
Optional nCanal As Integer = 0,
Optional fFecha_contable As Date,
Optional nTipo_iva As Integer = 0,
Optional lNumeroOrden As Long = 0,
Optional nFormaPago As Integer = 0,
Optional sTipo340 As String = "",
Optional sFecha_Operacion As String = "",
Optional bNo347 As Boolean = False,
Optional nDato340_1 As Integer = 0,
Optional sDato340_2 As String = "",
Optional sCuenta_caja As String = "",
Optional sCuenta_retenciones As String = "",
Optional dImporte_retenciones As Double = 0,
Optional nTipoRet As Integer = 0,
Optional leCriterioDeCaja As Boolean = False,
Optional sSerie As String =””,
Optional sCuenta_Descuento As String = "",
Optional dImpDescuento As Double = 0,
Optional sCuentaContraDescuento As String = "",
Optional sCuenta_Gastos As String = "",
Optional dImpGastos As Double = 0,
Optional dImpA_Caja As Double = 0,
Optional Divisa As Integer = 0,
Optional Usuario As Integer = 0,
Optional Empresa_Gestion As Integer = 0,
Optional Observaciones As String = "",
Optional bRectificativa As Boolean = False,
Optional bEstatus As Boolean = False
) As Boolean
sSerie: Serie de la facture origen
sCuenta_Descuento: Cuenta contable destino del descuento de la factura
dImpDescuento: Importe del descuento
sCuentaContraDescuento: Cuenta contable destino del descuento de la factura
sCuenta_Gastos: Cuenta contable destino de los gastos de la factura
dImpGastos: Importe de los gastos de la factura
dImpA_Caja: Importe entregado en Caja
Divisa: Divisa en la que se gestiona la factura
Usuario: Usuario que genera la factura
Empresa_Gestion: Empresa Origen de la facture (IWG)
Observaciones: Observaciones
bRectificativa: Indicador de facture rectificativa
bEstatus: Estado de la facture Bloqueada/Desbloqueada
Función Iva Soportado (Compras).
Public Function IvaSoportado(cnnEmpresa As ADODB.Connection,

sCuenta_Iva As String,
sCuenta_Total As String,
sCuenta_Base As String,
sTitular As String,
sNIF As String,
dBaseImponible As Double,
dTotal As Double,
dPorc_Iva As Double,
dCuota_Iva As Double,
dPorc_Recargo As Double,
dCuota_Recargo As Double,
lAsiento As Long,
Optional fFecha As Date,
Optional nEjercicio As Integer,
Optional eTipoRegistro As eTipoRegistroImpuesto = Iva,
Optional dCambioBase As Double = 1,
Optional dCambioSegundaDivisa As Double = 1 / 166.386,
Optional sDiario As String = "0",
Optional nCanal As Integer = 0,
Optional fFecha_contable As Date,
Optional nTipo_iva As Integer = 0,
Optional lNumeroOrden As Long = 0,
Optional nFormaPago As Integer = 0,
Optional sTipo340 As String = "",
Optional sFecha_Operacion As String = "",
Optional bNo347 As Boolean = False,
Optional nDato340_1 As Integer = 0,
Optional sCuenta_caja As String = "",
Optional sCuenta_retenciones As String = "",
Optional dImporte_retenciones As Double = 0,
Optional nTipoRet As Integer = 0,
Optional sSerie As String =””,
Optional sCuenta_Descuento As String = "",
Optional dImpDescuento As Double = 0,
Optional sCuentaContraDescuento As String = "",
Optional sCuenta_Gastos As String = "",
Optional dImpGastos As Double = 0,
Optional dImpA_Caja As Double = 0,
Optional Divisa As Integer = 0,
Optional Usuario As Integer = 0,
Optional Empresa_Gestion As Integer = 0,
Optional Observaciones As String = "",
Optional bRectificativa As Boolean = False,
Optional bEstatus As Boolean = False
) As Boolean
sSerie: Serie de la facture origen
sCuenta_Descuento: Cuenta contable destino del descuento de la factura
dImpDescuento: Importe del descuento
sCuentaContraDescuento: Cuenta contable destino del descuento de la factura
sCuenta_Gastos: Cuenta contable destino de los gastos de la factura
dImpGastos: Importe de los gastos de la factura
dImpA_Caja: Importe entregado en Caja
Divisa: Divisa en la que se gestiona la factura
Usuario: Usuario que genera la factura
Empresa_Gestion: Empresa Origen de la facture (IWG)
Observaciones: Observaciones
bRectificativa: Indicador de facture rectificativa
bEstatus: Estado de la facture Bloqueada/Desbloqueada
Función Abrir Registros de IVA Directos. (Ventas/Compras).
La función AbrirRegistrosDeIVADirectos() que devolvía un recordset de una factura de IVA directo, a partir de esta
versión se considerará obsoleta y su llamada devolverá siempre un valor “False”, tendrá que ser sustituida por una llamada a las
funciones AbrirFacturas() y AbrirRegistrosDeIVADeFacturas() para obtener los registros tanto de IVA
directos como de IVA de facturas.
3. Cambios en los formatos CSV.
La opción de importación del Libro de IVA desde archivos CSV, a partir de ContaWin 16.00 insertará los registros directos como
facturas con sus correspondientes registros de IVA. De momento la estructura del archivo CSV a importar se mantiene igual,
pero se modificará en una siguiente revisión para permitir la importación de facturas con más de un tipo impositivo.
4. Continuidad del Servidor OLE.

