PLAN ANUAL DE AUDITORIA

“Grupo empresarial HB S.A.C”

ÁREA DE COMPRAS

MARIA HERMILA HUARIPATA BARON

GERENTE GENERAL

ALUMNA:
HORMECINDA HUARIPATA BARON

Email:
Shirley20540@hotmail.com

Docente:
C.P.C.C. Fernando Sánchez Vigo

CAJAMARCA
Agosto de 2018
I. PROPÓSITO.
El propósito del plan es establecer los parámetros para una revisión
general con énfasis en los aspectos críticos detectados en los procesos y
procedimientos realizados en el área de compras del “GRUPO EMPRESARIAL
HB S.A.C”, con el fin de formular recomendaciones y oportunidades de
mejoramiento sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, los planes,
programas, proyectos y procesos, propendiendo con ello el fortalecimiento del
control interno, a partir de evidencias, hallazgos y criterios válidos. De igual
manera, apoyar a la dirección en la toma de decisiones necesarias para corregir
las desviaciones, mediante la formulación de acciones de mejoramiento
correspondientes.

II. ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

La Auditoría involucra a todo el personal, tanto operativos y gerenciales
responsable de sus prácticas en gestión de la empresa “GRUPO EMPRESARIAL
HB S.A.C”, Las recomendaciones sobre las observaciones y hallazgos como
consecuencia de la auditoria serán adoptadas e implementadas en la organización,
analizando las causas de las ineficacias y sus consecuencias

III. PERIODO.
La auditoría será aplicada desde el 12 de agosto del 2018 hasta el 30 de
setiembre del 2018

IV. OBJETIVOS.

IV.1. Realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los

procesos y procedimientos para las compras de las diferentes
dependencias del “GRUPO EMPRESARIAL HB S.A.C”

4.2 Obtener información y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del

funcionamiento y procedimientos para la realización de compras en el
“GRUPO EMPRESARIAL HB S.A.C”, para fundamentar el concepto sobre
la gestión y el logro de resultados.
 4.3. Elaborar el mapa de riesgos del área de compras con el fin de detectar,
efectuar seguimiento a los riesgos, con el fin de minimizar su impacto en la
gestión de logística para la empresa.

V. JUSTIFICACION.

La presente Auditoria al área de compras del “GRUPO EMPRESARIAL HB

S.A.C” se justifica, en que se diagnosticará la situación de esta área. Los
resultados permitirán tomar decisiones orientadas a elevar ese nivel y aprovechar
algunas oportunidades.

VI. TÉCNICAS DE AUDITORÍA.

Se debe planificar un programa de auditorias tomando en consideración el
estado y la importancia de los procesos y las tareas a auditar, así como los
resultados de auditorias previas. Se deben definir los criterios de auditoria, el
alcance de la misma, su frecuencia y metodología. La selección de los auditores y la
realización de las auditorias deben asegurar la objetividad e imparcialidad del
proceso de auditoria. Los auditores no deben auditar su propio trabajo.

Los pasos a seguir para desarrollar el presente plan de auditoría son los siguientes:

a. Formular y aprobar el Plan de Auditorías Internas para el área de compras de

la empresa “GRUPO EMPRESARIAL HB S.A.C”

b. Preparar las actividades propias de la auditoria, elaborar el instrumento de

verificación.

c. Desarrollar las actividades descritas en el plan aprobado de auditorías de

gestión e internas de calidad, acorde la naturaleza del área o proceso a auditar.
Tener en cuenta la reunión de apertura, desarrollo de entrevista y recolección
de hallazgos o no conformidades.
 d. Realizar reunión de cierre de auditoría y recoger firma del Auditado en el
registro de los hallazgos o no conformidades para las auditorías internas de
calidad.

e. Elaborar el informe preliminar que consolida los hallazgos o no conformidades

identificados en la auditoria del proceso.

f. Presentar el informe preliminar de auditoría al responsable del proceso o el jefe

del Área auditada y al gerente general de la empresa.

g. Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no

conformidades de la auditoria.

h. Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento presentados, a la

implementación de recomendaciones y acciones correctivas resultado de la
auditoria.
VII. CRONOGRAMA DE TRABAJO.

FECHA
2018 (MES)
ACTIVIDAD
RESPONSABL D
E F M A M J J A S O N
E
Presentación y aprobación del HORMECINDA
HUARIPATA
plan de auditoría.
BARON
Solicitudes de información al HORMECINDA
HUARIPATA
responsable del área a auditar BARON
Reuniones de trabajo con HORMECINDA
HUARIPATA
funcionarios. BARON
Análisis de información HORMECINDA
HUARIPATA
BARON
Elaboración del informe final HORMECINDA
HUARIPATA
BARON
Presentación del informe final HORMECINDA
HUARIPATA
BARON
Clausura de los trabajos. HORMECINDA
HUARIPATA
BARON
VIII. RECURSOS:
Para la ejecución de la presente Auditoria se utilizarán los siguientes recursos:
a. Recursos Humanos:
Se entrevistarán al jefe del área de compras, se aplicará un cuestionario a todo el
personal que lo compone.

b. Recursos Materiales:
 Documentos que contienen copias o extractos de información de utilidad, tales
como: Legislación y resoluciones aplicables, sistema de información gerencial,
reglamentación y normatividad interna, organización, actividades, recursos
utilizados, etc.
 Lapiceros, lápiz y resaltador.
 Papel bond, papel oficio.
 Grabador de audio.
 Laptop.
 Cámara fotográfica.
 CDS. USB

c. Recursos Económicos y Financieros:

La ejecución del trabajo de campo se realizará con recursos propios del
auditor.

Preparado por:
HORMECINDA HUARIPATA BARÓN
AUDITORA.