REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITECNICO SANTIAGO MARIÑO

SEDE BARCELONA

ESCUELA DE INGENIERIA CIVIL

UNIDAD I

PROFESOR: AMELIA VAZQUEZ

TSU: DIEGO RAMIREZ, C.I: 13.126.568

BARCELONA, FEBRERO 2019

 INDICE
Pág.

INTRODUCCION………………………………………………....……. 1
TASA DE INTERES………………….…………………...…………… 2
TASA DE RENDIMIENTO……...…………………………………….. 2
CALCULO DE INTERES SIMPLE…….........….…………………… 3
CARACTERISTICAS………………………………………………….. 3
EJEMPLO………………………………………………………………. 4
CALCULO DE INTERES COMPUESTO……...………..…………... 4
CARACTERISTICAS…….………………..………………………….. 5
EJEMPLO………………………………………………………………. 5
EQUIVALENCIA……..………………………………………………… 6
DIAGRAMA DE FLUJO EFECTIVO, ESTIMACION Y
REPRESENTACION GRAFICA…………………………………… 6
CARACTERISTICAS…………………………………………………. 7
EJEMPLOS……………………………………..……………………… 9
CONCLUSION………………………………….……...……..……….. 11
BIBLIOGRAFIA……………………..…………………………………. 12
ANEXOS……………………………………………………………....... 13
 Introducción

Cuando hablamos de diagramas de flujo, interes y equivalencia, nos referimos al manejo

contable y económico dentro de una empresa publica o privada y de alguna persona en común, es

la manera mas honorable de llevar a cabo la administración y tener claro la cantidad de dinero

que se maneja con relación a la suma de intereses, la importancia de conocer el manejo y tipos de

intereses que puede llevarnos al triunfo o fracaso económico.

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios, la mayoría de

sus actividades van encamindadas a provocar de una manera directa o indirecta un flujo

adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener

el crecimiento de la empresa o personal, pagar, en su caso, los pasivo a su vencimiento y en

general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio

 Tasa de interés

Por medio de este se mide la rentabilidad de los ahorros y las inversiones. También sirve

para medir el costo de un crédito bancario. Este costo se representa como un porcentaje referido

con el total de la inversión o el crédito.

Es la manifestación del valor del dinero en el tiempo, desde una perspectiva de cálculo, el

interés es la diferencia entre una cantidad final de dinero y la cantidad original. Si la diferencia es

nula o negativa, no hay interés.

La fórmula utilizada es:

Interés = cantidad que se debe ahora – cantidad original

Ejemplo:

El 12 de diciembre del año 2012 preste Bs 2000,°° y el 12 de enero del 2013 me

cancelaron Bs 2500,°°

El interés generado = cantidad total – cantidad inicial = 2500,°° – 2000,°° = 500,°°

Tasa de rendimiento.

Es el interés generado durante un periodo específico de tiempo que se expresa como

porcentaje o ganancia obtenida de la cantidad original.

Tasa de rendimiento = (Interés generado /Cantidad inicial)*100 = (500,°°/2000,°°)*100% = 25%

Ejemplo:

a)Calcule la cantidad depositada hace un año si ahora se tienen Bs15000,°° a una tasa de

interés del 25% anual.

b)Determine la cantidad por intereses ganados durante este periodo.

Respuesta:

a)La cantidad total acumulada es la suma del depósito original y del interés ganado. Si X

es el depósito original,

Tasa acumulada = original + original (Tasa interés)

Bs 15000 = X + X(0.25) = X(1+0.25) = 1.25X

El depósito original es

X = Bs 15000/1.25 = Bs 12000

b)Aplique la ecuación (1.3) para determinar el interés ganado.

Interés = Bs 15000 – Bs 12000 = Bs 3000

Cálculos de interés simple

Se calcula utilizando exclusivamente el monto principal e ignorando cualquier interés

generado en los periodos de interés precedentes. El interés simple total durante varios periodos

se calcula de la siguiente manera:

Interés = (monto principal)(número de periodos)(tasa de interés)

Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al

vencimiento no se suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo de interés se

calcula siempre sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los intereses que vamos obteniendo

no se reinvierten en el siguiente período, debido a esto el interés obtenido en cada período es el

mismo.

Características

Las principales características del Interés Simple son:

 El capital inicial se mantiene igual durante toda la operación.

 El interés es el mismo para cada uno de los períodos de la operación.

 La tasa de interés se aplica sobre el capital invertido o capital inicial.

EJEMPLO:

Banco de américa otorgó un préstamo a la empresa D&D para que adquiriera un vehículo

automotor. El préstamo asciende a Bs 10.000,°° por 3 años con un interés simple de 10% anual,

¿Cuánto debe pagar la empresa al final de los tres años?

Solución:

El interés para cada uno de los tres años es:

Interés anual = Bs 10.000,°° (0.10) = Bs 1000,°°

Interés total = Bs 10.000,°° (3) (0.10) = $3.000,°°

El monto adeudado después de tres años es:

Adeudo total = Bs 10.000,°° + Bs 3.000,°° = Bs 13.000,°°

Calculo de Interés Compuesto

El interés generado durante cada periodo de interés se calcula sobre el monto principal

más el monto total del interés acumulado en todos los periodos anteriores. Así, el interés

compuesto es un interés sobre el interés. También refleja el efecto del valor del dinero en el

tiempo sobre el interés. El interés para un periodo ahora se calcula de la siguiente manera:

Interés = (monto principal + todos los intereses acumulados)(tasa de interés)

 En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van sumando al

capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo de interés a diferencia del

interés simple, los intereses no se pagan a su vencimiento, porque se van acumulando al capital.

