* Balance a 2 Digitos, Periodo : 12-2016 en Moneda Nacional x Funcion *

02 - Econsulting Industrial S.A.C. - 2016 1 REGISTROS DE OPERACIONES

Cuenta Descripcion SALDO FINASumas Db M Sumas Hb M SALDO FINA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 106,600 608,000 509,200 205,400
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO 138,167 640,000 608,000 170,167
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC 36,600 36,600
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0 0
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI 0 0
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -18,000 6,000 -24,000
21 PRODUCTOS TERMINADOS 86,400 372,000 297,600 160,800
23 PRODUCTOS EN PROCESO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 52,000 52,000
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 5,000 -5,000
30 INVERSIONES 200,000 200,000
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA 78,200 78,200
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,209,600 100,000 3,309,600
34 INTANGIBLES 20,600 20,600
37 ACTIVO DIFERIDO- INTERESES 418,080 0 56,000 362,080
37 ACTIVO DIFERIDO - I RTA 6,272 6,272
38 OTROS ACTIVOS 95,720 95,720
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO -1,772,000 190,000 -1,962,000
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A -186,680 0 -186,680
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG -90,000 72,000 72,000 -90,000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS -110,400 120,000 120,000 -110,400
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIR -41,800 -41,800
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -1,722,080 240,000 -1,482,080
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -85,200 -85,200
49 PASIVO DIFERIDO 0 28,000 -28,000
50 CAPITAL -251,400 -251,400
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 0 72,000 -72,000
58 RESERVAS -50,280 -50,280
59 RESULTADOS ACUMULADOS -120,399 -120,399
70 VENTAS 640,000 -640,000
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 372,000 0
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0
77 INGRESOS FINANCIEROS 0
69 Costos de ventas 302,600 302,600
88 Impuesto a la renta 0
90 COSTO DE RODUCCION 372,000
93 Gastos administrativos 46,000 46,000
94 Gastos de ventas 47,200 47,200
97 Gastos financieros 56,000 56,000
98 Gastos Diverso de inversiones 0 0
Total General 0 2,975,800 2,975,800 0
 0

OPERACIONES EN EL AÑO 2016 1 S/.

VENTAS SIN IGV SE COBRA EL 95% 640,000
COSTO DE PRODUCCION - DEPRECIACION DEL EJERCICIO 180,000
AMORTIZACIÓN DE INTERESES - ACTIVO DIFERIDO 56,000
OPERACIONES AL CONTADO -
COSTO DE PRODUCCION - MATERIALES 120,000
COSTO DE PRODUCCION - MANO DE OBRA 72,000
PAGO A APROVEEDORES GASTOS ADMINISTRATIVOS 36,000
PAGOS A PROVEEDORES- GASTO DE VENTAS 41,200
PAGO DE PRESTAMO 240,000
PROVISIONES Y OTRAS OPERACIONES -
REVALUACION EQUIPOS DE COMPUTO - de administracion 100,000
DEPRECIACION ANUAL, DE LA REVALUACION -ADMINISTACION 10,000 Se repara
PROVISON POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIA -suministros 5,000 Se repara
CUENTAS POR COBRA INCOBRABLES DE FT 001.234 6,000
COSTO DE VENTAS, EL 90% DE LA PRODUCCION FUE VENDIDA 372,000 80% 297,600
IMPUESTO A LA RENTA % SOBRE UTILIDAD
LA PORCIÓN CORRIENTE DE DEUDA A LARGO PLAZO ES DE 220,000
SE APLICA PERDIDA ARRASTRABLE DEL 2015 12,400 Se deduce
EN VENTAS SE INCLUYE GASTOS DE TELEFONO SIN DOCUMENTO 3,000 Se repara
TRANSF Y RECLASIFICACIONES TRANSF Y RECLASIFICACIONES
Saldo Hb Ac Saldo Hb Ac SALDO EEFFSaldo Hb Ac Saldo Hb Ac SALDO EEFF
205,400 205,400
24,000 146,167 146,167
36,600 36,600
0 0
0 0
24,000 0 0
160,800 160,800 UTILIDAD ANTES DE IMUESTOS
0 0 REPAROS
5,000 47,000 47,000 DEPREC REVALUACION
5,000 0 0 REVALUACION EX
200,000 200,000 SIN COMPROBANTE DE PAG O
78,200 0 0 PERDIDAD
78,200 1,962,000 1,425,800 1,425,800 GANANCIA FISCAL
20,600 20,600 IMPUESTO CORRIENTE
362,080 0 0
1,400 3,472 4,200 4,200
95,720 95,720
1,962,000 0 0 38 ACTIVO DIFERIDO
54,264 -240,944 -240,944 6272 3472
0 -90,000 -90,000 1400
0 -110,400 -110,400 4200 APLICACIÓN DE ACTIVO
-41,800 -41,800
362,080 -1,120,000 -1,120,000
-85,200 -85,200
2,800 -25,200 -25,200
-251,400 -251,400 49 PASIVO DIFERIDO
1,350 -70,650 -70,650 2800 28000
-50,280 -50,280
-120,399 -120,399
-640,000 -640,000
0

