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,
(Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada)
Estados financieros
31 de diciembre de 2017
(Con cifras comparativas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre 2016)
Autorización
Bases de presentación
a) Declaración de cumplimiento
Los estados financieros se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual
a la moneda de registro y a su moneda funcional.
Los estados financieros fueron preparados de conformidad con las NIF, los cuales debido
a que la Compañía opera en un entorno económico no inflacionario, no incluyen el
reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera por encontrarse
en un entorno no inflacionario (inflación inferior al 26%) con base en el Índice Nacional
de Precios al Consumidor (INPC).
Inflación
31 de diciembre de INPC Del año Acumulada
(Continúa)
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(b) Disponibilidades-
Cartera de créditos comerciales vigentes.- Está integrada por los créditos que están al
corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses o bien que presentan meses
de 90 días de vecimiento.
Estimación preventiva para riesgos crediticios.- Afectación que se realiza contra los
resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá
viabilidad de cobro.
Rangos de porcentaje de
Grado de riesgo estimación preventiva
A 0.00% a 0.90%
B 0.901% a 5.00%
C 5.001% a 15.50%
D 15.501% a 45.00%
E Mayor a 45.01%
El saldo de otras cuentas por cobrar de la Compañía, representan entre otros saldos a
favor de impuestos, deudores diversos así como impuestos acreditables.
La depreciación del mobiliario y equipo se calcula por el método de línea recta, con base
en las vidas útiles, estimadas por la Administración de la Compañía. Las vidas útiles
totales y las tasas anuales de depreciación de los principales grupos de activos se
mencionan a continuación:
(f) Provisiones-
(j) Contingencias-
Cambios contables-
(Continúa)
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NIF B-13 “Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros” NIF B-6 “Estado de
situación financiera”- Modifica los requerimientos de clasificación de activos, pasivos y
capital contable, principalmente para establecer que es adecuado mantener la clasificación de
una partida como de largo plazo a la fecha de los estados financieros, cuando se trata de un
activo financiero o de un pasivo financiero que: a) haya sido contratado sobre la base de cobro
o pago de largo plazo; y b) a pesar de que el deudor se encontraba en incumplimiento a la fecha
de los estados financieros, durante el período posterior (lapso comprendido entre la fecha de
los estados financieros y la fecha en que son autorizados para su emisión a terceros) logra un
convenio para mantener su cobro o pago sobre la base de largo plazo. Esta mejora entra en
vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2017, y los cambios contables
que surjan deben reconocerse en forma prospectiva.
(5) Disponibilidades-
2017 2016
$ 1,584,066 1,274,857
======== =======
(6) Cartera de crédito-
140,926,851 46,118,449
========= ========
Las tasas promedio ponderadas anuales no auditadas de colocación de crédito fueron 25% por
2017 y 34% por 2016.
(Continúa)
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Por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los ingresos por intereses derivados
de la cartera, ascendieron a $ 23,776,240 y $13,763,268, respectivamente (ver nota 13).
Los créditos tienen garantías de avales, fiduciaria y prendaria.
$ 300,046 3,818,976
====== ======
(8) Mobiliario y equipo y adaptaciones y mejora-
(Continúa)
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2017 2016
Acreedores diversos:
Valor Investment (1) $ 1,366,217 7,181,283
Sur Point Inc (2) 3,650,000 -
Préstamo otorgado pendiente de pago 649,646 649,646
Otros 480,587 - -
Otros MO 1,381,016 1,647,268
(Continúa)
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(1)
Pasivo con Valor Investment por ____
(2)
Comision por pagar por obtención de financiamiento.
$ 24,405,803 30,699,433
======== ========
(1)
El préstamo con Banco Multiva esta pactado a un plazo de 24 meses con una tasa anual
de 3 puntos porcentuales + TIIE a 28 días y una garantía prendaria sobre____.
(2)
El contrato de cuenta corriente con Banco Ve por Más está pactado a un plazo de 36
meses, a una tasa 9.82% anual
(3)
Contrato de línea de crédito en cuenta corriente celebrado el 17 de septiembre de 2015
con Sunpark Investment LLC con un límite de $ 200,000,000, la vigencia de este contrato
fue de 5 años contados a partir de la fecha de firma del mismo, la Compañía aplicó durante
2017 y 2016 una tasa del 26% sobre este pasivo; y con fecha de 1 de noviembre de 2017
los socios de la Compañía firmaron un contrato de sustitución de deudor con Sunpark
Investment LLC para liberar a la Compañía de una parte importante del pasivo con esta
última entidad quedando como único pasivo con Sunprk para la Compañía, el interés
devengado no pagado por $18,533,938 y el 24 de noviembre de 2017, la Asamblea
General Extraordinaria de Accionistas acordó aceptar la capitalización de la deuda que la
Compañía sostiene frente a sus accionistas por la cantidad de $90,000,000 (ver nota 12).
