UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

INTEGRANTES: GRUPO N° 7
CURSO:
CA 5-2
DOCENTE:
1. Córdova Ramírez Ruth Maritza MSc. Gustavo Cáceres
2. Esquivel Semanate Sara Marcelina
3. Llumiquinga Quishpe Sharon Lizbeth
Trabajo
4. Villavicencio Paredes Alisson LizethAútonomo Grupal

Caso Práctico Matriz y Agencias

La empresa CA5-2 inicia sus actividades con la siguiente información:

Almacén $ 50,000.00
Caja $ 10,000.00
Bancos $ 2,500.00
Capital ?

Transacciones

1. P envia a A $ 5.000,00 para la creación de un fondo de trabajo que le permite cubrir

los gastos operacionales
Envia $ 5,000.00
2. A envia a P pedidos realizados por los clientes por $ 30.000,00 con un costo de $ 25.000,00
Ventas $ 30,000.00
Costo de ventas $ 25,000.00
3. A envia a P pedidos realizados por los clientes por $ 15.000,00 con un costo de ?. El
pago se realiza a crédito con documento y los impuestos de contado.
Ventas $ 15,000.00
Costo de ventas ?
4. A cobra las comisiones por los pedidos de contado el 10% y por los pedidos a crédito el 8%.
5. A cancela por publicidad $ 200.00
6. A envia a P el formulario de reposición del fondo de trabajo y adjunta la
documentación de sustento y respaldo correspondiente.
 EMPRESA CA 5-2 S.A
Estado Situación Financiera
Al 1 de Enero del 2018
Expresado en Dólares Americanos

ACTIVOS PASIVOS
Corrientes ### Corrientes
Caja ###
Bancos $ 2,500.00
Almacén ### No Corrientes

No Corrientes $ - PATRIMONIO $ 62,500.00

Capital $ 62,500.00

TOTAL ACTIVOS ### TOTAL PASIVO + PATRIMONIO$ 62,500.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA CA 5-2 S.A
KARDEX (PRINCIPAL)

Artículo: Existencia Minína: 01

Método: Promedio Ponderado Existencia Máxima: 1800

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cantidad P.unitario Valor Cantidad
1/1/2018 Inventario inicial
1/2/2018 Venta s/123 25000
1/3/2018 Venta s/345 12500
xistencia Minína: 01
xistencia Máxima: 1800

SALIDAS EXISTENCIAS
P. unitario Valor Cantidad P. unitario Valor
50000 $ 1.00 $ 50,000.00
$ 1.00 $ 25,000.00 25000 $ 1.00 $ 25,000.00
$ 1.00 $ 12,500.00 12500 $ 1.00 $ 12,500.00
 EMPRESA CA 5-2 S.A
LIBRO DIARIO (PRINCIPAL)
Expresado en Dólares Americanos

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

Enero 1 1
Caja $ 10,000.00
Bancos $ 2,500.00
Almacén $ 50,000.00
Capital
V/R Según Balance Inicial
2
Bancos $ 10,000.00
Caja
V/R Déposito
Enero 2 3
Fondo de Trabajo $ 5,000.00
Bancos
V/R Creación del Fondo de Caja Chica
Enero 2 4
Caja $ 33,300.00
Anticipo 1% IRF $ 300.00
Ventas
IVA Ventas
V/R Envió de pedidos de la Agencia
5
Costo de ventas $ 25,000.00
Almacén
V/R Para registrar venta al costo
6
Bancos $ 33,300.00
Caja
V/R Depósito
7
Caja $ 1,650.00
Documentos por cobrar $ 15,000.00
Anticipo 1% IRF $ 150.00
Ventas
IVA Ventas
V/R Envió de pedidos de la Agencia
8
Costo de ventas $ 12,500.00
Almacén
9
Bancos $ 1,650.00
 Caja
V/R Depósito
10
Gasto de Ventas $ 4,200.00
Comisiones de contado $ 3,000.00
Comisiones a crédito $ 1,200.00
Fondo de Trabajo
V/R Gasto Comisiones
11
Gasto Publicidad $ 200.00
IVA Compras $ 24.00
Fondo de Trabajo
1% IRF por pagar
V/R Pago por publicidad s/456
12
Fondo de Trabajo $ 4,422.00
Bancos

SUMAN $ $ 209,196.00
HABER

$ 62,500.00

$ 10,000.00

$ 5,000.00

$ 30,000.00
$ 3,600.00

$ 25,000.00

$ 33,300.00

$ 30,000.00 $ 25,000.00 x= $ 12,500.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 x
$ 1,800.00

$ 12,500.00
$ 1,650.00

$ 4,200.00

$ 222.00
$ 2.00

$ 4,422.00

$ 209,196.00
 EMPRESA CA 5-2 S.A
LIBRO MAYOR (PRINCIPAL)

Caja Bancos Almacén

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 2,500.00 $ 5,000.00 $ 50,000.00
$ 33,300.00 $ 33,300.00 $ 10,000.00 $ 4,422.00
$ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 33,300.00
$ 1,650.00
$ 44,950.00 $ 44,950.00 $ 47,450.00 $ 9,422.00 $ 50,000.00
$ 38,028.00 $ 12,500.00

Capital Fondo de Trabajo Anticipo 1% IRF

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 62,500.00 $ 5,000.00 $ 4,200.00 $ 300.00
$ 4,422.00 $ 222.00 $ 150.00

$ 62,500.00 $ 9,422.00 $ 4,422.00 $ 450.00

$ 5,000.00

Ventas IVA Ventas Costo de ventas

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 30,000.00 $ 3,600.00 $ 25,000.00
$ 15,000.00 $ 1,800.00 $ 12,500.00

$ 45,000.00 $ 5,400.00 $ 37,500.00

Documentos por cobrar Gasto de Ventas Gasto Publicidad

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 15,000.00 $ 4,200.00 $ 200.00

$ 15,000.00 $ 4,200.00 $ 200.00

1% IRF por pagar IVA Compras

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.00 $ 24.00
$ 2.00 $ 24.00
 Almacén
HABER
$ 25,000.00
$ 12,500.00

$ 37,500.00

Anticipo 1% IRF
HABER

Costo de ventas
HABER

Gasto Publicidad
HABER
 EMPRESA CA 5-2 S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN

FOLIO Nª
SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $ 44,950.00 $ 44,950.00
2 Bancos $ 47,450.00 $ 9,422.00 $ 38,028.00
3 Almacén $ 50,000.00 $ 37,500.00 $ 12,500.00
4 Capital $ 62,500.00 $ 62,500.00
5 Fondo de Trabajo $ 9,422.00 $ 4,422.00 $ 5,000.00
6 Anticipo 1%IRF $ 450.00 $ 450.00
7 Ventas $ 45,000.00 $ 45,000.00
8 IVA Ventas $ 5,400.00 $ 5,400.00
9 Costo de ventas $ 37,500.00 $ 37,500.00
10 Documentos por cobrar $ 15,000.00 $ 15,000.00
11 Gasto de ventas $ 4,200.00 $ 4,200.00
12 Gasto Publicidad $ 200.00 $ 200.00
13 1% IRF por pagar $ 2.00 $ 2.00
14 IVA Compras $ 24.00 $ 24.00

SUMAN $ $ 209,196.00 $ 209,196.00 $ 112,902.00 $ 112,902.00

INTEGRANTES:

1. Córdova Ramírez Ruth

Maritza
2. Esquivel Semanate Sara
Marcelina
3. Llumiquinga Quishpe Sharon
Lizbeth
4. Villavicencio Paredes Alisson
Lizeth