SÍLABO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

Carrera Profesional de Derecho
I. DATOS GENERALES

1.1. Nombre de la Asignatura : Derecho Tributario I.

1.2. Código de la asignatura : DH-705
1.3. Nivel : Pregrado
1.4. Semestre Académico : 2018 - II
1.5. Ciclo : 07.
1.6. Tipo : Obligatorio.
1.7. Carácter : De especialidad
1.8. Créditos : 05
1.9. Requisito : Ninguno
1.10. Horas semanales : 05HT.
1.11. Profesor responsable : De especialidad.

II. SUMILLA

La asignatura teórico-práctica de Derecho Tributario I forma parte de la estructura

curricular en el área de Derecho y sirve como sustento para que el abogado ejerza la
dirección y defensa en toda clase de procesos o el asesoramiento y consejo jurídico, en
su compromiso con la justicia y la ética profesional.

Estudia el derecho como uno de los elementos esenciales en el desarrollo de la

tributación, en los siguientes ámbitos: la actividad financiera del Estado, el tributo, el
Derecho Tributario, Derecho Constitucional Tributario, Derecho material, Derecho formal
y administrativo; la Administración tributaria, Derecho Procedimental y Procesal
Tributarios, ilícitos tributarios: Infracciones y delitos.

III. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA

Al final del curso, el estudiante conoce y comprende los principales términos tributarios y
en forma práctica y sistemática los temas generales concernientes a los tributos, que
constituyen el soporte del Presupuesto General de la República y de los Gobiernos
Locales,estableciendo una conexión legal entre la lectura los precedentes de
observancia obligatoria y la aplicación de los mismos en los diversos casos expuestos.

IV. CAPACIDADES

 aaaaaaa aaaaaa aaaaaaa aaaaaaa aaaaaa aaaaaaa aaaaaaa aaaaaa aaaaaaa.

 bbbbbb bbbbbb bbbbb bbbbbbbbb bbbb bbbbbbbbbbb bbbbb.
 ccccc ccccc ccccccccc cccccc ccccccc.
 dddd ddddd dddddddddd ddddddddddd dddd.
 eeeeee eeeeeeeeeeee eeee eeeeee eeeeeeeeeeeee eeeee.
 fffffff ffffffffffffffffffffff ffffffff fffffffffffff.
 gggggggggggg ggggggggggg gggggg ggggggggggggggg.
 hhhhhhhhhhhh hhhhhhh hhhhhhhhhhhhhhhh hhhhhhhh hhh hhhhh.
.
.

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 V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS

UNIDAD DE APRENDIZAJE I: CONTENIDOS TRIBUTARIOS BÁSICOS FACULTAD DE RECAUDACIÓN

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS: cada estudiante conoce y comprende los aspectos generales del Sistema Tributario de Recaudación
Contenidos
Semana Contenidos procedimentales Contenidos Actitudinales Estrategias Materiales
conceptuales
El Derecho Tributario:
concepto, fines. Conoce el concepto de derecho Exposición
Asume una actitud de
Principios tributarios: tributario dialogada con apoyo
responsabilidad de conocer
legalidad, igualdad, no Diferencia el derecho tributario de las audiovisual de
esta rama del derecho.
confiscatoriedad, y respeto otras ramas del derecho Power Point
1
a los DDHH.
Asume una actitud crítica
Aspectos generales.
Adquiere conocimientos generales sobrelos diferentes temas Debate el sustento
Lectura de la Constitución
sobre el derecho tributario en general que rodean e inspiran al de esta rama del
del Art. 74º al 82º.
sistema tributario derecho
Facultad de
Recaudación Exposición
Lectura: Caso Grifo dialogada con apoyo
Muestra responsabilidad al
Ramírez y hermanos  Conoce conceptualmente qué es la audiovisual de
conocer qué aspectos son
(Precedente faculta de recaudación Power Point
gravables
Tributario) Análisis de lectura
2
Identifica, delimita qué actos deben ser Proyector
La Notificación. Concepto, notificados. Reconoce qué normas son Exposición multimedia
clases, fines, eficacia y Diferencia de formas de notificar entre aplicables a las dialogada con apoyo más pizarra y
validez. la ley tributaria y la ley general de notificaciones tributarias audiovisual de plumón
procedimientos administrativos Power Point

Exposición
Conoce qué deudas son exigibles por
Exigibilidad de las deudas: dialogada con apoyo
la administración tributaria Conoce y da aportaciones
cobranza voluntaria y audiovisual de
Analiza qué temas son materia de sobre el tema
cobranza coactiva Power Point
3 cobranza tributaria
Análisis de Lectura

Lectura: Municipalidad de Analiza las características de una Demuestra preocupación en

La Victoria (Precedente deuda tributaria. el análisis de la lectura
Análisis de lectura
tributario) Analiza la lectura de clase. materia de investigación.
Notificación de valores
puestos a cobranza. Exposición
Distingue los diferentes conceptos y Valora la importancia la
Extinción de las deudas dialogada con apoyo
emiso0nes de valores de cobranza notificación válida
tributarias: -pago- audiovisual de
4 compensación- Power Point
consolidación-condonación
Participa de manera activa
Lectura: caso Zolezzi Conoce los diferentes modelos de
dando sus aportaciones
Viuda de la Fuente notificaciones puestos a cobranza Análisis de lectura
crítica y analítica
(Precedente)
Conoce y comprende el concepto de
Resolución de una resolución de determinación Participa de manera activa Exposición
Determinación Diferencia entre la resolución de dando sus aportaciones dialogada con apoyo
5
Orden de pago determinación y lo que es una orden de crítica y analítica audiovisual de
pago. Power Point
PRIMERA PRACTICA CALIFICADA: Evalúa la capacidad de la Unidad I
UNIDAD DE APRENDIZAJE II: CONTENIDOS TRIBUTARIOS BÁSICOS FACULTAD DE FISCALIZACIÓN
COMPETENCIAS ESPECÍFICAS: cada estudiante conoce y comprende los aspectos generales del Sistema Tributario de Fiscalización
Semana Contenidos conceptuales Contenidos procedimentales Contenidos Actitudinales Estrategias Materiales

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 Exposición
dialogada con
Conocen conceptualmente qué es la
Muestra responsabilidad al apoyo
Concepto de Fiscalización. facultad de fiscalización.
conocer qué aspectos son audiovisual
Fundamentos Comprende los fundamentos generales y
fiscalizables de Power
casuísticos
Point

6
Exposición
Conoce aspectos generales sobre Se muestra crítico ante los dialogada con
fiscalización de tributos. fundamentos generales apoyo
Aspectos generales
Comprende los fundamentos generales y impuestos por la ley audiovisual
casuísticos tributaria de Power
Point

Exposición
Reconoce y asume una dialogada con
Conocen los fundamentos de fiscalización
actitud crítica en la apoyo
7 La Fiscalización Tributaria tributaria.
definición de la fiscalización audiovisual
Describe conceptualmente sobre los
tributaria. de Power
casos de fiscalización tributaria.
Point
Exposición
Proyector
dialogada con
multimedia
apoyo
Conocen los. conceptualmente los más pizarra y
Muestra autonomía a audiovisual
Fin de la Fiscalización tributaria requisitos de fiscalización tributaria. plumón
aportar sus ideas sobre los de Power
Trabajo en grupo Analizan los fundamentos aplicables al
casos de fiscalización. Point y
caso en concreto de fiscalización
Análisis de
tributaria.
Lectura.
8

Presentan y sustentan en equipo la matriz Exposición

Investiga y expone sobre
de consistencia de su proyecto de dialogada con
Formas de extinción dela los requisitos impuestos
investigación apoyo
obligación tributaria por un régimende
Sustenta sobre los requisitos a cumplir audiovisual
prestación.
sobre contribuciones aportaciones entre de Power
otros. Point
EXAMEN PARCIAL: Evalúa las capacidades de las unidades I y II