En fechas próximas se presentará un nuevo módulo de conexión con ContaWin llamado “ContaWin Connector”. Este módulo
permitirá la integración con desarrollos de 32 y 64 bits y vendrá a sustituir al actual Servidor OLE, que seguirá operativo por
motivos de compatibilidad mientras se mantenga la línea de 32 bits de ContaWin.
Encontrará más información en la zona de desarrolladores en www.islasoft.com

5. Relación de cambios y correcciones.
Fecha Versión Versión corregida Descripción
Corregido un problema por el que, al intentar enviar un valor cero en el

29/09/2016 v5.0.0.0 v5.0.0.1 campo [Número de Orden] en las llamadas a IvaRepercutido() e
IvaSoportado(), el campo quedaba en blanco.

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Proximidad de procesos Contables (tales como el registro mercantil, cierres contables…)

Navegación entre capítulos

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Windows 7,

Revisado: Marzo 2010

Introducción y objetivos .......................................................................................................... 31

Obtención y presentación del Modelo 347

FIG 1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la AEAT

Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno

Pasos previos antes de realizar una declaración

1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)

2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante

Pestaña Datos Fiscales:

Datos del Representante:

3º. Herramientas de Diagnóstico

FIG 2.Herramienta de diagnóstico

Proceso Estándar Fiscal

1º. Obtención de los listados de comprobación

2º. Cálculo del modelo

FIG3. Primer paso del Asistente Fiscal. Introducción

FIG4. Segundo paso del Asistente Fiscal. Selección del modelo

FIG5. Tercer paso del Asistente Fiscal. Parámetros de filtro

FIG6. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

Nota: Si el modelo no soporta la presentación Telemática (caso de Canarias), el botón

3º. Visualización de Resultados

FIG8. Quinto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

4º Presentación de la declaración Fiscal

Para cerrar la ventana deberá

Use este botón para importar el

FIG9. Sexto paso del Asistente Fiscal. Presentación Telemática

Presentación en Papel para los Modelos de Canarias

Icono para importar el archivo generado

Conclusiones de este capítulo

Definición del Modelo 347/415

Interpretación de las casillas del modelo 347

Todas las cantidades anteriores

RELACION DE LOS DECLARADOS. Registros por cada declarando

Bloque, Portal, Escal, Planta, Puerta

NOTA: Revise y cumplimente los datos

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415:

Acceda al menú Herramientas y

Asegúrese que está en la categoría

Indique el Ejercicio a presentar en

Se le mostrará un listado parecido

Además cuenta con un modelo

Procedemos a ejecutar el Asiente

Una vez calculado, pulse visualizar

Observe que se obtienen los

Conclusiones de este capítulo

Preparando la empresa para las Cuentas

Protocolo del proceso de cierre

Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)

Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)

FIG 11. Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo

FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo