Entitatea publica

Aprobat:
PROGRAMUL

de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial la ............................................ pentru anul 201_

• Obiectivul programului: Implementarea standardelor de control intern/managerial la nivelul ..................................

Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen

Crt.
0 1 2 3 4 5
I. MEDIUL DE CONTROL
1. 1. Etica, integritatea • Asigurarea condiţiilor necesare • Desfăşurarea de activităţi de Direcţia generală Permanent
cunoaşterii, de către salariaţii unitatii, consiliere etică a personalului din managementul
a prevederilor actelor normative partea consilierului etic. resurselor umane;
care reglementează comportamentul Conducătorii
acestora la locul de muncă, precum compartimentelor din
şi prevenirea şi raportarea fraudelor unitate.
şi neregulilor. • Monitorizarea respectării normelor de Conducătorii Permanent
conduită de către toţi angajaţii unitatii. compartimentelor din
unitate.
• Elaborarea şi comunicarea Codului Direcţia generală 31.07.201_
de etică către toţi angajaţii unitatii. managementul
resurselor umane;
Conducătorii
compartimentelor din
unitate.
2. 2. Atribuţii, funcţii, • Actualizarea, permanentă, a ROF • Stabilirea atribuţiilor asociate fiecărui Conducătorii Cu ocazia
sarcini şi a fişelor de post, pentru post, în concordanţă cu competenţele compartimentelor din întocmirii fişei
menţinerea concordanţei între decizionale necesare realizării minister postului
atribuţiile unitatii şi cele ale acestora.
angajaţilor şi pentru asigurarea • Actualizarea fişelor de post şi Conducătorii Ori de câte ori
cunoaşterii acestora de către informarea angajaţilor cu privire la compartimentelor din necesităţile
angajaţi acestea, în concordanţă cu misiunea unitate impun acest lucru
unitatii şi prevederile ROF.
3. 3. Competenţa, • Asigurarea ocupării posturilor cu • Efectuarea de analize pentru Conducătorii Permanent, în
performanţa personal competent, cu pregătire de stabilirea cunoştinţelor şi abilităţilor compartimentelor din funcţie de
specialitate necesară îndeplinirii necesare în vederea îndeplinirii unitate evoluţia mediului
atribuţiilor prevăzute în fişa postului; sarcinilor/atribuţiilor fiecărui post. de lucru

1
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
asigurarea continuă a pregătirii • Identificarea nevoilor de Conducătorii - Permanent, în
profesionale a personalului angajat. perfecţionare a pregătirii profesionale compartimentelor din funcţie de
a personalului. unitate; evoluţia mediului
de lucru
- Anual
• Elaborarea planului de pregătire Unitatea pe baza Anual
profesională a personalului din propunerilor primite de
compartimentele unitatii, conform la direcţiile
nevoilor identificate. generale/direcţiile din
minister
4. 4. Funcţii sensibile • Identificarea funcţiilor considerate • Întocmirea inventarului funcţiilor Conducătorii 30.VI.201_
ca fiind sensibile şi stabilirea unei sensibile şi a listei cu salariaţii care compartimentelor din
politici adecvate de rotaţie a ocupă funcţii sensibile. unitate
personalului care ocupă aceste • Întocmirea unui plan şi a unor criterii Direcţia generală 30.VI.201_
funcţii pentru asigurarea rotaţiei salariaţilor managementul
care deţin funcţii sensibile. resurselor umane;
Secretariatul general;
Conducătorii
compartimentelor din
minister
. 5. Delegarea • Stabilirea şi comunicarea, în scris, • Elaborarea şi aprobarea unei Direcţia generală 31.VIII.201_
a limitelor competenţelor şi proceduri de sistem privind efectuarea managementul
responsabilităţilor pe care managerul delegării de competenţă. resurselor umane
le delegă • Întocmirea documentelor prin care se Direcţia generală Permanent
efectuează delegarea competenţelor şi managementul
responsabilităţilor, precum şi a limitelor resurselor umane,
acestora. pentru delegarea
competenţelor
ministrului;
Conducătorii
compartimentelor din
minister pentru
delegarea
competenţelor în cadrul
fiecărei structuri
• Comunicarea, în scris, către cei în Direcţia generală Permanent
drept, a documentelor privind managementul
efectuarea delegării resurselor umane;
competenţelor/responsabilităţilor şi a Conducătorii
limitelor acestora. compartimentelor din
minister

2
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5

6. 6. Structura • Stabilirea structurii organizatorice, • Efectuarea de analize, la nivelul Conducătorii Permanent,

organizatorică a competenţelor, a responsabilităţilor principalelor activităţi, în scopul compartimentelor din având în vedere
şi a sarcinilor asociate postului, identificării eventualelor minister evoluţia
precum şi obligaţia de a raporta disfuncţionalităţi în fixarea sarcinilor de procesului de
pentru fiecare componentă lucru individuale prin fişele posturilor şi reformă
structurală, astfel încât să se asigure în stabilirea atribuţiilor
realizarea obiectivelor ministerului compartimentelor din minister.
• Asigurarea funcţionării circuitelor şi Conducătorii Permanent,
fluxurilor informaţionale necesare compartimentelor din având în vedere
supravegherii şi realizării activităţilor minister evoluţia
proprii ale structurii organizatorice a procesului de
ministerului reformă
II. PERFORMANŢA ŞI MANAGEMENTUL RISCULUI
7. 7. Obiective • Definirea obiectivelor generale, în • Stabilirea obiectivelor generale ale Comisia de 30.VI.201_
concordanţă cu misiunea ministerului monitorizare,
ministerului, precum şi a celor coordonare şi îndrumare
specifice, în conformitate cu legile, metodologică a
regulamentele şi politicile interne sistemului de control
intern/managerial;
Unitatea de Politici
Publice
• Stabilirea obiectivelor specifice, astfel Conducătorii Permanent
încât să răspundă pachetului de compartimentelor din
cerinţe SMART1), la nivelul fiecărui minister.
compartiment din cadrul organigramei
ministerului
• Stabilirea activităţilor individuale, Conducătorii Permanent
pentru fiecare angajat, care să compartimentelor din
conducă la atingerea obiectivelor minister.
specifice fiecărui compartiment din
cadrul organigramei ministerului

1
1) SMART: S = precise; M = măsurabile şi verificabile; A = necesare; R = realiste; T = cu termen de realizare
3
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
8. 8. Planificarea • Întocmirea planurilor prin care se • Alocarea resurselor, astfel încât să Directia de buget şi La termenele
pun în concordanţă activităţile se asigure efectuarea activităţilor contabilitate internă; prevăzute pentru
necesare pentru realizarea necesare realizării obiectivelor fiecărui Unitatea de Politici elaborarea
obiectivelor cu resursele alocate, compartiment din cadrul organigramei Publice; bugetului de stat
astfel încât riscurile de a nu realiza ministerului Comisia de
obiectivele să fie minime monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
• Stabilirea măsurilor necesare pentru Conducătorii Permanent
încadrarea în resursele repartizate, în compartimentelor din
situaţia modificării obiectivelor minister
specifice.
9. 9. Coordonarea • Asigurarea coordonării deciziilor • Adoptarea măsurilor de coordonare a Conducătorii Permanent
adoptate şi a acţiunilor întreprinse, în deciziilor şi activităţilor fiecărui compartimentelor din
vederea realizării convergenţei şi compartiment cu cele ale altor minister
coerenţei acestora pentru atingerea compartimente, în scopul asigurării
obiectivelor stabilite convergenţei şi coerenţei acestora.
• Realizarea de consultări prealabile, Conducătorii Permanent
în vederea coordonării activităţilor. compartimentelor din
minister
10. 10. Monitorizarea • Monitorizarea performanţelor • Elaborarea unor indicatori de Conducătorii 01.VII.201_
performanţelor pentru fiecare politică şi activitate, rezultat/performanţă asociaţi compartimentelor din
utilizând indicatori cantitativi şi obiectivelor specifice. minister.;
calitativi, inclusiv cu privire la Unitatea de Politici
economicitate, eficienţă şi eficacitate Publice;
Comisia de
monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial

4
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
• Instituirea unui sistem de Conducătorii 30.VI.201_
monitorizare şi raportare a compartimentelor din
performanţelor, pe baza indicatorilor minister.;
asociaţi obiectivelor specifice. Unitatea de Politici
Publice;
Comisia de
monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
• Efectuarea reevaluării relevanţei Conducătorii Permanent
indicatorilor asociaţi obiectivelor compartimentelor din
specifice, atunci când situaţia o minister.;
impune, în vederea operării ajustărilor Unitatea de Politici
cuvenite. Publice;
Comisia de
monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
11. 11.Managementul • Analiza sistematică a riscurilor • Identificarea şi evaluarea Conducătorii 30.VI.201_
riscului asociate obiectivelor specifice, principalelor riscuri proprii activităţilor compartimentelor din
legate de desfăşurarea activităţilor, din cadrul compartimentelor, asociate minister.
elaborarea planurilor obiectivelor specifice ale acestora.
corespunzătoare, în direcţia limitării • Stabilirea măsurilor de gestionare a Conducătorii 30.VI.201_
posibilelor consecinţe negative ale riscurilor identificate şi evaluate la compartimentelor din
acestor riscuri şi desemnarea nivelul activităţilor din cadrul minister.
persoanelor cu responsabilităţi în compartimentelor.
aplicarea acestor planuri • Completarea/actualizarea registrului Conducătorii
riscurilor. compartimentelor din Lunar
minister.
• Centralizarea principalelor riscuri şi Unitatea de Politici
elaborarea registrului riscurilor la Publice Semestrial
nivelul ministerului care afectează
atingerea obiectivelor generale ale şi a
celor specifice
12. 15. Ipoteze, • Reevaluarea obiectivelor, în • Formularea de ipoteze/ premise Conducătorii Permanent
reevaluări contextul modificării ipotezelor, ca acceptate prin consens, necesare compartimentelor din
urmare a transformării mediului pentru stabilirea obiectivelor specifice. minister

5
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
organizaţional • Reevalurea obiectivelor specifice, Conducătorii Ori de câte ori
când se constată modificări ale compartimentelor din este necesar
ipotezelor/ premiselor care au stat la minister.
baza formulării acestora.
III. INFORMAREA SI COMUNICAREA
13. 12. Informarea • Asigurarea unui flux al informaţiilor, • Stabilirea documentelor şi a fluxurilor Conducătorii 30.VI.201_
atât în interior, cât şi în/din exterior, de date şi informaţii care intră şi ies compartimentelor din
stabilirea tipurilor de informaţii, a din fiecare compartiment din cadrul minister
conţinutului, calităţii, frecvenţei, ministerului, a destinatarilor
surselor şi destinatarilor acestora, documentelor, a raportărilor către
care să permită îndeplinirea nivelurile ierarhic superioare şi către
corespunzătoare a sarcinilor de alte instituţii din afara ministerului.
serviciu. • Dezvoltarea şi întreţinerea unor Direcţia generală de 31.XII.201_
sisteme de colectare, stocare, tehnologia informaţiei în
prelucrare, actualizare şi difuzare a colaborare cu
datelor şi informaţiilor financiare şi de conducătorii
conducere, precum şi îmbunătăţirea compartimentelor din
mijloacelor de informare între minister.
compartimentele din cadrul
ministerului, precum şi a structurilor
din subordinea acestuia.
14. 13. Comunicarea • Dezvoltarea unui sistem eficient de • Întreprinderea măsurilor necesare Conducătorii 31.X.201_
comunicare internă şi externă, care astfel încât circuitele informaţionale să compartimentelor din
să asigure difuzarea rapidă, fluentă asigure o difuzare rapidă, fluentă, minister.
şi precisă a informaţiilor, astfel încât practică şi oportună a informaţiilor.
acestea să ajungă complete şi la • Stabilirea canalelor adecvate de Conducătorii Permanent
timp la utilizatori comunicare, prin care managerii şi compartimentelor din
personalul de execuţie din cadrul minister.
compartimentelor să fie informaţi cu
privire la proiectele de decizii sau
iniţiative, adoptate la nivelul altor
compartimente, care le-ar putea afecta
sarcinile şi responsabilităţile.
15. 14.Corespondenţa şi • Organizarea primirii/ expedierii, • Elaborarea şi comunicarea procedurii Direcţia generală de 30.06.201_
arhivarea înregistrării şi arhivării de sistem pentru primirea/expedierea, investiţii, achiziţii publice
corespondenţei, astfel încât sistemul înregistrarea şi arhivarea şi servicii interne
să fie accesibil managerului, corespondenţei neclasificate.
angajaţilor şi terţilor interesaţi cu

