Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
“Planeación de presupuesto”
SENA
Noviembre 2019
PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la
simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa
Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente:
Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través
de un documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-
Col, de describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente
manera:
- Cálculo de las estadísticas de ventas.
- Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
- Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
- Proyección de ventas mensuales.
- Cálculo de ventas anuales.
- Proyección de ventas para el año solicitado.
- Materias primas requeridas.
- Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de
producción planteado.
- Presupuesto de gastos operativos.
- Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
- Gastos específicos de exportación.
- Proyección de los flujos de caja.
- Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales.
Fuente:
C:\Users\Karina_\AppData\Local\Temp\simulador_presupuesto.swf
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016
donde se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22%
según los estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos
tres años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar
la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos
para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la
TRM $ 3.016 para un total de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2
Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada.
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016
Fuente:
https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-2014.html
PROYECCION DE VENTAS
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En esta caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas
para el año 2019.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la
tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de
estos productos, la gerencia estima un incremento de:
- Producto A USD $209
- Producto A2 USD $294
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016.
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA
En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades
de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en
los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro
PROYECCION DE PRESUPUESTOS DE INSUMOS
RESORTE
CMPMR = total de ventas (TON)/12 99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 99 / 12 = 8 * US $
737 * 3016 TRM = 18.338
ALAMBRE
CMPMR = total de ventas (TON)/12 83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 83 / 12 = 7 * US $
737 * 3016 TRM = 15.559
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal
PRESUPUESTOS DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable
INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.
Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto
indirecto
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS
https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/4010/1/UPS-CT001951.pdf
C:\Users\Karina_\AppData\Local\Temp\simulador_presupuesto.swf
https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-2014.html