carlos ruiz

Actividad de aprendizaje 10 Evidencia 6: Ejercicio práctico

“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unidades

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Ventas 10 12 9 20 51
Inventario 1,5 2,5 1 3,5 8,5
Previsión 1,5 1,2 1,35 1 59,5
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 $45
Presupuesto Total en
10 13,3 8,65 22,5 54,45
unidades

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
70 59,5
60 51 54,45
50 $45
40
30 20 22,5
$15
20 10 $1210 12 $1013,3 9 8,65 $8 8,5
10 1,51,5 2,51,2 1 1,35 3,5 1
0
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES

Ventas Inventario Previsión Costo Unitario Presupuesto Total en unidades

 Presupuesto de materias primas/materiales
Material Material Material Material
RUBRO TOTALES
A B C D
Producción Total en
12
unidades
Unidades por material 10 15 8 12 45
Proyección total de
120 180 96 144 540
materiales
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 540,045
Costo Total Materias
1.440.000 1.800.000 1.440.000 1.152.000 5.832.000
primas/materiakes

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

600
540,045
540
500
400
300
200 180
120 144
100 96
45
0 $12
10
0 15
$10
0 $15
8
0 12
$8
0 0
12
A B C D
Material Material Material Material TOTALES

Unidades por material Proyección total de materiales

Costo Unitario Costo Total Materias primas/materiakes

Presupuesto de mano de obra

Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Costo estándar mano de
$20
obra * hora
Presupuesto de
18 22 28 32 100
produccion/unidades
Producción por hora 2 5 8 3 18
Costo Unitario 36 110 224 96 100,018
Total horas empleadas en la
$720,00 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000 $ 9.320.000
produccion
 MANO DE OBRA
1000
800
600
400 $720,00
200 0 0
0 224 0 100,018
36 110 28 96
32 100
0 18 22
$20
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES

Presupuesto de produccion/unidades Producción por hora

Costo Unitario Total horas empleadas en la produccion

Presupuesto de gastos de operación

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
administrativo
Sueldo Personal de ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000

Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 166.476.250

Subtotal sueldos y
$ 38.750.000 $ 44.850.000 $ 45.233.000 $ 43.815.650 $ 172.648.650
comisiones
Servicios básicos de administracion

Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280

Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 26.431.680
Gas $500,00 $560,00 $515,20 $592,48 $ 33.852.960
Material de escritorio 60%
$120,00 $144,00 $161,28 $145,15 $570,43
Administrativo
Material de escritorio 40%
$80,00 $96,00 $107,52 $96,77 $380,29
Ventas
Subtotal servicios básicos
$ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360 $ 36.971.360
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $350,00 $378,00 $332,50 $359,10 $ 1.419.600
Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500 $ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000 $ 22.257.350 $ 88.485.350
Presupuesto Total Gastos
$ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360 $ 298.105.360
operacionales
 Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Ventas estimadas
360
por trimestre
Precio venta/unidad $50 $55 $60 $65 $230
Total ingreso por ventas $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000 $ 23.400.000 $ 82.800.000
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000 $ 82.800.230
Total horas empleadas en la
$ 20.000.000 $ 24.000.000 $ 25.000.000 $ 27.000.000 $ 96.000.000
produccion

PRESUPUESTO DE VENTAS
400

300

200 360
100 $230
$50 $55 $60 $65
0 0 0 0 0
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES

Ventas estimadas
por trimestre
Precio venta/unidad
Total ingreso por ventas

a - Gastos Administrativos
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal administrativo$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
Gas $500,00 $560,00 $515,20 $592,48 $ 2.167.680
Material de escritorio 60%
$120,00 $144,00 $161,28 $145,15 $570,43
Administrativo

Total gastos Administrativos $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480 $ 37.791.842 $ 148.847.322

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$700,00 $560,00 $592,48 $570,43
$600,00 $500,00 $515,20
$500,00
$400,00
$300,00 $120,00 $144,00 $161,28 $145,15
$200,00
$100,00 0
$0,00
$ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
$ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
 $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES

Gas Material de escritorio 60% Administrativo Total gastos Administrativos

b - Gastos de Ventas
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
Material de escritorio 40%
$80,00 $96,00 $107,52 $96,77 $ 60.392.400
ventas

Radio $350,00 $378,00 $332,50 $359,10 $ 1.419.600

Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500 $ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Total gastos de ventas $ 35.180.000 $ 39.049.000 $ 35.740.520 $ 39.288.518 $ 149.258.038

GASTOS DE VENTAS
$400,00 $378,00
$350,00 $350,00 $332,50 $359,10
$300,00
$250,00
$200,00
$150,00
$100,00 $80,00 $96,00 $107,52 $96,77
$50,00
$0,00 0 0 0 0 0
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
$ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES

Material de escritorio 40% ventas Radio

Televisión Prensa
Total gastos de ventas

c - Gastos financieros
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000 $ 4.800.000
 d - Presupuesto Total Gastos Operacionales
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Presupuesto Total
$ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360 $ 298.105.360
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $ 82.800.000
Total gastos administrativos $ 148.847.322
Déficit -$ 66.047.322

La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas, ya que cuenta

con un deficit de $66.047.322 nillones de pesos por lo tanto se deben tomar deciciones
draticas como por ejemplo: Realizar planes estrategicos a largo plazo, elaborar
presupuestos eficaces de Marketing, redefinir la gestion financiera de los beneficios,
implementar la estrategia en gestion de talento humano, aumentar la inversion en
investigacion, desarrollo e innovacion, disminuir los gastos de operacion, aumentar las
ventas y controlar los procesos de produccion