6
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
abilitare în domeniu • Elaborarea şi comunicarea Serviciul Informaţii 30.VI.201_
procedurilor pentru punerea în aplicare clasificate
a reglementărilor legale cu privire la
manipularea şi depozitarea
informaţiilor clasificate.
16. 16. Semnalarea • Crearea unui cadru formal pentru • Elaborarea şi comunicarea unei Direcţia generală 30.IX.201_
neregularităţilor semnalarea, de către angajaţi, a proceduri de sistem privind managementul
neregularităţilor apărute, pe baza semnalarea neregularităţilor. resurselor umane
unei proceduri, fără ca astfel de • Întreprinderea, de către conducătorul Conducătorii Permanent
semnalări să atragă un tratament compartimentului, de cercetări compartimentelor din
inechitabil sau discriminatoriu faţă de adecvate, în scopul elucidării minister.;
salariatul care se conformează unei neregularităţilor semnalate şi aplicării Comisia de disciplină
astfel de proceduri. măsurilor corective.

IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL

17. 17. Proceduri • Elaborarea de proceduri privind • Elaborarea/actualizarea şi Conducătorii Permanent
desfăşurarea activităţilor în cadrul comunicarea procedurilor pentru compartimentelor din
compartimentelor din structura activitatea proprie. minister.;
ministerului şi comunicarea lor Comisiei de
tuturor angajaţilor implicaţi monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
• Monitorizarea aplicării procedurilor Conducătorii Permanent
comunicate angajaţilor. compartimentelor din
minister;
Direcţia de Audit Public
Intern.
18. 18. Separarea • Asigurarea separării atribuţiilor şi • Urmărirea de către conducerea Conducătorii Permanent
atribuţiilor responsabilităţilor în privinţa compartimentelor din minister, a compartimentelor din
elementelor operaţionale şi aplicării principiului separării funcţiilor minister.
financiare ale fiecărei acţiuni, de iniţiere, verificare şi aprobare a
respectiv separarea funcţiilor de operaţiunilor.
iniţiere faţă de cele de verificare, • Monitorizarea respectării separării Conducătorii Permanent
astfel încât nicio persoană sau atribuţiilor în conceperea şi aplicarea compartimentelor din
compartiment să nu poată controla procedurilor elaborate pentru minister.
toate etapele importante ale unei activităţile proprii.
operaţiuni sau ale unui eveniment.

