INDICE

INTRODUCCION ............................................................................................... 4
FUNDAMENTOS................................................................................................ 5
CONTRATO BANCARIO ................................................................................... 6
DEFINICIÓN: .................................................................................................. 6
ELEMENTOS: ................................................................................................. 6
OBLIGACIONES: ............................................................................................ 6
CARACTERÍSTICAS: ..................................................................................... 6
CLASIFICACIÓN:............................................................................................ 7
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ....................................... 9
DEFINICIÓN: .................................................................................................. 9
ELEMENTOS: ............................................................................................... 10
OBLIGACIONES: .......................................................................................... 11
CLASES DE ARRENDAMIENTO:................................................................. 12
FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO............................................................ 13
FORMAS DE TERMINACIÓN ....................................................................... 13
PROHIBICIONES.......................................................................................... 14
CONCLUSIÓN ................................................................................................. 15
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................ 16

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 INTRODUCCION

A lo largo de este trabajo se ha desarrollado los distintos conceptos enfocados a

el desglose de los distintos contratos dando una definición, los elementos y su
constitución esto con la finalidad de dar un trabajo breva acerca de los temas
que en lo que a mi respecta me tocaron investigar a pesar de que en la actualidad
en la mayoría de estos contratos se encuentran sin fundamento legal ya que este
ha sido derogado.

Pero con la mayor intención de dar a conocer los conceptos y su referencia junto
con su aplicación dentro del ámbito mercantil pero explicado para conocedores
básicos en canto cuestiones mercantiles pero de una manera muy completa para
no dar información incompleta para evitar malos entendimientos y su mala
aplicación evitando su invalides.

De esta manera aportar algo de conocimiento concreto respecto de una rama

del derecho encargada del el ámbito mercantil la cual regula las actividades entre
comerciantes los cuales son usuarios más comunes de los distintos tipos de
arrendamientos debido al lucro que se obtiene al adquirirlos

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 FUNDAMENTOS

Los contratos son los actos jurídicos más comunes en nuestra vida diaria, pues
constantemente compramos cosas (compraventa), las rentamos
(arrendamiento), las prestamos (comodato), a veces el préstamo es dinero (de
apertura de crédito), las intercambiamos (permuta), contratamos o nos contratan
(individual de trabajo; prestación de servicios profesionales), etc.

En ocasiones usamos las palabras contrato y convenio como sinónimos, pero no

es así. Un convenio, en su definición general, es un acuerdo de voluntades que
crea, transmite, modifica o extingue derechos y obligaciones. Hago la aclaración
de que es en lo general porque si el acuerdo las crea o transmite, lo
denominamos contrato, si las modifica o extingue, lo denominamos convenio (en
sentido estricto).

Ahora, existen diferentes clases de contratos, cada uno con naturaleza y uso
particular, siendo de los más comunes el de compraventa, de arrendamiento,
individual de trabajo, de comisión mercantil, de prestación de servicios
profesionales, entre otros. Cada uno de ellos tiene características especiales, ya
que en algunos de ellos la ley exige que se haga por escrito pudiendo ser en
privado, como un arrendamiento, o puede ser que se exija que se formalice en
escritura pública, como será en caso de la compraventa de un inmueble.

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 CONTRATO BANCARIO
DEFINICIÓN:
Son contratos bancarios aquéllos que sirven al desarrollo de la actividad
típicamente bancaria, siendo lo esencial la pertenencia del contrato al conjunto
de operaciones mediante las cuales las entidades de crédito ejercen, de manera
habitual y con ánimo de lucro, funciones de intermediación en el crédito.

ELEMENTOS:

Los sujetos: Interviene el cliente, como depositante de los fondos, y el banco

como empresa depositaria.
El objeto: Consiste en la obligación de conservar los fondos depositados y pagar
los cheques librados por el cliente, hasta el monto acordado por las partes.
La forma: Aunque no es un contrato formal, los usos y costumbres imponen que
el cliente suscriba una solicitud de apertura de cuenta corriente bancaria por
escrito.

OBLIGACIONES:

Del Banco:
-Cumplir con el servicio de caja.
-Tener al día los resúmenes de cuenta del cliente.
Del cliente:
-Emitir cheques al día y no emitir cheques sin fondo (salvo que tenga
autorización).
-Abonar el mantenimiento de la cuenta y los servicios accesorios.

CARACTERÍSTICAS:
Los contratos bancarios se caracterizan por ser:

- Consensuales: Es necesario un acuerdo de voluntades, se perfeccionan

por el mero consentimiento.