UNIDAD DE APRENDIZAJE III: CONCEPTOS BÁSICOS TRIBUTARIOS FACULTAD SANCIONADORA

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS: Cada estudiante conoce y comprende los aspectos generales de la facultad sancionadora del
Sistema Tributario

Semana Contenidos conceptuales Contenidos procedimentales Contenidos Actitudinales Estrategias Materiales

Exposición
Conocen conceptualmente los contenidos
Concepto de facultad Es creativo y analítico ante dialogada con
de sanciones tributario. Analizan y diseñan
Sancionadora los contenidos de sanción apoyo
el ámbito normativo aplicado a los
Clases de sanciones tributaria. audiovisual de
gobiernos local y nacional.
Power Point
10
Da a conocer sus aportaciones sobre las Es analítico y crítico,
Trabajo de equipo en aula
lecturas analizadas de forma individual o respondiendo con
Lectura: Caso Pedro Lorenzo Análisis de
grupal tomando una actitud de coherencia a los casos
Elera Castro (Precedente) lectura
cumplimiento. analizados.

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 Conocen los contenidos conceptuales de
Exposición
sanciones tributarias. Proyector
Propone alternativas de dialogada con
Límites de las Sanciones Conocen la importancia de la aplicación multime-
solución frente a los casos apoyo
tributarias de la sanciones frente al incumplimiento dia más
analizados. audiovisual de
de los tributos establecidos por la pizarra y
Power Point
11 Constitución y el código tributario. plumón

Trabajo de equipo en aula Participa activamente en Análisis de

Describe y debate los cosos de límites de
Lectura: Caso Souther Perú analizar y exponer el tema lectura
sanción tributaria
(Precedente) propuesto.

Exposición
dialogada con
Aplicación de Normas Es consiente aprecia el uso
apoyo
Supletorias. Conoce conceptualmente los impuestos de técnicas e instrumentos
audiovisual de
Caso: Souther Perú prediales. para el procesamiento de la
Power Point
precedente información.

Exposición
12
dialogada con
Participa activamente y apoyo
Conoce y analiza conceptualmente las
demuestra preocupación en audiovisual de
diversas normas de la Ley Nº 27444
Trabajo de equipo en aula el análisis comparativo del Power Point.
aplicables supletoriamente al Código
Código Tributario con la Ley Lectura y
tributario.
Nº 27444 análsisi de la
Ley Nº 27444

Asumen responsabilidad al Exposición

Conoce y analiza conceptualmente sobre
Declaración Jurada conocer la importancia de dialogada con
las declaraciones juradas.
Consecuencias de declarar declarar con veracidad y las apoyo
Analiza los elementos de la declaración
13 datos falsos y/o adulterados responsabilidades según la audiovisual de
jurada para una práctica establecida.
ley. Power
SEGUNDA PRÁCTICA CALIFICADA: Evalúa la capacidad de la unidad I, II y III PointDebate
grupal.

UNIDAD DE APRENDIZAJE IV: CONTENIDOS TRIBUTARIOS BÁSICOS

FACULTAD COACTIVA Y TRIBUNAL FISCAL

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS: cada estudiante conoce y comprende los aspectos generales de la facultad
coactiva del Sistema Tributario y el Tribunal Fiscal.
Semana Contenidos conceptuales Contenidos procedimentales Contenidos Actitudinales Estrategias Materiales

Demuestra autonomía al Exposición

Conoce y analiza sobre el procedimiento conocer los requisitos para dialogada
Cobranza Coactiva
de cobranza coactiva. invocar la suspensión del con apoyo
14 Suspensión de la cobranza
Conoce en qué casos procede procedimiento coactivo audiovisual
coactiva
suspensión de procedimientos coactivo. según el planteamiento de de Power
las leyes tributarias. Point Proyector

