FUNDACION PARA EL DESARROLLO EMPRESARIAL Y AGRICOLA:

INGRESOS:

AÑO 2012 AÑO 2013

No Rubros sep oct nov dic ene feb mar abr may jun jul ago sep

SALDO INICIAL 1,000 150 (600) (1,550) (2,800) (2,050) (1,000) (2,250) (2,100) (1,650) (1,500) 5,650

1 VENTA DE CAFÉ POR QUINTALES 12,500 12,500

2 MANO DE OBRA POR JORNALERO 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

3 APORTE DE LOS HIJOS PARA LA DEUDA 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

4 VENTA DE ANIMALES 400 500 300 300 300 300

5 VENTA DE ALMACIGOS 7,000 7,000

6 PRESTAMO FUNDEA 10,000

SUMAN LOS INGRESOS - 10,600 700 500 200 12,700 13,000 200 1,600 1,900 1,600 8,600 8,900

EGRESOS:

AÑO 2012 AÑO 2013

Rubros sep oct nov dic ene feb mar abr may jun jul ago sep

FERTILIZANTES 5,500
FUNDEA

MANO DE OBRA, PREPARACION DE TIERRA 2,500

MANO DE OBRA SIEMBRA DE CAFÉ 5,500 5,500

INVERSION

COMPRA DE ALMACIGOS 300 a Q.8.c/u 2,000

OTROS GASTOS
INVERSION

OTROS GASTOS
GATOS FAMILIARES

GASTOS FAMILIARES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

COLEGIATURAS 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

OTROS GASTOS

OTROS GASTOS

PAGO DE INTERESES OTROS CREDITOS 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

PAGOS DE CAPITAL OTROS CREDITOS

PAGOS DE INTERESES FUNDEA 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

PAGOS DE CAPITAL FUNDEA 5,000 5,000

TOTAL EGRESOS - 11,450 1,450 1,450 1,450 11,950 11,950 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450
DISPONIBLE MENSUAL 0 (850) (750) (950) (1,250) 750 1,050 (1,250) 150 450 150 7,150 7,450
SALDO FINAL 0 150 (600) (1,550) (2,800) (2,050) (1,000) (2,250) (2,100) (1,650) (1,500) 5,650 13,100

RESUMEN
SALDO INICIAL DEL CLIENTE 1,000
INGRESOS TOTALES 60,500
EGRESOS TOTALES 48,400
COSECHA COMPROMETIDA
GANANCIA EN LA COSECHA 13,100
 TOTAL
oct nov dic

13,100 13,100 13,100

25,000

7,000

2,400

2,100

14,000

10,000

- - - 60,500

TOTAL
oct nov dic

5,500

2,500

11,000

2,000

-
 -

9,600

1,800

2,400

3,600

10,000
- - - 48,400
0 0 0
13,100 13,100 13,100
 Ejercicio Nombre:
Clasificación de Cuentas Agencia:

No. Datos Grupo Clase

1 Billetes y Monedas Activo Corriente
2 Cliente Juan García Debe Q.800.00
3 Tiene un pagaré a su favor porQ.5000.00 a 730 días
4 adeuda a la Sat Q.3,800 de IVA
5 Según sus facturas emitidas suman Q.48,000 a varios clientes.
6 En Bodega hay productos para la venta por Q.45,000
7 Muebles y otros equipos de oficina
8 Compromiso con la Cooperativa X por Q.5,000 a 8 meses
9 Vehículo para reparto de productos Q.90,000
10 Cuenta con tres acciones de Banrural por Q.3,000.00
11 Valor de las instalaciones Q.1,500,000
12 Una factura por reperación de vehículo por Q1,200
13 Cuenta con 5 facturas de compra por Q.18,000, pagados en efectivo
14 Ventas al crédito por Q.12,500 a 90 días
15 Adeuda por la construcción del edifico Q.1,500,000 a 5 años, un solo pago
16 Actualmente gestiona un préstamo en Fundea por Q.90,000
17 Dos escritorios ejecutivos nuevos por Q.4,200
18 Bono 14 cancelado en por Q.12,000
19 Adeuda mercaderia por Q.45,000, crédito a 90 días
20 Una cuenta de ahorros por Q.45,000 en G&T
21 Le corresponde pagar Q.80,000 de una deuda de Q.1,000,000, para el presente año
22 Prestamo en Bantrab por Q.90,000 para tres años
23 10 cuerdas de terre valorado en Q.1,500,000
24 Facturas por fletes para transporte de materias primas Q.1,200
25 Planilla de operarios de un mes por Q.12,500
26 Edificio valorado en Q.3,000,000
27 Tres cuentas bancarias que suman Q.150,000
28 Tiene cheques a su favor por Q.90,000 por ventas y pagos
29 Su capital suma Q.100,000
30 Anuncio publicitarios pendientes de pagar por Q.4,500
31 Le acreditaron a las cuentas Q.8,200 netos por intereses en sus inversiones
32 Según el libro de ventas, suman Q.85,000 al cierre del mes