0 0
0 0
302,600 302,600
57,736 4,200 53,536 53,536
0
46,000 46,000
47,200 47,200
56,000 56,000
0 0
2,494,566 2,493,216 1,350 1,350
 1,350 0

Dif Temporaria
Dif Permanente
TILIDAD ANTES DE IMUESTOS 188200

EPREC REVALUACION 10000

EVALUACION EX 5000
N COMPROBANTE DE PAG O 3000
12400
ANANCIA FISCAL 93800
MPUESTO CORRIENTE 54254

40 TRIBUTOS
64264

PLICACIÓN DE ACTIVO

88 I.R
54264 2800
3472 1400
53536
 u
m
u
l
Econsulting industrial SAC a
Estado de situación financiera adopción por primera vez d
Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 o
Expresado en nuevos soles a

D
2017 2016 2015 2017 2016 2015
i
Anexo Anexo
Anexo c
Soles
i
e
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO m
b
Activo corriente Pasivo corriente r
e

Efectivo y equivalente de efectivo 1 304,200 205,400 106,600 Pasivo por impuesto a las ganancias c 10 298,115 240,944 186,680### 2
Cuentas por cobrar comerciales-terce 2 172,167 146,167 120,167 Provisión por beneficios a los emplea 11 90,000 90,000 90,000### 0
0
Otras cuentas por cobrar 3 36,600 36,600 36,600 Cuentas por pagar comerciales-tercer 12 110,400 110,400 110,400### 9
Inventarios 4 277,200 207,800 138,400 Otras cuentas por pagar 13 41,800 85,200 85,200###
Otros activos corrientes 5 95,720 95,720 95,720 Otras cuentas por pagar 14 85,200 41,800 41,800###
Obligaciones financieras 15 220,000 220,000 240,000###
Total activo corriente 885,887 691,687 497,487 Total pasivo corriente 845,515 788,344 754,080###
Activo no corriente Pasivo no corriente.
Activo por impuesto a las ganancias di 6 2,017 4,200 6,272 Pasivo por impuesto a las ganancias d 16 51,600 25,200 ###
Inversiones 7 200,000 200,000 200,000### Obligaciones financieras 17 716,000 900,000 1,064,000###
Propiedad, planta y equipo (neto) 8 1,335,800 1,425,800 1,515,800 Total pasivo no corriente 767,600 925,200 1,064,000###
Activo intangible, neto 9 20,600 20,600 20,600
Total activo no corriente 1,558,417 1,650,600 1,742,672 Total Pasivo 1,613,115 1,713,544 1,818,080
Patrimonio neto
Capital social 18 251,400 251,400 251,400###
Reserva legal 19 50,280 50,280 50,280
Excedente de revalución 20 142,650 70,650 -
Resultados acumulados 21 255,063 120,399 120,399###
Resultado del ejercicio 131,796 134,664
Total patrimonio neto 831,189 627,393 422,079###
TOTAL ACTIVO 2,444,304 2,342,287 2,240,159 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,444,304 2,340,937 2,240,159###
Econsulting industrial SAC
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y 2015
Expresado en nuevos soles