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 El proceso de Queja Exposición multimedia
Requisitos y órgano dialogada más
Análisis y comprende los procesos de
competente Adquiere habilidades para con apoyo pizarra y
queja con los requisitos y órganos de
El Tribunal Fiscal redactar escritos en los audiovisual plumón
15 competencia.
Lectura: casos en procesos de de Power
Comprende conceptualmente el sistema
Caso Supermercados queja Point
del tribunal fiscal.
Peruanos SA Análisis de
(Precedente) lectura
Conoce y analiza los alcances de las Adquiere conocimiento de
Cumplimiento y ejecución de
resoluciones del Tribunal Fiscal en casos los casos concretos que Exposición
las resoluciones tributarias
16 práctico. resuelve el tribunal fiscal, dialogada y
Análisis de las estrategias
Formula estrategias sobre las bases para aplicarlos en su lluvia de
legales tributarias
legales ya estudiadas. desarrollo profesional. ideas con
17 EXAMEN FINAL : Evalúa las capacidades de las unidades I, II, III y IV debate-

VI. EQUIPOS Y MATERIALES

Multimedia, pizarra, guía de aprendizaje de la asignatura (separata), análisis de

casosinternet, equipo informático y hemerográfico.

VII. EVALUACIÓN

La evaluación del proceso de aprendizaje, es continuo, integral y objetivo.

La asistencia es obligatoria y la aprobación del curso esta sujeto a las condiciones siguientes:
 Tener una asistencia no menor al 70%, y rendir todas las evaluaciones
 Cumplir con las tareas académicas asignadas.
 La escala vigesimal es de 0 a 20. Tener una nota aprobatoria mínima de 11 (once). El medio
punto favorece al alumno en el promedio final.

Fórmula para la obtención del promedio final de la asignatura

1PC11  EP 2  2PC2  TP 2  EF3

PF 
10
Leyenda:

1PC (1) = Primera Práctica Calificada (Peso 1)

EP (2) = Examen Parcial (Peso 2)
2PC (2) = Segunda practica calificada (Peso 2)
TP (2) = Trabajos Prácticos (Peso 2)
EF (3) = Examen Final (Peso 3)

VIII. FUENTES DE INFORMACIÓN

BIBLIOGRÁFICAS

1. López, Jaime “Normas Tributarias”, Editorial Rhodas, 1ª edición, Lima, enero 2012.
2. Jurista Editores, Legislación Tributaria, Edit. Jurista Edit. EIRL. Lima, 2011.
3. Pontificia Universidad Católica del Perú, “Temas de Derecho Tributario y de Derecho
Público - Libro Homenaje a Armando Zolezzi Moller”, Editorial Palestra, Lima, 2008.
4. QUERALT, Juan Martín, Poveda blanco, Francisco, Lozano, Serrano, Carmelo.
Derecho Tributario 2006.
5. Mediana Cepero Juan Ramón: Manual Práctico de Derecho Tributario a través del
método del caso. 2004

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 6. TARANTINO, Las Penalidades Tributarias Osbac 2002.
7. CARRASCO BULEJE. Manual de Legislación Tributaria. Lima 2004.
8. Colegio de Contadores Públicos de Lima. Publicaciones Tributarias 2001- 2002.
9. Comentarios al Código Tributario. ROSENDO HUAMANI CUEVA. Ed. 2005

HEMEROGRÁFICAS

1. Revista del Colegio de Abogados de Lima, diciembre del año 2007la Reforma
Constitucional pendiente en materia tributaria, p. 93 a 119.
2. Texto Único ordenado del Código Tributario DS Nº 135-99-EF, publicado en el Diario
Oficial EL Peruano el 19-08-99.
3.

ELECTRÓNICAS

Precedentes de Observancia Obligatoria. Tribunal Fiscal:

http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=section&id=41&Itemid=1001
45&lang=es

Código Tributario –SUNAT

www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/index.html

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