Por esta razón, el capital crece al final de cada uno de los periodos y el interés calculado sobre un

capital mayor también crece.

Características

Las principales características del Interés Compuesto son:

 El capital inicial aumenta en cada periodo debido a que los intereses se van sumando.

 La tasa de interés se aplica sobre un capital que va variando.

 Los intereses son cada vez mayores.

Ejemplo:

La empresa D&D solicita un préstamo de Bs 10.000°° con un interés anual compuesto de

10%. Calcular el adeudo total después de 3 años.

Respuesta:

Interés del primer año: Bs 10.000°° (0.10) = Bs 1.000,°°

Adeudo total después del primer año: Bs 10.000,°° + 1.000°° = Bs 11.000,°°

Interés del segundo año: Bs 11.000,°° (0.10) = Bs 1.100,°°

Adeudo total después del segundo año: Bs 11.000,°° + Bs 1.100,°° = Bs 12.100,°°

Interés del tercer año: Bs 12.100,°° (0.10) = 1.210,°°

Adeudo total después del tercer año: Bs 12100,°° + 1.210,°° = Bs 13.310,°°

 Equivalencias

Para evaluar alternativas de inversión, deben compararse montos monetarios que se

producen en diferentes momentos, ello sólo es posible si sus características se analizan sobre

una base equivalente. Dos situaciones son equivalentes cuando tienen el mismo efecto, el

mismo peso o valor. Tres factores participan en la equivalencia de las alternativas de inversión:

 El monto del dinero.

 El tiempo de ocurrencia.

 L a tasa de interés

Los factores de interés que se desarrollarán, consideran el tiempo y la tasa de interés.

Luego, ellos constituyen el camino adecuado para la transformación de alternativas en términos

de una base temporal común.

Diagramas de flujo de efectivos, su estimación y representación gráfica.

Es una herramienta utilizada para observar de una mejor manera los movimientos de

efectivo (Ingresos y Egresos) en un periodo. Es útil para la definición, interpretación y análisis

de los problemas financieros y generalmente es definida como: "El comportamiento del dinero a

medida que transcurren los periodos de tiempo."

Se dibuja una línea horizontal, la cual se divide en unidades de tiempo (periodos). Sobre

esta se dibujan líneas verticales hacia arriba que representan los ingresos y líneas verticales hacia

abajo que representan los egresos.

Características

Es muy importante siempre definir el periodo o unidad de tiempo (días, semanas, meses,

años, semestres, trimestres).

El número cero se conoce como el presente o como el hoy.

La magnitud de las flechas que se plasman en el grafico dependen del valor (Bs) que

tenga ese ingreso o egreso.

Cuando se realizan varias transacciones en un mismo periodo, se pueden sumar o restar

para sacar el FLUJO NETO del periodo. Solamente se pueden realizar estas operaciones a

movimientos en el mismo periodo, no se pueden combinar con transacciones de periodos

diferentes.

IMPORTANTE: existe el supuesto de que TODOS los flujos de efectivo ocurren

al final del periodo, para simplificar el gráfico.

El efectivo gana interés (%) con el tiempo, así que cuando depositas en un banco cierta

cantidad de dinero, lo más probable es que cuando retires tu dinero, tengas un cantidad mayor a
la depositada (igualmente cuando te presta dinero un banco, debes pagar el monto que te

prestaron, además de cierto porcentaje de interés).

Si el flujo de efectivo es negativo o positivo, depende desde el punto de vista o

perspectiva en que se le mire (Entre un banco y una persona).
Ejemplo 1

 Cuando Existe una transacción en un periodo de tiempo muy lejano, se pueden poner en

el eje horizontal "dos rayas" para indicar que se pasa a un periodo de tiempo lejano.
Ejemplo 2
 Conclusión

Algunas empresas han obtenido logros muy importantes en la administración del

efectivo, aplicando principios, siguiendo los procedimiento adecuados y manejando los tiempos

precisos para el mejor funcionamiento a la hora de sacar las cuentas correspondientes,

entendemos que el manejo de efectivo y endeudamiento con respecto a intereses tiene ventajas y

desventajas a la hora de hacer una negociación, trabajar con dinero prestado ayuda a solventar

deudas o desarrollar empresas, pero a la ves es un riesgo para ambas partes. Entendemos que la

mejor manera de evadir esos riesgos es evitar algún endeudamiento bajo el modelo de interés.
 Bibliografía

 http://www.conceptosingindustrial.blogspot.com/2015/04/diagrama-de-flujo-en-caja-o-

flujo-de.html

 https://www.fabmacias93.wordpress.com/2014/12/10/tasa-de-interes-y-tasa-de-

rendimiento/

 http://www.fao.org/docrep/003/V8490S/v8490s0c.htm#b.2%20el%20significado%20de

%20equivalencia

 Leland Blank, A. T. (s.f.). Ingeniería económica. En A. T. Leland Blank, Ingeniería

económica. Mc Graw Hill.

 https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3622869-que-interes-simple-compuesto-

formulas
 Anexos

Interés y equivalencia económica

Interés simple
Interés compuesto

Diagrama de flujo