2016 2015
Soles Soles
Total ventas netas 640,000 100.0% 750,000 100.0%
Costo de generación (302,600) -47.3% (396,000) -52.8%
Utilidad bruta 337,400 52.7% 354,000 47.2%
Gastos de operación
Gastos de administración (46,000) -7.2% (125,000) -16.7%
Gastos de ventas (47,200) -7.4% (111,400) -14.9%
Utilidad de operación 244,200 38.2% 117,600 15.7%
Otros ingresos y gastos:
Gastos financieros (56,000) -8.8% (140,000) -18.7%
Gastos diversos - provisiones 0.0% - 0.0%
Utilidad (Pérdida) antes Impuesto. 188,200 29.4% (22,400) -3.0%
Gasto de impuesto a las ganancias 53,536 8.4% 6,272 0.8%
Resultado del Ejercicio operaciones continuadas 134,664 21.0% (16,128) -2.2%

Utilidad (Pérdida) antes Impuesto. 188,200 (22,400)

REPAROS DEDUCCIONES : PERDIDA TRIBUTARIA (12,400) AAD
REPAROS ADICIONES: Depreciaición revaluac. 10,000 APD -
Desvalorización de existencias 5,000 AD -
EN VENTAS SE INCLUYE GASTOS DE TELEFONO SIN DOCUMENTO 3,000 AD - 134664
AD 10,000
Ganancia (Perdida) Fiscal BASE IMPONIBLE 193,800 (12,400)
IMPUESTO A AL RENTA CORRIENTE 28% 54,264
APLICACIÓN DE ACTIVO DIFERIDO 12,400 3,472
APLICACIÓN DE PASIVO DIFERIDO (10,000) (2,800) ACTIVODIFERIDO (12,400) (3,472)
ACTIVO DIFERIDO (5,000) (1,400) ACTIVODIFERIDO (10,000) (2,800)
Gasto de impuesto a las ganancias 53,536 (6,272)

NOTA 07 2016 DIF . TEMPORARIA SALDO INICIAL DIF . TEMPORARIA ADICIONES APLICACIONES SALDO FINAL
ACTIVO DIFERIDO
SALDO DE PERDIDA TRIBUTARIA 12,400 3,472 (3,472) -
BENEFICIOSOCIALES VACACIONES 10,000 2,800 - - 2,800
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 5,000 1,400 1,400
DESVALORIZACION DE INVERSIONES -
22,400 6,272 5,000 1,400 (3,472) 4,200

NOTA 16 2016 DIF . TEMPORARIA SALDO INICIAL DIF . TEMPORARIA ADICIONES APLICACIONES SALDO FINAL
PASIVO DIFERIDO
SALDO DE REVALUACION DE ACTIVO 100,000 28,000 10000 (2,800) 25,200

100,000 28,000 10,000 - (2,800) 25,200

APLICACIÓN PASIVO DIFERIDO APD INICIO 2016 APD SALDO 2016 2,017
TASA 28% 29.5%
ACTIVO - MAQUINARIA 2,016 200,000
DEPRECIACION ACUMULADA 120,000
VALOR EN LIBRO 80,000 -
REVALUACION 100,000 10,000 90,000
CUEVALOR REVALUADO 180,000 10,000 90,000

REVALUACION 100,000 10,000 90,000 90,000 0.28

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO DIFERIDO 28% 28,000 2,800 25,200 26,550 26550
SE EXCEDENTE REVALUACION 72,000 12,400 DEBE==> 1,350 1,350
AJUSTE DE IMPUESTO DIFERIDO HABER ==> 1,350

90000
26550
* Balance a 2 Digitos, Periodo : 12-2017 en Moneda Nacional x Funcion *
02 - Econsulting Industrial S.A.C. - 2016 1 REGISTROS DE OPERACIONES
Cuenta Descripcion SALDO FINASumas Db M Sumas Hb M SALDO FINA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 205,400 608,000 509,200 304,200
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO 170,167 640,000 608,000 202,167
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC 36,600 36,600
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0 0
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI 0 0
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -24,000 6,000 -30,000
21 PRODUCTOS TERMINADOS 160,800 372,000 297,600 235,200
23 PRODUCTOS EN PROCESO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 52,000 52,000
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS -5,000 5,000 -10,000
30 INVERSIONES 200,000 200,000
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA 78,200 78,200
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,309,600 100,000 3,409,600
34 INTANGIBLES 20,600 20,600
37 ACTIVO DIFERIDO- INTERESES 362,080 0 56,000 306,080
37 ACTIVO DIFERIDO - I RTA 4,200 4,200
38 OTROS ACTIVOS 95,720 95,720
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO -1,962,000 190,000 -2,152,000
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A -240,944 0 -240,944
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG -90,000 72,000 72,000 -90,000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS -110,400 120,000 120,000 -110,400
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIR -41,800 -41,800
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -1,482,080 240,000 -1,242,080
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -85,200 -85,200
49 PASIVO DIFERIDO -26,550 28,000 -54,550
50 CAPITAL -251,400 -251,400
57 EXCEDENTE DE REVALUACION -70,650 72,000 -142,650
58 RESERVAS -50,280 -50,280
59 RESULTADOS ACUMULADOS -255,063 -255,063
70 VENTAS 640,000 -640,000
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 372,000 0
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0
77 INGRESOS FINANCIEROS 0
69 Costos de ventas 302,600 302,600
88 Impuesto a la renta 0
90 COSTO DE RODUCCION 372,000
93 Gastos administrativos 46,000 46,000
94 Gastos de ventas 47,200 47,200
97 Gastos financieros 56,000 56,000
98 Gastos Diverso de inversiones 0 0
Total General 0 2,975,800 2,975,800 0
0