7
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
19. 19.Supravegherea • Asigurarea măsurilor adecvate de • Adoptarea, de către conducerea Conducătorii 30.VI.201_
supraveghere a operaţiunilor, pe compartimentelor din minister, a compartimentelor din
baza unor proceduri prestabilite, măsurilor de supraveghere şi minister.
inclusiv de control ex-post, în scopul supervizare a activităţilor care intră în
realizării, în mod eficace, a acestora responsabilitatea lor directă.
• Urmărirea includerii în proceduri a Conducătorii 31.XII.201_
unor menţiuni cu privire la compartimentelor din
supervizarea activităţilor care implică minister.;
un grad ridicat de expunere la risc. Directia generală
managementul
resurselor umane.
20. 20. Gestionarea • Urmărirea ca, la apariţia unor • Întocmirea documentelor adecvate, Conducătorii La identificarea
abaterilor abateri faţă de politicile sau aprobate la nivelul corespunzător, compartimentelor din abaterilor
procedurile stabilite, ca urmare a anterior efectuării operaţiunilor, în minister.
unor circumstanţe deosebite, să fie situaţia în care, ca urmare a apariţiei
întocmite documente adecvate, unor circumstanţe deosebite, apar
aprobate la un nivel corespunzător, abateri faţă de procedurile stabilite.
înainte de efectuarea operaţiunilor • Efectuarea unei analize periodice a Conducătorii După
circumstanţelor şi a modului cum au compartimentelor din identificarea
fost gestionate abaterile în vederea minister. abaterilor
stabilirii, pentru viitor, a unor reguli de
bună practică.
21. 21. Continuitatea • Asigurarea măsurilor • Inventarierea situaţiilor generatoare Conducătorii 31.XII.201_
activităţii corespunzătoare pentru ca de întreruperi în derularea unor compartimentelor din
activitatea ministerului să poată activităţi. minister.
continua în orice moment, în toate • Stabilirea şi aplicarea măsurilor Conducătorii 31.XII.201_
împrejurările şi în toate planurile adecvate pentru asigurarea compartimentelor din
continuităţii activităţii, în cazul apariţiei minister.
unor situaţii generatoare de
întreruperi.
22 22. Strategii de • Elaborarea de politici adecvate • Elaborarea de strategii de control Conducătorii 31.XII.201_
control strategiilor de control şi programelor adecvate pentru atingerea obiectivelor compartimentelor din
concepute pentru atingerea specifice minister.
obiectivelor, prin care să se • Urmărirea aplicării strategiilor de Conducătorii 31.XII.201_
urmărească îndeplinirea control şi a furnizării, de către acestea, compartimentelor din
responsabilităţilor şi atingerea a asigurării rezonabile cu privire la minister.
obiectivelor atingerea obiectivelor specifice.

8
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
23. 23. Accesul la resurse • Stabilirea persoanelor care au • Emiterea/actualizarea şi Direcţia de buget şi 31.X.201_
acces la resursele materiale, comunicarea actelor administrative de contabilitate internă;
financiare şi informaţionale ale reglementare şi/sau a procedurilor Direcţia generală de
ministerului şi numirea necesare accesului salariaţilor din investiţii, achiziţii publice
responsabililor pentru protejarea şi cadrul compartimentelor ministerului la şi servicii interne;
folosirea corectă a acestor resurse resursele materiale, financiare şi Conducătorii
informaţionale. compartimentelor din
minister.
• Monitorizarea accesului la resursele Direcţia de buget şi Permanent
materiale, financiare şi informaţionale contabilitate internă;
ale ministerului, conform actelor Direcţia generală de
administrative de reglementare în investiţii, achiziţii publice
domeniu. şi servicii interne;
Conducătorii
compartimentelor din
minister.

IV. AUDITAREA SI EVALUREA

24. 24. Verificarea şi • Instituirea funcţiei de autoevaluare • Pregătirea şi realizarea autoevaluării Conducătorii Anual
evaluarea controlului a controlului intern/managerial, la subsistemului de control compartimentelor din
nivelul fiecărui compartiment, intern/managerial la nivel de minister.;
precum şi la nivelul ministerului compartiment (Anexa nr. 4.1. la Comisia de
Instrucţiuni OMFP nr. 1.649/2011) şi la monitorizare,
nivel de minister (Anexa nr. 4.2 la coordonare şi îndrumare
Instrucţiuni OMFP nr. 1.649/2011). metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
• Utilizarea datelor, informaţiilor şi Preşedintele Comisiei Anual
constatărilor autoevaluării de monitorizare,
subsistemului de control coordonare şi îndrumare
intern/managerial la nivelul metodologică a
compartimentelor, precum şi la nivelul sistemului de control
ministerului, prin asumarea Raportului intern/managerial
asupra sistemului de control
intern/managerial la 31 decembrie, de
către ordonatorul principal de credite
(Anexa nr. 4.3. la Instrucţiuni OMFP
nr. 1.649/2011).

9
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
25. 25. Auditul intern • Asigurarea desfăşurării activităţii • Executarea misiunilor de consiliere Direcţia de audit public 31.XII.201_
de audit intern asupra sistemului de privind pregătirea procesului de intern
control intern/managerial, conform autoevaluare a sistemului de control
unor programe bazate pe evaluarea intern/managerial.
riscurilor • Executarea misiunilor de asigurare Direcţia de audit public 31.XII.201_
planificate şi aprobate de către intern
conducerea ministerului.

Întocmit,
Ec.

10