Valor 100 pts

Por la limpieza se le dara un punteo adicional por la clasificación. (solo lapicero) Quetzaltenango, agosto de 2012
 Cuenta
Caja
etzaltenango, agosto de 2012
 Ejercicio
Clasificación de Cuentas

No. Datos
1 Billetes y Monedas
2 Cliente Juan García Debe Q.800.00
3 Tiene un pagaré a su favor porQ.5000.00 a 730 días
4 adeuda a la Sat Q.3,800 de IVA
5 Según sus facturas emitidas suman Q.48,000 a varios clientes.
6 En Bodega hay productos para la venta por Q.45,000
7 Muebles y otros equipos de oficina
8 Compromiso con la Cooperativa X por Q.5,000 a 8 meses
9 Vehículo para reparto de productos Q.90,000
10 Cuenta con tres acciones de Banrural por Q.3,000.00
11 Valor de las instalaciones Q.1,500,000
12 Una factura por reperación de vehículo por Q1,200
13 Cuenta con 5 facturas de compra por Q.18,000, pagados en efectivo
14 Ventas al crédito por Q.12,500 a 90 días
15 Adeuda por la construcción del edifico Q.1,500,000 a 5 años, un solo pago
16 Actualmente gestiona un préstamo en Fundea por Q.90,000
17 Dos escritorios ejecutivos nuevos por Q.4,200
18 Bono 14 cancelado en por Q.12,000
19 Adeuda mercaderia por Q.45,000, crédito a 90 días
20 Una cuenta de ahorros por Q.45,000 en G&T
21 Le corresponde pagar Q.80,000 de una deuda de Q.1,000,000, para el presente año
22 Prestamo en Bantrab por Q.90,000 para tres años
23 10 cuerdas de terre valorado en Q.1,500,000
24 Facturas por fletes para transporte de materias primas Q.1,200
25 Planilla de operarios de un mes por Q.12,500
26 Edificio valorado en Q.3,000,000
27 Tres cuentas bancarias que suman Q.150,000
28 Tiene cheques a su favor por Q.90,000 por ventas y pagos
29 Su capital suma Q.100,000
30 Anuncio publicitarios pendientes de pagar por Q.4,500
31 Le acreditaron a las cuentas Q.8,200 netos por intereses en sus inversiones
32 Según el libro de ventas, suman Q.85,000 al cierre del mes
Valor 100 pts
A la limpieza se le dara un punteo adicional por la clasificación.

Nombre:_____________________________________________ Cargo:_____________________________

Agencia:________________________________________________________
 Grupo Clase Cuenta
Activo Corriente Caja
Activo Corriente Cuentas por Cobrar
Activo No Corriente Documentos por cobrar
Pasivo Corriente Impuesto por pagar
Estado de Resultados Ingresos Ventas
Activo Corriente Inventarios
Activo No Corriente Mobiliario y Equipo
Pasivo Corriente Cuentas por pagar
Activo No Corriente Vehículos
Activo Corriente Inversiones
Activo No Corriente Inmuebles
Estado de Resultados Gastos Rep. Y Mat. Vehículos
Estado de Resultados Gastos Compras
Estado de Resultados Ingresos Ventas
Pasivo No Corriente Cuentas por pagar
N/a N/a N/a
Activo Corriente Mobiliario y Equipo
Estado de Resultados Gastos Gastos de personal
Pasivo Corriente Cuentas por pagar
Activo Corriente Bancos
Pasivo Corriente Cuentas por pagar
Pasivo No Corriente Cuentas por pagar
Activo No Corriente Terrenos
Estado de Resultados Gastos Gastos por fletes
Estado de Resultados Gastos Gastos de personal
Activo No Corriente Edificios
Activo Corriente Bancos
Activo Corriente Caja
Patrimonio Capital Capital
Estado de Resultados Gastos Publicidad
Estado de Resultados Ingresos Intereses
Estado de Resultados Ingresos Ventas
________________________________

