Informe de Gestión - FeCampestre 2018

Informe de Gestión 2018
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali
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JUNTA DIRECTIVA Y ORGANISMOS DE CONTROL INTERNO

JUNTA DIRECTIVA
Luz Dary Zúñiga (Presidente)

Wilson Toro (VicePresidente)
Paola Andrea Aguirre (Secretaria)
Adrian Dario Villota
Aura Liliana Vergara
Mauricio Aguilar
Tatiana Benavides
Jarry Serna Ballesteros
Ricardo Perea
Carlos Augusto Moreno (Retirado)
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
José Duvan Mena

Diana Marcela Méndez
Jhon Jairo Carmona
Heidy Patricia De la Cruz
Luis Alfonso Largacha
ADMINISTRACIÓN Y EQUIPO DE TRABAJO

ADMINISTRACIÓN
Andrea Benavides (Gerente)

Lorena Quintero (Contadora)
Sandra Johanna Urrea (Aux Cartera)
REVISOR FISCAL
Diana Escobar
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CONTENIDO
Convocatoria 6
Reglamento de la Asamblea 8
INFORMES
Informe de Presidente de Junta Directiva 12
Informe de Gestión del Comité de Control Social 13
Informe de Gestión del Comité de Crédito 15
Informe del Comite de Cartera 16
Informe del Comite de Casino 17
Informe y Dictamen de Revisoría Fiscal 19
BALANCE SOCIAL
Informe de Gerencia 25
Entorno económico colombiano 25
Base social 26
Mejoramiento Continuo 27
Balance social 27
Inversión en Actividades Sociales 28
Fondo de Solidaridad 29
Fondo de Enfermedad Grave 29
Fondo para el Desarrollo Empresarial Solidaridad 30
Información de Ahorro y Crédito 30
Colocación 31
Aspectos Normativos y Legales 32
ESTADOS FINANCIEROS
Certificación de los Estados Financieros 33
Estado de Situación Financiera 34
Estado de Resultados Integral 36
Estado de Cambios en el Patrimonio 37
Estado de Flujo de Efectivo 38
Revelaciones o Notas a los Estados Financieros 39
RESOLUCIÓN NO. 001

24 de Enero de 2019
Por la cual se convoca a Asamblea ordinaria del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE
DE CALI, FECAMPESTRE.
La Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, en uso de sus
atribuciones legales y en especial la que le confiere los artículos 34 y 38 de los estatutos
vigentes y,
CONSIDERANDO
1. Que de conformidad con el artículo 38 del estatuto vigente corresponde a la Junta Directiva
convocar a los asociados a la asamblea ordinaria, con el propósito de analizar la gestión
realizada y proyectar las políticas del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali para
el siguiente período.
2. Que en reunión de Junta Directiva realizada el 24 de Enero de 2019, se aprobó convocar
Asamblea General Ordinaria de Asociados.
RESUELVE
Artículo 1º. Convocatoria: Convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI para el Lunes 18 de Marzo de
2019 a las 1:00 p.m. en el Salón del Lago, situado en la Calle 5 Carrera 100 del Club campestre
de Cali.
Artículo 2º. Asociados hábiles: Son asociados hábiles, quienes a 28 de Febrero de 2019, no
tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones con el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali.
Artículo 3º. Asociados inhábiles: Corresponde al comité de control social verificar la lista de
asociados hábiles e inhábiles para participar en la asamblea ordinaria, la lista de estos últimos
se publicara en la oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali. Los reclamos
sobre inhabilidades se presentarán por escrito ante el comité de control social del Fondo de
Empleados del Club Campestre de Cali.
Artículo 4º. Orden del día: El orden del día a proponer a la ASAMBLEA ORDINARIA es el
siguiente:
1. Llamada a lista y verificación del Quórum.
2. Instalación de la asamblea por el presidente de la Junta Directiva
3. Aprobación del Orden del día.
4. Aprobación del reglamento de asamblea.
5. Elección de Presidente, Vicepresidente y Secretario de la asamblea.
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6. Lectura de la constancia de la comisión de Revisión del Acta

7. Designaciones:
a. Comisión de revisión y aprobación del acta
b. Comisión de escrutinios
c. Proposiciones y Recomendaciones
8. Presentación de informes
a. Junta Directiva y Gerencia
b. Comité de Control Social
c. Informe y dictamen del Revisor Fiscal
9. Estudio y aprobación de Estados Financieros a Diciembre 31 de 2018.
10. Estudio y aprobación proyecto distribución de excedentes.
11. Elección de miembro Junta Directiva.
12. Elección de Revisor Fiscal para el período 2019-2020 y asignación de honorarios.
13. Proposiciones, Recomendaciones y Conclusiones
14. Clausura
Artículo 5º. Libros y Documentos: Los libros, Estados Financieros y documentos se encuentran
a disposición de los asociados en la Oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de
Cali ubicado en la Calle 5 Carrera 100 a partir del 1 de Marzo de 2019
La presente resolución rige a partir de la fecha de su expedición.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE
Dada en santiago de Cali, a los veinticuatro (24) días del mes de Enero de dos mil diecinueve (2019).
LUZ DARY ZÚÑIGA PAOLA AGUIRRE

Presidente Secretaria
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REGLAMENTO DE ASAMBLEA
La asamblea general ordinaria de asociados del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE
DE CALI, en uso de sus atribuciones legales y las conferidas por el Artículo 38 del estatuto
vigente.
Y CONSIDERANDO
1. Que es función de la Asamblea General aprobar su propio reglamento.
2. Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de Asamblea General se
desarrolle dentro de un marco de orden, democracia y legalidad.
3. Que se deben observar las normas legales y estatutarias vigentes, en especial las
instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular
Básica jurídica No. 0007 de abril 14 de 2003.
ACUERDA:
Artículo 1º. Mesa Directiva: Para dirigir y orientar el desarrollo de la reunión, la asamblea
elegirá de su seno un Presidente y un Vicepresidente. El secretario será el mismo de la Junta
Directiva o quien de igual forma la Asamblea elija.
Artículo 2º. Funciones del Presidente: El Presidente será el director de la sesión de Asamblea,
hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitada,
evitará que las discusiones se salgan del tema que se esté tratando y someterá a decisión de
la Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas.
El Vicepresidente reemplazará al Presidente en sus ausencias transitorias o definitivas o
cuando este lo solicite.
Articulo 3º. Funciones del Secretario: Es función del Secretario dar lectura al orden del día,
al reglamento y a los diversos documentos que solicite la presidencia, tomar nota o gravar el
desarrollo de la reunión elaborar y firmar el acta de la Asamblea.
Articulo 4º. Uso De La Palabra: Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra
por espacio máximo de tres minutos (3’), salvo que la Asamblea permita ampliar el término de
participación, pudiendo intervenir hasta dos veces sobre el mismo tema. Las intervenciones
deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute.
El gerente, los funcionarios directivos del Fondo, el Revisor Fiscal y los miembros de la Junta
Directiva, en su carácter de tales, tendrán derecho a participar en las deliberaciones. El
secretario de la Asamblea, los asesores y demás personas invitadas intervendrán solo cuando
la Presidencia o la Asamblea lo soliciten y sea conveniente para el enriquecimiento de las
deliberaciones.
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Articulo 5º. Voto y Decisiones: Cada asociado hábil presente tendrá derecho a un (1) voto más
tantos votos correspondan al número de asociados hábiles que represente, conforme a los
poderes conferidos con las formalidades previstas en la convocatoria.
Las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos de los asociados hábiles asistentes
y representados, salvo los asuntos para los que expresamente la Ley y el estatuto previeron
una mayoría calificada, lo cual será advertido por el presidente antes de que se proceda a la
respectiva votación.
Articulo 6º. Postulación para la Elección de Junta Directiva y Revisor Fiscal: Conforme
lo establece el artículo 44 del estatuto de Fecampestre, “Procedimiento de Elección”; Para
la elección de los miembros de la Junta Directiva y los miembros del comité de Control de
Control Social, se puede emplear el sistema de Listas o planchas, en este caso se le aplicara el
cociente electoral. La otra posibilidad para realizar la elección es de manera uninominal, donde
los de mayor votación serán principales y los siguientes en su orden serán suplentes.
Parágrafo: Será la asamblea quien decida la fórmula de elección, sin perjuicio de elegir por
mayoría o por unanimidad cuando solo se presente una plancha.
Para postulación de los miembros de Junta Directiva y el Revisor Fiscal, se aceptarán
inscripciones en la oficina del Fondo una vez sea publicada la convocatoria a Asamblea.
En caso de que no existan inscripciones antes de dar inicio a la asamblea, la mesa directiva
concederá un receso de diez (10) minutos con el fin de que se inscriban ante ella las
correspondientes planchas y candidatos que en todos los casos deberán reunir los siguientes
requisitos:
1. Las planchas para Junta Directiva se elaboraran en forma completa, debiendo contener el
nombre de cinco (5) asociados hábiles para miembros principales y el de cinco (5) para
suplentes numéricos.
2. Un mismo candidato no podrá estar inscrito en planchas diferentes.
3. Las planchas deberán estar firmadas por todos los nominados en señal de aceptación.
4. Para la postulación de Revisor Fiscal se inscribirán candidatos individuales con su respectivo
suplente, quienes deberán ser contadores públicos con matricula vigente o personas
jurídicas de las autorizadas por la Ley para ejercer su función a través de Contador público
con matricula vigente. Las candidaturas se presentan con sus respectivas hojas de vida o
de servicios y una vez inscritos se le asignará un número a cada postulante.
Cerrada la inscripción de planchas y postulaciones se verificará si estos aceptan la postulación

y si reúnen los requisitos estatutarios. Si se encontrase que alguno o algunos de los postulantes
no lo reúnen, se dará un nuevo receso de cinco (5) minutos para recomponer las listas retirando
al candidato no elegible y sustituyéndolo si es el caso por uno que si reúna todos los requisitos.
Articulo 7º. Comisión de Escrutinios: La mesa directiva de la Asamblea designará a dos

asociados asistentes para que junto con el Revisor Fiscal en ejercicio, recepcionen y escruten
los votos.
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Articulo 8º. Votación: Cada asociado confeccionará el voto en papeletas suministradas por el
Fondo, en la que registrará el candidato para Revisoría Fiscal, Junta Directiva y Control Social
por el cual vota. El voto será secreto y se depositará en la urna dispuesta para tal fin.
Articulo 9º Sistemas Electorales: Para la elección de miembros de la Junta Directiva, se

procederá a aplicar el sistema de cuociente electoral y en consecuencia serán elegidos los
miembros de la respectiva plancha cuyo número de votos validos corresponda al cuociente el
cual es el resultado de dividir el total de votos emitidos por el número de cargos principales a
proveer.
El escrutinio se comenzara por la lista que hubiere obtenido el mayor número de votos y así
en orden descendente. De cada lista se declararan elegidos tantos nombres cuantas veces
quepa el cuociente en el numero de votos emitidos por la misma y si quedaren puestos por
proveer, estos corresponderán a los residuos mas altos, escrutándolos en el mismo orden
descendente. En caso de empate de los residuos decidirá a la suerte. Los votos en blanco
solo se computaran para determinar el cuociente electoral.
Será electo como Revisor Fiscal con su respectivo suplente el candidato que haya obtenido la
mayoría absoluta de votos.
Articulo 10º. Proposiciones y Recomendaciones: Proposición o moción es una propuesta

concreta que se hace o se sugiere a la Asamblea o en cualquier reunión deliberante. Para que la
proposición o moción sea considerada por el Presidente se requiere que esta sea procedente,
es decir que la materia de que trata, este de acuerdo con el asunto que se está discutiendo.
Todos los asociados tendrán derecho a presentar por escrito y debidamente secundadas con la
firma de no menos de dos asociados proposiciones y recomendaciones. Las primeras se deben
referir a decisiones que son competencia de aprobar por parte de la Asamblea y las segundas
corresponden a determinaciones que siendo competencia de la Asamblea se presentan a esta
para que si lo considera conveniente la someta a estudio del órgano competente para que se
pronuncien sobre ellas.
Al elaborar la petición, el asociado deberá dejar en claro si se trata de una proposición o de una
recomendación y el presidente de la Asamblea podrá si existe vacío o mala clasificación, darle
su plena identificación y solicitar su sustentación si lo considera conveniente.
Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de presentación. Las
proposiciones aprobadas serán de obligatorio cumplimiento para el Fondo y los asociados y
las recomendaciones acogidas serán tramitadas por el Presidente y Secretario de la Asamblea
al órgano o funcionarios competente para su consideración.
Articulo 11º. Acta de la Asamblea: En el acta de la Asamblea se dejará constancia y deberá

contener como mínimo número del acta, fecha, hora y lugar de la reunión; forma y antelación
de la convocatoria y órgano o persona que convocó de acuerdo con el estatuto, número de
asociados convocados y número de asociados o delegados asistentes; constancia del quórum
deliberatorio, orden del día, asuntos tratados, las decisiones adoptadas y el número de votos
emitidos a favor, en contra, en blanco o nulos, los nombramientos efectuados bajo el sistema
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de elección establecido en el estatuto, constancias y proporciones presentadas, la fecha y

hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa
del desarrollo del evento.
Articulo 12º Designación de la Comisión para la Revisión y la Aprobación del Acta: La

Asamblea General nombrará a dos asociados presentes, quienes en nombre de ella estudiarán
y revisarán el contenido del acta y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido y
acordado en la reunión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el Presidente y
Secretario de la Asamblea.
Articulo 13º Obligación de Asistir a la Asamblea General Ordinaria: De acuerdo al artículo No.
28 del Estatuto vigente en su literal B. El asociado que no asista a las Asambleas generales, a
las cuales haya sido convocado, el que incumpla con los documentos en tramite de auxilios,
y quien incumpla con sus obligaciones pecuniarias por treinta (30) días, será sancionado con
una multa equivalente al tres (3%) por ciento del salario devengado.
Parágrafo 1. El producto por concepto de estas multas se destinará para incrementar el

Fondo de Bienestar Social.
Parágrafo 2. El organismo encargado de la organización de Asambleas deberá notificar por

escrito, la falta del asociado convocado, siempre que este no haya justificado su ausencia
(se aceptaran ausencias por enfermedad, anexando incapacidad de la EPS, por trabajo con
carta del Jefe inmediato, y por educación con carta de la institución académica).
La Junta Directiva deberá aplicar y notificar la sanción al asociado, dentro de los 15
días hábiles siguientes; en caso de que no lo hiciere el Comité de Control social llamará
directamente la atención al asociado y solicitará por medio de un oficio a la Junta Directiva
que aplique la correspondiente sanción, dejando constancia de este hecho en un acta.
El plazo máximo establecido por la Junta Directiva para entregar las excusas de que habla
el parágrafo anterior será de 3 días hábiles contados a partir del día siguiente a la asamblea.
LUZ DARY ZÚÑIGA PAOLA AGUIRRE

Presidente Secretaria
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INFORMES
Señores
Asociados
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad
Saludamos con mucho afecto a cada uno de los asociados o integrantes de la familia
“FECAMPESTRE”.
Antes de presentarles la gestión del trabajo financiero y operativo que realizó la Junta Directiva
del Fondo de Empleados en el 2018, queremos agradecer a cada uno de ustedes la confianza
depositada en nosotros. Somos conscientes de la gran responsabilidad que tenemos al
desempeñar nuestra labor como directivos en el manejo de los recursos y actividades de
todos nuestros compañeros afiliados y siempre hemos tenido como prioridad el mejoramiento
continuo de nuestra organización y patrimonio, así como los beneficios que ustedes y sus
familias reciben.
Queremos agradecer a la Junta Directiva del Club Campestre de Cali, encabezada por el Dr.
Fernando De Francisco y su gerente, el Ing. Rolando Rojas, por el apoyo que durante el 2018
nos han brindado, haciendo posible que cada una de las actividades propuestas cumplan las
expectativas de nuestros asociados y sus beneficiarios, y de esta forma, podamos lograr un
alto nivel de satisfacción y cumplimiento.
Extendemos nuestros agradecimientos especiales a los asociados, que con espíritu solidario y
alto sentido de pertenencia, vienen apoyando nuestra labor social a través de su participación
en cada uno de los comités. A nuestros colaboradores y asesores mil y mil gracias.
Satisfechos de haber cumplido los compromisos adquiridos al iniciar el periodo para el cual
fuimos elegidos, hoy ponemos a consideración de nuestra asamblea los resultados económicos
y sociales registrados durante el año 2018.
Un fuerte abrazo,
Cordialmente,
LUZ DARY ZUÑIGA ARANGO

Presidente Junta Directiva
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FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI.

INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL AÑO 2018
Señores Asociados:
Siendo consecuentes con la responsabilidad adquirida ante los asociados en la pasada

asamblea, nos es grato entregar el informe de nuestra gestión realizada el año 2018. Las
funciones se realizaron conforme al art. 7 de la ley 454/98, a continuación, se resumen algunas
actividades realizadas:
Validación de inasistencias a la asamblea general del 21 de marzo de 2018.

En la anterior asamblea general ordinaria, se validó el cumplimiento del artículo 13 de los
estatutos, sobre la obligación de asistir, para esta ocasión se registró asistencia de 240
asociados, entre los que no asistieron se contabilizó 70 asociados, 34 presentaron excusa
justificada y 33 no generaron excusa, de las excusas recibidas se rechazaron 3 porque no
cumplían como justificaciones válidas, las cuales son: vacaciones, retiro temporal, judicial,
estudiantil y médica.
Revisión de auxilios escolares

Se realizó revisión del listado de solicitudes de auxilio escolares, verificando que los soportes
requeridos cumplan con el reglamento.
Se entregaron en total 215 auxilios escolares, de los cuales se realizaron dos convocatorias
una en Mayo (130 auxilios) y otra en agosto (85 auxilios).
Rifas día de la Madre

El día 11 de mayo se llevó acabo la celebración del Día de la Madre, el comité de control
social participó de la siguiente manera: Verificación de las asociadas que cumplían el requisito
para participar en la actividad y también hizo presencia al momento de las rifas y entrega de
obsequios.
Revisión de los asociados válidos para participar de los obsequios fiesta de empleados
Se realizó revisión de listado de asociados hábiles para asistir al evento, identificando 11
asociados no hábiles para participar de los beneficios de la fiesta, ya que no contaban con
el tiempo mínimo de antigüedad. Se siguió de cerca la dinámica de las rifas y cumplimiento
del presupuesto; se verifico el dinero para las rifas, se puso en sobre, con firma del comité,
del gerente y revisor fiscal, en total se entregaron a los asociados ganadores, 30 sobres de
$100.000, 25 sobres de $200.000 y 6 sobres de $500.000, 2 bonos de Alkosto por el valor de
$1.500.000 cada uno y 1 sobre por pago de personal por $150.000.
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Revisión de Actas
Se realizaron revisiones a los libros de Actas de cada uno de los Comités y Junta directiva
(Crédito y Cartera, Solidaridad) en donde se evidencia que cada uno de estos órganos cumplió
con las funciones establecidas en sus respectivos reglamentos.
Entre otras actividades el comité realizo veeduría en la entrega de rifas realizadas para los
diferentes eventos, igualmente estuvimos atentos a quejas y reclamos por parte de los
asociados.
Finalmente, agradecemos a la Asamblea, la Junta Directiva, la gerencia y empleados del fondo,

que nos prestaron colaboración y apoyo para cumplir con nuestras actividades.
Atentamente,
DIANA MARCELA MÉNDEZ

JOSÉ DUVAN MENA
HEIDY DE LA CRUZ
JHON JAIRO CARMONA
LUIS ALFONSO LARGACHA
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INFORME DE COMITÉ DE CRÉDITO 2018
Estimados asociados
De conformidad a lo establecido en los estatutos y reglamentos de Fecampestre presentamos

a ustedes la gestión del comité de crédito durante el año 2018.
Queremos agradecer a todos los asociados la confianza que han depositado en nosotros;
tengan la seguridad que hemos estudiado cada una de las solicitudes de forma transparente,
objetiva y responsable; ciñéndonos a las condiciones legales y reglamentarias para ello.
Consideramos que atendimos de forma eficaz las solicitudes de crédito de nuestros asociados
y en los casos de solicitudes para atender calamidades y/o emergencias dimos prioridad para
una atención oportuna.
Se aprobaron créditos por $890.185.756, distribuidos de la siguiente manera:
LINEA DE CRÉDITO VALOR PARTICIPACIÓN

LIBRE INVERSIÓN 566.789.551 63.7%
ORDEN DE SUMINISTRO 31.231.050 3.5%
VIVIENDA 63.192.000 7.1%
EDUCATIVO 1.232.000 0.1%
VEHÍCULO 9.446.000 1.1%
TEMPORADA DE NOVACION 61.432.000 6.9%
COMPRA DE CARTERA 16.000.000 1.8%
CALAMIDAD 3.242.027 0.4%
REFINANCIACIÓN 42.215.000 4.7%
PRIMA 90.509.900 10.2%
CREDIYA 4.896.228 0.6%
TOTAL 890.185.756 100%
Cordialmente,
YESID BUSTOS
ROBERT PANTOJA
SILVIO DE LA CRUZ
JARRY SERNA
MARYURI ORINDISITEO
ANDRÉS SANDOVAL
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INFORME COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA
El comité de evaluación de cartera durante el año 2018, analizó el 100% de la cartera de

crédito como lo rige la ley, a través del método de muestreo por línea de crédito, en la que se
evaluó: Capacidad de pago, Solvencia del deudor, Garantías, Servicio de la deuda, Número de
reestructuraciones, Facultades de aprobación, Constitución de provisiones, entre otras, dentro
de las cuales es importante resaltar:
• Las condiciones de los créditos revisados cumplieron con los requisitos de acuerdo al
reglamento de crédito para ser otorgados pues cumplieron con capacidad de pago y
garantías (aportes, deudor solidario, prenda) requeridas para asegurar la recuperación
de la cartera. Así mismo, los montos con sus respectivos techos, tasa de acuerdo a la
antigüedad.
• Las facultades de aprobación para los créditos analizados se dieron conforme está
establecido en el reglamento de crédito; lo que garantiza la legalidad en atribuciones y
jerarquía de autorización del comité de crédito, personal administrativo y la junta directiva
de FECAMPESTRE.
• Se evidenciaron cambios en la solvencia del deudor, la cual obedece a las variaciones que
se presentan en el endeudamiento del asociado desde el momento en el que se otorgó
el crédito, respecto del nivel de endeudamiento consolidado posterior, con una variación
moderada así:
# DE PERSONAS
# DE ASOCIADOS CON
LÍNEA DE CRÉDITO CON CAMBIO EN %
CRÉDITO ACTIVO
ENDEUDAMIENTO
COMPRA CARTERA 7 1 14%
CONSUMO 26 4 15%
CRÉDITO PRIMA 22 1 5%
LIBRE INVERSIÓN 174 14 8%
MINIFERIA 49 8 16%
TEMPORADA
43 1 2%
NOVACION
*El endeudamiento es consolidado a Noviembre 2018.
• Al cierre del ejercicio, se evidencia la mora de dos créditos por parte de ex asociados, es
por esto que como oportunidad de mejora se recomienda establecer un procedimiento
de cobranza, para garantizar el seguimiento y control por parte de la administración y así
garantizar la recuperación del saldo de la deuda. Así mismo, la constitución de provisiones
conforme lo indica la supersolidaria, calificando la mora de los créditos y provisionando lo
correspondiente en caso de castigar la cartera.
Cordialmente,
ANGÉLICA RENTERÍA
FRANCISCO JAVIER SÁNCHEZ
PAOLA AGUIRRE
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INFORME DE GESTIÓN COMITÉ CASINO DE EMPLEADOS 2018
Durante el periodo evaluado, se adelantaron actividades fundamentales en el Casino de

Empleados del Club Campestre de Cali, donde el reto era asegurar y mejorar la calidad de
los productos y servicios. Entre éstas actividades podemos mencionar la implementación de
Seguridad y Salud en el Trabajo (SST), la realización de la señalética en todos los ambientes
de trabajo, la rotación en los menús, calidad de las materias primas, selección de proveedores,
quejas relacionadas con los productos y servicios del área.
Comenzamos nuestro informe, con los resultados de la verificación del proceso de recepción
y transformación de la materia prima, frente a las disposiciones del Decreto 3075 de 1997 y
la Resolución 2674 de 2013 (Buenas Prácticas de Manufactura - BPM), el cual reglamenta las
actividades de fabricación, procesamiento, envase, almacenamiento, transporte, distribución
y comercialización de alimentos.
PERFIL SANITARIO
Es necesario asegurar buenas condiciones de infraestructura en general, adecuaciones

sanitarias, equipos en la zona de producción, adecuación de los ambientes de trabajo y
capacitaciones en Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) para los manipuladores de
alimentos, estos aspectos se pueden mejorar para lograr los porcentajes de cumplimiento.
La aceptabilidad general
alcanzada en el 2018 fue del
81%. La evaluación se realizó
en diciembre del 2018.
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A Continuación, se mencionan algunos de los comentarios que se registraron en la encuesta.

• Muy buen servicio y disposición.
• El menú es perfecto.
• La comida les queda deliciosa.
• Cero quejas por la calidad de los alimentos.
Cordialmente,
LILIANA VERGARA
DAVID CHAVISTA
18
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Cali, 11 de febrero de 2019
Señores
Asamblea General
“FECAMPESTRE”
En concordancia con la normatividad vigente están libres de incorrección material y por

en Colombia para el ejercicio de la Revisoría lo tanto reflejen razonablemente la situación
Fiscal y las políticas de la firma Congroup financiera y los resultados de las operaciones
Consultores SAS., por quien actúo como del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB
designado para el desempeño del cargo de CAMPESTRE DE CALI, al cierre del ejercicio
Revisor Fiscal en FECAMPESTRE, presento 2018.
el siguiente informe de fiscalización con las
actividades desarrolladas y el dictamen de PRUEBAS REALIZADAS:
los Estados Financieros, correspondiente La planeación y ejecución del trabajo se realizó
al período transcurrido entre el 1 de enero y con autonomía e independencia de criterio
diciembre 31 de 2018. y de acción respecto a la Administración
de la Entidad, basada en un enfoque de
1 EVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA
INTEGRAL. Desarrollé una Auditoría
Integral aplicando lo establecido en las Normas
fiscalización integral, que cubre la gestión de
los Administradores, el Sistema de Control
Interno, el cumplimiento de las obligaciones
Internacionales de Información Financiera legales el Estatuto y las decisiones de los
conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único Órganos de Dirección y Administración y
Reglamentario 2420 de 2015, modificado por la información financiera que incluye la
los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016 y evaluación de la pertinencia de las políticas
mediante los cuales se incorpora las Normas contables aplicadas y de la razonabilidad
Internacionales de Auditoria y Aseguramiento de las estimaciones contables realizadas
NIAS. Esta actividad requiere que cumpla los por la gerencia, así como la evaluación de la
requerimientos de ética, y que planee y efectúe presentación global de los estados financieros
la Auditoría para obtener una seguridad separados.
razonable sobre si los Estados Financieros
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Se diseñaron programas para analizar la de aportes y ahorros, se encuentran

situación financiera de los meses del 2018 conciliado entre los módulos. Se
y los transcurridos en el 2019 hasta el cierre realizaron pruebas de apalancamiento
final. Con los programas de fiscalización de créditos, préstamos en mora,
aplicados, garanticé permanencia, cobertura, descuentos de nómina, intereses,
integridad y oportunidaden la evaluación de reglamento de crédito y autorizaciones.
los diversos objetos de fiscalización. • La entidad no presenta altos indicadores
de endeudamiento con terceros.
Mi gestión está respaldada en los respectivos • Los fondos sociales, se ejecutaron
“Papeles de Trabajo”, los cuales están conforme a los presupuestos aprobados
dispuestos para los fines y autoridades por la Junta Directiva.
pertinentes; de las pruebas realizadas • El balance social y generación de
periódicamente se entregaron informes a valor. Desarrollaron actividades que
la administración y la Junta Directiva sobre beneficiaron a los asociados y a sus
los resultados de las mismas, impartiendo familias, utilizando los recursos del
las recomendaciones en los casos que fue fondo social en eventos y obsequios.
necesario, así como el respectivo seguimiento • Se practicaron pruebas de soportes,
a cada área auditada. registros contables, pagos de nómina,
pagos a la seguridad social, deterioros,
Área financiera y contable entre otros.
De estas revisiones con corte a diciembre 31 de
2018 no quedó pendiente ninguna corrección Área tributaria
significativa por realizar. FECAMPESTRE La evaluación en esta área tuvo como objetivo
durante el año 2018 dio cumplimiento con verificar el cumplimiento a la normatividad
la aplicación de las Normas Internacionales tributaria y firmar las declaraciones de
de Información Financiera, las adoptó como Retención en la Fuente, Impuesto de Industria
único lenguaje financiero para la presentación y Comercio, retención de ICA, Gravamen a los
de reportes y manejo contable de la entidad. movimientos financieros, y declaración de
ingresos y patrimonio. También se verificó el
A continuación, muestro las principales envío de medios magnéticos nacionales ante
conclusiones sobre los rubros del balance la DIAN y distritales.
más significativos:
• Se mantiene en general la misma Las declaraciones fueron presentadas
estructura de composición de activos, y canceladas dentro de los términos
con una buena liquidez y crecimiento en establecidos para estos efectos. A la fecha,
la colocación de créditos. FECAMPESTRE se encuentra al día en el
• Los bancos y las inversiones se cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
encuentran conciliadas con los extractos
emitidos por las entidades bancarias. Área legal y Administrativa
Se realizaron pruebas de desembolsos, Se pudo verificar entre otros, los siguientes
recaudos y soportes contables. cumplimientos en esta área:
• El valor conformado como Fondo • Se evidenció el Control de Legalidad
de Liquidez, cumple con el mínimo ante la Superintendencia de Economía
establecido por la Supersolidaria. Solidaria de los nombramientos y
• La cartera de crédito, así como los saldos reformas aprobados en Asamblea
20
General.
• FECAMPESTRE cuenta
reglamentos requeridos para las
con
operaciones de créditos, ahorros y