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 - Onerosos.

- Bilaterales, es decir, que concurran dos partes: el cliente y la entidad. (a

excepción del préstamo)

- Conmutativo, ya que genera obligaciones y cargas contractuales

equivalentes y recíprocas entre las partes.

- Tracto sucesivo, consiste en un encadenamiento de las sucesivas

transmisiones del dominio

- Adhesión, permite estar en contacto con otras circunstancias en su gran

mayoría.

CLASIFICACIÓN:
Se diferencian en ellos tres categorías:

a) Operaciones pasivas o contratos bancarios pasivos: Las entidades de

crédito reciben medios, fondos, disponibilidades monetarias y financieras
de sus clientes o de otras entidades para aplicarlos a fines diversos. Por
medio de estos contratos u operaciones, los Bancos reciben crédito, se
convierte en deudor por las sumas recibidas, y el cliente obtiene mediante
ello el derecho de crédito a exigir su restitución en la forma, plazo y
condiciones pactadas:

Se pueden señalar como contratos pasivos, entre otros, los siguientes:

- Depósito de dinero: La entidad de crédito recibe las sumas dinerarias y

adquiere su propiedad.

- Redescuento bancario: La entidad de crédito obtiene con anticipación el

importe de un crédito frente a tercero.

- Cuentas de ahorro: Se depositan unos fondos en la entidad, teniendo plena

disponibilidad sobre ellos y que genera una serie de intereses durante un período
determinado.

- Libretas de ahorro: Constituye un documento expedido por la entidad de

crédito en la cual se anotan los movimientos de capital que se realicen en la
cuenta asociada a esa libreta.

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 b) Operaciones activas o contratos bancarios activos: Las entidades de
crédito conceden a sus clientes sumas dinerarias o la disponibilidad para
obtenerlo, teniendo el cliente la obligación de devolver las cantidades
obtenidas más el interés que corresponda. El Banco se convierte en
acreedor de esas sumas entregadas por sus clientes.

Como ejemplos de estos contratos estarán:

- Préstamo bancario: La entidad de crédito entrega una cantidad de dinero a su

cliente, el cual adquiere la propiedad del mismo y está obligado a devolverlo
pagando una serie de intereses.

- Apertura de crédito: Contrato por el cual el acreditante se obliga a poner una

suma de dinero a disposición del acreditado o contraer una obligación por cuenta
de éste para que él mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los
términos y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a restituirle
esas sumas, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que
contrajo y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y
comisiones que se estipulen.

- Descuento bancario: La entidad bancaria anticipa al cliente el importe de un

crédito no vencido contra un tercero. En el caso de que el deudor no cumpla con
su compromiso de pago al vencimiento de la operación la entidad financiera le
cargará el nominal del crédito más una comisión.

- Arrendamiento financiero: El arrendador traspasa el derecho a usar un bien

a un arrendatario, a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un
plazo determinado, después del cual el arrendatario tiene opción de comprar ese
bien determinado, devolverlo o renovar ese contrato.

- Factoring: Una empresa financiera compra las cuentas a cobrar que una
empresa posee contra sus clientes y la empresa financiera se encarga del cobro
posterior de las mismas.

- Avales bancarios: Un Banco registra su firma en una letra u otro instrumento

de deuda, para responder por su pago si no lo hiciera el cliente. El Banco se
convierte en el avalista, y el cliente en el avalado.

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 c) Operaciones neutras o contratos bancarios neutros: Las entidades de
crédito prestan determinados servicios a sus clientes, distintos de los
anteriores, y éstos se comprometen a pagar por ello una comisión.

Se encuadrarían en estas operaciones los siguientes contratos:

- Alquiler de cajas de seguridad: Constituyen lugares especialmente

reservados en las cajas fuertes de las oficinas bancarias que los clientes que lo
deseen pueden alquilar para el depósito de bienes o efectivo, sin necesidad de
declarar su contenido.

- Cuenta corriente bancaria: Una cuenta corriente de depósito es un contrato

bancario por el que el titular puede ingresar fondos en una cuenta de un banco,
o retirarlos total o parcialmente sin previo aviso. En la cuenta corriente de crédito
es el banco quien concede al cliente la posibilidad de obtener financiación hasta
una cuantía establecida de antemano.

- Transferencia bancaria: Operación bancaria por la que una persona, física o

jurídica, ordena a su banco que tome parte de sus fondos en una cuenta bancaria
y los deposite en la cuenta bancaria de otra persona física o jurídica.