Quetzaltenango, agosto de 2012

Balance General al 31 de diciembre 2012

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
Caja y Bancos (disponible) 8,500 Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar 35,000 Prestamos otras instituciones (PCP)
Inventarios (Mercaderías, animales) 160,000 Tarjetas de crédito
Inversiones 5,400 Proveedores
Valores del Estado 4,500 Documentos por pagar
Sub-Total 213,400 Acreedores
No Corriente Sub-Total
Mobiliario y Equipo(Neto) 145,900
Equipo de Computo (neto) 6,500 No Corriente
Bienes inmuebles 365,700 Préstamos a otras instituciones (LP)
Vehículos 76,000 Préstamos a particulares (LP)
Sub-Total 594,100 Sub-Total
PASIVO TOTAL

PATRIMONIO (CAPITAL INICIAL)

UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL 807,500 PASIVO Y PATRIMONIO

Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2012

INGRESOS ANUAL MENSUAL

FAMILIARES (aporte de hijo) 26,500 2,208
SUELDOS Y SALARIOS DEL NEGOCIO 21,600 1,800
VENTAS 450,000 37,500
Recuperación de Cts/Cobrar (Clientes)
TOTAL INGRESOS 498,100 41,508

EGRESOS
FAMILIARES 54,000 4,500
Compra de Mercaderías 252,000 21,000
Gastos del Negocio 12,500 1,042
Alquiler 42,000 3,500
Energía Eléctrica 18,500 1,542
Teléfono 32,500 2,708
Sueldos de empleados 30,000 2,500
Impuestos 10,800 900
Pago de créditos
Otros gastos 21,009 1,751
TOTAL EGRESOS 473,309 39,442
Diferencia Ingresos-Egresos 24,791 2,066
 13,213
tuciones (PCP) 34,500
4,500
92,000
9,500

153,713

stituciones (LP) 13,500

ares (LP) 9,600
23,100
176,813

AL INICIAL) 605,896
24,791
807,500 -
 EJERCICIO DE ANALISIS FINANCIEROS

Razones Financieras Recomandado Formula Ejercicio Resultado

Razón de circulante o
razón corriente 2a1 Activo Corriente 213,400 1.4
Pasivo Corriente 153,713

Prueba de ácido o razón

de liquidez: Activo Corriente-Inventarios 53,400 0.3
Pasivo Corriente 153,713

Enedeudamiento Actual Total pasivo *100 176,813 22

Total Activo 807,500

Enedeudamiento Futuro Total pasivo + deuda *100 211,813 Q 25

Total Activo + deuda 842,500

Relación préstamo vrs

Capital de trabajo Préstamo *100 35,000 Q 59
Capital de trabajo 59,687

Rotación de
Compras al Costos = Veces
INVENTARIOS 252,000 1.58
Inventarios 160,000

30/Veces = rotación por días

30 19
Veces 1.58

Período de cobranza de
las cuentas por cobrar Ventas anuales = ventas diarias 450,000 1,250
360 360

Cuentas por Cobrar 35,000 28

Ventas diarias 1,250
 EJERCICIO DE ANALISIS FINANCIEROS

Razones Financieras Recomandado Formula Ejercicio Resultado

Margen de utilidad sobre
ventas Utilidad neta *100 24,791 Q 5.51
Ventas 450,000

Rendimiento sobre el
activo total Utilidad después de impuestos 24,791 0.03
Activo Total 807,500

Rendimiento sobre Utilidad neta después de

patrimonio impuesto 24,791 0.04
Patrimonio (Capital) 605,896

Relación cuota vrs

excedente Cuota del crédito (Cap + Int) 2,534 123%
Utilidad (excedente del mes) 2,066

(Q.35,000, Plazo 18 meses, Intereses 36%, Cuota Q.2,534)

 Interpretación

(Q.35,000)
Interpretación