los
2OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE
LAS NORMAS LEGALES
a. FECAMPESTRE cumple con las
fondos sociales. normas relacionadas con los derechos
• Se remitieron dentro de los términos de autor Ley 603 de 2.000, como se
establecidos los reportes financieros menciona en el informe de Gestión de la
ante la Supersolidaria, correspondientes administración.
a Fondo de Liquidez, evaluación de b. FECAMPESTRE dio cumplimiento con
riesgo, e información financiera. el pago al sistema de seguridad social
• Se constituyeron las pólizas de manejo. integral durante el año 2018 de acuerdo
• Se evidenciaron los contratos de con los artículos 11 y 12 del Decreto
trabajo y de prestación de servicios y 1406 de 1.999.
se verificaron las afiliaciones y pago c. La Contabilidad se ajusta al plan único
de aportes de seguridad social y de cuentas NIIF del sector solidario,
prestaciones sociales. emitido y actualizado en el 2016.
d. Los libros oficiales de actas de
Área de control interno y sistemas Asamblea se encuentran actualizados
Se aplicaron pruebas aleatorias que me hasta marzo de 2018; El libro de actas
permiten concluir que sobre los controles de Junta Directiva está impreso hasta
principales establecidos así: Noviembre de 2018 (acta No, 292
• Tiene definidas las atribuciones y propuesta para modificar reglamento de
responsabilidades en los sistemas de crédito y cartera); El libro de actas del
información. comité de Control Social se encuentra
• Maneja un buen grado de seguridad con impreso hasta Noviembre 7 de 2018
los controles existentes en los diferentes (preparación fiesta asociados). El libro
procesos. de registro de asociados está impreso
a enero de 2019 y los libros Mayor
Implementación Sistema de Administración y balance y Diario están impresos a
del Riesgo del Lavado de Activos y diciembre de 2018.
Financiación del Terrorismo “SARLAFT” e. FECAMPESTRE dio cumplimiento
Se pudo verificar entre otros los siguientes a las normas expedidas por la
avances en este proceso de implementación: Superintendencia de Economía Solidaria,
• Se tiene un manual para la prevención aplicando lo dispuesto en la Circular No.
y control del lavado de activos y de la 004 de 2008 en cuanto se cuenta con el
financiación del terrorismo. Está por Comité Interno de Riesgo de Liquidez y
ejecutar el proceso de aprobación se está dando cumplimiento al reporte
e implementación de matrices de mensual de todos los saldos de cartera
riesgo que permitan la evaluación, de los asociados a una central de riesgo;
identificación y medición de riesgos Los libros de actas del comité evaluador
asociados al LA/FT. de riesgo de liquidez se encuentran
• FECAMPESTRE tienen pendiente por impresos por el año hasta noviembre de
aprobación de la Junta el nombramiento 2018 y el de actas del comité evaluador
con un Oficial de Cumplimiento principal de cartera se encuentra impresa a
y suplente. Enero de 2019; Sin embargo, no se está
21
dando cumplimiento a la clasificación verificaron previamente las afirmaciones

y calificación de los rubros de Cartera contenidas en ellos, al igual que las
de crédito por mora, debido a que el notas de revelación a los Estados
software que se maneja para esta Financieros y que la información fue
gestión aún no se ha terminado de fielmente tomada de los libros oficiales,
parametrizar y por consiguiente falta según certificación adjunta al informe
también la constitución de la provisión de la Asamblea.
individual que reconozca el deterioro de
la cartera en mora. CUMPLIMIENTO Y OPORTUNIDAD EN LOS
f. El Informe de Gestión correspondiente INFORMES DE LA REVISORÍA
al año 2018, ha sido preparado por FISCAL
la administración de FECAMPESTRE A continuación, mencionamos los informes
con el fin de dar cumplimiento a las emitidos por esta Revisoría durante el
disposiciones legales según lo dispuesto periodo Abril 1 de 2018 a Febrero de 2019:
en el artículo 38 y el numeral 4 del Informes entregados
artículo 47 de la Ley 222. La información 1. Informe evaluación de aspectos
financiera contenida en el citado informe legales, de estructura, laborales y de
de gestión concuerda con las cifras cumplimiento legal de conocimiento del
presentadas en los estadosfinancieros cliente (FR-RV-1083)
correspondientes al año terminado al 2. 2 informes de control interno con
31 de Diciembre de 2018, se ajusta a recomendaciones de control documental
los requerimientos de ley, y contiene 3. Guía y manejo del Gravamen a los
una exposición sobre la evolución de Movimiento Financieros (RF-RV-1084).
las operaciones y la situación jurídica, 4. Informe de análisis financiero y
económica y administrativa. cumplimiento de topes de la cartera de
g. La Administración es responsable de créditos.(FR-RV-1117)
la preparación y presentación de los 5. Informe inconsistencias de cartera en el
estados financieros de conformidad con software (FR-RV-1122)
el Marco Técnico Normativo vigente en 6. Concepto manejo cuentas contables
Colombia, contenido en el Anexo N° 1 para el fondo de liquidez (FR-RF-1157)
del Decreto Único Reglamentario 2420 7. Concepto Limites de descuentos de
de 2015, modificado por el Decreto nomina de asociados (FR-RF- 1161)
2496 de 2015, mediante los cuales se 8. Análisis financiero y cumplimiento de la
incorpora las Normas Internacionales cartera de créditos. (FR-RV-1154)
de Información Financiera, y del control 9. Informe Instrucciones planeación de
interno necesario para la preparación cierre del 2017. (FR-RV-1198)
de estados financieros libres de 10. Informe revisión cierre documental
incorrecciones materiales por fraude noviembre (FR-RF-1208)
y/o error; estos reflejan su gestión y en 11. Informe de garantías personales
consecuencia se encuentran certificados pagares (FR-RV-1215)
con sus firmas por la señora LUZ ANDREA 12. Análisis y verificación del detallado de
BENAVIDEZ como Representante Legal rubros del balance a diciembre. (FR-
y LORENA QUINTERO ESCOBAR como RV-1232)
Contador Público titulado con tarjeta 13. Informe y Dictamen del REVISOR
Profesional 57296-T , declarando que se FISCAL. (FR-RV-1236)
22
Considero que mi auditoría integral proporciona Una auditoría de los Estados Financieros
una base razonable para expresar mi opinión implica, entre otras cosas, hacer un examen
sobre los Estados Financieros y conclusiones con base en pruebas selectivas de la evidencia
sobre otros temas de la Auditoria. que respalda las cifras y evaluar los principios
de contabilidad utilizados, las estimaciones
DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL contables hechas por la administración, y la
presentación de los Estados Financieros en
Señores asociados de FECAMPESTRE conjunto. Los procedimientos seleccionados
He auditado el Estado de Situación Financiera dependen del juicio del auditor, incluida la
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB valoración de los riesgos de incorrección
CAMPESTRE DE CALI a 31 de Diciembre de material en los estados financieros, debido a
2018, el correspondiente Estado de Resultado fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones
Integral, el Estado de Flujo de efectivo, el Estado de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control
de Cambios en el Patrimonio y las revelaciones interno relevante para la preparación y
hechas a través de las notas a los estados presentación fiel por parte de la entidad de
financieros. Dichos Estados Financieros que los estados financieros, con el fin de diseñar
se acompañan son responsabilidad de la los procedimientos de auditoria que sean
Administración del Fondo, en su preparación adecuados en función de las circunstancias.
y presentación, así como de la aplicación de
las Normas Internacionales de Información Considero que mis auditorías proveen una
Financiera y el establecimiento del control base razonable para emitir una opinión sobre
interno que la administración considere los Estados Financieros.
necesaria para permitir la preparación de
estados financieros libres de incorrección Por tanto, en mi opinión, los citados Estados
material, debida a fraude o error. Entre mis Financieros, auditados por mí, que fueron
funciones de Revisoría se encuentra la de fielmente tomados de los libros, presentan
auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. razonablemente la situación financiera de
FECAMPESTRE a 31 de diciembre de 2018
Los estados financieros terminados a y los resultados de sus operaciones del año
diciembre 31 de 2018 fueron auditados por terminado en esa fecha, de conformidad con
otro revisor fiscal de la firma CONGROUP principios de las Normas Internacionales de
SAS CONSULTORES y no expresó salvedad a Información Financiera.
dichos estados financieros.
Con base en el resultado de mis labores
Obtuve las informaciones necesarias para de Revisoría Fiscal, conceptúo que
cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y la contabilidad del Fondo se llevó de
llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con Normas conformidad con las normas legales y la
Internacionales de Auditoría. Estas normas técnica contable; las operaciones registradas
requieren que cumpla los requerimientos y los actos de administración y dirección se
de ética, y que planee y efectúe la Auditoria ajustaron a los estatutos, a las decisiones
para obtener una seguridad razonable sobre de la Asamblea y de la Junta Directiva y a las
si los Estados Financieros están libres de directrices del gobierno. La correspondencia,
incorrección material y por lo tanto reflejen los comprobantes de las cuentas, libros de
razonablemente la situación financiera y los actas, libros oficiales y registros de asociados
resultados de las operaciones del ejercicio. se llevaron y conservaron debidamente y se
23
observaron medidas adecuadas de control activos y financiación del terrorismo a través

interno y de conservación y custodia de los de las operaciones con FECAMPESTRE.
bienes del Fondo.
El informe de Gestión adjunto, correspondiente
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB al ejercicio 2018, ha sido preparado por el
CAMPESTRE DE CALI dio cumplimiento a las Gerente y la Junta Directiva del Fondo para
normas expedidas por la Superintendencia de dar cumplimiento a disposiciones legales
Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto y no forma parte integrante de los Estados
en la Circular Básica Contable y Financiera Financieros auditados por mí, de conformidad
004 de 2008 en cuanto la creación del con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222
comité evaluador de cartera y mantuvo de 1995. He verificado que la información
el Fondo de liquidez conforme a la citada financiera que contiene el citado informe
circular, a excepción de la calificación y de gestión concuerde con la de los Estados
clasificación de los rubros de cartera de Financieros correspondiente al ejercicio
crédito y la constitución de los deterioros terminado en Diciembre 31 de 2018. Mi trabajo
correspondientes que no se ha realizado como Revisor Fiscal se limitó a verificar que
por debilidades en la parametrización del dichos informes de gestión contengan las
sistema. informaciones exigidas por la Ley y constatar
su concordancia con los Estados Financieros;
Está en proceso de aprobación e en consecuencia, no incluyó la revisión de
implementación del sistema de control de información distinta de la contenida en los
riesgo Para la prevención de lavados de registros contables del Fondo.
Se suscribe,
Diana María Escobar Jaramillo

REVISOR FISCAL T.P. N° 123533-T
Delegada de CONGROUP CONSULTORES SAS
24
INFORME DE GERENCIA
Desde niña crecí siendo beneficiaria de esta hermosa organización del sector solidario, y para
mi hoy se convierte en un orgullo administrar los destinos de FECAMPESTRE, especialmente
en lo referente a su labor socioeconómica dirigida al mejoramiento de la calidad de vida de
nuestros asociados y sus familias.
El año 2018 ha sido de crecimiento y fortalecimiento en cada uno de nuestros propósitos tanto
financieros como sociales, destacando este último punto como el factor diferenciador entre
las empresas del sector solidario respecto a las entidades financieras; es así como logramos
entender las ventajas y beneficios de pertenecer a un Fondo de Empleados como el nuestro
y empezamos a crear un vínculo de empoderamiento en el que nuestra base social juega un
papel principal y preponderante en nuestras metas y proyecciones.
Con gran compromiso y dedicación desinteresada nuestros dirigentes y empleados, hemos
contribuido para mejorar día a dia el bienestar de nuestros asociados, contando con el apoyo
constante de la empresa generadora del vínculo de asociación “CLUB CAMPESTRE DE CALI”
quien a través de su patrocinio se ha unido a nuestra labor social en pro del bienestar de
nuestra comunidad.
A continuación podrán observar un resumen de nuestra gestión del año 2018.
ENTORNO ECONÓMICO COLOMBIANO

Luego de un crecimiento que no llegó ni al 2% en el 2017, muchos esperaban que en el 2018 se
lograra visualizar un mayor dinamismo, con tendencia al alza, en materia económica.
No podía saberse a ciencia exacta lo que pasaría, dado el periodo de elecciones presidenciales
que se disputaba durante el primer semestre del año. No obstante, varios expertos se
atrevieron a brindar diversas especulaciones del rumbo que tomaría nuestro panorama social
y económico dependiendo de quién saliera ganador.
Por cortesía, en parte, de esta gran incertidumbre, el apretón de bolsillos que se vio en 2017 fue
lo suficientemente duro como para afectar las tendencias de consumo y la confianza de los
consumidores. Toda una antesala que recibió el 2018 y que afectó, durante el primer semestre,
sectores como la construcción, la minería y la industria.
Sin embargo, respecto a 2017, el resultado anual de 2018 mostró señales de recuperación,
aunque con impulsos frágiles. Por ahora, el Ministerio de Hacienda ha estimado que el
crecimiento económico del año 2018 podría ubicarse en un 2,7%, gracias al buen comportamiento
que experimentó la producción industrial y la demanda interna. Por su parte, el Banco de la
República espera una variación del 2,6%. Cifra cercana a la estimación del Gobierno Nacional.
Y aunque hay otras entidades que son más pesimistas, proyectando un crecimiento de 2,5%,
sería indudable que representaría un mejor comportamiento del PIB respecto al año anterior
que registró 1,7%. De hecho, en los preliminares trimestrales del DANE se observa una tendencia
al alza, trimestre por trimestre, respecto a 2017.
Lo preocupante, es que uno de los sectores que parecían más prometedores se mantuvo en
una tendencia volátil. Durante el primer semestre de 2018 la construcción llegó a decrecer
25
más del 7% por caída en la construcción de edificaciones residenciales y no residenciales, y

la construcción de carreteras y vías ferroviarias. Ello desembocó que las obras de ingeniería
civil se vinieran al suelo. Lo sorprendente es que para el tercer trimestre logró repuntar al 4,1%
dejando a la deriva proyecciones estables para el sector.
Y aunque este y otros sectores ya se encuentran en número verdes, el estancamiento del
sector agrícola es preocupante cuando de cultivos se trata, y la caída de precios en productos
como el café. Si no se le brinda rentabilidad al sector, se aumentará la dependencia de apoyos
directos gubernamentales. Y, como es de esperarse, el presupuesto no da para tanto como
para evitar una crisis.
Nuestra salud macroeconómica, por ahora, se muestra como satisfactoria. Los cortes
económicos han mostrado grandes oportunidades de crecimiento para sectores como las
actividades financieras, las actividades empresariales, las actividades de recreación y comercio
y hasta el turismo.
BASE SOCIAL
A pesar de haber sido un año tenso, por el nivel de competencia de otros fondos, cooperativas
financieras, bancos, prestamistas de garaje, entre otros; el Fondo de Empleados del Club
Campestre de Cali cerró este año con 325 asociados; teniendo un crecimiento del 4.2%
Observemos una gráfica del perfil de nuestros asociados al 31 de Diciembre de 2018
26
MEJORAMIENTO CONTINUO
Este año 2018 se realizó la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de
Lavado de activos reglamentado en la Circular 004 de 2017, quien nos obliga a partir de su
implementación a realizar procedimientos, controles y reportes para prevenir el ingreso de
recursos provenientes de actividades delictivas.
Iniciamos esta gran labor con una de las actividades más relevantes y difíciles para las
organizaciones solidarias, como lo es la actualización de datos el cual tomamos como formato
el propuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria. Este proceso fue un éxito porque
obtuvimos un cumplimiento del 99.9%.
BALANCE SOCIAL
El año 2018 tuvimos la fortuna incrementar en un 33% la
inversión en bienestar social para nuestros asociados;
con un conjunto de actividades que abarcan no solo la
parte de actividades de recreación y esparcimiento
sino, con auxilios de solidaridad, empresarial, de
enfermedades graves, cubrimiento en pólizas,
descuento en uso de convenios y demás.
Observemos la gráfica.
Es importante destacar que esta gestión social
realizada durante el año 2018 fue posible
gracias al apoyo incondicional de nuestros
directivos, quienes de forma desinteresada e
incondicional han dedicado parte de su tiempo
libre para velar por darle a nuestros asociados y
sus familias una mejor calidad de vida incluyendo
en nuestras actividades sociales la realización de
paseos, fiestas nocturnas, almuerzos especiales con
rifas, entrega de bonos escolares, anchetas navideñas
y muchas cosas más.
Observemos a continuación un resumen de las actividades
sociales realizadas en el año 2018 y el costo incurrido para ellas:
27
VALOR
EVENTO #BENEF
INVERTIDO
Cumpleaños 305 1.311.500
Obsequio a solteros 69 1.890.600
Día de la mujer N/A 46.530
Día de la madre N/A 2.700.000
Día del padre N/A 2.714.651
Día del amor y la
N/A 35.150
amistad
Bonos escolares 208 14.560.000
Día deportivo N/A 6.574.963
Fiesta de los niños 173 13.474.569
Paseo anual 200 4.638.000
Fiesta del asociado 170 22.966.003
Ancheta navideña 320 43.959.216
TOTAL 114.871.182
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVIDADES SOCIALES