- Depósito y administración de valores y activos financieros: Entrega de

títulos a una entidad de crédito para que se ocupe de su administración y
custodia.

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO

DEFINICIÓN:
Se entiende por arrendamiento financiero, el contrato mediante el cual el
arrendador concede el uso y goce de determinados bienes, muebles e
inmuebles, por un plazo de cumplimiento forzoso al arrendatario, obligándose
éste último a pagar un canon de arrendamiento y otros costos establecidos por
el arrendador. Al final del plazo estipulado el arrendatario tendrá la opción de

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comprar el bien a un precio predefinido, devolverlo o prorrogar el plazo del
contrato por periodos ulteriores.

ELEMENTOS:
A. Elementos personales:

- Proveedor: La persona natural o jurídica que transfiere al arrendador la

propiedad del bien objeto del contrato. El proveedor puede ser una persona que
se dedica habitual o profesionalmente a la venta de bienes, o una persona que
ocasionalmente enajena un bien o el mismo arrendador, es decir El dador o
proveedor debe ser una entidad financiera o una sociedad que tenga por objeto
operaciones financieras.

- Arrendador: La persona natural o jurídica que entrega bienes en

arrendamiento financiero a uno o más arrendatarios.

- Arrendatario: La persona natural o jurídica que al celebrar contrato de

arrendamiento financiero, obtiene derecho al uso, goce y explotación económica
del bien, en los términos y condiciones contractuales respectivos.

B. Elementos esenciales:

- La cosa, el bien o bienes: Se refiere al bien que se dará en arrendamiento.

- El precio: Que sea determinable al hacerse exigible.

- El tiempo: En el arrendamiento, como lo indica su carácter temporal en la

definición, el tiempo es un elemento esencial.

C. Elementos de validez:

1. Capacidad de goce y de ejercicio

2. Ausencia de vicios del consentimiento.

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 OBLIGACIONES:
* Obligaciones del Proveedor

a) Entregar el bien objeto en arrendamiento financiero al arrendatario cuando el

arrendador lo autorice

b) Asegurar que los bienes por arrendar se encuentren libres de todo gravamen,
en buen funcionamiento y sin vicios ocultos.

c) Responder por los reclamos cubiertos por las garantías de los bienes en
arrendamiento.

d) Cumplir con las leyes de protección al consumidor; y

e) Otras que se pacten entre las partes.

* Obligaciones del Arrendador

a) Pagar al proveedor oportunamente el precio acordado del bien;

b) Mantener los bienes arrendados, libres de embargos durante la vigencia del

contrato, para asegurar la tranquila tenencia, uso y goce del bien por el
Arrendatario.

c) El saneamiento por evicción; y

d) Las demás obligaciones estipuladas libremente entre las partes y las

señaladas en la presente Ley.

*Obligaciones del Arrendatario

a) Pagar las rentas o cánones en el plazo estipulado en el contrato;

b) Asumir los riesgos y beneficios asociados con la naturaleza puramente física

y económica del bien;

c) Responder, civil y penalmente, por el uso del bien arrendado;

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d) Respetar el derecho de propiedad de los bienes y hacerlo valer frente a
terceros. Por lo tanto, en los eventos de quiebra, concurso de acreedores, o
reestructuración forzosa de obligaciones, los bienes en arrendamiento financiero
que explote el Arrendatario, no formarán parte de su masa de bienes y estarán
excluidos de la misma para los efectos de ley; y

e) Las demás obligaciones estipuladas libremente entre las partes y las

señaladas en la presente ley.

CLASES DE ARRENDAMIENTO:
- Arrendamiento Financiero.

El arrendamiento financiero es aquel mediante el cual una empresa (arrendadora

financiera), se obliga a comprar un bien para conceder el uso de éste a un cliente
(arrendatario), durante un plazo forzoso, el arrendatario a su vez se obliga a
pagar una renta, que se puede fijar desde un principio entre las partes, siempre
y cuando ésta sea suficiente para cubrir el valor de adquisición del bien, y en su
caso los gastos accesorios aplicables.

Al término de la relación contractual, el arrendatario puede optar por comprar el

activo a un precio inferior al del mercado, mismo que se puede fijar desde el
inicio del contrato, prolongar el plazo del contrato a rentas inferiores a las
anteriores o bien participar con la arrendadora de la venta del bien a un tercero.

- Arrendamiento Puro.

