INFORME DE AUDITORIA DE CALIDAD

MERCADERIA JUSTO Y BUENO

SEDE PRIMAVERA
SUCURSAL
OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

NOVIEMBRE
2018
 MERCADERIA “JUSTO Y BUENO”

En cumplimiento del programa de auditorías vigencia

2018, el cual establece como objetivos: realizar el examen
sistemático, objetivo e independiente de los procesos,
actividades, operaciones y resultados para contribuir a la
mejora del sistema de gestión de calidad de la entidad y
prestar apoyo a la alta dirección para la toma de
decisiones, se audita al supermercado “JUSTO Y BUENO”
dependiendo del sistema de gestión de calidad.
OBJETIVOS
Verificar el cumplimiento del objetivo de los procedimientos de la mercadería
“JUSTO Y BUENO”, inspección de productos, procedimiento de manejo de
proveedores y cumplimiento de controles internos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Verificar el cumplimiento de inspección de productos
- Verificar el procedimiento de manejo con los proveedores
- Verificar el cumplimiento de los controles internos
- Realizar plan de mejoramiento con auditoria interna

ALCANCE
Realizar seguimiento al área verificando los procedimientos y actividades,
relacionados con los objetivos específicos, que aplican en la gestión de calidad,
establecer el cumplimiento de los procedimientos, revisión y seguimiento al plan de
mejoramiento y elaboración del informe final.
La auditoría se realizó en el municipio de Ocaña en la sede primavera mercadería
“JUSTO Y BUENO”.

CRITERIOS.
- Manual de procesos y procedimientos
- Informe de inspección de productos
- Informe de cumplimiento de los controles internos
- Plan de mejoramiento del proceso
- ISO 9001 sistema de gestión de calidad
- ISO 9004 gestión para el éxito sostenido de una organización

DOCUMENTOS

Recursos humanos
Dentro de los recursos humanos evaluaremos el perfil de la persona auditada, es
decir la persona encargada de llevar a cabo el trabajo en la mercadería “JUSTO Y
BUENO” como sus conocimientos y habilidades, los cuales podemos mencionar
como necesario que el auditado posea las siguientes cualidades:
CUALIDADES DEL AUDITADO:
El proceso de la auditoria depende de la confianza del auditado, durante el control
interno, los cuales deben tener la disposición de responder a los conocimientos y
habilidades adquiridas mediante la audición, así como la información y experiencia
del área auditada.
Los auditados deben mantener y mejorar su competencia a través del desarrollo y
habilidades que permitan la ejecución de la calidad del trabajo aplicando principios
y procedimientos tales como:
- Conocimiento académico y experiencia del área de trabajo a cargo
- Interés en el área encargada de la empresa
- Conocimiento general de la empresa, así como mantener la confidencialidad
y la seguridad de la información.
- Conocimiento y experiencia en contabilidad.

METODO DE AUDITORIA
- Revisión documental
- Entrevistas
- Listas de verificación
- Visita de campo
- Observación
 AUDITADOS
PROCESO LIDER DEL PROCESO
Vigilancia y control MANUEL REYES
Recursos administrativos y financieros ALEJANDRA PEREZ
Seguimiento y control DANIEL ORTEGA

AUDITORES
PROCESO RESPONSABLES DE AUDITORIA
Vigilancia y control ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ
Recursos administrativos y financieros ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ
Seguimiento y control ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ
 EVIDENCIAS

Cuestionario de cumplimiento de inspección de productos N° 1.1

Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: inicio2/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar los procedimientos existentes en el área de inspección y
control de productos
VERIFICACIÓN CUMPLIMIENTO DE INSPECCIÓN DE PRODUCTOS
N° PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE
1 ¿existe una persona encargada de x
distribuir la mercadería?
2 ¿disponen de personas que x
verifiquen la fecha de calidad y de
vencimiento de la mercadería?
3 ¿las N/C por devoluciones se x
revisan en su condición,
descripción y cantidad?

Cuestionario de verificación procedimiento manejo de proveedores N°1.2

Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: 1/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar el manejo, registro y control del efectivo en la compra y
abastecimiento de la empresa
VERIFICACIÓN PROCEDIMIENTO MANEJO DE PROVEEDORES
N° PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE
1 ¿existe control adecuado del x
efectivo en los días de compra?
2 ¿disponen de documentos para el x
registro y control del efectivo?
3 ¿elaboran informes mensuales del X
efectivo utilizado?
4 ¿Todas las compras son efectuadas x
a través de ordenes debidamente
autorizadas?
 Cuestionario de verificar el cumplimiento de controles internos N° 1.3
Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: 1/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar los métodos y técnicas de protección de archivos.

VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE CONTROLES INTERNOS

N° PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE
1 ¿se han establecido x
procedimientos para el control de
archivos de información ?
2 ¿ejercen controles sobre el área de x
almacenamiento de archivo para
reducir el acceso no autorizado?
3 ¿se cuestionan adecuadamente los x
archivos de información?

Equipo auditor:

 ANDRES HUERTAS
 YOHANDER YAÑEZ
 VIGILANCIA Y CONTROL
FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
Cuentan con Informar a la alta dirección la No disponen de personal
personal de necesidad de vincular personal en el área que verifiquen
distribuir la para el control de calidad del la fecha de calidad y de
mercancía producto y tener más interés y vencimiento de la
adecuadamente preocupación por las labores mercadería
vacías
Dar mejor atención al cliente y No revisan o prestan
prestar más atención a los atención a las N/C por
mínimos detalles de las N/C para devoluciones en su
así informarlas y tomar las condición, descripción y
debidas acción correctivas o de cantidad
mejora

RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
Tienen un control Guardar los registros y facturas No disponen de
adecuado en el de compra tanto física como en documentos para el
momento de la computador para así tener un registro y control del
compra en control efectivo efectivo
efectivo
Reunirse cada mes para analizar No elaboran informes
y tener mejores oportunidades mensuales del efectivo
económicas utilizado
Llevar a cabo el plan de control Todas las compras no son
establecido en las efectuadas a través de
recomendaciones y acciones de ordenes debidamente
mejora propuestas, a través de autorizadas
autorización, control
debidamente efectuado y
registrado
 SEGUIMIENTO Y CONTROL
FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
se han
establecido
procedimientos
para el control de
archivos de
información.
se cuestionan
adecuadamente
los archivos de
información
ejercen controles
sobre el área de
almacenamiento
de archivo para
reducir el acceso
no autorizado
RECOMENDACIÓNES Y ACCIONES DE MEJORA

RECURSOS ADMINISTRATIVOS, FINANCIERA Y CONTROL

 CONCLUSIONES
En resumen, en la auditoría de octubre de 2018 se
presentaron 5 fortalezas, 5 aspectos por mejorar y 5 no
conformidades.

NO CONFORMIDADES

ASPECTOS POR MEJORAR

FORTALEZAS

0 1 2 3 4 5 6

Serie 1

INFORME AUDITORIA INTERNA

NO FORTALEZAS
CONFORMIDADES 34%
33%

ASPECTOS POR
MEJORAR
33%

FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES

 FORTALEZAS
PROCESO 2017 2018 TOTAL
Vigilancia y control 1 1 2
Recursos administrativos y financieros 0 0 0
Seguimiento y control 3 3 6
TOTAL 4 4 8

ASPECTOS POR MEJORAR

PROCESO 2017 2018 TOTAL
Vigilancia y control 2 2 4
Recursos administrativos y financieros 3 3 6
Seguimiento y control 0 0 0
TOTAL 5 5 10

NO CONFORMIDADES
PROCESO 2017 2018 TOTAL
Vigilancia y control 2 2 4
Recursos administrativos y financieros 3 3 6
Seguimiento y control 0 0 0
TOTAL 5 5 10

AVANCE DE CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

PROCESO TIPO DE ACCION SITUACION ACTUAL PORCENTAJE
ACCION ACCION ACCION DE ABIERTOS CERRADOS DE
CORRECTIVA PREVENTIVA MEJORA CUMPLIMIENTO
Vigilancia y control 0 0 2 1 1 80%
Recursos 1 0 2 1 2 80%
administrativos y
financieros
Seguimiento y 0 0 3 0 3 100%
control
TOTAL 1 0 7 2 3 80%
 CONCLUSIONES

Se evidenció que fue un proceso muy positivo el cual

permitió tanto a auditores como a auditados presentar
propuestas de mejoramiento en busca de la calidad en la
mercadería “JUSTO Y BUENO”.
Se evidenció que es necesario fortalecer los canales de
comunicación interna.
Cada uno de los líderes de proceso debe comprometerse
con la presentación y ejecución de los planes de
mejoramiento frente a las no conformidades y
recomendaciones generadas, con el ánimo de optimizar
procesos que permitan la mejora continua.