La inversión social que se realizó en el año 2018 asciende a un total de $114.871.182 entre
actividades, recreativas, deportivas y sociales; esta cifra refleja un 13% más de los recursos
invertidos en actividades sociales en el año anterior. Cabe destacar que las directrices
establecidas por nuestras directivas buscaron siempre que se lograra un cubrimiento de un
gran porcentaje de asociados.
A continuación se observa la inversión en actividades sociales en los últimos 3 años.
ACTIVIDADES SOCIALES
114.871.182
101.269.006
88.174.673
2016
2017
2018
FONDO DE SOLIDARIDAD
28
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali hemos estados prestos a ofrecerle a
nuestros asociados la posibilidad de ayudarlos en las situaciones de calamidad que más
necesitan de nuestro apoyo, como: enfermedad, fallecimiento, maternidad entre otras.
Nos sentimos complacidos en presentarle el resumen de los auxilios de solidaridad otorgados
a nuestros asociados por el comité de Solidaridad; en el cual se otorgó 89 auxilios a nuestros
asociados que corresponden $10.179.752, un 37.1% más de los auxilios entregados el año
2017. Observemos la gráfica de destinación de los auxilios del año 2018.
Medicamentos no
cubiertos EPS
4%
10% 15% Incapacidad
2%
Maternidad
14%
Fallecimiento
34% Calamidad
21%
Ramo funebre
Lentes
FONDO DE ENFERMEDAD GRAVE

El auxilio de enfermedad terminal o grave fue incrementado el año pasado de una cuota de
$1.000 a una cuota de $2.000 quincenales, adicionalmente se estableció el auxilio en un monto
máximo de 3 SMMLV por asociado y/o beneficiario.
Para el año 2018 se les otorgó auxilio a 7 beneficiarios de asociados con un monto total
entregado de $13.274.000 con un incremento del 3% respecto a lo entregado en el año
anterior. Mientras tanto el saldo de esta misma cuenta solo tuvo una disminución inferior al
1%. Observemos la siguiente gráfica.
FONDO DE ENFERMEDAD TERMINAL
27.820.414 SALDO
ENTREGADO
22.303.761 22.125.929
12.890.800 13.274.000
2.068.500
2016 2017 2018
29
FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO

En el año 2018 dimos culminación al proceso de emprendimiento empresarial que se inició en
el año 2017 con un grupo de 8 asociados quienes recibieron las capacitaciones por parte del
Sena, les entregamos un auxilio para los gastos de legalización de la empresa de $702.200
y un capital semilla para dar inicio a su proyecto empresarial de $9.460.951. Observemos la
siguiente gráfica de los recursos utilizados y el saldo del Fondo de Desarrollo Empresarial de
los últimos 3 años.
FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

SALDO
33.615.732
31.529.043 ENTREGADO
25.871.537
10.163.151
8.057.927
609.983
2016 2017 2018
INFORMACIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO

CAPTACIONES
Cada vez más asociados confían sus ahorros a Fecampestre, fortaleciendo de este modo
nuestro patrimonio y consolidándonos como una empresa con un buen grado de solidez
financiero. Es importante para nosotros la confianza que depositan día a día nuestros
asociados, ya que no solo nos ven como una alternativa para ahorro sino como un aliado más
para el bienestar de sus familias; aspecto que nos diferencia con las entidades financieras. El
ahorro obligatorio ha tenido un crecimiento del 13% respecto al año 2017.
Nuestra modalidad de ahorro programado ha sido una excelente opción para nuestros
asociados ya que se toma como alternativa suplementaria a las llamadas “cadenas”, en la
cual la persona se propone una meta a conseguir a corto, mediano o largo plazo y se establece
una cuota que debe ahorrar para llegar a obtener el monto de recursos necesarios para obtener
su meta y cuando los obtiene retira el dinero sin ningún tipo de descuento, adicional a esto
le está generando una rentabilidad similiar a las ofrecidas por las entidades financieras. Si
observamos la gráfica el ahorro programado ha tenido un incremento del 24% respecto al
año 2017, aunque el crecimiento no fue tan alto como en el año anterior, es importante para
nosotros este incremento porque refleja una buena utilización de este producto por parte de
nuestros asociados y nos muestra que muchos están ahorrando con metas futuras.
30
CAPTACIONES
1.131.344.260
1.002.730.093
922.372.012
87.237.673 108.534.766
47.532.716
2016 2017 2018

AHORRO OBLIGATORIO AHORRO PROGRAMADO
COLOCACIÓN
En el año 2018 la colocación de cartera presentó un bajo crecimiento debido a tres factores:
• El nivel de endeudamiento de un gran número de asociados ha estado alrededor del
máximo permitido por la ley por tal motivo no se les ha podido ofrecer nuevas alternativas
de cartera.
• Los asociados que están contratados por empresas temporales en varias ocasiones no
tienen la opción de conseguir garantías personales (codeudores) o reales (bienes) para
poder respaldar una nueva obligación.
• Las entidades del sector financiero les están ofreciendo a nuestros asociados alternativas
crediticias con amplios plazos.
A pesar de nuestro bajo crecimiento en la colocación de cartera, podemos observar un
crecimiento en el saldo de la cartera y una disminución en el ingreso por el mismo concepto.
COMPORTAMIENTO DE CARTERA
1.109.550.690 1.152.213.459
1.063.386.941
774.733.225
890.185.756
870.541.682
137.539.181 144.695.050 143.797.060
2016 2017 2018
CARTERA INTERESES COLOCACIÓN
A continuación observaremos un detalle de la participación de las líneas de crédito en nuestra

colocación de cartera del año 2018.
31
COLOCACIÓN DE CARTERA 2018

0,6% LIBRE INVERSION
10,2%
ORDEN DE SUMINISTRO
4,7%
VIVIENDA
0,4%
1,8% 63,7%
EDUCATIVO
6,9% VEHICULO
1,1% TEMPORADA DE
0,1% NOVACION
COMPRA DE CARTERA
7,1%
CALAMIDAD
REFINANCIACIÓN
3,5%
PRIMA
CREDIYA
ASPECTOS NORMATIVOS Y LEGALES

• El Fondo de Empleados del Club Campestre ha cumplido con las normas de propiedad
intelectual y derechos de autor; ley 603 del 2000 por lo cual todo el software instalado está
debidamente legalizado y cuenta con las licencias correspondientes.
• También se deja constancia de que el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali
ha dado cumplimiento a las normas legales, por lo tanto efectuó las declaraciones, pagos
y ha enviado oportunamente su información tributaria acatando las disposiciones de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
• Como responsables del uso de la información de nuestros asociados, empleados y
proveedores, damos cumplimiento a la Ley 1581 de 2012 de Protección de Datos Personales.
32
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS
Santiago de Cali, 12 de febrero de 2019.

Señores.
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
DEL FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad.
Nosotros Representante Legal y Contador General, certificamos que hemos preparado los
Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados de las
Operaciones, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujo de efectivo a Diciembre
31 de 2018, de acuerdo con la ley 222 de 1995, ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el
Art. 57 del Decreto 2649 de 193, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo
indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración han sido aplicados uniformemente con los del
año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Fondo de
Empleados del Club Campestre de Cali, NIT: 800.102.216-4 al 31 de diciembre de 2018; asi
como los resultados de sus Operaciones, los cambios en el Patrimonio, los Cambios en la
Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de de sus transacciones en el ejercicio de 2018,
Los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos. valuados utilizando métodos de reconocido
b. Los Estados Financieros no tienen errores ni valor técnico.
omisiones importantes. f. Conformamos la integridad de la información
c. El Fondo de empleados “Fecampestre” ha proporcionada puesto que todos los hechos
cumplido con todos los aspectos de carácter económicos, han sido reconocidos con ellos.
legal, tributarios y Administrativo. Los saldos g. Los hechos económicos se han registrado,
delas cuentas se encuentran debidamente clasificado, descrito y revelado dentro de los
conciliados. Estados Financieros Básicos y sus respectivas
d. No tuvimos conocimiento de irregularidades notas, incluyendo sus gravámenes restricciones
que involucren a miembros de la Administración a los Activos, Pasivos Reales y Contingentes,
o empleados. así como también las garantías que hemos
e. Garantizamos la existencia de los Activos y dado a terceros.
Pasivos cuantificables, así como sus derechos y h. No hubo eventos posteriores a la fecha de los
obligaciones registrados de acuerdo con cortes Estados Financieros que requieran revelación
de documentos y con las acumulaciones y en los Estados Financieros o en las notas
compensaciones y compensaciones contables relacionadas.
Dado en Santiago de Cali, a los doce (12) días del mes de febrero de 2019.
LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR

Representante Legal Contador Público
T.P. 57296-T
33
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015
NOTA 2018 % 2017 % VARIACIÓN

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $409.900.880,87 26% $357.858.419,76 25% $52.042.461,11
Efectivo y equivalentes de efectivo 2 $221.127.305,72 14% $184.083.662,40 13% $37.043.643,32
Efectivo en caja $384.800,00 $1.070.861,00 -$686.061,00
Efectivo en bancos $206.217.792,24 13% $168.780.785,23 12% $37.437.007,01
Efectivo Restringido $14.524.713,48 1% $14.232.016,17 1% $292.697,31
Inversiones 3 $42.313.200,00 3% $42.564.140,00 3% -$250.940,00

Activos Financieros - CDT $21.340.000,00 1% $21.747.200,00 2% -$407.200,00
Inversiones en entidades subsidiarias $20.000.000,00 1% $20.000.000,00 -
Otras Inversiones en instrumentos de $973.200,00 $816.940,00 $156.260,00
patrimonio
Cartera de créditos $36.981.354,15 2% $14.413.144,36 1% $22.568.209,79

Créditos de consumo $11.478.060,00 1% $13.759.443,36 1% -$2.281.383,36
Convenio por cobrar $25.503.294,15 $653.701,00 $24.849.593,15
Cuentas por cobrar 5 $109.479.021,00 7% $116.797.473,00 8% -$7.318.452,00

Deudores patronales y empresas $105.565.128,00 7% $106.582.590,00 8% -$1.017.462,00
Intereses por Cobrar - - -
Anticipo de impuestos - - -
Otras cuentas por cobrar $3.913.893,00 $10.214.883,00 -$6.300.990,00
ACTIVOS NO CORRIENTES $1.140.682.092,41 74% $1.051.420.435,64 75% $89.261.656,77
Cartera de créditos $1.129.213.264,41 73% $1.038.656.760,64 74% $90.556.503,77

Créditos de Consumo 4 $1.140.735.399,00 74% $1.049.627.497,64 74% $91.107.901,36
Provisión general de créditos (11.522.134,59) -1% (10.970.737,00) -1% -$551.397,59
Propiedad, planta y Equipo 6 $1.887.882,00 0% $2.323.374,00 0% -$435.492,00

Muebles y equipo de oficina $27.252.343,00 2% $27.252.343,00 2% -
Equipo de computación y $19.441.043,00 1% $19.441.043,00 1% -
comunicación
Depreciación acumulada -$44.805.504,00 -3% -$44.370.012,00 -3% -$435.492,00
Otros Activos 7 $9.580.946,00 1% $10.440.301,00 1% -$859.355,00

Gastos pagados por anticipado $56.031,00 - $56.031,00
Cargos diferidos $328.678,00 $2.300.674,00 -$1.971.996,00
Activos Intangibles $9.196.237,00 1% $8.139.627,00 $1.056.610,00
TOTAL ACTIVOS $1.550.582.973,28 100% $1.409.278.855,40 100% $141.304.117,88
34

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES $200.924.345,82 27% $191.284.399,96 28% $9.639.945,86
Depósitos 8 $114.231.039,00 15% $90.425.805,00 13% $23.805.234,00
Depósitos de ahorro contractual $114.231.039,00 15% $90.425.805,00 13% $23.805.234,00
Cuentas por pagar 9 $25.552.941,00 3% $34.919.028,14 5% -$9.366.087,14

Costos y gastos por pagar $79.030,00 $2.953.737,14 0% -$2.874.707,14
Proveedores $903.172,00 0% $12.094.763,00 -$11.191.591,00
Retención en la fuente $163.924,00 $162.925,00 $999,00
Gravamen al movimiento financiero $2.657,00 - $2.657,00
Retención de ICA $129.873,00 $8.223,00 $121.650,00
Retenciones y aportes laborales $1.264.000,00 $5.764.666,00 -$4.500.666,00
Exigibilidades por servicios de recaudo $942.017,00 $2.569.783,00 -$1.627.766,00
Diversas $22.068.268,00 3% $11.364.931,00 2% $10.703.337,00
Impuestos, gravámenes y tasas 10 $1.432.932,00 $814.857,00 0% $618.075,00

Renta y Complementarios - - -
Industria y Comercio $1.432.932,00 $814.857,00 $618.075,00
Fondos sociales y mutuales 11 $54.869.307,82 7% $60.699.275,82 9% -$5.829.968,00

Fondo de bienestar social $28.997.770,30 4% $27.083.543,30 4% $1.914.227,00
Fondo para otros fines $25.871.537,52 3% $33.615.732,52 5% -$7.744.195,00
Otros Pasivos 12 $4.838.126,00 1% $4.425.434,00 $412.692,00

Obligaciones laborales por beneficios $4.838.126,00 $4.425.434,00 $412.692,00
a empleados
PASIVOS NO CORRIENTES $549.162.658,00 73% $487.360.558,00 72% $61.802.100,00
Depósitos largo plazo 13 $549.162.658,00 73% $487.360.558,00 72% $61.802.100,00

Depósitos de ahorro permanente $549.162.658,00 73% $487.360.558,00 72% $61.802.100,00
TOTAL PASIVOS $750.087.003,82 100% $678.644.957,96 100% $71.442.045,86
PATRIMONIO 14 $800.495.969,46 100% $730.633.897,44 100% $69.862.072,02
Capital social $582.181.602,00 73% $515.369.535,00 71% $66.812.067,00