OPERACIONES EN EL AÑO 2016 1 S/.

VENTAS SIN IGV SE COBRA EL 95% 640,000
COSTO DE PRODUCCION - DEPRECIACION DEL EJERCICIO 180,000
AMORTIZACIÓN DE INTERESES - ACTIVO DIFERIDO 56,000
OPERACIONES AL CONTADO -
COSTO DE PRODUCCION - MATERIALES 120,000
COSTO DE PRODUCCION - MANO DE OBRA 72,000
PAGO A APROVEEDORES GASTOS ADMINISTRATIVOS 36,000
PAGOS A PROVEEDORES- GASTO DE VENTAS 41,200
PAGO DE PRESTAMO 240,000
PROVISIONES Y OTRAS OPERACIONES -
REVALUACION EQUIPOS DE COMPUTO - de administracion 100,000
DEPRECIACION ANUAL, DE LA REVALUACION -ADMINISTACION 10,000 Se repara
PROVISON POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIA -suministros 5,000 Se repara
CUENTAS POR COBRA INCOBRABLES DE FT 001.234 6,000
COSTO DE VENTAS, EL 90% DE LA PRODUCCION FUE VENDIDA 372,000 80% 297,600
IMPUESTO A LA RENTA % SOBRE UTILIDAD
LA PORCIÓN CORRIENTE DE DEUDA A LARGO PLAZO ES DE 220,000
SE APLICA PERDIDA ARRASTRABLE DEL 2015 12,400 Se deduce
EN VENTAS SE INCLUYE GASTOS DE TELEFONO SIN DOCUMENTO 3,000 Se repara
TRANSF Y RECLASIFICACIONES TRANSF Y RECLASIFICACIONES
Saldo Hb Ac Saldo Hb Ac SALDO EEFFSaldo Hb Ac Saldo Hb Ac SALDO EEFF
304,200 304,200
202,167 202,167
36,600 36,600
0 0
0 0
-30,000 -30,000
235,200 235,200
0 0
52,000 52,000
-10,000 -10,000
200,000 200,000
78,200 78,200
3,409,600 3,409,600
20,600 20,600
306,080 306,080
4,200 4,200
95,720 95,720
-2,152,000 -2,152,000
-240,944 -240,944
-90,000 -90,000
-110,400 -110,400
-41,800 -41,800
-1,242,080 -1,242,080
-85,200 -85,200
-54,550 -54,550
-251,400 -251,400
-142,650 -142,650
-50,280 -50,280
-255,063 -255,063
-640,000 -640,000
0

0 0
0 0
302,600 302,600
0 0
0
46,000 46,000
47,200 47,200
56,000 56,000
0 0
0 0 0 0
0 0
Dif Temporaria
Dif Permanente
 TASA 29.50%

37/882 882/37
UTILIDAD ANTES DE IMUESTOS 188200
DIFERENCIAS PERMANENTES
SIN COMPROBANTE DE PAG O 3000
DIFERENCIAS TEMPORALES
DEPREC REVALUACION 10000
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 5000 1475
COMPENSACION PERDIDAS -12400 3658
GANANCIA FISCAL 193800
IMPUESTO CORRIENTE 57171 881/4011

Comprobacion
Corriente 57171
Diferido -767
56404 56404 0
49/882

2950