(Continúa)
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La Ley de ISR vigente a partir del 1o. de enero de 2014, establece una tasa de ISR del 30%
para 2014 y años posteriores.
A continuación se describen las principales características de las cuentas que integran el capital
contable:
Acciones de Capital
Accionistas Fijo Total %
Mitchell Santillana Hernández 56,000 $ 56,000 14%
Salvador Bucio Acosta 56,000 56,000 14%
Rodrigo Alejandro Correa Bustamante 56,000 56,000 14%
Luis Iván Medina Escutia 56,000 56,000 14%
José Farrera Matesanz 56,000 56,000 14%
(Continúa)
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Acciones de Capital
Accionistas Fijo Variable Monto %
Mitchell Santillana Hernández 56,000 10,800,000 $ 10,856,000 12%
Salvador Bucio Acosta 56,000 10,800,000 $ 10,856,000 12%
Rodrigo Alejandro Correa Bustamante 56,000 10,800,000 $ 10,856,000 12%
Luis Iván Medina Escutia 56,000 10,800,000 $ 10,856,000 12%
José Farrera Matesanz 56,000 10,800,000 $ 10,856,000
12%
Eduardo Musalem Younes 56,000 10,800,000 $ 10,856,000 12%
Marvin Eduardo Castro Álvarez 16,000 3,600,000 $ 3,616,000 4%
Rodrigo Galguera Roel 16,000 7,200,000 $ 7,216,000 8%
Jesús Maciel Ruíz 16,000 7,200,000 $ 7,216,000 8%
Raúl Villegas González 16,000 7,200,000 $ 7,216,000 8%
400,000 90,000,000 $ 90,400,000
====== ======== ========
Para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016, los ingresos generados se
integran como sigue:
2017 2016
(Continúa)
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A continuación se muestran las principales partidas que integran los gastos por intereses por
los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Intereses por préstamos recibidos
Sun Park Investment LLC $ 15,295,264 4,112,545
Valor Investment - 7,181,283
Banco Ve por Más 242,933 -
Banco Multiva 87,335 -
Gastos de fideicomisos 320,590 - -
2017 2016
(Continúa)
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NIF B-17 “Determinación del valor razonable”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien
a partir del 1o. de enero de 2018, permitiéndose su aplicación anticipada, siempre que sea en
conjunto con la aplicación anticipada de las NIF C-2, C-3, C-16, C,10, C,19 y C-20. En su
caso, los cambios en valuación o revelación deben reconocerse en forma prospectiva. Establece
las normas de valuación y revelación en la determinación del valor razonable, en su
reconocimiento inicial y posterior, si el valor razonable es requerido o permitido por otras NIF
particulares.
NIF C-3 “Cuentas por cobrar”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o.
de enero de 2018 con efectos retrospectivos, salvo por los efectos de valuación que pueden
reconocerse prospectivamente, si es impráctico determinar el efecto en cada uno de los
ejercicios anteriores que se presenten. Permite su aplicación anticipada, a partir del 1o. de enero
del 2016, siempre y cuando se haga en conjunto con la aplicación de las NIF relativas a
instrumentos financieros cuya entrada en vigor y posibilidad de aplicación anticipada esté en
los mismos términos que los indicados en esta NIF. Entre los principales cambios que presenta
se encuentran los siguientes:
Establece que la estimación para incobrabilidad por cuentas por cobrar debe reconocerse
desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias
esperadas presentando la estimación en un rubro de gastos, por separado cuando sea
significativa en el estado de resultado integral.
(Continúa)
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Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor del dinero en
el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante
en atención a su plazo, debe ajustarse considerando dicho valor presente.
En diciembre de 2017 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2018”, que
contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las principales mejoras que
generan cambios contables son las siguientes:
NIF B-2 “Estado de flujos de efectivo”- Requiere nuevas revelaciones sobre pasivos asociados
con actividades de financiamiento, hayan requerido o no el uso de efectivo o equivalentes de
efectivo, preferentemente mediante una conciliación de los saldos inicial y final de los mismos.
Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2018,
permitiéndose su aplicación anticipada. Los cambios contables que surjan deben reconocerse
en forma retrospectiva.
NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo” y NIF C-8 “Activos intangibles” – Establece que
un método de depreciación y amortización de un activo basado en el monto de ingresos
asociado con el uso del mismo no es apropiado, dado que dicho monto de ingresos puede estar
afectado por factores diferentes al patrón de consumo de beneficios económicos del activo.
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(Continúa)