Reservas $190.879.396,44 24% $186.041.487,21 25% $4.837.909,23
Superávit $5.200.000,00 0% $5.200.000,00 1% -$5.200.000,00
Resultados del ejercicio $22.401.651,02 3% $24.189.555,23 3% -$1.787.904,21
Ganancias (Pérdidas) adopción NIIf -$166.680,00 -$166.680,00 -
TOTAL PATRIMONIO $800.495.969,46 100% $730.633.897,44 100% $69.862.072,02
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $1.550.582.973,28 100% $1.409.278.855,40 100% $141.304.117,88
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR DIANA MARÍA ESCOBAR JARAMILLO
Representante Legal CONTADORA Revisor Fiscal
T.P. 57296-T T.P. 125533-T 35
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017
NOTA 2018 2017

INGRESOS 15
ACTIVIDADES ORDINARIAS $175.230.397,48 161.109.542,36
Servicios de crédito $143.797.060,00 144.695.050,00
Otros Ingresos Ordinarios $31.433.337,48 $16.414.492,36
GANANCIAS 16 $68.448.019,53 $51.792.556,69
TOTAl INGRESOS MAS GANANCIA $243.678.417,01 $212.902.099,05
COSTO DE VENTAS 17 $ (3.668.693,00) $ 1.853.550,00)

Costos De Ventas y de Prestación De Servicios $ (3.668.693,00) $ 1.853.550,00)
GASTOS 18
Gastos Administrativos $ (210.554.596,44) $ (178.499.492,42)
Gastos de Ventas $ (23.031,00) $ (2.300.391,00)
Otros Gastos Ordinarios $ (7.030.445,55) $ (5.253.172,47)
TOTAL GASTOS ORDINARIOS $ (217.608.072,99) (186.053.055,89)
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $22.401.651,02 $24.995.493,16
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS 19 - $ (805.938,00)
RESULTADOS DEL PERIODO $22.401.651,02 24.189.555,16
T.P. 57296-T T.P. 125533-T
36

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Reservas Ganancias (pér-

Reservas de Superavit por Resultados del Resultados ejer-
Capital Social Protección de didas) adopción Total
Asamblea patrimonio ejercicio cicios anteriores
Aportes NIIf
Saldos al 31 de
diciembre de 515.369.535,00 153.639.659,47 32.401.827,81 5.200.000,00 24.189.555,23 0,00 -166.680,00 730.633.897,51
2017
Aumento de
66.812.067,00 66.812.067,00
capital social
Aumento
de reserva
0,00 4.837.911,00 0,00 4.837.911,00
protección de
aportes
Apropiaciones 0,00 -1,84 -24.189.555,23 0,00 0,00 -24.189.557,07
Excedente 0,00 22.401.651,02 22.401.651,02
Saldos al 31 de
diciembre de 582.181.602,00 158.477.570,47 32.401.825,97 5.200.000,00 22.401.651,02 0,00 -166.680,00 800.495.969,46
2018
T.P. 57296-T T.P. 125533-T
37

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 22.401.651 24.189.555
MAS (MENOS): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 435.492 1.891.304
Provisión de Cartera 551.397 0
Reservas 4.837.909 5.772.716
Efectivo neto Generado en la Operación, antes de cambios en las cuentas de capital de trabajo 28.226.449 31.853.575
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES

Inversiones 250.940 -1.894.760
Cartera de Créditos -22.568.209 2.896.247
Cuentas por Cobrar 7.318.452 -67.328.691
Propiedad Planta y Equipo 0 -2.325.655
Depósitos de ahorro contractual 23.805.234 40.916.230
Cuentas por pagar -9.366.087 -113.724
Impuestos Gravamenes y Tasas 618.075 -951.735
Otros Pasivos 412.692 4.425.434
Efectivo neto aplicado a actividades de operación 471.097 -24.376.654
Total Flujo de efectivo aplicado a actividades de operación 28.697.546 7.476.921
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cartera de Créditos (No Corriente) -91.107.901 45.708.377
Otros Activos 859.355 -1.347.823
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -90.248.546 44.360.554
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Depositos a largo plazo 61.802.100 36.848.319
Fondos Sociales y Mutuales -5.829.968 -9.193.444
Pasivos Estimados y Provisiones 0 0
Aportes Sociales 66.812.067 43.509.762
Aplicacion de Excedentes -24.189.555 -27.178.094
Efectivo neto, proveniente de actividades de financiamiento 98.594.644 43.986.543
Aumento (Disminución) de Efectivo y equivalentes de efectivo 37.043.644 95.824.018
Efectivo y equivalente al inicio del período 184.083.662 88.259.644
Efectivo y Equivalente al final del período 221.127.306 184.083.662
T.P. 57296-T T.P. 125533-T
38

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES asociados.
Y POLÍTICAS CONTABLES e. Servir de intermediario con las entidades
financieras y realizar cualquier otra
a- Naturaleza de las operaciones operación complementaria de las
La entidad es una empresa de Derecho Privado, anteriores dentro de las leyes y principios
sin ánimo de lucro regida por las disposiciones de la economía solidaria vigentes.
legales vigentes, bajo el marco conceptual f. Desarrollar programas permanentes de
de la economía solidaria cumpliendo los capacitación económica y social para
principios, fines y características establecidas sus asociados, dentro de los marcos
para estas organizaciones y en especial la fijados por la ley.
legislación sobre Fondos de Empleados. El g. Contratar servicios constitutivos en
Fondo de Empleados del Club Campestre áreas de seguridad social, salud,
de Cali; tiene su domicilio en la ciudad de recreación, educación, capacitación
Santiago de Cali. técnica y profesional, calamidad
doméstica, seguros y otros beneficios
El Fondo de Empleados del Club Campestre para sus asociados y familiares.
de Cali, fue inscrita en Cámara de Comercio h. Fomentar la solidaridad y los lazos de
el 28 de abril de 1997 bajo el Nro. 1043 del compañerismo entre sus asociados.
Libro I, se reconoció personería Jurídica por i. Las demás actividades económicas,
Resolución Nro. 02049 del 19 de julio de 1990 sociales, culturales, conexas o comple-
del Departamento Administrativo Nacional de mentarias de las anteriores destinadas
Cooperativas de Santiago de Cali. a satisfacer las necesidades de sus aso-
ciados. En tal sentido el Fondo podrá
Tiene como finalidad brindarle a los realizar dentro de su objeto social, toda
Asociados un permanente y oportuno apoyo clase de actos, convenios o contratos
social, económico, cultural, deportivo y tales como tomar o dar dinero en mutuo,
demás beneficios permitidos por la ley que adquirir, vender o dar en garantía sus
reglamenta estos fondos, para lo cual se fijan bienes, muebles o inmuebles, abrir cuen-
las siguientes actividades: tas corrientes y celebrar otros contratos
a. Contribuir al desarrollo personal y bancarios, girar, endosar, aceptar, co-
profesional de sus asociados y grupo brar, protestar y cancelar títulos valores
familiar, así como el progreso socio u otros efectos de comercio, importar
económico de los mismos. bienes y servicios, reivindicar, transigir
b. Fomentar el ahorro entre sus asociados, o comprometer sus derechos y realizar
en las diferentes modalidades permiti- dentro del objeto social, así como
das por la legislación vigente. ejecutar toda clase de actividades lícitas
c. Hacer préstamos a sus asociados con y permitidas a estas entidades por la
garantía personal, real o libranzas con fi- legislación vigente.
nes de mejoramiento personal y familiar
y en los eventos de calamidad domés- b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES
tica. Los estados financieros del Fondo de
d. Recibir depósitos de dinero de sus Empleados del Club Campestre de Cali., al
39
31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido tales como la mano de obra directa.
preparados de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera También incluirán una distribución sistemática
para las Pequeñas y Medianas Entidades, de los costos indirectos de producción
para las PYMES, emitidas por el Consejo variables o fijos, en los que se haya incurrido
Internacional de Normas de Contabilidad y para transformar las materias primas en
adoptadas en Colombia mediante el Decreto productos terminados. Son costos indirectos
3022 del 27 de Diciembre de 2013. de producción fijos los que permanecen
relativamente constantes, con independencia
c- Moneda funcional y de presentación del volumen de producción, tales como la
Los estados financieros y sus revelaciones depreciación y mantenimiento de los edificios
se expresan en pesos colombianos, que es la y equipos de la fábrica, así como el costo de
moneda funcional. gestión y administración de la planta.
d- Negocio en marcha Reconocerá al final de cada ejercicio contable

Los estados financieros al 31 de diciembre de sobre el que se informa si los inventarios están
2018 y 2017, han sido preparados asumiendo deteriorados. Si una partida de inventario está
que la entidad continuará como un negocio deteriorada se reconocerá en el resultado del
en marcha, de acuerdo con lo señalado en la periodo el menor valor que resulte de su precio
sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES. de venta menos los costos de terminación y
venta.
e- Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros Se reconocerá la venta de los inventarios como
de acuerdo con las Normas Internacionales un costo del periodo cuando se reconozcan
de Información Financiera NIIF para PyMES los ingresos correspondientes de actividades
aceptadas en Colombia, requiere que la ordinarias. La empresa reconocerá en el
Gerencia de la empresa realice estimaciones costo de los inventarios todos los costos de
que afectan los montos activos y pasivos, y la compra, costos de
exposición de activos y pasivos contingentes
a la fecha de los estados financieros, así transformación y otros costos incurridos para
como los montos de ingresos y gastos del darles su condición y ubicación actuales.
período, en concordancia con lo dispuesto (Párrafo 13.5).
en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para
PyMES. g- Cártera de Créditos
Al final de cada período sobre el que se
f- Inventarios informa, el Fondos de Empleados del Club
El Fondo de Empleados reconocerá en el Campestre de Cali evaluará sí existe evidencia
costo de los inventarios todos los costos de objetiva de deterioro de valor y cuando exista,
compra, costos de transformación y otros la entidad reconocerá inmediatamente una
costos incurridos para darles su condición y pérdida por deterioro de valor en resultados.
ubicación actuales. (Sección 11, p.11.21)
Los costos de transformación de los La evidencia objetiva consiste en observar el

inventarios incluirán los costos directamente deterioro de la cartera de crédito respecto a
relacionados con las unidades de producción, los siguientes sucesos que causan la perdida:
40
a. Dificultades financieras significativas del activo no corriente, cuando el pago se aplaza

emisor o del obligado, de doce meses o más desde la fecha sobre la
b. Incumplimiento del contrato, moras en el que se informa.
pago de los intereses o del capital,
c. Cuando existe la probabilidad que el
deudor entre en quiebra o en otra forma h. Cuentas por Cobrar
de re-organización financiera. (Sección 11 En general se reconoce una cuenta por
p11.22). cobrar cuando el Fondo de Empleados tiene
la obligación contractual de recibir efectivo u
La Sección 11 no permite que una entidad otro activo financiero.
reconozca pérdidas por deterioro o por
deudas incobrables adicionales a aquella Las cuentas por cobrar a corto plazo se
que puedan atribuirse a activos financieros, reconocen al valor presente de transacción
individualmente identificados, o a grupo de la cuenta por cobrar en efectivo. Se
identificados de activos financieros con consideran a corto plazo cuando tengan
similares característica de riesgo de crédito, vencimiento de doce o menos meses desde
a partir de evidencia objetiva acerca de la la fecha de la transacción. Estas cuentas se
existencia de deterioro de valor de esos reconocerán como activo corriente sujetos a
activos. Los importes que una entidad podría deterioro de valor o provisión.
querer cargar a resultados para posibles
deterioros del valor adicional en activos Las cuentas por cobrar a más de doce meses
financieros (como reservas que no pueden se reconocerán como activos no corrientes
justificarse por la evidencia objetiva acerca sujetos a deterioro de valor o provisión.
del deterioro), no se reconocen como pérdidas
por deterioro. El Fondo de Empleados del Club Campestre de
Cali reconocerá a corto plazo las cuentas por
Los créditos otorgados deberán permanecer cobrar que no son claramente identificables,
registrados en las cuenta “cartera de crédi- suponiendo que su duración es de menos
tos” durante el tiempo pactado, desde su doce meses. (Sección 4, p.4.6).
desembolso hasta su cancelación total, aun
cuando un asociado que se desvincule del i- Valuación de propiedad, planta y equipo,
Fondo (ya sea por retiro voluntario, por ex- depreciación y deterioro
clusión u otro motivo) y llegue a quedar con
saldos pendientes de obligaciones crediti- Se reconocerá un activo en la cuenta de
cias. No se admite una reclasificación en Propiedades, Planta y Equipo sí es probable
otros rubros, tales como cuentas por cobrar. que obtenga los beneficios económicos
futuros asociados con el activo y, el costo del
Los créditos a corto plazo se presentarán en activo pueda medirse con fiabilidad, y además
el Estado de Situación Financiera como un tenga un control completo de la Propiedad
activo corriente, cuando se espera realizar el Planta y Equipo reconocido o éste control, en
activo dentro de los doce meses siguien-tes el caso de entrega de la propiedad principal,
desde la fecha sobre la que se informa. quede en poder del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali (Párrafo 17.4).
Los créditos a largo plazo se presentaran
en el Estado de Situación Financiera como Los terrenos y los edificios se reconocerán por
41
separado, incluso sí hubieran sido adquiridos Banco Helm Bank 0 78.542.751

de forma conjunta. (Párrafo 17.8). Banco BBVA - ahorros 154.154.935 0
Banco BBVA - corriente 52.062.857
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Otros Equivalente de
Cali, reconocerá la ganancia o pérdida por la 14.524.713 14.232.016
Efectivo
baja en cuentas de un activo de Propiedades, Total 221.127.305 184.083.662
Planta y Equipo en el resultado del período
contable en que se produjo. (Párrafo 17.28). En abril de 2018 Fecampestre trasladó sus
cuentas bancarias al Banco BBVA, la cuenta
La inversión en el rubro propiedad, planta de ahorros generó intereses por $ 1.230.556.
y equipo se registra al costo original de El saldo de la cuenta de otros equivalentes de
adquisición y se deprecian mediante el efectivo tiene restricción al 31 de diciembre
método de línea recta. No ha sido necesario de 2018 (igual en el 2017). Estas operaciones
reconocer el deterioro del valor de estos fueron registradas de acuerdo con lo
activos. establecido en las secciones 4 y 5 de las NIIF
para PyMES.
j- Destino de los Excedentes.
Los excedentes serán distribuidas de acuerdo NOTA 3 – INVERSIONES
a la normatividad vigente y a la aprobación de
la Asamblea de Asociados. Al 31 de diciembre el saldo de este rubro de
acuerdo con la sección 14 de las NIIF para
k- Reconocimiento de los ingresos y gastos. PyMES, se compone así:
Los ingresos por ventas de productos, así
como los gastos que se generan, se reconocen
Concepto 2018 2017
sobre la base de lo devengado.
Inversiones en entidades
l- Impuesto sobre la renta subsidiarias 20.000.000 20.000.000
El Fondo de Empleados es contribuyente
Otras Inversiones
del impuesto a la renta por las actividades Instrumentos de Patrimonio 973.200 816.940
industriales y comerciales que desarrolla. Banco WWB
21.340.000 21.747.200
m- Período económico Total 42.313.200 42.564.140
Los estados financieros adjuntos Inversión en Banco WWB: Certificado a
corresponden a los períodos económicos término fijo. Durante el período 2018, los
terminados al 31 de diciembre de 2018 y intereses ganados, ascendieron a $ 1.340.000,
2017. los cuales fueron reconocidos al cierre de
Diciembre de 2018.
NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes Inversiones en entidades subsidiarias. El
lo integran partidas convertibles en dinero de Fondo de Empleados del Club Campestre.,
disponibilidad inmediata y el resumen es: posee una inversión en la subsidiaria FE
Soluciones SAS con una participación del cien
Concepto 2018 2017 por ciento. La inversión se mide inicialmente al
Caja General 34.800 720.861 costo, posteriormente se aplica el método de
Caja Menor 350.000 350.000 participación. No ha sido necesario reconocer
Banco Helm Bank 0 90.238.034 deterioro de valor de esta inversión.
42
NOTA 4 – CARTERA DE CRÉDITOS NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR
Los créditos a corto plazo se presentarán en El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se

el Estado de Situación Financiera como un compone así según las secciones 11 y 12 de
activo corriente, cuando se espera realizar el las NIIF para PyMES, se compone así:
activo dentro de los doce meses siguientes
desde la fecha sobre la que se informa. Concepto 2018 2017
Deudores Patronales y
105.565.128 106.582.590
Los créditos a largo plazo se presentaran Empresas
en el Estado de Situación Financiera como Otras Cuentas por
3.913.893 10.214.883
activo no corriente, cuando el pago se aplaza Cobrar
de doce meses o más desde la fecha sobre la Total 109.479.021 116.797.473
que se informa.
NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO
Concepto 2018 2017
Corriente 11.478.060 14.413.144 La composición del rubro, propiedad, planta
No Corriente 1.140.735.399 1.049.627.498 y equipo, de acuerdo con la sección 17 de las
Total 1.152.213.459 1.064.040.642
NIIF para PyMES, es la siguiente:
Año 2018 Costo Adquisiciones Dep. Acum. Neto

