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INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL

Solución ejercicio No. 3 LIBRO DE DIARIO

LIBRERÍA "CERVANTES"
Movimiento correspondiente al mes de mayo de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Partida No. 1 -------------- 01/ 05/ 2016---------------- DEBE HABER
Caja 14,182.30
Bancos 96,200.00
IVA por Cobrar 4,200.00
Mercaderías 54,100.00
Mobiliario y Equipo 15,500.00
Gasos de Organización 2,000.00
Proveedores 16,900.00
Documentos por Pagar a C. P. 2,000.00
Patrimonio 167,282.30
Valores y obligaciones con las que ini- 186,182.30 186,182.30
cia sus operaciones mercantiles la li-
breria "CERVANTES", según Balance
de Situación General de Apertura
Partida No. 2 -------------- 01/ 05/ 2016----------------
Compras 25,480.00
IVA por Cobrar 3,057.60
Proveedores 25,480.00
Caja 3,057.60
Por la compra de mercadería al crédito 28,537.60 28,537.60
el IVA se pago en efectivo
Partida No. 3 -------------- 02/ 05/ 2016----------------
Mobiliario y Equipo 2,500.00
IVA por Cobrar 300.00
Bancos 2,800.00
Por la compra de 2 mostradores Fact. 2,800.00 2,800.00
3290 de Muebles Chapines
Partina No. 4 -------------- 05/ 05/ 2016----------------
Alquileres 2,300.00
IVA por Cobrar 276.00
Bancos 2,576.00
Por el pago de alquiler, factura No. 2,576.00 2,576.00
578
Partina No. 5 -------------- 07/ 05/ 2016----------------
Clientes 12,850.00
Caja 1,542.00
Ventas 12,850.00
IVA por Pagar 1,542.00
Por la venta de mercaderías al crédito 14,392.00 14,392.00
Fact. No. 021, el IVA se cobro al cliente
INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL
Solución ejercicio No. 3 LIBRO DE DIARIO

LIBRERÍA "CERVANTES"
Movimiento correspondiente al mes de mayo de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Partina No. 6 -------------- 08/05/2016----------------
Compras 12,850.00
IVA por cobrar 1,542.00
Proveedores 12,850.00
Caja 1,542.00
Por la combra de mercadería al crédito 14,392.00 1,542.00
Fact. No. 2190 el iva se pago en efectivo
Partida No. 7 -------------- 09/ 05/ 2016----------------
Proveedores 716.60
Devoluciones y Rebajas / Compras 639.82
IVA por Cobrar 76.78
Por devolución de mercadería defec- 716.60 716.60
tuosa, a Distribuidora de Libros, S.A.
Partida No. 8 -------------- 11/ 05/ 2016----------------
Caja 17,348.80
Ventas 15,490.00
IVA por Pagar 1,858.80
Por la venta de mercaderias al contado 17,348.80 17,348.80
facturas de la No. 002 a la 0021
Partida No. 9 -------------- 12/ 05/ 2016----------------
Caja 2,000.00
Clientes 2,000.00
Abono recibido del señor Ignacion 2,000.00 2,000.00
Guarcas, recibo de caja No. 210
Partida No. 10 -------------- 15/ 05/ 2016----------------
Proveedores 8,000.00
Bancos 8,000.00
Por abono afectuado a Distribuidora 8,000.00 8,000.00
de Libros, S.A.
Partida No. 11 -------------- 16/ 05/ 2016----------------
Clientes 3,500.00
Caja 420.00
Ventas 3,500.00
IVA por Pagar 420.00
Por la venta de mercaderias al crédito 3,920.00 3,920.00
factura No. 4590
Partida No. 12 -------------- 17/ 05/ 2016----------------
Compras 10,250.00
IVA por cobrar 1,230.00
Proveedores 10,250.00
Caja 1,230.00
Por la compra de mercaderías a Distri- 11,480.00 11,480.00
buidora de Libros, S.A. Fac. No 4590
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LIBRERÍA "CERVANTES"
Movimiento correspondiente al mes de mayo de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Partida No. 13 -------------- 18/ 05/ 2016----------------
Clientes 2,800.00
Caja 336.00
Ventas 2,800.00
IVA por Pagar 336.00
Por la venta de mercaderías al crédito 3,136.00 3,136.00
Fact. No. 0023
Partida No. 14 -------------- 19/ 05/ 2016----------------
Publicidad y Propaganda 3,650.00
IVA por Cobrar 438.00
Caja 4,088.00
Por pago de publicidad a Publimerc 4,088.00 4,088.00
S.A. Factura No. 390
Partida No. 15 -------------- 20/ 05/ 2016----------------
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 490.00
IVA por Pagar 58.80
Clientes 548.80
Por devolución de mercadería defec- 548.80 548.80
tuosas, de Cayetano Pinto Flores
Partida No. 16 -------------- 22/ 05/ 2016----------------
Proveedores 5,000.00
Bancos 5,000.00
Por abono efectuado a Ediciones ALEN 5,000.00 5,000.00
RO, recibo de caja No. 312
Partida No. 17 -------------- 23/ 05/ 2016----------------
Caja 3,024.00
Ingresos Varios 2,700.00
IVA por Pagar 324.00
Por comisiones recibidas de Librería 3,024.00 3,024.00
Modelo, Factura No. 0024
Partida No. 18 -------------- 24/ 05/ 2016----------------
Bancos 2,000.00
Clientes 2,000.00
Por abono recibido de Cayetano Pinto 2,000.00 2,000.00
Flores, recibo de Caja No. 211
Partida No. 19 -------------- 25/ 05/ 2016----------------
Compras 6,119.64
IVA por cobrar 734.36
Proveedores 6,119.64
Caja 734.36
Por la compra de mercaderías a Edicio- 6,854.00 6,854.00
nes LENRO, factura No. 2210
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Solución ejercicio No. 3 LIBRO DE DIARIO
LIBRERÍA "CERVANTES"
Movimiento correspondiente al mes de mayo de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Partida No. 21 -------------- 28/ 05/ 2016----------------
Caja 6,361.10
Ventas 5,679.55
IVA por Pagar 681.55
Por la venta de mercaderias al Colegio 6,361.10 6,361.10
Español, Factura No. 0025
Partida No. 22 -------------- 29/ 05/ 2016----------------
Clientes 2,940.00
Caja 352.80
Ventas 2,940.00
IVA por Pagar 352.80
Por la venta de mercaderias al crédito 3,292.80 3,292.80
a Cayetano Pino Flores, Fac. 0026
Partida No. 23 -------------- 30/ 05/ 2016----------------
IVA por Pagar 5,120.35
IVA por Cobrar 5,120.25
Por regularización de las Ctas. del IVA 5,120.35 5120.25