Datos para elaborar el presupuesto de ventas:

El pronostico de ventas se halla aplicando el metodo de los minimos cuadros.las ventas en unidades en los ultims cinco años se

Tabla 2.32 ventas en unidades de camisas ultimos cinco años

AÑO 1 2 3 4 5
CAMISAS 14,400 14,500 15,500 15,000 14,250

Tabla 2.33 Tendencia en ventas de camisas

N X Y X"2 XY Y" Y-Y-"
1 -2 14,400 4 -28,800 14,690 290
2 -1 14,500 1 -14500 14710 210
3 0 15,500 0 0 14730 770
4 1 15,000 1 15000 14750 250
5 2 14,250 4 28500 14770 520
TOTALES 0 73,650 10 200 73,650 2,040
dades en los ultims cinco años se muestran en la tabla 2.32

Tendencia de ventas

Y= a+b x
a= SUMA Y/N 14730
b= sumaxy/suma x2 20

Y(1) 14730 20 14690

Y(2) 14730 20 14710
Y(3) 14730 20 14730
Y(4) 14730 20 14750
Y(5) 14730 20 14770
2.35 Tendencias en ventas de pantalones

AÑO 1 2 3 4 5
PANTALONES 12,100 12,500 13,000 12,800 13,250

Tendencia en ventas de pantalones

N X Y X"2 XY Y" Y-Y-"
1 -2 12,100 4 -24,200 12,210 110
2 -1 12,500 1 -12500 12470 30
3 0 13,000 0 0 12730 270
4 1 12,800 1 12800 12990 190
5 2 13,250 4 26500 13250 0
TOTALES 0 63,650 10 2,600 63,650 600
Y(1) 12,730 260 12210
Y(2) 12,730 260 12470
Y(3) 12,730 260 12730
Y(4) 12,730 260 12990
Y(5) 12,730 260 13250
Cédulas presupuestales: Son esquemas que permiten presentar la información por periodos, por productos, por zonas, po
ejecución presupuestal.
para este caso se supone:
a) Que las ventas se distribuyen por trimestre, así como se muestra en la tabla 2.36
tabla 2.36 Distribución de las ventas por trimestre.

TRIMESTRE 1 2
Camisas 15% 20%
pantalones 10% 15%

b)Que las zonas de ventas son oriente y occidente, distribuida según se registra en la tabla 2.37

tabla 2.37 Distribución de ventas por zonas.

ORIENTE OCCIDENTE
Camisas 40% 60%
pantalones 60% 40%

c) Que existen tres vendedores, como se muestra en la tabla 2.38

Tabla 2.38 Distribución de ventas por vendedores.

VENDEDOR 1 VENDEDOR 2
Camisas 25% 35%
pantalones 40% 25%

Tabla.2.39 Cédula presupuestal No.1. Presupuestos de ventas en unidades por trimestre.

PRODUCTO 1 2
Camisas 2307 3076
pantalones 1405 2108
Totales 3712 5184
TABLA 2.40 Cédula presupuestal No..2. Presupuesto de ventas en unidades por zonas

ZONA Camisas Pantalones

ORIENTE 6153 8430
OCCIDENTE 9229 5620
Totales 15382 14050

tabla 2.41 Cédula presupuestal No.3. Presupuesto de ventas en unidades en la zona oriente.

TRIMESTRE Camisas Pantalones

1 923 843
2 1231 1265
3 1538 2108
4 2461 4215
TOTAL 6153 8430

TABLA 2.42 Cédula presupuestal No.4. Presupuesto de ventas en unidades en la zona occidente.
TRIMESTRE Camisas Pantalones
1 1384 562
2 1846 843
3 2307 1405
4 3692 2810
TOTAL 9229 5620

TABLA 2.43 Cédula presupuestal No.5. Ventas en unidades por vendedor.

TRIMESTRE Camisas Pantalones

VENDEDOR 1 3845 5620
VENDEDOR 2 5384 3513
 VENDEDOR3 6153 4918
TOTAL 15382 14050

TABLA 2.44 Cédula presupuestal No.6. Ventas en unidades vendedor 1

TRIMESTRE Camisas Pantalones

1 577 562
2 769 843
3 961 1405
4 1538 2810
TOTAL 3845 5620

TABLA 2.45 Cédula presupuestal No.7.ventas en unidades vendedor 2

TRIMESTRE Camisas Pantalones

1 808 351
2 1077 527
3 1346 878
4 2153 1756
TOTAL 5384 3513

TABLA 2.46 Cédula presupuestal No.8. ventas en unidades vendedor 3

TRIMESTRE Camisas Pantalones

1 923 492
2 1231 738
3 1538 1229
4 2461 2459
TOTAL 6153 4918
or productos, por zonas, por vendedores, para que sea más fácil la comparación de los datos en la etapa de

3 4
25% 40%
25% 50%

VENDEDOR 3
40%
35%

PARA LAS CAMISAS

3 4 Total
3845 6153 15382 aumentos : 2% 5%
3513 7025 14050 Dismincion 3%
7358 13178 29432 Aumento net 4%

Entonces el pronostico definitivo quedaria asi

14,790 1.04 15,382

PARA LOS PANTALONES

13,510 1.04 14050

total
14583
14849
29432

total
1766
2495
3646
6676
14583

total
1946
2689
3712
6502
14849

total
9466
8896
 11070
29432

total
1139
1612
2366
4348
9466

total
1159
1604
2224
3910
8896

total
1415
1968
2768
4920
11070
MISAS

7%
-3%

vo quedaria asi

TALONES