Por línea de crédito la cartera se distribuye
Mobiliario y
como sigue: equipo
27.252.343 0 25.516.416 1.735.927
Linea de Crédito 2018 2017 Equipo de

19.441.043 0 19.289.088 151.955
computo
Libre Inversión 628.609.593 614.203.134
Total 44.535.731 0 44.805.504 1.887.882
Consumo 4.748.138 4.951.661
Vivienda 122.445.977 85.531.255
Durante el año 2018 no hubo adquisiciones.
Calamidad 557.923 0
Durante el 2018, no ha sido necesario
Vehículo 19.961.479 49.119.767
reconocer el deterioro del valor en estos
Minifería 3.528.674 4.161.480 activos, tal como lo recomienda la sección 27
Crediya 1.580.739 1.486.855 en las NIIF para PyMES (igual en el 2017).
Compra de Cartera 81.380.125 45.419.585
Temporada de
289.400.811 258.513.204 El cálculo de la depreciación se realiza a
Novación través del método de línea recta, según la
Convenios por Cobrar 25.503.294 2.070.713 clase de 7 activo, así:
Total $ 1.177.716.753 $ 1.064.040.642
Años %
Concepto
Durante los periodos 2018 y 2017, no ha sido Vida Año
necesario reconocer el deterioro del valor de Mobiliario y equipo 10 10%
estos activos según lo dispuesto en la sección Equipo de computo 5 20%
27 de la NIIF para PyMES. A diciembre de 2018
fue necesario ajustar la provisión general de Las tasas de depreciación utilizadas por el
cartera en $ 551.397 correspondiente al 1% Fondo de Empleados del Club Campestre,
del valor de la cartera, debido a que el saldo concuerda con lo dispuesto en la Ley tributaria
de cartera a diciembre de 2018 se incrementó vigente.
con respecto al saldo de diciembre de 2017.
43
NOTA 7 – OTROS ACTIVOS Convenios Programados 942.017 2.569.783

Diversas 22.068.268 11.364.931
Al 31 de diciembre el saldo de este rubro Total 25.552.941 34.919.028
según la sección 18 de las NIIF para PyMES,
se compone así:
Durante los periodos 2018 y 2017, no ha
sido necesario entregar garantías para cubrir
Concepto 2018 2017
dichos créditos.
Programas para Las retenciones y aportes de nómina
328.678 2.300.674
Computador
corresponden a los aportes a seguridad
Gastos pagados por
56.031 social y parafiscales, y a los descuentos por
Anticipado
concepto de fondo de empleados.
Licencias 25.224.833
22.152.055
NOTA 10 – IMPUESTOS GRAVÁMENES Y
Amortización Acumulada -16.028.596 -14.012.428
TASAS
Total 9.580.946 10.440.301
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se

NOTA 8 – DEPOSITOS – PORCIÓN CORRIENTE compone del ahorro contractual programado:
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se Concepto 2018 2017
compone del ahorro contractual programado:
Impuesto de industria y
1.432.932 814.857
comercio
Concepto 2018 2017 Total 1.432.932 814.857
Ahorro Programado 108.534.766 87.237.673
Intereses Ahorro NOTA 11 – FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
5.696.273 3.188.132
Programado
Total 114.231.039 90.425.805 El saldo de esta cuenta se conforma, así:
NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR – PORCIÓN Concepto 2018 2017

CORRIENTE
Fondo de Bienestar
6.871.841 4.779.782
Social
El saldo de este rubro al 31 de diciembre, Fondo de Calamidad 22.125.929 22.303.761
según la sección 21 y 28 de las NIIF para
Fondo de Desarrollo
PyMES, se compone de la siguiente manera: Empresarial
25.871.537 33.615.732
Concepto 2018 2017
Total 54.869.307 60.699.275
Proveedores 903.172 12.094.763
Costos y Gastos por NOTA 12 – OTROS PASIVOS
79.030 2.953.737
Pagar
Retención en la Fuente y
163.924 162.925 El saldo de esta cuenta se conforma, así:
Autoretenciones
Concepto 2018 2017
Gravamen al movimiento
2.657 0 Obligaciones laborales
financiero
por Beneficios a 4.838.126 4.425.434
Retención de Industria y
129.873 8.223 Empleados
Comercio
Total 4.838.126 4.425.434
Retenciones y Aportes
1.264.000 5.764.666
de Nómina
Corresponde a los consolidados de cesantías,
44 intereses de cesantías, vacaciones del personal.
NOTA 13 – DEPÓSITOS – PORCIÓN NO NOTA 18 – GASTOS DE OPERACIÓN

CORRIENTE
El resultado de los gastos de operación es
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se como sigue:
compone por los depósitos permanentes de
los asociados: Concepto 2018 2017
Gastos de ventas 23.031 2.300.391
Concepto 2018 2017 Gastos de administración 210.554.596 178.499.492
Ahorro Permanente 549.162.658 487.360.558 Otros Gastos Ordinarios 7.030.445 5.253.172
Total 549.162.658 487.360.558 Total 217.608.072 186.053.055
Corresponde al 50% del aporte efectuado por
el asociado. Estos gastos fueron contabilizados en
concordancia con lo dispuesto en la sección
NOTA 14 – CAPITAL SOCIAL 5 de las NIIF para PyMES.
Las operaciones fueron registradas de Concepto 2018 2017

acuerdo con lo dispuesto en la sección 6 de Gastos de Personal 42.225.544 34.406.700
las NIIF para PyMES.
Honorarios 22.528.153 18.583.293
Impuestos 1.756.075 1.006.822
NOTA 15 – INGRESOS ORDINARIOS
Seguros 10.102.085 10.989.162
El resultado de los ingresos se conforma Mantenimiento y
5.195.498 3.745.549
Reparaciones
como sigue:
Reparaciones Locativas 0 218.092
Cafetería 1.391.832 3.050.595
Concepto 2018 2017
Telefonía Celular 320.970 502.968
Servicio de Crédito 143.797.060 144.695.050
Transporte, Fletes y
Otros Ingresos 190.530 202.000
31.433.337 Acarreos
Ordinarios 16.414.492
Papelería y Útiles de
Total 175.230.397 161.109.542 2.090.361 3.252.557
Oficina
Internet 2.941.384 3.251.435
NOTA 16 – GANANCIAS
Fotocopias 11.388 216.058
Publicidad y
Corresponde a los ingresos calculados por Propaganda
0 0
concepto de los Dividendos decretados y
Contribuciones y
pagados en el año 2018 de la subsidiaria FE Afiliaciones
994.240 937.840
Soluciones SAS por valor de $ 68.448.019. Gastos de Asamblea 7.542.322 5.383.732
Gastos de Directivos 177.688 93.434
NOTA 17 – COSTO DE VENTAS
Gastos Comités 0 0
Gastos Legales 1.559.480 1.596.407
El resultado del costo de ventas, es como
sigue: Gastos de
49.680 0
Representación
Concepto 2018 2017
Temporales 0 6.918.181
Intereses de Ahorro
3.668.693 1.853.550 Sistematización 0 883.000
Contractual
Total 3.668.693 1.853.550
45
Asistencia Técnica 954.040 743.050 NOTA 20 – CONTINGENCIAS

Digitación
3.859.169 3.883.777 De acuerdo con lo señalado en la sección 21
Procesamiento
Gastos Fondo de las NIIF para PyMES tenemos que:
92.872.246 66.938.377
Bienestar Social
Gastos Varios 0 0 a. La Dirección de Aduanas e Impuestos
Provisión General de Nacionales tiene facultad para realizar
551.397 0
Cartera inspecciones de las declaraciones de
Provisión Cartera los últimos dos años. La Administración
2.242.896
Incobrable 0 considera que de llevarse a cabo las
Amortización y referidas inspecciones no se producirán
3.988.164 6.046.638
Agotamiento modificaciones importantes.
Depreciaciones 1.401.662 1.891.304 En resumen, no se prevén contingencias
Diversos 5.607.792 3.758.521 activas o pasivas, que pudiesen afectar
TOTAL $ 210.554.596 $ 178.499.492 significativamente la situación financiera
y patrimonial del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali, al 31 de diciembre
NOTA 19 – IMPUESTO SOBRE LAS de 2018 y 2017.
GANANCIAS
NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES
No fue necesario contabilizar el impuesto
diferido, de conformidad con lo dispuesto en No han ocurrido hechos posteriores que
dicha sección de las NIIF para PYMES. pudiesen afectar significativamente los
estados financieros del Fondo de Empleados
No se realizó cálculo de impuesto de renta, del Club Campestre de Cali. al 31 de Diciembre
ya que a partir del año 2017 el Fondo de de 2018 y 2017, de acuerdo con lo establecido
Empleados no ejerce actividades comerciales. en la sección 32 de las NIIF para PYMES.
LORENA QUINTERO ESCOBAR

Contadora Pública
T.P. 57296-T
46
INFORME DE
GESTIÓN
FE SOLUCIONES SAS
CONTENIDO
INFORME DE FE SOLUCIONES
Ingresos 49
Costos 49
Utilidad 50
Sistemas de Calidad 50
Mantenimiento de Equipos e Instalación 50
Carta de Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros 51
ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Situación Financiera 53
Estado de Resultados Integral 55
Estado de Cambios en el Patrimonio 56
Estado de Flujo de Efectivo 57
Revelaciones o Notas a los Estados Financieros 58
47
INFORME DE GESTIÓN 2018

Fesoluciones SAS
ADMINISTRACIÓN Y EQUIPO DE TRABAJO
Junta Directiva
Luz Dary Zúñiga (Presidente)

Wilson Toro (VicePresidente)
Paola Aguirre (Secretaria)
Liliana Vergara
Tatiana Benavides
Mauricio Aguilar
Jarry Serna Ballesteros
Adrian Dario Villota
Ricardo Perea
Carlos Augusto Moreno (Retirado)
Administración
Andrea Benavides (Gerente)

David Leonardo Chavistá (adminitrador Casino)
Yamileth Gonzalez (Auxiliar Contable)
Lorena Quintero (Contadora)

Casino de Empleados

Leidy Johanna Barrera (Asist. Recaudo y Supervisión)
Eymerd Magaña (Almacenista)
Gloris Nohemi Urrutia (Maestra)
Romelia Soler
Nubia Belis Preciado
Soralba González
María Fanny Pérez
Driana Faisury Henao
Ester Juliana Valencia
Sandra Liliana Diago
Danessy García
48
El casino del fondo empleados ha 2. COSTOS

suministrado la alimentación del personal en
las instalaciones del club campestre desde el • Se dio continuidad al sistema de compras
año 2007, tanto a empleados directos como a y manejo de costos de acuerdo a la
temporales en misión, contratistas y demás; reestructuración realizada el año 2014
labor por la cual nos sentimos orgullosos basada en el costeo y estandarización de
de contribuir día a día con el desarrollo y recetas de cada una de las preparaciones
crecimiento de nuestra empresa, brindando incluidas en las minutas patrón.
lo mejor de nosotros para ustedes que son • De acuerdo a solicitud de la gerencia del
nuestros clientes. club campestre y usuarios del servicio de
alimentación desde el mes de octubre se
De acuerdo a la gestión realizada los incluyó pollo entero todos los viernes lo
resultados son los siguientes: cual representa una inversión de $547.600
por mes correspondiente al 0.84% de
1. INGRESOS incremento en el costo.
• Se evidencia disminución en la
participación del costo del 60% al 59%
gracias a los ajustes realizados en al
área de producción y negociaciones con
nuevos proveedores.
De acuerdo a la gestión realizada los

resultados son los siguientes:
VARIACIÓN COMPRAS 2018 VS 2017

$25.776.642 = 3.4 %
VARIACIÓN INGRESOS 2018 VS 2017

$75.091.917 = 5.9%
49
implementados para la producción de

3.UTILIDADES nuestros alimentos.
Se utilizaron recursos por los siguientes Para cumplir con un control integral en las
requerimientos del casino. cadenas de producción y distribución se exige
$7.244.718 destinados a contratación de una a nuestros proveedores que los productos
persona adicional para refuerzo operativo y cumplan con los estándares de calidad
en caso de presentarse contingencias con el exigidos por el departamento de calidad
personal por incapacidades (incremento por del Club Campestre De Cali igual manera
seis meses en relación al año 2017). exigimos a nuestros proveedores la aplicación
$9.586.456 por el incremento en el costo de de sistemas de aseguramiento de calidad que
las anchetas para los asociados del fondo de garanticen la inocuidad de alimentos.
empleados autorizado por la junta directiva.
Total recursos utilizados: $16.831.174 La última inspección (perfil sanitario)
realizada por el departamento de calidad
del club campestre presenta una mejora
en el cumplimiento respecto al año anterior
pasando de 80.50 % en 2017 al 88 % en 2018
lo cual evidencia el compromiso del personal
del casino en el proceso de mejoramiento
continuo con el fin de garantizar a los usuarios
del servicio de alimentación el cumplimiento
de las normas de calidad e inocuidad y
la optimización en los procedimientos
VARIACIÓN UTILIDADES 2018 VS implementados para la producción de
2017 nuestros alimentos.
$3.986.071 = 5.2%
Es necesario asegurar la mejora de la
infraestructura y de algunos equipos que por
su deterioro presentan un impacto negativo
en los porcentajes de cumplimento de la
evaluación de perfil sanitario.
5. MANTENIMIENTO DE EQUIPOS E
INSTALACIONES
• Reparación general de la marmita