Sigue los principios básicos del arrendamiento financiero con la salvedad de que
otorga la posesión, pero no establece un mecanismo para otorgar la propiedad.
En esta modalidad del arrendamiento, el arrendatario no tiene la opción de
comprar el bien al término del contrato, por lo que la arrendadora le dará aviso
de la terminación del contrato, en dicha notificación, se establecerá el valor de
mercado del bien, ello a efecto de que en su caso, el arrendatario manifieste su
deseo de adquirir el bien al valor indicado.

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En caso de que el arrendatario no compre el bien, la arrendadora podrá venderlo
a un tercero a valor de mercado o darlo a un tercero en arrendamiento puro o
financiero, sin que éstas se consideren opciones terminales.

- Sale & Lease back.

Consiste en la venta de un bien propiedad del arrendatario a una arrendadora

financiera y ésta a su vez posteriormente se lo arrienda al arrendatario.

Ello mejora las condiciones de liquidez de este último, ya que le permite disfrutar
de los servicios del bien a cambio de pagos sucesivos por el mismo durante la
vigencia del contrato en incluso haber recibido una suma de dinero por el mismo
bien al haberlo vendido. Se deberá consultar con cada arrendadora, cuales son
los bienes susceptibles de este tipo de financiamiento.

En términos contables el leasing representa un gasto por lo cual en varios

lugares del mundo puede deducirse de sus ingresos con el consecuente alivio
fiscal.

FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO

El contrato de arrendamiento financiero deberá constar por escrito, ya sea en
escritura pública o en documento privado autenticado. Para que dicho contrato
sea oponible ante terceros, deberá inscribirse en el Registro de Comercio, siendo
los costos y derechos que cause dicho registro, por cuenta del Arrendatario,
salvo pacto expreso en contrario.

FORMAS DE TERMINACIÓN
Al término del contrato, el arrendador puede decidir entre las siguientes
opciones:

1. Ejercer la opción de compra. Pagando por el bien un porcentaje del valor

original, que desde el inicio se puede convenir, siempre y cuando la cantidad que
resulte sea inferior al valor del mercado del bien, al momento de ejercerla.

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2. Participar en el producto de la venta del bien arrendado. La Arrendadora
pondrá a la venta el bien objeto del arrendamiento y le entregará al arrendatario
un porcentaje (que fijarán las partes de común acuerdo) de la cantidad que se
obtenga.

3. Renovar el contrato con un monto menor de rentas. Es decir, prolongar el

tiempo del contrato, disminuyendo el importe de las rentas que hasta esa fecha
el arrendador venía pagando.

PROHIBICIONES
Los Arrendatarios no podrán transferir ni transmitir los bienes amparados al
contrato de arrendamiento financiero, ni perfeccionar garantías reales sobre ellos
por obligaciones contraídas, ni incluirlos dentro de la masa de bienes en eventos
de insolvencia, quiebra, disolución, liquidación o proceso de reorganización de
obligaciones. El Arrendador podrá obtener la indemnización de los perjuicios que
le causen dichos actos o acciones de terceros, sin perjuicio de las sanciones
penales a que haya lugar.

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 CONCLUSIÓN

Dentro de este trabajo se aplicó la investigación y el análisis de la información

analítica además de la abreviación de información, es por esto que durante la
elaboración de este trabajo yo como autor, fui adquiriendo distintos
conocimientos aunque estos solo sean históricos debido a que en la actualidad
estos contratos están obsoletos en la actualidad debido a las reformas que
constantemente van surgiendo con las necesidades de la sociedad y de las
propias relaciones comerciales entre mercantes físicos y morales.

Al término de este proyecto he adquirido conocimientos acerca de métodos de

búsqueda diferente referente a leyes aplicadas antiguamente y además de
dejarme la experiencia de durante la investigación y recolección de información
ver la evolución que van teniendo las leyes.

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 BIBLIOGRAFÍA
Contratos: problemática moderna

Carlos Alberto Ghersi

Ediciones jurídicas cuyo

Modelos de contratos internacionales

Marta de la Fuente, Alberto Echarri

Fundación confemental

Economía bancaria

Xavier Freixas, Jean-Charles Rochet

Universidad de alcala

Depósitos bancarios y crisis financieras

David Pérez- Bustamante

Universidad rey juan carlos

La banca en el comercio internacional

Diego Gómez Cáceres, Fernando Marqués Zornoza

Esic editorial

Contabilidad bancaria en México

Salvador Marín Hernández, Francisco Javier Martínez García

Universidad de Cantabria

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