4. SISTEMA DE CALIDAD industrial.
• Cambio del horno industrial del casino.
La administración y el personal del casino • Adquisición de escurridores para
continúan con el proceso de mejoramiento traperos (salud ocupacional)
continuo con el fin de garantizar a los usuarios • Cambio del motor del aire
del servicio de alimentación el cumplimiento acondicionado.
de las normas de calidad e inocuidad • Pintura y adecuación de mesas en kiosko
y la optimización en los procedimientos hoyo 12
50
• Adquisición de carro transportador para a la fecha de esta carta, las siguientes

traslado de loza (salud ocupacional, manifestaciones expresadas a usted durante
manejo de cargas) el desarrollo de su revisión:
• Reparación general de maquina pela
papas 1. Hemos puesto a su disposición todos los
• Reparación general y pintura de la registros financieros y su correspondiente
licuadora industrial documentación soporte, las Actas de
Junta de Socios y demás órganos de
dirección.
DAVID CHAVISTÁ 2. De la misma manera, manifestamos que
Administrador casino Fe soluciones la información financiera se encuentra
libre de representaciones erróneas de
importancia relativa incluyendo omisiones.
____________________________________________
____________________________________________ 3. Le manifestamos que conocemos
ampliamente los actos ejecutados por
FE Soluciones SAS durante la vigencia o
Santiago de Cali, 11 de febrero de 2019 periodo comprendido entre el 1 de enero y
el 31 de diciembre de 2018.
4. Desconocemos la existencia de reportes
Señora de transacciones sin contabilizar
ADRIANA MOLINA CARDONA apropiadamente en los registros de
Contador Independiente contabilidad que respaldan los estados
Ciudad. financieros.
5. Confirmamos la integridad de la
REF. CARTA DE RESPONSABILIDAD DE información proporcionada respecto de
LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS la identificación de transacciones con
FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE terceros, relacionados con FE Soluciones
DICIEMBRE DE 2018 SAS, incluyendo cualquier tipo de cuenta
por cobrar o pagar, las cuales han sido
Respetados Señores: registradas o reveladas apropiadamente
en los estados financieros.
En relación con su auditoría a los Estados 6. Igualmente confirmamos que los Estados
Financieros de la entidad FE Soluciones Financieros se encuentran libres de
S.A.S, por los años terminados a diciembre manifestaciones de importancia relativa
31 de 2018 y 2017 con el propósito de incluyendo omisiones.
emitir un informe en cuanto a si los Estados 7. Se ha cumplido con los aspectos
Financieros de la Entidad presentan fielmente, significativos de contratos, convenios
en todos los aspectos materiales, la situación contractuales que pudieran tener un efecto
financiera, los resultados de las operaciones, importante sobre los Estados Financieros.
los cambios en el patrimonio y los flujos de Así mismo no existen incumplimientos
efectivo de la entidad de conformidad con respecto de los requerimientos de
los principios de la ley 1314 de 2009 decreto órganos de control, que pudieran tener un
2784 y 2615 de 2012 y 2014 respectivamente, efecto de importancia sobre los Estados
confirmamos a nuestro leal saber y entender, Financieros.
51
8. La siguiente información ha sido tuvieran un efecto sobre los resultados del

debidamente registrada y revelada periodo terminado al 31 de diciembre de 2018.
en forma adecuada en los Estados 13. Igualmente FE Soluciones SAS desconoce
Financieros. sobre pérdidas por cambios en el valor o
a. El valor en libros o la clasificación de puestas en el mercado de los activos.
los activos y pasivos reflejados en los 14. Durante el periodo de ejecución FE
Estados Financieros al 31 de diciembre Soluciones SAS ha aplicado un adecuado
de 2018. sistema de control interno, mediante el cual
b. Los inventarios adquiridos para el se han adoptado las medidas necesarias
desarrollo y cumplimiento de los para minimizar los riesgos involucrados y
objetivos fueron verificados y se mejorar los controles relacionados con el
encuentran en uso y buen estado. sistema de control interno.
9. Hemos registrado y/o revelado, todos los 15. La entidad cumplió con lo establecido
pasivos reales y contingentes. en el artículo número 3 del decreto 2784
10. Desconocemos de violaciones a leyes o de 2012 referente a la aplicación del
reglamentaciones, cuyo efecto debería cronograma para la implementación
considerarse para revelación en los de las Normas Internacionales; periodo
Estados Financieros, o como base para de preparación obligatoria, periodo de
registrar una pérdida contingente. transición y periodo de aplicación.
11. Desconocemos sobre eventos que hayan 16. Finalmente es importante destacar que
ocurrido después de la fecha de cierre de FE Soluciones SAS, se ha cerciorado de
los Estados Financieros, al 31 de diciembre la presentación razonable de los Estados
de 2018 y hasta la fecha de la presente Financieros, en cuanto que cumplen
comunicación, que pudieran requerir satisfactoriamente las afirmaciones
ajustes y/o revelaciones adicionales en explícitas e implícitas contenidas en los
los Estados Financieros. mismos, de conformidad con normas de
12. Desconocemos acerca de irregularidades contabilidad pública en Colombia o en los
frente a transacciones u operaciones que principios generales de Contabilidad.
Cordialmente,
LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR

Representante Legal Contador Público
T.P. 57296-T
52
FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 2 $192.787.206,29 57% $160.300.449,13 52% 32.486.757,16
Efectivo en caja $10.761.300,00 3% $5.314.500,00 2% 5.446.800,00
Efectivo en bancos $182.025.906,29 59% $154.985.949,13 50% 27.039.957,16
Cuentas por cobrar comerciales y 3 $117.261.268,00 38% $128.391.242,14 41% -11.129.974,14

otras cuentas por cobrar
Clientes $116.414.404,00 38% $117.921.065,14 38% -1.506.661,14
Cuentas corrientes comerciales - - 0% -
Anticipos y avances - - -
Anticipo de impuestos y - $10.083.163,00 3% -10.083.163,00
contribuciones o saldos a favor
Deudores Varios $846.864,00 $387.014,00
Inventarios 4 $18.242.559,88 6% $16.734.327,64 5% 1.508.232,24

Materias Primas $17.585.079,34 6% $16.231.314,15 5% 1.353.765,19
Productos terminados $657.480,54 $503.013,49 154.467,05
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo 5 $3.877.621,00 1% $3.550.708,00 326.913,00
Equipo de computación y $5.890.858,00 2% $4.072.165,00 1.818.693,00
comunicación
Depreciación acumulada -$2.013.237,00 -$521.457,00 -1.491.780,00
Intangibles 6 $3.290.548,00 1% - 3.290.548,00

Licencias $3.290.548,00 1% - 3.290.548,00
Diferidos 7 $56.031,00 - 56.031,00

Seguros $56.031,00 - 56.031,00
TOTAL ACTIVOS $335.515.234,17 108% $ 309.543.973,05 100% 25.971.261,12
53

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 8 $131.636.325,15 59% $123.461.136,00 59% 8.175.189,15
Proveedores nacionales $131.636.325,15 59% $123.461.136,00 59% 8.175.189,15
Cuentas por pagar 9 $7.239.653,00 3% $17.181.254,00 8% -9.941.601,00

Costos y Gastos por pagar $3.118,00 $371.566,00 -368.448,00
Retención en la fuente y $2.208.554,00 1% $1.773.998,00 1% 434.556,00
Autorretenciones
Impuesto a las ventas retenido - - -
Retención de ICA $590.193,00 $236.973,00 353.220,00
Retenciones y Aportes $4.437.788,00 2% $14.798.717,00 7% -10.360.929,00
Impuestos, gravámenes y tasas 10 $70.859.951,00 32% $58.991.544,00 28% 11.868.407,00

Impuesto de renta y complementarios $13.910.434,00 6% $4.440.966,00 2% 9.469.468,00
Impuesto sobre las ventas por pagar $50.372.000,00 23% $49.335.000,00 24% 1.037.000,00
Impuesto de industria y comercio $2.258.056,00 1% $2.106.994,00 1% 151.062,00
Impuesto al consumo $4.319.461,00 2% $3.108.584,00 1% 1.210.877,00
TOTAL PASIVOS $222.115.743,15 100% $207.735.889,00 100% 14.379.854,15
PATRIMONIO 12
Capital social - capital autorizado $20.000.000,00 18% $20.000.000,00 20% -
Reserva Legal $13.360.064,52 12% $5.754.728,52 6% 7.605.336,00
Resultados del ejercicio $80.039.426,64 71% $76.053.355,53 75% 3.986.071,11
TOTAL PATRIMONIO $113.399.491,16 100% $101.808.084,05 33% 11.591.407,11
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $335.515.234,31 100% $309.543.973,05 100% 25.971.261,26
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR

Representante Legal CONTADORA
T.P. 57296-T
54
FE SOLUCIONES S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017
NOTA 2018 2017 %

INGRESOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS 13 $1.335.457.631,33 $1.260.365.713,90 100%
Servicios de Casino 1.334.322.980,00 $1.259.946.069,00 106%
Otros Ingresos Ordinarios 1.134.651,33 $419.644,90
GANANCIAS - -
TOTAl INGRESOS MAS GANANCIA $1.335.457.631,33 $1.260.365.713,90 100%
COSTO DE VENTAS 14 -$972.168.610,84 $ (941.780.976,94) 75%

Costos de Ventas y de Prestación de Servicios $ (110.178.031,00) $ (137.604.846,00) 9%
Compras $ (784.555.421,84) $ (758.779.942,94)
Costos de Producción $ (77.435.158,00) $ (45.396.188,00) 6%
GASTOS 15
Gastos Administrativos $ (85.811.797,07) $ (78.692.684,00) 7%
Gastos de Ventas $ (115.544.749,14) $ (103.343.650,00) 9%
Otros Gastos Ordinarios $ (12.477.745,64) $ (14.933.292,57) 1%
TOTAL GASTOS ORDINARIOS $ (213.834.291,85) $ (196.969.626,57) 16%
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $149.454.728,64 $121.615.110,39 10%
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS 16 -$69.415.302,00 -$45.561.754,86 4%
RESULTADOS DEL PERIODO $80.039.426,64 $76.053.355,53 6%

T.P. 57296-T
55
FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017
El 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Resultados
Capital Reserva Resultados ejercicios Total
Social legal del ejercicio anteriores
Saldos al 31 de diciembre de 2017 20.000.000 13.360.065 76.053.355 0 109.413.420
Aumento de capital social - -

Aumento de reserva legal - -
Apropiaciones - (76.053.355) - (76.053.355)
Utilidades 80.039.427 80.039.427
Saldos al 31 de diciembre de 2018 20.000.000 13.360.065 80.039.427 0 113.399.491

T.P. 57296-T
56

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018 2017
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 80.039.427 76.053.356
MAS (MENOS): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 1.491.780 521.457
Impuesto Diferido 567.246 -567.246
Intangibles -3.290.548
Diferidos -56.031
Reservas 7.605.336 0
Efectivo neto Generado en la Operación, antes de cambios en las cuentas de capital de trabajo 86.357.210 76.007.567
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 11.129.974 17.233.095
Inventarios -1.508.232 344.136
Proveedores Nacionales 8.175.189 10.385.711
Cuentas por Pagar -9.941.601 11.958.976
Impuestos Gravamenes y Tasas 11.868.407 -56.122.201
Beneficios a Empleados 4.277.859 8.101.955
Efectivo neto aplicado a actividades de operación 24.001.596 -8.098.328
Total Flujo de efectivo aplicado a actividades de operación 110.358.806 67.909.239
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedad Planta y Equipo -1.818.693 -4.072.165
Otros Activos 0 0
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -1.818.693 -4.072.165
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Capital
Distribución de Utilidades -76.053.355 -51.792.557
Efectivo neto, proveniente de actividades de financiamiento -76.053.355 -51.792.557
Aumento (Disminución) de Efectivo y equivalentes de efectivo 32.486.758 12.044.517
Efectivo y equivalente al inicio del período 160.300.449 148.255.933
Efectivo y Equivalente al final del período 192.787.207 160.300.450

T.P. 57296-T
57
FE SOLUCIONES SAS
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Gerencia de la empresa realice estimaciones
Y POLÍTICAS CONTABLES que afectan los montos activos y pasivos, y la
exposición de activos y pasivos contingentes
a - Naturaleza de las operaciones a la fecha de los estados financieros, así
La entidad es una sociedad constituída por como los montos de ingresos y gastos del
documento privado el 31 de diciembre de período, en concordancia con lo dispuesto
2015 en Cali, inscrita en Cámara de Comercio en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para
el 15 de febrero de 2016 bajo el Nro. 2010 del PyMES.
Libro IX.
f - Inventarios
Tiene como objeto el desarrollo de las Se reconocerá en el costo de los inventarios todos
siguientes actividades: el expendio de los costos de compra, costos de transformación y
comidas preparadas en cafeterías, venta otros costos incurridos para darles su condición y
de otros productos alimenticios, así como ubicación actuales.
la realización de actividades de servicio de Los costos de transformación de los
apoyo a las empresas y cualquier actividad inventarios incluirán los costos directamente
lícita de naturaleza civil o mercantil inherentes relacionados con las unidades de producción,
al desarrollo del objeto social. tales como la mano de obra directa.
b - Cumplimiento de las NIIF para las PyMES También incluirán una distribución sistemática
Los estados financieros consolidados al 31 de los costos indirectos de producción
de diciembre de 2018, han sido preparados variables o fijos, en los que se haya incurrido
en estricto cumplimiento con lo establecido para transformar las materias primas en
en las NIIF para PyMES. productos terminados. Son costos indirectos
de producción fijos los que permanecen
c - Moneda funcional y de presentación relativamente constantes, con independencia
Los estados financieros y sus revelaciones del volumen de producción, tales como la
se expresan en pesos colombianos, que es la depreciación y mantenimiento de los edificios
moneda funcional. y equipos de la fábrica, así como el costo de
gestión y administración de la planta.
d - Negocio en marcha
Los estados financieros al 31 de diciembre Reconocerá al final de cada ejercicio contable
de 2018, han sido preparados asumiendo sobre el que se informa si los inventarios están
que la entidad continuará como un negocio deteriorados. Si una partida de inventario está
en marcha, de acuerdo con lo señalado en la deteriorada se reconocerá en el resultado del
sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES. periodo el menor valor que resulte de su precio
de venta menos los costos de terminación y
e - Uso de estimaciones venta.
La preparación de los estados financieros
de acuerdo con las Normas Internacionales Se reconocerá la venta de los inventarios como
de Información Financiera NIIF para PyMES un costo del periodo cuando se reconozcan
aceptadas en Colombia, requiere que la los ingresos correspondientes de actividades
58
ordinarias. La empresa reconocerá en el provisiones sobre los montos que espera

costo de los inventarios todos los costos de deberá pagar a las autoridades tributarias.
compra, costos de transformación y otros
costos incurridos para darles su condición y El impuesto de renta diferido se provisiona en
ubicación actuales. (Párrafo 13.5). su totalidad por el método del pasivo, sobre
las diferencias temporarias que surgen entre
g - Cuentas por Cobrar las bases tributarias de activos y pasivos. El
En general se reconoce una cuenta por cobrar impuesto diferido se calcula según las tasas
cuando se tiene la obligación contractual de impositivas anunciadas a aplicar sobre la
recibir efectivo u otro activo financiero. ganancia (pérdida, en caso de presentarse)
fiscal de los periodos en los que se espera
Las cuentas por cobrar a corto plazo se realizar el activo por impuestos diferidos o
reconocen al valor presente de transacción cancelar el pasivo por impuestos diferidos.
de la cuenta por cobrar en efectivo. Se
consideran a corto plazo cuando tengan Los impuestos a la renta diferidos activos sólo
vencimiento de doce o menos meses desde se reconocen en la medida que sea probable
la fecha de la transacción. Estas cuentas se que se produzcan beneficios tributarios
reconocerán como activo corriente sujetos a futuros contra los que se puedan usan las
deterioro de valor o provisión. diferencias temporarias.
Las cuentas por cobrar a más de doce meses Los impuestos diferidos activos y pasivos
se reconocerán como activos no corrientes se compensan cuando existen derecho
sujetos a deterioro de valor o provisión. legalmente ejecutable de compensar los
activos tributarios corrientes contra los
Se reconocerá a corto plazo las cuentas por pasivos tributarios corrientes y cuando los
cobrar que no son claramente identificables, impuestos a la renta diferidos activos y
suponiendo que su duración es de menos pasivos están relacionados con el impuesto a
doce meses. (Sección 4, p.4.6). la renta que grava la misma autoridad
h - Impuesto a la renta corriente y diferido i - Destino de los Utilidades.

El gasto por impuesto a la renta del periodo Las utilidades serán distribuidas de acuerdo
comprende el impuesto a la renta corriente, a la normatividad vigente y a la aprobación de
y el impuesto diferido. El impuesto diferido la Junta de Socios.
se reconoce en el resultado del periodo,
excepto cuando se trata de partidas que se j- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
reconocen en el patrimonio u otro resultado Los ingresos por ventas de productos, así
integral. En estos casos, el impuesto también como los gastos que se generan, se reconocen
se reconoce en el patrimonio o en el resultado sobre la base de lo devengado.
integral respectivamente.
k - Período económico
La gerencia evalúa periódicamente la posición Los estados financieros adjuntos
asumida en las declaraciones de impuesto, corresponden al período económico
respecto de situaciones en las que las leyes terminado al 31 de diciembre de 2018.
tributarias son objeto de interpretación. La
Compañía, cuando corresponde, constituye
59
NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES practicadas a la Empresa, el resultado de ésta

operación quedó registrado en la cuenta por
El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes pagar – impuesto de renta y complementarios
lo integran partidas convertibles en dinero de – impuesto de renta vigencia fiscal corriente.
disponibilidad inmediata y el resumen es: El concepto Deudores Varios corresponde
a las cuentas por cobrar a las entidades
Concepto 2018 2017 promotoras de salud por Incapacidades.
Caja General 10.271.300 4.874.500
Caja Menor 490.000 440.000 NOTA 4 – INVENTARIOS
Banco Helm Bank Cta
0 154.985.949
Cte 314-01830-0 Concepto 2018 2017
Banco BBVA 182.025.906 Materias Primas 17.585.079 16.231.314
Total 192.787.206 160.300.449 Producto Terminado 657.481 503.013
Total 18.242.560 16.734.327
Durante el periodo 2018, la cuenta bancaria
no generó intereses ya que es una cuenta NOTA 5 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO
corriente, en abril la empresa trasladó sus
cuentas bancarias del Banco Itaú al Banco La composición del rubro, propiedad, planta
BBVA. En la caja general quedó registrado y equipo, de acuerdo con la sección 17 de las
lo correspondiente al efectivo de las ventas NIIF para PyMES, es la siguiente:
del casino y hoyo 12 de los últimos días de
diciembre de 2018, el cual se consignó en Concepto Adquisi- Dep.
Costo Neto
enero de 2019. Año 2018 ciones Acum.
Equipo de
4.072.165 1.818.693 2.013.237 3.877.621
NOTA 3 – CUENTAS POR COBRAR computo
Total 4.072.165 1.818.693 2.013.237 3.877.621
El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se

compone así según las secciones 11 y 12 de Durante el 2018, no ha sido necesario
las NIIF para PyMES, se compone así: reconocer el deterioro del valor en estos
activos, tal como lo recomienda la sección 27
Concepto 2018 2017 en las NIIF para PyMES .
Clientes Nacionales 116.414.404 117.921.065
El cálculo de la depreciación se realiza a
Anticipos de Impuestos 0 10.083.163
través del método de línea recta, según la
Deudores Varios 846.864 387.014
clase de 7 activo, así:
Total 192.787.206 160.300.449
Años %
En el concepto de Clientes Nacionales se Concepto
Vida Año
encuentran las facturas del servicio de Mobiliario y equipo 10 10%
alimentación adeudadas a Diciembre 31 de Equipo de computo 5 20%
2018, dicha cartera es corriente. La cuenta de
anticipo de impuestos no presenta saldo con
Las tasas de depreciación utilizadas por FE
respecto a diciembre de 2017 ya que al cierre
Soluciones SAS, concuerda con lo dispuesto
se efectuaron los cruces correspondientes
en la Ley tributaria vigente.
con la provisión de renta y las retenciones
60
NOTA 6 – INTANGIBLES NOTA 10 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y

TASAS
Concepto 2018 2017
Licencias 3.290.548 0 El saldo de esta cuenta se conforma, así:
Total 3.290.548 0
Concepto 2018 2017
Corresponde a la compra de Licencias de Impuesto de Renta 13.910.434 4.440.966
Microsoft Office realizada en diciembre de Impuesto a las ventas 50.372.000 49.335.000
2018, la cual se amortizará en 5 años. Impuesto de industria y
2.258.056 2.106.994
comercio
Impuesto al Consumo 4.31.461 3.108.584
NOTA 7 – DIFERIDOS Total 70.859.951 58.991.544
Concepto 2018 2017

Seguros 56.031 0
Total 56.031 0 NOTA 11 – BENEFICIOS A EMPLEADOS
Corresponde a la adquisición de la póliza El saldo de esta cuenta se conforma, así:

de manejo y confianza para el personal que
maneja efectivo en la Empresa, la adquisición Concepto 2018 2017
se realizó en enero de 2018. El plazo de 1.128.
Salarios por Pagar 0
amortización es de 12 meses. 638
Cesantías Consolidadas 7.800.799 4.702.528
Concepto 2018 2017 Intereses sobre Cesantías 904.641 320.303
Proveedores Nacionales 131.636.325 123.461.136 Vacaciones Consolidadas 3.674.374 1.950.486
Total 131.636.325 123.461.136 Total 12.379.814 8.101.955
NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR – PORCIÓN Corresponde a los consolidados de cesantías,

CORRIENTE intereses de cesantías, vacaciones del
personal que tiene contrato directo con la
El saldo de este rubro al 31 de diciembre Empresa.
según la sección 21 y 28 de las NIIF para
PyMES, se compone de la siguiente manera:
NOTA 12 – CAPITAL SOCIAL
Concepto 2018 2017
Costos y Gastos por El capital social corresponde al capital
3.118 371.566
Pagar autorizado y pagados y a la reserva legal del
Retención en la Fuente y 10% de la utilidades.
2.208.554 1.773.998
Autorretenciones
Retención de Industria y
590.193 236.973
NOTA 13 – INGRESOS ORDINARIOS
Comercio
Retenciones y Aportes
3.156.888 13.394.217 El resultado de los ingresos se conforma
de Nómina como sigue:
Acreedores Varios 1.280.900 1.404.500
Total 7.239.653 17.181.254
61
Concepto 2018 2017 Utiles, Papelería y

4.313.372 2.713.127
Hoteles y Fotocopias
1.334.322.980 1.259.945.161
Restaurantes Taxis y Buses 114.501 142.000
Otros Ingresos Casino y Restaurante 3.579.284 1.944.009
1.134.651 420.553
Ordinarios Atenciones 0 4.879.700
Total 1.335.457.631 1.260.365.714 Otros 2.353 2.164
TOTAL $ 85.811.797 $ 78.692.684
NOTA 14 – COSTOS
GASTOS DE VENTA
El resultado del costo de ventas y de prestación
de servicios es como sigue: Concepto 2018 2017
Gastos de Personal $ 49.523.569 $ 30.004.947
Concepto 2018 2017
Servicios Temporales 15.255.161 20.618.638
Compras de Materias 0 8.000
784.555.422 758.779.943 Acarreos
Primas
Exámenes de
Costo de producción 77.435.158 45.396.188 1.183.686 1.129.370
Laboratorio
Total 972.168.611 941.780.977 Exámenes Médicos 0 678.000
Mantenimiento y
Estos gastos fueron contabilizados en 315.752 300.000
Reparaciones
concordancia con lo dispuesto en la sección Reparaciones Locativas 0 101.140
5 de las NIIF para PyMES. Utensilios de Cocina 10.760.332 9.307.612
Elementos de Aseo y
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 220.000 420.000
Cafetería
Concepto 2018 2017 Utiles y Papelería 0 1.492.151
Gastos de Personal 40.072.340 24.869.209 Casino y Restaurante 38.257.749 35.232.192
Honorarios 10.174.904 $ 11.390.650 Atenciones 13.500 3.851.600
Impuestos 11.752.145 11.091.371 Diversos 15.000 200.000
Seguros 616.319 672.350 TOTAL $ 115.544.749 $ 103.343.650
Contribuciones y
72.000 0
Afiliaciones OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO
Asistencia Técnica 404.040 1.453.580 El resultado es el siguiente:
0 87.000
Acarreos a) Ingresos varios
Mensajería 1.573.600 1.368.400
Gastos Legales 1.323.920 1.431.565 Concepto 2018 2017
Mantenimiento y Financieros 14.835
380.000 239.100
Reparaciones
Aprovechamientos 243.950 337.833
Adecuaciones e
0 4.958 Reintegro de otros
Instalaciones 5.994 35.030
costos
Depreciación 1.491.780 521.457
Incapacidades 0 46.857
Elementos de Aseo y
9.000 23.000 Ingresos de Ejercicios
Cafetería 38.621
Anteriores
62
Servicios 824.100 833 corriente fue registrado de conformidad con

Otros 7.151 lo dispuesto en la sección 29 de las NIIF para
Total 1.134.651 420.553 PyMES. Fue necesario ajustar el saldo del
impuesto diferido por diferencias temporales
b) Gastos varios de partidas del Estado de Resultados $
567.246,14, de conformidad con lo dispuesto
en dicha sección de las NIIF para PyMES.
Concepto 2018 2017
Gastos bancarios 1.006.985 1.421.168
NOTA 15 – CONTINGENCIAS
Comisión bancarias 4.932.769 7.479.845
Gravamen a los De acuerdo con lo señalado en la sección 21
Movimientos 6.471.996 5.860.748
Financieros
de las NIIF para PyMES tenemos que:
Gastos Extraordinarios 63.000 150.850
a) La Dirección de Aduanas e Impuestos
Gastos Diversos 2.579 17.031
Nacionales tiene facultad para realizar
Otros 416 3.650
inspecciones de las declaraciones de
Total 12.477.746 14.933.292 los últimos dos años. La Administración
Neto (11.343.095) (14.512.739) considera que de llevarse a cabo las referidas
inspecciones no se producirán modificaciones
Estas partidas fueron registradas de importantes.
conformidad con lo establecido en la sección
5 de las NIIF para PyMES. En resumen, no se prevén contingencias
activas o pasivas, que pudiesen afectar
NOTA 14 – IMPUESTO A LAS GANACIAS significativamente la situación financiera y
patrimonial de FE Soluciones SAS al 31 de
El cálculo del impuesto sobre la renta, se diciembre de 2018.
efectuó de la siguiente forma:
Concepto 2018 NOTA 16 – HECHOS POSTERIORES
RESULTADO DEL PERIODO ANTES DE
149.454.729
IMPUESTOS; UTILIDADES No han ocurrido hechos posteriores que
pudiesen afectar significativamente los
Mas: estados financieros de FE Soluciones SAS al
Gastos no deducibles 33.873.033 31 de Diciembre de 2018, de acuerdo con lo
establecido en la sección 32 de las NIIF para
Menos: 416 PYMES.
RESULTADO IMPONIBLE 183.390.762
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (34%) 62.352.859

LORENA QUINTERO ESCOBAR
Mas: Ajuste provisión de renta año 2017 6.495.197
CONTADORA
Mas: Ajuste saldo impuesto diferido 567.246
T.P. 57296-T
El cálculo del impuesto sobre la renta, fue
efectuado de acuerdo a lo dispuesto por la
ley vigente. Dicho impuesto sobre la renta –
63
64

Informe de Gestión - FeCampestre 2018

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JUNTA DIRECTIVA Y ORGANISMOS DE CONTROL INTERNO

Luz Dary Zúñiga (Presidente)

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

José Duvan Mena

ADMINISTRACIÓN Y EQUIPO DE TRABAJO

Andrea Benavides (Gerente)

RESOLUCIÓN NO. 001

6. Lectura de la constancia de la comisión de Revisión del Acta

La presente resolución rige a partir de la fecha de su expedición.

LUZ DARY ZÚÑIGA PAOLA AGUIRRE

Cerrada la inscripción de planchas y postulaciones se verificará si estos aceptan la postulación

Articulo 7º. Comisión de Escrutinios: La mesa directiva de la Asamblea designará a dos

Articulo 9º Sistemas Electorales: Para la elección de miembros de la Junta Directiva, se

Articulo 10º. Proposiciones y Recomendaciones: Proposición o moción es una propuesta

Articulo 11º. Acta de la Asamblea: En el acta de la Asamblea se dejará constancia y deberá

de elección establecido en el estatuto, constancias y proporciones presentadas, la fecha y

Articulo 12º Designación de la Comisión para la Revisión y la Aprobación del Acta: La

Parágrafo 1. El producto por concepto de estas multas se destinará para incrementar el

Parágrafo 2. El organismo encargado de la organización de Asambleas deberá notificar por

LUZ DARY ZÚÑIGA PAOLA AGUIRRE

LUZ DARY ZUÑIGA ARANGO

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Revisión de auxilios escolares

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De conformidad a lo establecido en los estatutos y reglamentos de Fecampestre presentamos

Se aprobaron créditos por $890.185.756, distribuidos de la siguiente manera:

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INFORME COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA

El comité de evaluación de cartera durante el año 2018, analizó el 100% de la cartera de

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Durante el periodo evaluado, se adelantaron actividades fundamentales en el Casino de

Es necesario asegurar buenas condiciones de infraestructura en general, adecuaciones

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Cali, 11 de febrero de 2019

En concordancia con la normatividad vigente están libres de incorrección material y por

Se diseñaron programas para analizar la de aportes y ahorros, se encuentran

operaciones de créditos, ahorros y

dando cumplimiento a la clasificación verificaron previamente las afirmaciones

observaron medidas adecuadas de control activos y financiación del terrorismo a través

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ENTORNO ECONÓMICO COLOMBIANO

más del 7% por caída en la construcción de edificaciones residenciales y no residenciales, y

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVIDADES SOCIALES

FONDO DE ENFERMEDAD GRAVE

2016 2017 2018

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

2016 2017 2018

INFORMACIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO

2016 2017 2018

137.539.181 144.695.050 143.797.060

2016 2017 2018

CARTERA INTERESES COLOCACIÓN

A continuación observaremos un detalle de la participación de las líneas de crédito en nuestra

COLOCACIÓN DE CARTERA 2018

ASPECTOS NORMATIVOS Y LEGALES

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS

Santiago de Cali, 12 de febrero de 2019.

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE